酒店财务预算!
酒店管理预算 酒店的财务预算的方法及利润预算的编制——集团连锁酒店管理公司2034(叶予舜)
酒店管理预算酒店的财务预算的方法及利润预算的编制——集团连锁酒店管理公司酒店的财务预算的方法及利润预算的编制酒店财务预算是利用货币度量对酒店某个时期的全部经济活动正式计划的数量反映，也是对酒店未来某个时期财务报表所列项目计划的一种数量反映。
它具有预见性、适用性和波动性的特点。
酒店财务预算可以明确酒店的经营目标、协调各部门的工作，可以作为控制酒店财务活动的依据和作为工作业绩考核的标准。
客房部的财务预算1.营业收入的预算客房部的营业收入一般要结合酒店可供出租的客房数、预计出租率、预计名义房价、预计折扣率和预算期营业天数等因素进行综合考虑。
其计算公式为：客房部某类客房预算营业收入=该类客房可供出租的客房数×预计出租率×预计名义房价×预计折扣率×预计营业天数2.营业成本与费用的预算客房部营业成本与费用预算的编制应将项目按照其与客房出租量得关系划分为固定费用和变动费用，并分别计算预计的发生额，然后再汇总即为客房部营业成本与费用预算。
客房部的固定费用是指不随客房出租量的变化而变化的费用，如工资及福利费、折旧费、大修理费、服装费和保险费等。
变动费用是指随客房出租量的变化而变化的费用，如燃料费、洗涤费、水电费、物料用品消耗、修理费和其他费用。
其计算公式如下：客房部预算变动费用=间日变动费用消耗额×客房数×出租率×天数对于那些无法明确归属到具体部门的费用，如燃料费、水电费等，需要选择一定的标准分摊到各个部门中，如我们可以根据各部门营业收入占酒店总收入的比重进行分摊。
具体分摊方法如下该部门本期应分摊的费用=该项费用总额×（该营业部门的收入÷酒店总收入）餐饮部财务预算1.餐饮部营业收入预算的编制编制餐饮部营业收入的预算时应结合就餐人数、人均消费额和各种促销手段综合来考虑。
由于各时段就餐人数和消费不同，所以应就餐该时段进行编制，然后再汇总。
酒店财务预算与管理制度
酒店财务预算与管理制度一、引言酒店是一个以服务和管理为核心的产业，其特点是高度资金密集型、顾客需求多元化和管理者必须具备高度综合素质。
酒店业以全球旅游业的发展速度而言，增长速度持续稳定。
大多数酒店经营者都面对同样的问题，即财务预算和管理制度。
良好的财务预算和管理制度对酒店的经营至关重要。
本文将探讨酒店财务预算与管理制度的相关内容。
二、酒店财务预算1. 财务预算的重要性财务预算是酒店经营者查找酒店在一定时期内的财务目标，同时可以监督酒店经营者的经营行为。
财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算、利润预算、现金流量预算等。
财务预算能够帮酒店经营者了解酒店的财务情况，为未来的发展进行规划。
2. 财务预算的编制方法财务预算的编制方法分为自上而下的编制方法和自下而上的编制方法。
自上而下的编制方法是由酒店的管理层制定整个酒店的财务预算。
自下而上的编制方法是由各个部门的管理者制定部门的财务预算，然后整合到整个酒店的财务预算。
3. 财务预算的目标财务预算的目标是使酒店的财务预算实现可控、可预测、可度量。
具体包括提高酒店盈利能力、提高酒店资金周转率、提高酒店的现金流量等。
这些目标都是为了酒店的长期发展着想。
三、酒店财务管理制度1. 财务管理制度的内容财务管理制度包括酒店财务管理的权利和责任的设定、酒店财务管理责任部门的设立、酒店财务管理的程序和方法、酒店财务相关文件的保存和归档、酒店财务管理的内部控制等。
这些内容都是财务管理制度的基础。
2. 财务管理制度的重要性财务管理制度对于酒店的经营至关重要。
良好的财务管理制度能够减少酒店经营者的风险，提高酒店的盈利能力。
同时，财务管理制度也能够保障酒店的员工的利益，防止酒店的资金被挪用，保障酒店的资金安全。
3. 财务管理制度的建立建立酒店的财务管理制度是需要酒店经营者和酒店管理者一起共同努力的。
首先，酒店经营者需要具备一定的财务管理知识，然后指导酒店的管理者建立酒店的财务管理制度。
酒店财务预算管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，提高资金使用效率，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门、各岗位的财务预算管理工作。
第三条酒店财务预算管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算编制、执行、监督等活动应符合国家法律法规和酒店内部管理规定；（二）真实性原则：预算编制应真实反映酒店的经营状况和资金需求；（三）完整性原则：预算应涵盖酒店所有经济业务；（四）合理性原则：预算编制应科学合理，符合酒店发展战略和经营目标；（五）动态调整原则：预算执行过程中，根据实际情况进行调整。
第二章预算编制第四条预算编制部门：酒店财务部负责组织编制酒店年度财务预算。
第五条预算编制时间：每年11月30日前完成下一年度财务预算编制工作。
第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等；（二）支出预算：包括工资及福利、水电费、物料消耗、维修费、广告宣传费等；（三）资本性支出预算：包括固定资产投资、设备购置等；（四）其他预算：如融资预算、税收筹划预算等。
第七条预算编制方法：（一）历史分析法：根据过去几年的实际数据，结合市场变化和酒店经营策略，预测未来收入和支出；（二）目标分析法：根据酒店发展战略和经营目标，确定预算指标；（三）零基预算法：对每一项支出进行详细分析，从零开始编制预算。
第三章预算执行与监督第八条预算执行部门：各部门按照预算指标执行本部门预算。
第九条预算执行时间：自预算年度开始之日起至预算年度结束之日止。
第十条预算执行要求：（一）各部门应严格按照预算指标执行，不得擅自调整；（二）各部门应加强成本控制，提高资金使用效率；（三）各部门应定期向财务部报告预算执行情况。
第十一条预算监督部门：酒店财务部负责对预算执行情况进行监督。
第十二条预算监督内容：（一）预算执行情况；（二）成本控制情况；（三）预算调整情况。
第四章预算调整第十三条预算调整条件：（一）市场环境发生重大变化；（二）酒店发展战略调整；（三）政策法规发生变化；（四）其他原因导致预算编制不合理。
酒店财务部门的财务预算与控制方案
酒店财务部门的财务预算与控制方案
一、引言
财务预算与控制是酒店管理的重要组成部分，它涉及到酒店的收入、支出、利润等多个方面。
为了确保酒店的财务稳健和可持续发展，本方案旨在为酒店财务部门提供一套全面、有效的财务预算与控制方案。
二、财务预算
1. 收入预算：根据历史数据和市场趋势，预测酒店的客房收入、餐饮收入和其他收入，并制定相应的销售策略以增加收入。
2. 支出预算：对酒店的各项支出进行详细分类，包括员工薪酬、物资采购、维护费用等，并制定合理的预算控制标准。
3. 利润预算：根据收入和支出预算，预测酒店的净利润，并制定相应的成本控制和增收措施。
三、财务控制
1. 成本控制：对酒店的各项成本进行实时监控，确保实际支出与预算相符。
对于超支项目，及时进行调整和优化。
2. 现金流管理：确保酒店的现金流充足，合理安排资金流入和流出，以提高资金使用效率。
3. 内部审计：定期进行内部审计，检查财务数据的准确性、合规性，及时发现和纠正财务管理中的问题。
四、实施与监督
1. 制定详细的财务预算与控制方案，明确各部门职责和目标。
2. 建立有效的信息反馈机制，及时收集和分析财务数据，为决策提供支持。
3. 定期评估和调整财务预算与控制方案，以确保其适应市场变化和酒店发展需求。
4. 加强财务管理人员的培训和学习，提高其专业素质和管理水平。
五、结论
通过以上方案的实施，酒店财务部门可以更好地进行财务预算和控制工作，确保酒店的财务稳健和可持续发展。
同时，本方案还可以提高酒店的竞争力和市场地位，为酒店的长期发展奠定坚实基础。
酒店财务管理重点
酒店财务管理重点酒店作为服务行业的重要组成部分，其财务管理至关重要。
良好的财务管理不仅能够保障酒店的正常运营，还能为酒店的发展提供有力的支持。
下面我们来详细探讨一下酒店财务管理的重点。
一、预算管理预算是酒店财务管理的基础，它为酒店的经营活动提供了明确的目标和方向。
在制定预算时，需要充分考虑市场需求、酒店的经营策略以及历史数据等因素。
首先，要对酒店的收入进行准确预测。
这包括客房收入、餐饮收入、会议及宴会收入等。
通过对市场趋势的分析、竞争对手的研究以及客户需求的把握，合理估计不同业务板块的收入水平。
其次，对于成本费用的预算要精细。
包括人力成本、物资采购成本、能源费用、维修保养费用等。
在制定成本预算时，要注重成本控制，寻找降低成本的途径，同时确保服务质量不受影响。
预算的执行和监控也是关键环节。
定期将实际经营数据与预算进行对比，分析差异产生的原因，并及时采取调整措施。
如果实际收入低于预算，要分析是市场原因还是营销策略问题；如果成本超支，要查明是采购环节失控还是浪费现象严重。
二、成本控制成本控制是酒店提高盈利能力的重要手段。
人力成本方面，要合理安排员工的工作时间和岗位，避免人员冗余。
同时，通过培训提高员工的工作效率和服务质量，从而降低单位服务成本。
采购成本的控制也不容忽视。
建立严格的采购制度，通过集中采购、招标采购等方式降低采购价格。
加强对供应商的管理，确保物资的质量和供应的稳定性。
能源成本方面，要加强能源管理，推广节能设备和措施。
例如，合理控制空调、照明的使用时间和温度，安装智能电表和节能灯具等。
另外，控制维修保养成本也很重要。
制定科学的设备维护计划，延长设备使用寿命，减少突发故障带来的高额维修费用。
三、收入管理酒店的收入来源多样，需要进行有效的管理。
客房收入是酒店的主要收入之一。
要合理制定房价策略，根据不同的季节、节假日、市场需求等因素灵活调整房价。
同时，通过提高客房的入住率和平均房价来增加收入。
餐饮收入的管理要注重菜品的创新和质量，根据客户的反馈及时调整菜单。
宾馆财务预算
十、财务预算的编制
营业成本预算之餐饮部营业成本 ① 食品成本=∑[某餐厅预算餐饮收入×（1-某餐厅餐饮毛利率）] ② 酒水成本 ③ 香烟成本 ④ 其他成本
十、财务预算的编制
营业费用、管理费用
费用包括营业费用、管理费用和财务费用 （一）营业费用与管理费用 1、工资——是指宾馆各部门按规定的标准支付给职工的工资总额 ① 基本工资 ② 各项津贴 ③ 加班工资 ④ 奖金 ⑤ 补偿工资 ⑥ 其他工资
十、财务预算的编制
营业费用、管理费用
4、工会经费——是指宾馆各部门用于工会活动、文体活动等方面的支 出 5、职工教育经费——是指宾馆为提高职工文化技术素质而发生的用于 职工教育、文化学习、技术讲座、培训和业务进修等方面的费用
6、住房公积金——是指按照国家规定为职工缴存的长期住房储金 7、工作餐费——是指宾馆各部门按规定为职工提供工作餐而支付的 费用
十、财务预算的编制
营业费用、管理费用
25、物料消耗——是指宾馆各部门在经营过程中领用各种物料用品而发 生的费用，包括：印刷用品、针棉织品、清洁卫生用品、服务用品（客 用品）、餐厨用品、其他消耗品
26、水费——是指宾馆各部门在其经营过程中用水所发生的费用 27、电费——是指宾馆各部门在其经营过程中用电所发生的费用 28、燃气费——是指宾馆耗气所发生的费用 29、业务招待费——是指宾馆在业务经营过程中发生的各种交际应酬 费用，通常按全年营业收入的一定比例控制使用，按实列支 30、洗涤费——是指宾馆洗涤床上用品、台布、窗帘、员工制服等发 生的费用 31、管理费——是指宾馆支付给酒店管理公司的费用 32、税金——是指宾馆按国家规定交纳的房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等 33、服务费及佣金——是指因宾馆业务需要付给中介机构的服务费 34、坏帐损失——是指宾馆不能收回应收帐款而发生的损失
酒店工程年度预算范例
尊敬的财务主管：根据公司要求，我已经制定了下一年度的酒店工程年度预算。
该预算旨在确保我们能够按时完成工程项目，提供高质量的服务，并确保财务稳定。
以下是我根据以往经验和市场情况所制定的预算范例。
1.工程项目预算(1)建筑维护和修复预算：根据过去几年的经验和建筑师的建议，预计在下一年度内需要投入X万元用于维护和修复酒店内部和外部的建筑结构。
(2)客房装修预算：预计在下一年度需要投入X万元进行客房装修，以确保客房设施的舒适性和现代化。
(3)设备更新预算：根据设备的年限和使用情况，预计需要投入X万元进行设备的更新和维修，以确保设备的正常运转和安全性。
(4)新建项目预算：如果公司计划扩大业务或开设新的酒店分支机构，预计需要投入X万元进行新建项目的策划和实施。
2.财务预算(1)人力资源成本预算：根据员工工资水平和福利政策，预计在下一年度需要投入X万元用于员工薪资和福利。
(2)能源费用预算：根据过去几年的能源消耗情况和市场价格，预计在下一年度需要投入X万元用于电力、燃料和水费等能源费用。
(3)设备维护预算：根据设备的年限和维修情况，预计在下一年度需要投入X万元用于设备维护和修理费用。
(4)管理费用预算：预计需要投入X万元用于设立和维护管理部门，并确保酒店的正常运营。
3.营销预算(1)广告和宣传费用预算：预计在下一年度需要投入X万元用于广告宣传和市场推广活动，以吸引更多客人和提高酒店的知名度。
(2)会议和活动费用预算：预计需要投入X万元用于举办会议、活动和促销活动，以吸引更多商务客人和提高酒店的业务量。
(3)其他营销费用预算：根据市场需求和竞争情况，预计需要投入X 万元用于其他营销活动和费用，以确保酒店的市场地位。
4.风险控制预算(1)应急基金预算：预计需要投入X万元用于应对突发事件和风险，以确保酒店的安全性和业务稳定。
(2)保险费用预算：根据酒店的业务规模和资产价值，预计需要投入X万元用于酒店的各类保险费用。
现代饭店财务管理实务-酒店预算及预算控制篇
直接人工费
维护与修理费
其他费用
包括客房用品、洗涤用 品等直接消耗品费用。
客房部员工的工资、福 利等费用。
客房设施的日常维护、 修理费用。
如客房清洁费、能源费 等。
餐饮成本预算
食品成本
食材的采购、加工和储存成本 。
饮品成本
酒水、饮料的采购和储存成本 。
人工成本
餐饮部门员工的工资、福利等 费用。
其他费用
详细描述
在编制餐饮收入预算时，需根据历史数据和市场趋势，预测餐厅座位数、翻台率 、人均消费额等指标的变化。此外，还需关注市场动态和季节性波动，如节假日 、旅游旺季等对餐饮收入的影响。
其他收入预算
总结词
其他收入包括会议室出租、洗衣服务、商品销售等，其预算 编制需根据酒店实际情况和市场状况进行预测。
详细描述
滚动预算
定期更新预算，使其与实际情况保持一致， 提高预算的准确性。
05
酒店预算控制与考核
酒店预算控制的方法与措施
预算审批制度
建立严格的预算审批流程，确保预算的合理性和 可行性。
预算调整机制
在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行适 时调整，以适应市场变化和经营需求。
ABCD
预算执行监控
通过定期的财务报告和预算执行情况分析，实时 监控预算执行情况。
确定酒店经营目标
根据市场状况、历史数据等资 料，制定酒店未来一定时期内 的经营目标。
编制初步预算
各部门根据行动计划，编制本 部门的初步预算，提交给财务 部门汇总。
审批与下达
调整后的预算报经酒店领导审 批后下达执行。
02
酒店收入预算
客房收入预算
总结词
客房收入是酒店的主要收入来源之一，其预算编制需考虑入住率、平均房价、 房型结构等因素。
酒店经营预算和成本分析
酒店经营预算和成本分析在竞争激烈的酒店行业中，做好经营预算和成本分析是实现盈利和可持续发展的关键。
这不仅有助于优化资源配置，提高运营效率，还能为决策提供有力支持，确保酒店在市场中保持竞争力。
一、酒店经营预算经营预算是对酒店未来一段时间内的收入和支出进行的规划和预测。
它涵盖了多个方面，包括客房、餐饮、会议和活动、其他服务等。
1、客房预算客房收入通常是酒店的主要来源之一。
在制定客房预算时，需要考虑客房数量、入住率、平均房价等因素。
通过市场调研和历史数据的分析，预测不同季节、节假日和工作日的入住情况，并结合市场趋势和竞争对手的价格策略，确定合理的平均房价。
同时，还要考虑客房的维护和更新成本，如床上用品的更换、设施设备的维修等。
2、餐饮预算餐饮部门的预算包括餐厅、酒吧和客房送餐服务。
要预测餐饮的销售额，需要考虑餐厅的座位数量、翻台率、人均消费以及各类菜品的销售比例。
食材采购成本是餐饮预算中的重要组成部分，要根据菜品的销售量和采购价格进行估算。
此外，员工工资、餐具损耗、水电费等运营成本也需要纳入预算。
3、会议和活动预算如果酒店提供会议和活动场地租赁服务，需要对其收入和成本进行预算。
这包括场地租金、设备租赁、餐饮服务等方面的收入，以及场地布置、设备维护、人员服务等成本。
要根据市场需求和酒店的接待能力，合理预估会议和活动的场次和规模。
4、其他服务预算除了客房、餐饮和会议活动，酒店还可能提供诸如健身房、游泳池、Spa 等其他服务。
这些服务的预算要考虑到使用人数、收费标准以及运营成本，如设备维护、人员培训等。
二、酒店成本分析成本分析是对酒店各项成本的构成和变化进行深入研究，以找出降低成本、提高效益的途径。
1、固定成本固定成本是不随业务量变化而变化的成本，如房租、设备折旧、管理人员工资等。
这些成本在短期内难以改变，但在长期规划中可以通过优化资产配置、合理规划设施设备的更新周期等方式来降低。
2、变动成本变动成本与业务量成正比关系，如食材采购、客房用品消耗、水电费等。
酒店财务预算管理规定范文
酒店财务预算管理规定范文一、费用支出预算管理1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。
每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。
预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。
审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。
财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
二、费用支出性借款管理酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。
具体如下：1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。
金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
三、费用报销1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。
要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
酒店预算报告
酒店预算报告
1. 引言
本报告旨在分析和总结酒店预算，并提供有关财务状况和支出
的详细信息。
通过对预算的审查和评估，我们可以更好地了解酒店
经营的财务情况和赢利能力。
2. 总览
2.1 收入
根据过去一年的数据，酒店的主要收入来源是客房预订和会议
活动。
客房预订占总收入的70%，会议活动占30%。
根据预测，预计未来一年的收入将保持稳定增长。
2.2 成本
酒店的主要成本包括人力资源费用、设备维护费用、采购成本
和运营费用。
人力资源费用是酒店的最大支出项，占总成本的60%。
设备维护费用占20%，采购成本占10%，运营费用占10%。
3. 预算计划
3.1 收入预算
基于过去的数据和市场趋势，我们预计未来一年客房预订和会议活动的收入将分别增长5%和3%。
因此，我们制定了相应的收入预算。
3.1.1 客房预订收入预算
3.1.2 会议活动收入预算
3.2 成本预算
我们根据历史数据和运营需求制定了成本预算。
下表列出了各个成本项目的预算金额。
3.3 利润预算
根据收入预算和成本预算，我们可以计算出酒店的预计利润。
4. 结论
本报告详细介绍了酒店的预算计划，包括收入预算、成本预算和利润预算。
通过仔细审查和评估预算，我们可以为酒店的财务决策提供重要信息和指导。
酒店管理层可以根据预算报告中的数据和结论，制定相应的经营策略和措施，以实现财务目标和提高赢利能力。
如果你有任何对本报告的问题或需要进一步的信息，请随时与我们联系。
谢谢！。
2023酒店财务部年终预算执行情况分析及调整
2023酒店财务部年终预算执行情况分析及调整2023酒店财务部年终预算执行情况分析及调整2023年对于酒店行业来说是一个非常具有挑战性的一年。
在这种背景下，酒店财务部的预算管理和执行显得尤为重要。
本文将对2023年酒店财务部的预算执行情况进行分析，并提出相应的调整建议。
一、2023年酒店财务部预算情况分析在2023年度预算中，酒店财务部共计制定了18个预算项目，包括收入、支出、税收、投资等方面。
目标是实现经济效益和社会效益的最大化。
但实际执行情况却出现了一定的偏差。
首先是收入方面。
酒店财务部预计收入总额为8000万元，其中客房收入、餐饮收入、会议收入、其他收入四个方面。
但是，因为经济形势没有恢复到预期的水平，实际收入总额为7800万元，比预期少200万元。
其中，客房收入和餐饮收入是影响较大的部分，因为受到新冠疫情的影响，旅游行业等相关产业发生了很大的变化，导致酒店业的营收受到了不小的影响。
其次是支出方面。
酒店财务部的预算支出总额为6500万元，其中包括员工工资、能源消耗、房屋租赁、设备维护、宣传推广等众多方面。
但是，由于人力成本的上涨、能源消耗的增加以及物价的上涨等多种因素，实际支出总额达到了6800万元，比预算增加了300万元左右。
其中，人力成本和能源成本是影响支出增加的主要原因。
最后是税收和投资方面。
酒店财务部预计缴纳税收达到1500万元，实际缴纳了1480万元，略低于预期。
同时，投资方面也有所偏差，因为2023年行业氛围的不确定性较大，酒店财务部只投资了300万元，而预算为500万元。
二、预算执行情况的原因从以上的情况分析可以看出，2023年酒店财务部预算执行存在一定的偏差。
那么这个偏差是从哪里来的呢？首先是受市场环境影响的原因。
2023年国际经济形势非常不稳定，短期内的市场环境不如预期。
因此，旅游业、酒店业等受到的影响较大，这些行业的收入和利润水平出现了一定的下滑。
同时，市场环境的不确定性也使得投资意愿下降了。
酒店经营收入数据估算与财务预算
[酒店经营收入数据预算]
酒店总投资亿元，资金来源为资本金亿元，银行贷款 1
亿元。
酒店建筑面积万平方米，共有客房108 间，经营项目。
一、酒店经营收入数据预算
•参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，经济型酒店平均房价应在200-230元之间。
•[常规]例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60 ％，旺季客房出租率80 ％，淡季平均房价200元/ 天，旺季平均房价230 元/ 天，
•按当地经营情况测算收入为590万元，详见下表：
二、成本费用数据预算
•酒店总成本= 固定成本+ 运营费用
•固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，与国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化与经营管理能力的高低会有所不同。
•按当地经营情况测算酒店总成本为404.9 万元，其中固定成本万元，运营费用万元，详见下表：
•分析偏差
•按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差。
经分析预测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。
四、结论
大量的经验数据表明，偏差控制在10%-20% 之间是合理的，偏差较大时, 需分析预测数据, 找出差异原因, 看是否需要重新测算。
酒店财务预算执行情况分析报告
酒店财务预算执行情况分析报告一、引言本报告旨在对酒店财务预算执行情况进行分析，从而评估酒店在财务方面的表现。
通过对预算与实际数据的对比，我们将就酒店的收入、支出等方面做出具体的分析，并提出相关建议，以指导酒店的财务管理。
二、预算执行情况分析1.收入方面预算中的收入主要包括客房收入、餐饮收入和其他收入。
根据实际数据的分析，酒店的收入表现较为稳定，整体收入与预算相比保持在正常波动范围内。
然而，虽然总收入表现稳定，但在部分月份中，具体项目的收入如餐饮收入有所下降，可能是由于市场需求变化或酒店自身的竞争力不足导致的。
因此，酒店应该继续关注市场需求的变化，以便及时调整经营策略和服务。
2.成本方面预算中的成本主要包括固定成本和变动成本。
固定成本包括租金、工资、设备折旧等费用，变动成本包括人力成本、原材料成本等。
通过与实际数据的对比，我们发现酒店的成本执行情况较为理想，在合理的控制范围内。
然而，有一些成本项目如人力成本和原材料成本有所超支，可能是由于人力管理不当或采购策略不合理导致的。
因此，酒店应该加强人力资源管理，并优化采购管理，以提高成本控制的效果。
3.利润方面利润是衡量酒店财务状况的重要指标之一、根据预算与实际数据的对比，酒店的利润表现良好，基本与预算保持一致。
然而，有一些月份中，利润出现下降的情况，可能是由于收入下降或成本超支导致的。
为了保持稳定的利润水平，酒店应该继续关注市场变化，提高服务质量，同时控制成本。
三、改进建议1.市场分析：酒店应该加强对市场的调研和分析，了解市场需求的变化，及时调整经营策略和服务，以满足客户的需求。
2.人力资源管理：酒店应该注重人力资源的培养和管理，合理安排员工的工作量和薪酬待遇，提高员工的工作积极性和满意度。
3.采购管理：酒店应该优化采购策略，与供应商建立长期稳定的合作关系，以获取更好的采购价值和控制成本。
4.财务监控：酒店应该建立健全的财务监控系统，及时掌握财务数据，发现问题并采取措施，以确保财务目标的实现。
酒店管理-酒店预算编制
维护与清洁费用
包括房间清洁、更换床单、毛巾和洗漱用品 的费用。
员工费用
包括客房服务员的工资和福利费用。
餐饮成本预算
食材成本
包括食品和饮料的原材料成本。
人工费用
包括厨师和服务员的工资和福利费用。
其他运营费用
包括租金、设备折旧、保险等费用。
能源费用
包括水、电、气等能源的消耗费用。
将酒店预算分解到各个部门和业务单元，明确各部门在预算执行 中的责任和任务。
预算执行计划
制定详细的预算执行计划，包括预算使用的时间、地点、人员和 用途等，确保预算得到合理使用。
预算执行监控
建立预算执行监控机制，定期对各部门预算使用情况进行检查和 评估，确保预算执行符合预期。
酒店预算的控制与调整
1 2 3
目标成本法
根据酒店设定的目标利润和收入， 倒推计算出目标成本，以此为基础 编制成本预算。
04 酒店费用预算
营销费用预算
广告费用
包括传统媒体和数字媒体的广告 投放费用。
促销活动费用
如特价促销、折扣活动等所需的 费用。
市场调研费用
用于了解市场需求、竞争对手等 信息的费用。
人力资源费用预算
员工薪酬
包括基本工资、奖金、津贴等。
详细描述
现金流量预算通过预测酒店经营活动中产生的现金流量，帮 助酒店管理者了解酒店的资金状况，从而更好地进行资金调 配和财务决策。
资产负债表预算
总结词
反映酒店预期的资产、负债和所有者权益状况，是酒店财务状况的综合体现。
详细描述
资产负债表预算通过对酒店资产、负债和所有者权益的预期值进行编制，帮助 酒店管理者了解酒店的财务状况和经营风险，从而更好地进行财务管理和风险 控制。
2024年酒店财务工作计划表
2024年酒店财务工作计划表
第一季度 (一月至三月)
1. 完成2024年度财务报表的总结和分析，并编制2024年预算报告。
2. 对酒店各项财务指标进行分析和监控，及时发现和解决财务风险。
3. 继续推进财务信息系统的升级和改进，提高财务数据的准确性和效率。
4. 加强与酒店各部门的沟通合作，确保财务工作的顺利进行。
第二季度 (四月至六月)
1. 完成第一季度的财务报告，对酒店财务状况进行总结和分析。
2. 继续进行2024年预算的跟踪和调整，确保财务目标的实现。
3. 加强成本控制和费用管理，寻求效益最大化的途径。
4. 协助人力资源部门进行员工绩效评估，提供薪酬和福利方面的支持。
第三季度 (七月至九月)
1. 完成第二季度的财务报告，并与各部门进行财务业绩的评估和讨论。
2. 加强酒店的投资和资金管理，确保资金的合理运用和投资收益的最大化。
3. 进一步优化财务流程和制度，提高财务管理的效率和准确性。
4. 开展培训和学习活动，提高财务团队的专业素质和能力。
第四季度 (十月至十二月)
1. 完成第三季度的财务报告，并对全年的财务状况进行分析和总结。
2. 协助进行年度审计工作，确保财务报表的准确性和合规性。
3. 参与制定____年预算，并对2024年的财务目标进行回顾和总结。
4. 继续改进财务信息系统，推动数字化财务管理的发展。
总结：
2024年酒店财务工作计划主要围绕预算管理、绩效评估、成本控制、资金管理和信息系统改进展开。
通过合理设置目标、加强与各部门的沟通合作以及持续优化流程，将确保酒店财务工作的稳健运行和持续发展。
酒店财务预算的制定与执行控制：确保财务稳健、降低风险的有效措施
预算审批与下达
预算审批
酒店管理层对各部门提交的预算 进行审批，确保预算的合理性和 可行性。
预算下达
经过审批后的预算，由酒店管理 层下达至各部门执行，明确各部 门在预算执行过程中的职责和权 限。
02
酒店财务预算的执行控制
预算分解与落实
预算分解
将酒店整体预算目标分解为各部门、 各项目的小目标，明确责任主体和预 算额度。
绩效评估实施与反馈
定期评估
酒店应定期进行财务绩效评估，如季度评估 、年度评估等。
数据收集与分析
将评估结果及时反馈给相关部门，针对不足 之处制定改进措施。
反馈与改进
收集相关财务数据，进行深入分析，以准确 反映酒店经营状况。
动态调整
根据市场变化和酒店经营状况，对预算和绩 效评估指标进行动态调整。
激励措施与奖惩制度
及时报告风险事件
一旦发现风险事件，立即向上级管理层报告，以便及时采取应对措施，降低损失。
04
酒店财务预算的绩效评估与激励
总营收详情数据
时间 2018FY 2019FY 2020FY 2021FY 2022FY
总营收（亿美元） 117.63 129.00 51.62 96.80 131.27
同比(%) --
风险应对策略
制定风险防范措施
针对不同风险类型，制定相应的防范 措施，如制定详细的预算计划、建立 风险储备金制度等。
实施风险转移策略
通过购买保险、外包高风险业务等方 式，将部分风险转移给第三方，降低 自身损失。
风险监控与报告
定期监控风险状况
通过定期检查、内部审计等方式，对酒店财务状况进行实时监控，确保各项风险控制措施得到有效执 行。
酒店财务预算的制定与执 行控制：确保财务稳健、
酒店的预算财务管理制度
第一章总则第一条为了规范酒店的预算财务管理工作，提高资金使用效率，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有预算财务管理工作，包括预算编制、执行、控制、分析和考核等环节。
第三条酒店预算财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家相关法律法规和财务会计制度；2. 科学原则：预算编制科学合理，数据准确可靠；3. 实效原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益；4. 透明原则：预算编制、执行、控制过程公开透明，接受监督。
第二章预算编制第四条预算编制应在年度开始前一个月内完成，由财务部门负责组织。
第五条预算编制依据：1. 上年度财务报表及经营情况分析；2. 酒店发展战略和经营目标；3. 市场行情和行业动态；4. 预期收入和支出数据；5. 酒店各部门、各岗位的职责和任务。
第六条预算编制程序：1. 各部门根据自身职责和任务，编制部门预算；2. 财务部门汇总各部门预算，进行综合平衡；3. 领导层审核、批准预算；4. 财务部门发布预算。
第三章预算执行与控制第七条预算执行应严格按照预算计划进行，各部门负责人对本部门预算执行负总责。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务部门审核，并报领导层批准。
第九条预算控制措施：1. 加强成本控制，降低各项费用支出；2. 严格审批制度，控制资金支出；3. 定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时纠正；4. 加强预算执行情况分析，为领导层提供决策依据。
第四章预算分析与考核第十条财务部门每月对预算执行情况进行分析，形成分析报告，报领导层审阅。
第十一条分析内容包括：1. 预算执行进度；2. 收入、支出完成情况；3. 成本控制效果；4. 预算执行中出现的问题及原因分析。
第十二条预算考核：1. 年度预算执行情况作为各部门绩效考核的重要依据；2. 对预算执行效果显著的部门和个人给予奖励；3. 对预算执行不力的部门和个人进行处罚。
第五章附则第十三条本制度由酒店财务部门负责解释。
模块八 酒店财务预算[10页]
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实际 预算 5666 5600
差异 金额 % 66 1.18
项目 电费
实际 预算 33996 33500
差异 金额 % 496 1.48
461 1200 -739 -61.58 电话费 1232 2532 -1300 -51.34
. . . .
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二、新开业酒店预算的编制
– 参考可行性研究资料作为编制基础
三、预算的பைடு நூலகம்制方法
– 传统预算编制法、弹性预算法、零基预算法、滚动预算法
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任务二 酒店预算的控制
返回
• 一、确定差异
– 差异是实绩与预算进行比较的结果。 – 必须编制实际数值与预算数值的比较分析报告，即预算报告。预
算报告中显示的差异同时包括金额差异和百分数差异。
模块 八 酒店财务预算
返回 目录
1 酒店预算的组织与程序
教学目标：
2 1. 掌握酒酒店店预预算算组编织和制编与制控程制序； 2. 掌握酒店预算的编制过程； 3. 了解酒店预算编制方法。
1
什么是预算？
返回
– 预算就是正式的计划，是饭店未来一定时期内的经营 目标和决策的具体化，是计划的数量说明，是以货币 形式和其他形式体现的具体计划。
下达预算编制方针
制订预算草案
决定
对部门预算草案、综合 预算进行审议
对预算草案进行调整， 汇总编制综合预算，
必要时往返修订
预算编制完成，传达 到部门
执行预算
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项目二 酒店预算编制与控制 返回
任务一 酒店预算的编制 任务二 酒店预算的控制
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任务一 酒店预算的编制
返回
一、部门预算的编制
– 编制步骤：
1、预测部门营业收入 2、预测部门的直接经营费用 3、预测经营利润和净利润
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酒店财务预算酒店投资者的资金来源主要有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方法是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。
常常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感受多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭”，财务测算已经流于形式、失去了真正意义。
正确的流程是，在新酒店筹划之初，就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主要是项目的地理位置、交通情况、城市位置、地区消费习惯和消费水平、城市酒店概况、同档次同规模酒店数量及其营收数据等，当然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。
经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利，那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至亏本，那么业主还有投资的信心吗？话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大，也不意味着酒店项目不能继续进行，因为业主可以召集设计师和酒店管理专家一起认真研讨财务专家给出的论证测算，找出亏损的原因，再对设计的图纸进行调整，比如调整项目规模、酒店档次、建筑结构、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程预算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止。
新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例。
这是一家拥有300间客房的四星级酒店，建筑面积3.3万M ²，餐饮服务设施有：零点餐厅、宴会包间、多功能厅、咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有：KTV包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。
现就该酒店的首年经营情况测算如下：营业收入预测1、客房收入预测团队入住率在9%，平均房价300元/间天；会议入住率在15%，平均房价400元/间天；商务散客入住率在51%，平均房价430元/间天。
预计全年客房收入为：〔（300×9%）+（400×15%）+（430×51%）〕×300×365=3353.985万元2、餐饮收入预测零点餐厅：餐位数为300个，按二餐测算，人均消费水平为65元，餐厅利用率为45%，预计全年零点餐厅收入为：300×2×65×45%×365=640.575万元。
宴会包间：共计30间，餐位数约为380个，按二餐计算，人均消费水平为100元，包间利用率为60%，预计全年宴会包间收入为：380×2×100×60%×365=1664.4万元。
多功能厅：餐位数约为300个，人均消费水平为80元，餐厅利用率为35%，预计全年多功能厅收入为：300×80×35%×365=306.6万元。
咖啡厅：餐位数120个，人均消费88元，按二餐计算（早餐不计，对外开中晚自助餐），餐厅利用率为30%，预计全年咖啡厅收入为：120×2×88×30%×365=231.264万元。
大堂吧：餐位数96个，人均消费30元，餐厅利用率为170%，预计全年大堂吧收入为96×30×170%×365=178.704万元。
会议室：多功能厅1个，每周利用率按1.5次计算，每次消费额为1万元，预计全年多功能厅会议收入为1.5×1×54=81万元；中会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为2000元，预计全年中会议室收入为2×2000×30%×365=43.8万元；小会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为1200元，预计全年小会议室收入为2×1200×30%×365=26.28万元。
预计全年会议室收入为151.08万元。
预计全年餐饮收入为3172.623万元。
3、健身收入预测乒乓球桌1张，每小时消费额为40元，每周按6小时计算，预计全年乒乓球收入为：40×6×54=1.296万元；台球桌1个，每小时消费额为40元，每周按12小时计算，预计全年台球收入为：40×12×54=2.592万元。
健身收入共计3.888万元。
4、娱乐休闲收入预测娱乐休闲项目设KTV和足浴按摩美容美发全部对外承包。
KTV 有28个包间，占裙楼一层，共1700M²，月租金60元/M²（含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金122.4万元（以十年为限，每年租金递增2%）；足浴按摩美容美发占裙楼一层，共1700M²，月租金50元/M²（含物业管理费，但水电空调费按表另计），即首年租金102万元（以十年为限，每年租金递增2%）。
总计224.4万元。
5、商场收入预测共有两个小卖部，全部对外承包，以五年为限，每年租金递增5%，面积共70m²，预计全年房租收入26万元。
6、其他收入预测其他收入包括洗衣、电话、商务中心等，按客房、餐饮收入总计的1.5%计算，全年预计其他收入为：6526.608×1.5%=97.8991万元。
预计全年酒店总营业收入为6628.3951万元，若加上对外承包项目收入，预计全年酒店总收入为6878.7951万元。
营业成本预测营业成本主要指餐饮成本，因本酒店的娱乐休闲和商场两个项目全部外包。
零点餐厅综合饮食成本率按47%计算，预计全年餐厅成本为640.575×47%=301.07万元。
会包间综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为1664.4×45%=748.98万元。
多功能厅综合饮食成本率按50%计算，预计全年餐厅成本为306.6×50%=153.3万元。
咖啡厅综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为231.264×45%=104.07万元。
大堂吧综合饮食成本率按30%计算，预计全年大堂吧成本为178.704×30%=53.6112万元。
预计全年餐饮成本为1361.0312万元。
营业税金预测营业税金按酒店总营业收入的5.55%计算，预计全年交税金为：6628.3951×5.55%=367.876万元。
本预算未按照现新政计算，请留意分辨。
费用预测1、工资：人员定编按客房总数的1:1.6配备，预计员工总人数为480人。
部门经理以上管理人员约为8人（总经理、驻店经理、餐饮部、客房部、前厅部、财务部、工程部、人力资源部经理或总监各一人）和高级厨师5人，预计以上13人的工资按人均月工资12000元测算（已含养老保险、医疗、失业、工伤、生育保险），按13个月计算，预计全年工资总额为：（8+5）×12000×13=202.8万元。
普通员工467人，月人均工资按2000元测算，按13个月计算，预计全年工资总额为：467×2000×13=1214.2万元。
预计酒店全年工资总额为1417万元。
2、福利费：按员工工资总额的14%计提福利费，全年预计1417×14%=198.38万元。
3、养老、医疗、事业、工伤、生育保险费用：按员工工资总额的24.3%（分别是20%、8%、2%、0.5%和0.7%）计提费用，全年预计467×2000×12×31.2%=349.6896万元。
4、工作餐费用：外聘部门经理以上高级管理人员为8人，早中晚三餐，按每人每天50元计算，预计全年为8×50×365=14.6万元。
普通员工472人，按每人每天16元（早餐4元、中晚餐各6元）每月按26天计算，预计全年为472×16×26×12=235.6224万元。
预计全年工作餐总费用为250.2224万元。
5、工作服及劳保用品：按每人每年800元计算，预计全年费用为800×480=38.4万元。
6、洗涤费：按客房、餐饮营业总收入的1.2%测算，预计全年洗涤费用为：（3353.985+3172.623）×1.2%=78.3193万元。
7、消耗品费用：客房部按客房收入的1.2%测算，餐饮部按餐饮收入的0.8%测算，预计全年消耗品费用为3353.985×1.2%+3172.623×0.8%=65.6288万元。
8、棉织品费用：客房部按客房收入的2%测算，餐饮部按餐饮收入的2.5%测算，预计全年棉织品费用为：3353.985×2%+3172.623×2.5%=146.3953万元。
9、餐具费用：餐具费用按餐饮收入的2%测算，全年餐具费用预计为：3172.623×2%=63.4525万元。
10、办公邮电费：按酒店营业总收入的0.8%测算，预计全年办公邮电费为6628.3951×0.8%=53.0272万元。
11、宣传广告费：按酒店营业总收入的0.8%测算，预计全年宣传广告费为6628.3951×0.8%=53.0272万元。
12、交际应酬费：按酒店营业总收入的0.7%测算，预计交际应酬费为6628.3951×0.7%=46.3988万元。
13、材料维修费：按酒店营业总收入的1%测算，预计全年材料维修费为6628.3951×1%=66.284万元。
14、水费（含排污费）：按酒店营业总收入的2.2%测算，预计全年水费为6628.3951×2.2%=145.8247万元。
15、电费：按酒店营业总收入的7%测算，预计全年电费为6628.3951×7%=463.9877万元。
16、天燃气费：按餐饮收入的2.8%测算，预计全年天燃气费为3172.623×2.8%=88.8334万元。
17、柴油费：按酒店营业总收入的1.7%测算，预计全年柴油费为6628.3951×1.7%=112.6827万元。
18、其他费用（又称不可预测费用）：按酒店营业总收入的1.2%测算，预计全年其他费用为6628.3951×1.2%=79.5407万元。
预计全年经营费用（1-18项）总额为3717.0943万元。
经营毛利润预测酒店的经营毛利润计算方法很简单，就是酒店的总收入减去总成本、总费用和税金的总和就是酒店的毛利润，那么上述酒店预计全年（开业首年）实现经营利润为：6878.7951-1361.0312-3717.0943-367.876=1432.7936万元。