财务盘点作业办法
财务盘点规范准则
财务盘点规范准则前言财务盘点是企业年终财务工作中不可或缺的一项工作，能够确保企业财务数据的准确性和合规性。
本文旨在建立财务盘点的规范准则，以确保企业财务数据的准确性和透明度，提高企业的管理水平和竞争力。
1. 盘点准备1.1 确定盘点时间和范围企业应当在年末或会计年度结束后的第一个月内进行财务盘点。
同时要确定盘点范围，包括所有现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。
1.2 准备相关材料为了提高盘点的效率和准确性，企业应提前准备好以下材料：•盘点清单：包含所有需要盘点的资产和负债明细信息。
•相关会计凭证、单据等，以便核对数据。
•盘点人员名单和工作安排。
•盘点所需的工具和设备，如计算器、笔记本电脑、盘点标签等。
2. 盘点执行2.1 盘点流程盘点流程应包括以下步骤：1.盘点前资产和负债清单的审核：负责人应对资产和负债明细进行审核，确保数据准确无误。
2.资产和负债的初步核对：盘点人员应对财务报表和相关单据进行初步核对，将盘点清单与实际情况对照，确保数据的准确性。
3.盘点标记：将盘点正常的资产和负债进行标记，以防止重复盘点。
4.资产和负债的实物盘点：盘点人员要按照标准流程，对所有需要盘点的资产和负债进行实物盘点，确保账面信息和实际存量相符。
5.盘点数据的整理：将盘点结果进行整理和汇总，确保数据和财务报表相符。
6.盘点结果的审核：负责人应对盘点结果进行审核，确保数据准确无误。
2.2 盘点人员资质要求财务盘点需要高度的专业素养和细心认真，盘点人员必须具备以下基本资质：1.具有相关财务知识和工作经验。
2.熟悉盘点标准流程和技巧。
3.具有较高的诚信度和责任心。
4.可以熟练使用盘点工具和设备。
3. 盘点结果处理3.1 盘点结果处理方法根据盘点结果的处理方法不同，可以分为以下几种：1.批准：认可该项盘点结果。
2.批准有条件：认可该项盘点结果，但需要采取一定的措施，如改正或调整当前的财务状况。
3.不批准：认为该项盘点结果存在严重误差或违法行为。
公司财务盘点制度
公司财务盘点制度一、制度背景财务盘点是公司管理的重要环节，对公司财务状况有着直接影响。
为规范公司财务盘点工作，提高盘点效率和准确度，特制定此公司财务盘点制度。
二、适用范围适用于公司全体财务工作人员及相关部门。
三、盘点义务3.1 财务部门1.财务部门需定期对公司各项财务数据进行盘点，确保数据真实、完整。
2.财务部门要认真审核资产负债表、损益表等财务报表，确保准确无误。
3.2 其他部门1.其他部门需配合财务部门对其相关财务数据进行盘点。
2.其他部门要积极配合财务部门的工作，确保盘点工作顺利进行。
四、盘点流程4.1 盘点准备1.确定盘点范围和内容。
2.制定盘点计划，明确盘点周期和方式。
3.做好盘点准备工作，包括准备盘点工具和材料等。
4.2 盘点执行1.按照盘点计划执行，严格按照要求盘点每一项数据。
2.盘点过程中要认真核对数据，确保准确无误。
4.3 盘点总结1.盘点结束后要及时总结盘点情况，发现问题及时整改。
2.制定盘点报告，上报相关领导和部门。
五、责任分工5.1 财务部门1.负责组织实施财务数据盘点工作。
2.对盘点结果负责，及时发现并解决问题。
5.2 其他部门1.配合财务部门进行财务数据盘点。
2.对自身数据负责，确保数据真实完整。
六、监督检查1.公司领导可随时对公司财务盘点工作进行监督检查，确保盘点制度的有效实施。
2.定期对盘点工作进行审核，发现问题要及时整改。
七、附则1.对本制度的解释权归公司相关部门所有。
2.本制度自发布之日起执行。
以上为公司财务盘点制度相关内容，公司全体员工应严格按照执行，确保公司财务数据的准确性和安全性。
盘点作业规范
盘点作业规范一、建立盘点制度：1、盘点内容：商品、赠品、耗材、包装物、现金、固定资产、低值易耗品盘点。
2、盘点方法：商品盘点是实际库存与计算机库存相核对。
其它盘点是实物盘点与账面盘点相核对。
3、盘点时间：总经理办公会依据公司经营情况，确定盘点日期。
4、盘点组织：由营运总监负责组织，各单位负责实施，总部人员负责指导与监督。
在盘点前一周拟定盘点计划（人员安排、时间），上报总经理批准。
5、盘点种类：年度盘点，一年一次，全部内容，每年的2月底。
年中盘点，半年一次，全部内容，每年的8月底。
月度盘点，每月一次，商品、现金盘点，每月月末指定时间。
二、盘点准备⏹配送中心1、盘点前7日完成库房整理，卫生清理。
2、盘点前5日完成划分区域，安排好初点组和复点组，明确责任人。
3、盘点前3日核对商品盘点卡，补打属性卡。
4、盘点前2天，停止配送，停止返厂，门店审核全部单据。
5、盘点前2天，不允许存在货单不符问题，清理全部白条。
6、清理返厂商品，残损商品，并上报批准。
7、盘点前1天，审核的单据全部上交财务部。
8、盘点期间，配送中心继续收货。
⏹财务部及门店财务1、年度盘点及年中盘点，在盘点前一个月进行账机核对，及时调整。
2、及时处理账务，所有商品购进单全部入账，准确统计应付账款。
3、负责统计营业外收入和营业支出。
4、分别整理各门店、各部门的销售单据，应收账款。
5、盘点前3天列出固定资产和低值易耗品目录，进行定位登记，标注使用单位、使用人、所在地。
⏹信息中心1、年度盘点及年中盘点，在盘点前一个月进行机账核对，及时调整。
2、根据盘点日期提前一天设置盘点日。
3、提前7天打印完毕盘点属性卡并发放到各单位。
4、盘点前2小时处理完毕各部门的计算机系统的未审核单据。
5、盘点前2天协助门店检查完毕前台收银机盘点系统是否正常。
⏹品牌营销部1、盘点前1天，审核的单据全部上交财务部。
2、盘点前1天，无在途商品。
⏹总部员工1、监点人员必须检查监督部门盘点作业实际情况，并做好记录。
公司财务盘点办法
公司财务盘点办法公司财务盘点的方法对于一个公司来说，定期进行财务盘点是非常重要的。
财务盘点可以帮助公司了解公司的财务状况，以便准确判断公司发展的方向。
以下是一些公司财务盘点的方法。
一、现金盘点现金盘点是最基本的财务盘点方法之一，是帮助公司检测现金流量情况的基础。
为了进行现金盘点，公司首先要制定好现金盘点的时间和地点，然后准备必要的工具（如计算器、笔、纸等）。
在现金盘点时，要对每笔现金流进行清点，并准确记录下来。
最后，将实际现金与记录的现金总数进行核对，以确保两者一致。
二、财务会计资料盘点财务会计资料盘点是对公司账目的一次全面检查，包括财务报表、单据、凭证、审计文件等。
在进行财务会计资料盘点时，应将所有相关文件按时间或类型进行分类，并统计每个分类的总数。
然后，在与公司的财务报表相比较，确保每项数据的准确性和完整性，以便做出正确的财务决策。
三、资产盘点公司的资产盘点可以提供有关公司资产和负债的信息，帮助公司掌握其财务状况。
资产盘点的过程包括对公司所有资产的实地检查，对这些资产进行评估和估值，然后将这些情况记录下来进行比对。
四、供应商盘点供应商盘点是检测公司供应链的一种有效方式，可以帮助公司管理物流成本和保证货物的供应。
在进行供应商盘点时，需要对所有与公司有业务合作的供应商进行审核，包括检查其商业信誉、营业许可证等是否符合要求，还要了解供应商的供货能力和价格优势等，为公司在物流方面做出更好的决策提供依据。
五、负债盘点负债盘点是对公司权益的另一种形式的检查。
在实施负债盘点时，公司会清算其所有的负债，并确定各种债务的期限，以及支付计划等。
负债盘点还包括对与公司有债务关系的利益相关者的审核，以保证公司的贷款和其他债务情况正常运作。
这些是公司财务盘点的一些基本方法，可以帮助公司遵循正确的财务管理实践。
公司应根据自身情况灵活选择合适的财务盘点方式，并有计划地进行定期的财务盘点，以便发挥最大的效益。
企业资产盘点方案
企业资产盘点方案
企业资产盘点方案如下：
一、明确盘点目的和范围
首先，明确本次资产盘点的目的，如摸清家底、避免资产流失等，以
及盘点要涵盖的资产范围，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
二、合理安排盘点时间和人员
根据企业实际情况，选择合适的时间进行盘点，尽量避免高峰期。
同时，合理安排参与盘点的人员，明确各人员的职责。
三、制定资产分类编号和记录表格
为方便管理，需要对每项资产进行分类编号，并设计合理的记录表格。
表格应包括资产基本信息（如名称、型号、数量等）、存放位置、使
用部门或人员等。
四、盘点实施
1. 实地清查：对所有资产进行实地清查，确保资产真实、准确。
2. 核实资产状况：对资产的完好程度、使用状况等进行核实，为后续
资产管理提供依据。
3. 记录数据：将清查结果记录在事先准备的记录表格中。
4. 确认签字：所有参与盘点的人员应在记录表格上签字，确保数据的
真实性和可靠性。
五、数据汇总和分析
将盘点数据汇总，与前期数据进行对比分析，找出差异和问题，提出
改进措施，以提高资产管理水平。
六、制定改进措施和跟踪执行
根据分析结果，制定相应的改进措施，如加强资产管理流程、建立定期盘点制度、加强资产使用效率等。
同时，对改进措施的执行情况进行跟踪，确保落实到位。
通过以上步骤，可以有效地对企业资产进行盘点和管理，提高资产使用效率和安全性。
同时，也可以为企业决策提供数据支持，优化资源配置，提高企业整体效益。
盘点作业指导书-原材料、半成品、成品的盘点工作流程
修订记录： 日期/版本 REV
第一次修改：
///
第二次修改：
///
第三次修改：
///
第四次修改：
///
操作流程
制定/日期
责任部门
1/2
审核/日期
作业重点说明
核准/日期
相关表单
精品文档可下载编辑盘点方案 NhomakorabeaOK
召开盘点商讨会 议
OK
成立盘点工程或 区O域K 责任小组
OK
盘点具体事项支 配公OK 告
OK
责任部门实施初
凡于盘点时存放于仓库〔仓库、原材料，半成品，成品，辅料，办公用品〕等物品均属之。 3. 权责：
3.1 仓库：负责存放于仓库的生产性物料、半成品、成品、辅料，办公用品等物品的盘点及管理工作，并记 录及汇总盘点数据。
3.2 PMC 部：负责仓库盘点的协调及盘点数据的核查工作。 3.3 财务部：负责仓库盘点物品的抽盘及后续账务工作。 3.4 相关部门：帮助仓库盘点前的预备及盘点期间的配合工作。 4. 仓库盘点作业： 4.1 仓库于每月底盘点前五个工作日发出通知知会 PMC、生产部、财务部、选购部、等相关部门做好相关之
预备工作。 4.1.1PMC：将盘点当日的《生产日报表》、《生产领料单》于盘点前一个工作日发出，防止盘点当日插 单生产。作好出货支配，尽量掌握于盘点当日不发货，作好支配，盘点当日不接受退货及 退料。 4.1.2 生产部：盘点前两天生产部把要领要退的物料全部清完。盘点期间仓库不发料。 4.1.3 仓库：清退仓存之不良物料，清理仓内各物料、半成品、产成品，辅料，办公用品及其他物品， 并核对卡、帐及实物数量，找出差异原因，准时更正。 4.1.4 选购部：通知供给商提早或推迟交货日期。 4.1.5 品质部：在盘点当日前将全部来料给出判定结果。 4.1.6 财务部：作好抽盘人员的支配。
资产盘点管理办法,存货盘点规定,委外加工品盘点办法
一、盘点目的1、经由存货固定资产之定期盘点，发现存货及固定资产管理之各项缺失，提出改进方法。
2、比较财务报表上存货单价与实际存货单价之差异。
3、配合法令依据，达成良好管理控制。
二、盘点规矩：一切属于公司之资产，不论其存放地点或行态均属之。
1、存货：囊括原材料(电子、五金塑材、包材)、在制品、半成品及制成品。
2、委外加工品：囊括原料、物料、在制品、半成品及制成品。
3、一切其他列管之固定资产：囊括机器设备、生产器具、模具、治夹具等(采用不定期盘点)。
4、一切外借品。
三、盘点人员职责：1、总盘点组长：由总经理指派。
(1)根据盘点区域及人员分组，来完成任务分组。
(2)主导负责关于相关人员的教育训练培训。
(3)盘点期间异常事项处理。
(4)盘点资料汇总跟催。
2、区域组长：(1)督导该区域之盘点一切事宜。
(2)复核《盘点票控制表》、《盘点清册表》、《盘点票》。
3、初盘人员：(1)清理现场物料,并且堆放整齐。
(2)确实点数,并且记录于《盘点票》、《盘点清册表》、《物料卡》上。
4、复盘人员：(1)复核初盘人员点数及《盘点票》、《盘点清册表》、《物料卡》填写是否正确。
(2)如有问题,需会同初盘人员修改并且签名确认。
5、单位汇总报表人员(由单位主管制定)：(1)存货盘点票之控制发出、收回，按联别及序号整理。
(2)填写《盘点票控制表》。
(3)盘点资料输入。
(4)将上述资料于抽盘前一天交给总汇总报表人员。
6、总汇总报表人员：(1)协助总盘点组长处理相关事宜。
(2)《盘点票》发出及收回，填写《盘点票控制表》。
(3)各组《盘点票控制表》汇整。
(4)各组《盘点清册表》汇整。
(5)将上述资料于抽盘前一天提交给总盘点组长。
四、盘点前准备之工作1、准备盘点所需资料事先备妥存货《盘点票》及《盘点清册表》，《盘点清册表》依存货存放地点编制，目的是防止漏盘。
《盘点清册表》可事先列明盘点存货项目，以供核关于实际盘点项目，并且准备好《盘点票》供初盘人员于初盘时填写。
财务制度盘点方法包括什么
财务制度盘点方法包括什么一、明确盘点目的和范围财务制度盘点的目的是评估企业财务管理制度的完整性、合规性和有效性，发现问题并提出改进措施。
在进行财务制度盘点之前，需要明确盘点的范围，包括涉及财务管理的所有部门和业务流程，以确保盘点的全面性和深度。
二、建立盘点团队为了确保盘点的客观性和全面性，建议企业成立专门的盘点工作组，由财务、法务、内控等相关部门的人员组成，也可以邀请外部专家参与。
盘点团队需要具备财务管理和审计方面的专业知识，以便对企业的财务管理制度进行深入审查和评估。
三、收集和整理资料在进行财务制度盘点之前，首先需要收集和整理企业的财务管理相关资料，包括财务制度文件、制度执行情况报告、审计报告、内部控制文件等。
同时，也需要了解企业的组织架构、业务流程、财务报表等情况，以便全面地评估企业的财务管理制度。
四、审核财务制度文件盘点团队应对企业的财务管理制度文件进行全面的审核，包括会计政策、内部控制制度、成本控制制度、财务报告制度等。
通过对制度文件的审核，可以了解企业的财务管理框架、制度设计和执行情况，发现潜在的风险和问题。
五、检查制度执行情况除了审核制度文件，盘点团队还需要对企业的财务管理制度执行情况进行检查，包括制度执行的流程、方法和效果。
通过实地调研和座谈，了解员工对制度的理解和执行情况，发现制度执行中存在的问题和障碍，为制度改进提供参考。
六、评估财务管理效果在盘点过程中，盘点团队需要对企业的财务管理效果进行评估，包括企业的财务状况、经营业绩、风险管理情况等。
通过对企业的财务数据和报表进行分析，可以了解企业的财务管理状况，发现财务管理中存在的问题和改进空间。
七、提出改进建议在完成财务制度盘点后，盘点团队应根据评估结果提出财务管理制度改进建议，包括完善制度文件、优化制度执行流程、加强内部控制措施等。
同时，也需要对发现的问题和风险进行分类和优先级排序，制定改进计划和时间表，确保改进工作的推进和落实。
某公司财务盘点管理制度
某公司财务盘点管理制度一、总则为加强公司财务管理，确保资产的准确性和完整性，规范盘点工作程序，制定本制度。
二、盘点的种类和周期1.财务盘点：公司每年进行一次财务盘点，财务部门负责组织实施。
2.固定资产盘点：公司每年进行一次固定资产盘点，计划部门负责组织实施。
3.存货盘点：公司每年进行一次存货盘点，仓储部门负责组织实施。
三、盘点工作程序1.制定盘点计划：各相关部门根据工作需要，制定盘点计划，并报告公司领导审批。
2.准备盘点工具和材料：准备相应的盘点工具和盘点材料，包括盘点表、计算器、电脑等。
3.盘点现场布置：负责盘点的部门负责现场布置，确保盘点工作的顺利进行。
4.开始盘点工作：按照盘点计划，逐项盘点相关资产或存货。
5.记录盘点结果：将盘点结果准确地记录在盘点表中，包括资产或存货的名称、数量、质量等信息。
6.盘点结果审核和复核：由财务部门负责对盘点结果进行审核和复核，确保准确性。
7.编制盘点报告：负责盘点的部门根据审核的结果编制盘点报告，并报告公司领导审批。
8.盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理异常情况，并对盘点发现的问题进行整改。
9.监督检查：公司领导对盘点工作进行监督检查，确保盘点工作的质量和效果。
四、责任分工1.财务部门负责组织和实施财务盘点，包括编制盘点计划、审核盘点结果等。
2.计划部门负责组织和实施固定资产盘点，包括编制盘点计划、审核盘点结果等。
3.仓储部门负责组织和实施存货盘点，包括编制盘点计划、审核盘点结果等。
4.相关部门负责配合并提供所需资料和支持。
五、盘点结果的应用1.财务盘点结果用于编制财务报表，保证财务信息的真实、准确和完整。
2.固定资产盘点结果用于更新和调整固定资产台账，确保固定资产信息的准确性。
3.存货盘点结果用于核实存货账面数量和实际数量是否相符，发现存货差异并及时处理。
六、违规处理对于盘点工作中发现的违规行为，将按照公司相关制度进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣减奖金、调职、解聘等。
制造业财务盘点作业办法准则
【最新资料，WORD文档，可编辑】财务盘点作业办法1.总则1.1.制定目的为维持存货、财务与财产记录的正确性，并使盘点事务处理有所遵循，以及加强管理人员的责任，以符合财产管理目的，特制定本办法。
1.2.适用范围凡本公司有关存货、财务与财产的盘点作业事项，依本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
1.4.名词定义本规章有关之名词定义如下：1)存货盘点系指原材料、辅助材料、在制品、制成品、商品、修配材料、外协加工料品、寄外商品下脚料等盘点。
2)财务盘点系指现金、银行存款、有价证券、租赁契约等盘点。
3)财产盘点系指固定资产及列管资产盘点。
4)固定资产包括土地、建筑物、机器设备、生产设备、仪器设备、运输设备、模具设备及什项设备等资本支出购置。
5)列管资产系属固定资产性质，但以费用报支之什项设备。
2.盘点方式2.1.年中、年终盘点1)存货方面由资材部或经管单位，会同财务部于年中或年终实施全面总清点。
2)财务方面由出纳人员会同财务部共同盘点。
3)财产方面由经管单位会同财务部于年中或年终实施全面清点。
2.2.月末盘点所有存货于每月末，由经管单位会同财务部实施全面盘点工重点盘点。
2.3.不定期抽点由总经理室视实际需要，由财务部照会其单位主管后，会同经管单位，做重点随机抽样盘点。
3.组织职责3.1.盘点人由公司员工组成工作小组，负责在指定区域范围内确实清点各项资产，并以盘点卡标示其数量，编造盘点清册及协助复盘点人员复检、抽查。
3.2.复盘人由财务部选派人员担任，其职责在于核对初盘数量的正确性，收回盘点卡、盘点清册及检查差异之原因、有无遗漏财产。
3.3.辅导人由单位主管担任，其职责在于协助名小组做好准备工作，推动盘点工作的实施及辅导盘点者工作方法，协助复盘人对盘点数量与呆滞存货进行调查、核对，分析差异原因。
3.4.监盘人由总经理室或委派会计师担任，对复盘结果进行抽盘，加强盘点结果的准确性。
出纳盘点的方法和步骤
出纳盘点的方法和步骤出纳盘点是企业财务管理中非常重要的一环，它可以帮助企业及时掌握财务状况，减少漏洞和风险。
下面将介绍出纳盘点的方法和步骤。
一、出纳盘点的方法1. 现金盘点法：按照企业规定的盘点时间节点，对现金进行逐笔盘点，核对实际现金与账面现金的差异。
2. 银行存款盘点法：对企业所有银行账户的余额进行逐一核对，确保银行存款账面与实际余额一致。
3. 支付款项核对法：核对企业所有待付款项和已付款项，确保账面款项与实际款项一致。
4. 收入款项核对法：核对企业所有待收款项和已收款项，确保账面款项与实际款项一致。
二、出纳盘点的步骤1. 制定盘点计划：确定出纳盘点的具体时间节点，明确盘点的对象和范围，制定盘点人员名单和任务分工。
2. 准备工作：整理盘点所需要的相关凭证、账簿、资料，确保盘点所需材料的完整性和准确性。
3. 实地盘点：按照盘点计划，由盘点人员对现金、银行存款、待付款项、已付款项、待收款项、已收款项等逐一进行实地盘点。
4. 比对账面数据：将实地盘点得出的数据与账面数据进行逐一比对，发现差异的地方进行调查和核实。
5. 形成盘点报告：整理盘点结果，形成盘点报告，清晰记录盘点过程中的差异和问题，并提出解决方案。
6. 审核和确认：盘点报告由相关财务主管进行审核，确认盘点结果的准确性和真实性。
7. 完善盘点记录：根据盘点结果，及时进行账务处理或调整，保持账目的准确性和规范性。
通过以上方法和步骤进行出纳盘点，可以帮助企业更好地管理财务，防范风险，确保财务数据的准确性和真实性。
出纳盘点也是企业内部控制的重要环节，有助于提升企业的整体管理水平和财务运营效率。
财务盘点制度范文
财务盘点制度范文一、目的与原则1.目的：建立和完善财务盘点制度，规范财务盘点活动，确保企业财务记录的准确性和真实性，防止风险和损失。
2.原则：科学性、公正性、严谨性、及时性、可靠性、保密性。
二、适用范围适用于本企业所有的财务盘点工作，包括固定资产盘点、库存盘点、应收账款盘点等。
三、财务盘点的流程与流程安排1.流程：（1）编制财务盘点计划：由财务部门制定、审批并下达财务盘点计划。
（2）准备工作：收集和整理财务资料，检查并保证财务系统和记录的完整性和准确性。
（3）实施盘点：由财务人员根据盘点计划，对相关资产或账目进行盘点，记录盘点结果。
（4）核对与调整：财务人员根据盘点结果，核对并调整财务记录。
（5）编制盘点报告：财务部门编制盘点报告，总结盘点结果、发现问题并提出建议。
（6）审核与审批：盘点报告由财务部门提交给企业管理层审核和审批。
（7）报告备案：盘点报告经审核与审批后，须按规定备案，并存档备查。
2.流程安排：（1）财务盘点计划安排：至少提前一个月编制盘点计划，报经公司高层审批并下达。
（2）准备工作安排：根据盘点计划，进行资料收集和整理，确保准备工作充分。
（3）实施盘点安排：根据盘点计划和资料准备情况，确定盘点时间和地点，组织参与人员进行盘点。
（4）核对与调整安排：财务部门对盘点结果进行核对并及时调整财务记录。
（5）编制盘点报告安排：盘点结束后，财务部门根据盘点结果编制盘点报告，并进行内部审核。
（6）审核与审批安排：盘点报告由企业管理层进行审核和审批。
（7）报告备案安排：审核和审批后，将盘点报告按规定备案，并存档备查。
四、职责与权限1.财务部门职责：（1）负责编制财务盘点计划，并报经公司高层审批。
（2）组织和指导财务盘点工作，确保盘点按计划进行并记录真实准确的数据。
（3）核对盘点结果，调整财务记录。
（4）编制盘点报告，提出盘点问题和改进建议。
（5）对盘点活动进行监督和审核。
2.盘点参与人员职责：（1）遵守盘点计划和制度，保证盘点的准确性和真实性。
盘点的要求及规范
3、盘点要求及方法 盘点的要求：
1）盘点时按商品实物摆放顺序依次清点，不准跳跃式盘点； 2）所有数据均以实物盘点数据为准，严禁未经实盘就以帐面数代替商 品的实盘数； 3）盘点表格内信息项不得擅自修改，若需修改须经盘点人员签字确认， 方能生效，否则将追究其相关人员责任； 4）参加盘点人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前到达指定工 作地点，如有特殊情况，应事先请示核准，否则以旷工论处。
盘点的定义及目的 盘点的工作要素
盘点的要求及方法
明确划定盘点日期 制定盘点计划
盘点前的清理工作
一、盘点的作用和方法 1、盘点的定义及目的 1）盘点的定义 盘点就是查核库存的实际数量与账目上所记载
的数量是否相符，也是一种证实一段时间内储存物 品的数量是否有误的方法。
2）盘点的目的 盘点是指为确定仓库内或其他场所内现存物品
的实际数量，而对实物的现存数量加以清点。一般 来说，盘点工作由仓库主管主导，财务部、市场部 与运营部等相关部门进行配合。
2020/6/28
货品盘点的目的主要有以下几点： 1、货品与ERP系统的对应性
库存实物的品类繁多，长时间不断的收进发出，难免会出现差 错，若不实施盘点就很难发现这些差错，因此，仓库部门必须设专人或 临时编组进行盘点工作，借以随时发现错误，并查明错误原因，以免错 误再次发生。
市场部及商品部共同确定，并提前通知到门店。 2、制定盘点计划 盘点计划由商品部主管按划定的盘点日期与公
司财务部、运营部及市场部协调沟通制定。 3、盘点前的清理工作 门店或仓库接到盘点指令后，应提前在ERP系统
内做好未达帐面的清理，做到在ERP系统中无未处理 数据。
2020/6/28
三、盘点结果处理 1、盘点完成后在ERP系统生成盘点差异表； 2、根据差异明细逐件商品进行帐务核查，并查明其数据走向； （查明每一笔ERP系统数据的走向和实际单据的对应性）； 3、根据差异明细的核查后由财务部人员填写盘点差异报告； （报告中应标注清楚每一件差异的差异原因以及差价金额）；
财务制度仓库库存盘点
财务制度仓库库存盘点一、盘点策划首先，公司应当设立专门的仓库盘点小组，由负责仓库管理的主管负责组织。
盘点前应当明确盘点的具体时间和地点，通知相关的仓库管理员和库管员协助盘点工作。
盘点前要进行相关文件的备份和存档，确保数据安全完整。
另外，公司还应当通过内部通知的形式，告知仓库所有员工盘点的内容和目的，保证工作的顺利进行。
二、盘点准备在盘点之前，仓库管理员应当对盘点人员进行培训，确保他们了解盘点的具体流程和注意事项。
同时，应当做好盘点所需的相关工具和设备的准备工作，例如计数器、纸笔、计算器等。
此外，在盘点之前还需要对盘点区域进行整理和清理，确保能够准确无误地进行盘点工作。
三、盘点过程在盘点过程中，盘点人员应当按照设定的盘点时间和地点开始工作。
首先，应当对库存货物进行分类和编号，并记录在盘点表格中。
然后，逐一对货物进行清点和核对数量，确保与库存记录一致。
对于有损坏或过期的货物，应当及时做好记录，准备报废或处理。
同时，在盘点过程中，应当密切配合仓库管理员和库管员的工作，确保货物的流转和记录准确无误。
并及时解决盘点过程中出现的问题和异常情况，确保盘点工作的顺利进行。
四、盘点复核在盘点结束后，应当由仓库管理员和库管员对盘点结果进行复核，确保盘点的准确性和完整性。
如有不一致或异常情况，应当及时进行核实和调整，并作好相应的记录和处理。
五、盘点报告最后，盘点小组应当对盘点结果进行整理和汇总，形成盘点报告，并提交给相关财务部门进行审核和确认。
盘点报告应当包括盘点结果的详细数据和分析，以及盘点过程中的问题和建议等内容。
六、改进措施在完成盘点工作后，公司应当及时对盘点过程中出现的问题和异常情况进行分析和总结，并制定改进措施，加强对库存管理流程的监督和控制，确保日常的库存管理工作更加规范和高效。
总之，仓库库存盘点是公司财务管理中非常重要的一环，通过严格的盘点流程和规范的操作，可以帮助公司提高库存管理的效率和质量，确保公司对库存的准确掌控。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
实物资产财务盘点作业办法（讨论稿）
一、总则
为求公司财物盘点工作规范化，使盘点事务操作有遵循标准，明确相关人员的责任，以达到公司财物管理之目的，制定本作业办法。
二、盘点范围
1.存货：原材料、委托加工材料、车间在制品、仓库半成品、制成品、包装物、低值易耗品、委托加工自制半成品。
2.现金、票据、有价证券、租赁契约。
3.固定资产：房屋建筑物、机器设备，运输工具、家俱等。
4.无形资产、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、对外投资另文规定，不在本办法范围。
三、盘点方式：
不定期盘点：由核检部门（综合管理部）或财务部会同经管部门，随机抽样盘点。
月未、季未盘点：月未或季未经管部门应进行自查盘点。
年终盘点：由财务部会同经管部门、使用部门原则上实行全面实地静态盘点方式，如确因具体原因情况特殊，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
1.现金票据、有价证券的盘点
（1）每季度盘点，一年四次。
应先将存放现金保险柜封锁，在核对账册后才能开启盘点核对。
（2）应于当日上班前或下班结账后进行。
2.存货盘点
（1）库存材料（指生材料，生产辅料，非生产辅料，呆料，报废料）
——每月自盘，财务抽查，年终静态公司财务全盘方式。
——年终原则上采取全面盘点方式，如确因成本计算方式或实施上有困难，难以全面盘点，应报总经理核准才能改变盘点方式。
——外协加工料品：由外协员会同仓库、财务部指派人员共同盘点。
（2）在制品
车间工段在制品应每月月未盘点，原则上采用静态盘点方式，如确有困难，可采动态盘点。
库存商品、包装物、低值易耗品比同原材料盘点方法。
3.固定资产、生物资产
固定资产应当定期进行实地盘点，每年年终盘点一次，如实施上确有困难，应采取抽点盘点方式。
假若盘点结果与账存数不一致，应当查明原因，核实情况，呈报董事会核准，调整账存数。
四、人员与职责
1．盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。
2．会点人：由财务部指派，负责盘点记录、核对。
3．协点人：由经管部门指派，负责盘点时物料的搬运。
4．监点人：由综合管理部派员担任，负责监督。
五、盘点准备工作
1．年终组织盘点方式报总经理核准。
2．经管部门应先将盘点用具准备妥当，所需盘点表格由财务部准备。
3．存货的堆置应整齐分类集中，并置标示牌。
4．现金、有价证券按类分别整理并列清单。
5．各项财务事项应于盘点登记完毕，因具体原因无法登记完毕，应使用“结存调整表”进行调整。
6．盘点期间已收到各种物料而未办妥入账手续的应另行分别存放予以标示。
六、盘点报告
1．随时抽点、月未或季未盘点应于盘点三天内将“盘点表”及相关报告送达有关部门；年终盘点应于盘点后七天内将“盘点表” 及相关报告送达有关部门。
2．使用部门、管理部门应填列差异原因、说明、对策，填妥后送财务部签置意见，由财务部呈报总经理。
七、其他
1．所有盘点以静态盘点为原则，盘点开始后原则上应停止财物的进出及移动。
2．采用永续盘存制。
永续盘存制也称账面盘存制，是以账面数为依据，在日常管理中对各种物资实物量收发存和领退的计量、计价、检验进行逐笔登记，日清月结，永久持续盘存的方法。
3.对于生产物料处置时须有质检部门判定出具报告。
八、相关文件
1.<固定资产控制管理规定>
九、相关表单：
1.<盘点人员编组表>
2.<存货盘点报告表>
3.<现金盘点表>
4.<有价证券盘点表>
5<固定资产盘点表>
6.<银行存款盘点表>.。