河北省2016年上半年内审师《内部审计基础》：企业舞弊与内审对策考试试卷
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：报告重大审计事项考试题
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：报告重大审计事项考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.审计发现必须以充分、可靠、相关和有用的信息为依据。
以下有关信息的哪项说法是正确的A：购货订单是支付已收到货物的相关证据；B：实地观察为应收账款的存在性提供了最为可靠的信息；C：建立在样本基础上的关于总体的适当结论，要求样本能够代表总体；D：原件的复印件和原件一样可靠。
2.某公司今年在财产、厂房和设备方面的投资(PPE)增长十分异常。
为了找到增长的原因，需要使用计算机辅助审计技术(CAAT)软件，以下哪项是最没有效率的A：通过检查重复支付的数额，对应付账款进行排序B：从现有的PPE费用中随机抽样，手工比较行业标准价格，保证公司没有超额支付C：计算过去5年的PPE费用，看是否存在增长的趋势D：比较雇员的地址与PPE采购支付的地址，以检查是否存在欺诈行为3.微波和卫星渠道被分类为哪种通信媒介？A：窄带B：音带C：宽带D：基带4.在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外捐赠未经捐赠授权委员会(含外部的代表)的批准，而组织的章程中对此有规定。
不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。
捐赠授权委员会的主席(也是董事会成员)提议在审计报告提交前，委员会可同意并追溯批准所有的对外捐赠。
如果委员会在审计报告提交前同意并批准了对外捐赠，内部审计师应该A：将这些事项写进审计报告，视其为对组织的控制的一种超越。
有关每笔对外捐赠都要详细报告，并且内部审计师应进一步调查舞弊情形；B：与捐赠授权委员会的主席讨论此事，确定早些时不批准上述捐赠的道理。
如果对外捐赠是日常事务，就应在审计报告中省略与捐赠委员会就不批准捐赠事项的有关讨论；C：不对捐赠存在的问题进行报告，因为它们在审计报告提交都得到了批准；D：向审计委员会报告组织的控制遭受践踏的事宜。
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：进行基准比较考试题
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：进行基准比较考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在一次审计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计师做出的承诺。
但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层的行为是正当合理的。
在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为是A：继续开展审计，并评价管理层落实的变革措施B：将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导C：将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删除D：将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较，并就采取何种行动向管理层献计献策2.服务的特征不包括以下的哪一项?A：无形性B：同质性C：易逝性D：不可分割性3.下列哪项不是利用期间报告的好处？A：写审计报告的时间可以缩短B：期间报告传递要求得到及时关注的信息C：期间报告可以是非正式的D：正式的、书面的期间报告可以减少对最终审计报告的需要4.以下哪项公司差旅政策最不可能产生成本效率？A：与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。
B：针对已取消的机票预定情况追踪贷方金额。
C：选择最便宜的现有空中旅行方案，但不考虑出差总时间和总距离。
D：在可能的情况下，在旅游淡季时前往位于旅游区的地方出差。
5. 质量和性能最佳的巨额采购合同。
在签订合同后不久，该供应商向这一CIA赠送了一份贵重礼物。
以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？A：由于该CIA并未担任该公司的内部审计师，因此接受礼物与否只受该组织行为规范的约束。
B：接受礼物将违反IIA《道德规范》，对CIA而言是被禁止的。
C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。
D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反IIA《道德规范》，也不违反组织的行为规范。
6. 在审计师开展以下哪项工作时，企业能从内部审计部门开展的企业全面风险评估活动中获得最大收益？A：主要强调整个企业的风险；B：验证附属财务和运营数据；C：审查专门项目和新计划；D：考虑企业各层面的活动；7. 投资组合的变动还是其它原因A：对过去五年投资收益的变动进行简单线形回归分析以确定变动的性质B：对各月投资组合的变动进行比率分析C：对过去五年中投资收益与总资产的比率以及投资收益与投资总额的比率进行趋势分析D：使用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行多元回归分析8. 审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标直接有利于内部审计活动。
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：回归分析考试试题
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：回归分析考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在审计一个计算机会计系统时，以下哪项有关平行模拟的说法是错误的A：通常这种审计方法成本高昂；B：审计期间的交易可能被重新处理；C：只有实际的，而不是虚拟的交易被重新处理；D：管理者的计算机程序对交易进行重新处理。
2.下列哪项是确定内部审计部门目标是否达到的最佳方式？A：审计委员会定期检查部门工作质量B：针对审计部门目标而不断发展衡量目标的标准C：计划每三年进行一次外部检查D：由外部审计师检查和评价部门工作3.与内部财务报告相关的内部审计的职能是A：保证报告程序的遵循性；B：审查费用开支项目，并将各项与实际开支相核对；C：确定是否有雇员未经授权而进行开支；D：确认会增大未授权费用支出发生可能性的不充分的控制。
4.如果适时采购政策成功减少了某制造公司的库存总成本，那么最有可能发生以下哪种成本变化组合?A：质量成本增加，订货成本降低B：缺货成本增加，储存成本降低C：采购成本增加，缺货成本降低D：采购成本增加，质量成本降低5. 下列哪项能够解释内部审计复核控制系统恰当性的主要目标A：a.协助明确完成审计目标必须进行的测试的实质、时限以及范围；B：b.保证内部控制系统的重大缺陷已被修正；C：c.明确内部控制系统能够合理保证组织目标有效和经济地实现；D：d.明确内部控制系统能够保证会计记录正确以及财务报表公允表达。
6. 微波和卫星渠道被分类为哪种通信媒介？A：窄带B：音带C：宽带D：基带7. 某大公司的内部审计部门制定了下一年的工作计划和预算，工作计划限于以下类别按时间顺序排列的所有审计项目、人员配置、详细的费用预算、以及每项审计的开始时间。
对这一工作计划的主要不足，以下叙述正确的是A：没有考虑管理当局对特定项目的审计要求B：忽视了可带来经营利益的机会C：没有涉及衡量标准和完成任务的预定日期。
2016年河北注册内审师内部审计作用公司治理模式与内部审计考试试题
2016年河北省注册内审师《内部审计作用》：公司治理模式与内部审计考试试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、内部审计活动在职能层面的审计目标是要评价组织的A：员工教育的收益项目；B：人事部门；C：制造业经营；D：建筑合同。
2、在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评估与被审计的活动相关的风险，此处风险的定义是A：账户余额或交易类别以及相关的认定包含可能对财务报表有重大影响的误报的风险。
B：事件或行为对被审计的经济活动产生不利影响的概率。
C：没有遵守组织政策、计划和程序或没有遵循相关法律法规。
D：未完成经营活动的既定目标。
3、被指派对供应商提供产品的质量是否符合标准进行审计的内部审计师是供应商会计部主任的哥哥，此时该审计师应当A：接受该指派，但避免在现场工作中与会计部主任接触。
B：接受该指派，但应在审计报告中披露这一关系。
C：将潜在的利益冲突通知供应商。
D：将潜在的利益冲突通知首席审计执行官。
4、据专家预测未来信息系统的发展趋势是最终用户需要很少的计算机知识就可以开发和使用他们自己的程序，来解决复杂的问题，例如投资决策。
最终用户编程的广泛普及所带来的结果是下列哪一项？A：a.增大了对中央管理信息系统部门的需求，来设计最终用户的应用程序。
B：b.减少了违法和舞弊的风险。
C：c.最终用户程序文档得到一定程度的改善。
D：d.由经验不足的程序员导致的非故意的错误。
5、下列行为哪一项不会削弱内部审计师的客观性Ⅰ.建议新信息系统的应用程序的控制标准。
Ⅱ.为运行新的计算机应用程序编写程序初稿，确保建立了恰当的控制。
Ⅲ.在新的计算机应用程序安装之前，检查其程序。
A：仅有Ⅰ；B：仅有Ⅱ；C：Ⅰ和Ⅲ；D：仅有Ⅲ。
6、首席执行官(CEO)认为其主要的竞争对手可能正计划一项新的商业活动，CEO 向主要的部门发送了调查问卷，以寻求有关这项新的商业活动内容的原创想法。
该CEO选择了几项最具可能性的答案，又发了一份调查问卷寻求针对这几种可使用的方法可称为CEO能的最佳选择，该．A：德尔菲技术；B：最小二乘法技术；C：最大可能性技术；D：预期报酬最优化。
2016年上半年河北省注册内审师《内部审计作用》：公司组织治理原则考试试卷
2016年上半年河北省注册内审师《内部审计作用》：公司组织治理原则考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.必须由审计管理人员批准审计报告的首要原因是什么？A：确保被审计单位所关注的问题得到恰当处理B：核实审计报告是否采用了恰当的格式、语法和标点符号C：核实高层管理人员支持审计报告所得出的结论D：证实报告所反映的审计发现有充分证据支持。
2.建立审计历史数据库的优点不包括以下哪项A：可以更容易地确认商业环境、经济形势和竞争因素的变化B：重视重复出现的问题C：工作底稿的一部分可以从以前的文件中复制，并且使更新文件更为容易。
D：减少了对计算机控制措施测试的数量3.利用测试数据，审计师通过在计算机工资系统处理正常的和非典型的交易来测试对正常和加班时间的计算。
控制的充分性证据存在，如果A：没有进行其他测试。
B：测试数据的结果与预期结果相符合。
C：查询例外情况，确定执行的控制逻辑。
D：给测试结果数据做标记，用于促进审计资料文档的建立。
4.内部审计师应该掌握除以下哪项以外的所有内容A：熟练应用内部审计标准；B：理解管理原则；C：保持良好个人关系的能力；D：用量化方法开设培训课程的能力。
5. 内部审计师为保持其熟练性有责任继续其教育。
有关从事审计工作的内部审计师的继续教育规定，以下哪项陈述是正确的A：内部审计师被要求每年接受40小时的继续职业教育并且三年内不能低于120小时；B：为继续保留CIA资格，必须达到有关注册内部审计师的那些正式要求；C：作为官员或委员会成员参加正式的IIA会议，没有达到后续职业发展的标准；D：只有在远程学习方案经IIA事先批准时，该方式才能达到后续职业教育的要求。
6. 在业务审计结论受到质疑时，内部审计师最为便利的事实辩解是通过A：业务工作方案中的小结；B：形式上的工作底稿；C：工作底稿之间的相互印证；D：业务工作方案中的明确程序。
河北省2016年上半年注册内审师《内部审计作用》汇总考试试卷
河北省2016年上半年注册内审师《内部审计作用》汇总考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.内部审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为。
以下哪项结果表明内部审计师很可能违反了专业实务标准A：没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查；B：确定审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益；C：确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额；D：假定审计范围内的内部控制是充分、有效的。
2.在风险评估坐标图中，风险发生的可能性是影响风险评级的重要参数，另一个重要参数是以下哪一项？A：企业的风险偏好B：风险的类型C：应对风险措施的成本D：风险对企业产生的影响3.以下哪种计算机控制措施对于从个人电脑向主机上载数据完整，而且没有其他数据被添加最为效果？A：有效限制进入的密码，保证只有合法用户可以把数据上载到主机结构。
B：字段层次编辑控制，检查每个字段的完整性。
C：自校验数位，保证只有有效的部分数字被添加到数据库中。
D：批处理总数控制，包括控制总数和杂项总和。
4.以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备的数据文件的缺点A：精力主要放在编程过程的准确性，而不是每个交易的错误；B：个人电脑准备的数据文件通常更容易地被非法的人进入和修改；C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大；D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产。
5. 在PERT中，松弛指A：与最长时间相关的路径。
B：在不延迟整个项目的情况下，一项活动能够推迟的时间。
C：与时间估计相关的不确定性。
D：最晚开始时间和最早结束时间的差。
6. 某制造公司的总经理成立了一个由高级管理人员组成的小型委员会，目的是对一大型新建工厂的选址进行评估并且做最后的选择。
关于总经理制定决策的方法下列哪项正确？A：获得委员会无争议批准的地址应该被推测为最佳选择B：委员会做出的决定比由一名执行官做出的决定会遭到更多的反对C：委员会成员趋向于鼓励他们中的创造性思维和创新观点D：委员会制定决策这一事实掩盖了个人应负责任的作用7. 通过实地观察，内部审计人员确认某员工偷窃了相当数额的现金收入。
上半年河北省内审师内部审计基础内部控制与企业文化建设试题
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：内部控制与企业文化建设试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分,60分及格。
一、单项选择题（共50题,每题2分.每题的备选项中，只有一个最符合题意)1.为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计师的工作，如果A：外部审计工作是在内部审计工作之后开展的；B：外部审计工作主要关注经营目标和活动；C：外部审计工作与内部审计工作协调；D：外部审计工作的开展遵守了道德规范.2.对于计算机化程序为什么应该影响审计师对舞弊风险的分析评价这一问题，以下哪项内容提供了最佳描述？A:设计并实施内置良好控制程序的计算机化系统成本太高；B：以人工手段超越计算机系统控制的现象难以被发现；C：信息系统工作人员以及电脑用户可能都能获得接触资产的途径；D：在计算机化系统中更容易超越控制措施。
3。
在认定应收项目的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有说服力的信息A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；C：直接来自顾客的肯定式函证；D：被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单.4。
对内部审计和外部审计工作进行协调有助于减少外部审计师在公司现场的工作时间，因为这种协调有助于外部审计师A:依赖内部审计部门开展审计工作。
B：在编制外部审计报告时应用内部审计报告所反映的审计发现。
C：应用内部审计部门提供的风险和控制分析，为外部审计人员的测试工作提供指导。
D：在存在内部审计部门的情况下只重视高风险领域。
5. 通过内部审计部门的工作时间表,审计委员会应该总能获取充分的信息，从而决定所提议开展的审计业务是否能够A：可能导致重要风险得到发现B：包括充分的舞弊意识C：支持公司目标的实现D：可能发现控制薄弱环节6. 一家公司的管理层发现应收账款系统的更新响应时间最近从3秒钟增加到了1 5秒钟。
该应收账款系统使用的是一个关系型数据库，并具有互动的更新和报告功能.导致响应时间变慢的原因可能是下列哪一项？A：a.互动式查询需要读取整个关系型数据库。
上半年河北省内审师内部审计基础中小企业治理与内部控制制度建设考试试卷
2016年上半年河北省内审师《内部审计基础》：中小企业治理与内部控制制度建设考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟,总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题,每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。
该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。
该审计师应该A：向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释. B：向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动. C：继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告。
D:将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作. 2。
以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的A：计算不正常数据的总数；B：检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值；C：指明哪个数据项能够被测试,以及测试所使用的标准；D：确定计算的总数和进行的分析。
3。
内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金，并对现金进行控制.审计师在此之前与这位职员共事了许多年，并建立了高度的个人信任关系。
相应地，审计师在业务工作底稿中记录对现金的控制是充分的。
审计师是否开展了应有的职业审慎性检查A：是的，审计师已采取了合理的审慎性检查；B:没有，审计师没有记录违规行为；C：没有,审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示;D：是的，审计师在业务工作底稿中作出了评注.4。
某公司今年在财产、厂房和设备方面的投资（PPE）增长十分异常。
为了找到增长的原因，需要使用计算机辅助审计技术(CAAT)软件,以下哪项是最没有效率的A：通过检查重复支付的数额，对应付账款进行排序B：从现有的PPE费用中随机抽样，手工比较行业标准价格，保证公司没有超额支付C：计算过去5年的PPE费用，看是否存在增长的趋势D：比较雇员的地址与PPE采购支付的地址，以检查是否存在欺诈行为5。
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河北省2016年上半年内审师《内部审计基础》：企业舞弊与内审对策考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.由内部审计师发出的审计报告在哪种情况下应对意见进行表达A：审计的领域是财务报表；B：外部审计师采用内部审计师的工作；C：对某领域开展全面审计；D：意见会改善与沟通读者的沟通。
2.某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。
在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。
B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。
C：没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。
D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。
3.某个企业家购买了一个电子表格软件，它只能在办公室一台个人电脑上使用。
以下哪项行动最可能不违反软件授权协议？A：作一个备份B：将电子表格软件安装在多用户的网络上C：在家里为了私人目的使用电子表格软件D：将电子表格软件重新出售4.某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。
这家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的理财业务，而非商业理财。
在接受这个职位时，内部审计师Ⅰ.会违反IIA的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行的最佳利益发生冲突。
Ⅱ.会违反IIA的道德规范，因为在供职于当地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。
A：仅有Ⅱ；B：仅有Ⅰ；C：Ⅰ和Ⅱ；D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。
5. 通用审计软件(GAS)允许审计师A：监控应用程序的执行；B：对包含实际数据和虚拟数据的主文件进行数据测试；C：从文件中选择抽样数据项和检查计算结果；D：在日常应用程序中插入特定的审计方法。
6. 职业道德要求IIA成员在审计过程中保持三种优秀品质，具体是指A：及时、清醒、明晰；B：诚实、客观、勤奋；C：知识、技巧、纪律；D：准时、忠诚、高贵；7. 内部审计师对公司各项计算机应用程序的访问安全控制进行审查。
他发现每项应用中都编制了访问控制程序，那么应向管理当局提出的最好的建议是A：取消内设的访问控制B：考虑使用访问控制软件C：考虑使用实用软件D：将内设访问控制的使用扩展到新的应用程序中8. 一家大型公司管理层正面临着提高效率和生产率的压力。
首席执行官要求内部审计师对管理层提出的对工作进行重新组织，由同一个人来设计、安装和操作计算机应用程序的建议进行评价。
下列哪一项可能是内部审计师对该建议的评价？A：a.该建议不会产生明显的效果，既不会提高也不会降低工作效率和生产率。
B：b.该建议将会削弱内部控制，并将给舞弊和非法活动带来更多的机会。
C：c.该建议将会削弱资源分配和对用户的需要作出反应的能力。
D：d.该建议能够提高工作效率和生产率。
9. 某内部审计师正根据《专业实务框架》，评估机构风险管理程序的充分性。
该内部审计师应该A：寻求有关方面关于风险管理程序的关键目标正在得到实现的保证B：承认所有机构为管理风险而应用的技术是大同小异的C：确定并接受机构所面临的风险程序D：在处理风险管理程序的评估工作时采用与计划审计业务时应用的风险分析完全相同的方式方法。
10. 以下哪项公司差旅政策最不可能产生成本效率？A：与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。
B：针对已取消的机票预定情况追踪贷方金额。
C：选择最便宜的现有空中旅行方案，但不考虑出差总时间和总距离。
D：在可能的情况下，在旅游淡季时前往位于旅游区的地方出差。
11. 某报纸的头版报道某国际性非盈利机构的总经理一直为私人目的而花费该机构的资金。
基于正在对该机构进行审计，某内部审计师有足够证据证明文章中的报道。
该报社的一位记者想证实此事而采访他。
这位内部审计师最适当的反应是A：和盘托出，因为内部审计师讲的是与总经理个人有关的事，与该机构无关。
B：将这一要求交由审计委员会或董事会处理。
C：提供有关资料但不标明出处，使文章不能明确指出信息的来源。
D：以调查不全面而推托。
12. 以下哪类主管负责引进新系统，同时维护现有系统运作过程中程序员和分析员的工作? A：业务主管B：数据库行政主管C：质量管理主管D：系统开发主管13. 以下哪项行为损害了内部审计师的独立性？A：某内部审计师由于升职将很快会负责某分部，但目前仍继续对该分部实施审计。
B：基于预算限制而缩小审计范围。
C：加人某任务小组，为新分销系统的控制标准提供建议。
D：在采购代理合同生效之前审查其草稿。
14. 某审计师正设计抽样计划，以测试过去三年中日常生产报告的准确性。
所有的报告都包含同样的信息，只有星期五的报告例外—星期五的报告还包括每周总额，而且是由生产经理而不是车间主任编写。
在正常情况下，生产活动在接近每月月末时达到高峰。
如果审计师希望应用间隔抽样计划每月选取两份报告，那么，以下哪种技术能降低样本出现偏差的可能性？A：推算总体的错误率B：应用多少随机启动方法C：提高置信度D：提高准确度15. 以下哪项是用于传输网页的因特网协议？A：超文本传输协议(HTTP)B：简单邮件传输协议(SMTP)C：文件传输协议(FTP)D：网络电传(Telnet)协议16. 利润下降的现象表示关注，并已要求内部审计部门对该部门开展经营审计。
在决定是否应该将现有的内部审计资源从正在进行的一项合规性审计转移至管理层所要求的部门开展审计时，以下哪项内容最不重要？A：过去一年该部门开支增加的情况。
B：合规性审计导致重大监管罚款的可能性。
C：一年以前外部审计师对该部门开展的财务审计。
D：通过合规性审计而发现舞弊的可能性。
17. 以下哪一项控制程序在预防将采购订单交给虚假供货商的舞弊行为是最无效的？A：要求所有的采购都要在经授权的供货商清单中选择供货商，该清单由负责签发采购订单的人独自保存。
B：依据实际生产情况，要求只能对事前批准的供货商支付采购款。
C：要求合同附有供应产品零部件的所有主要供货商。
D：要求一个月的总采购额不得超过该月的预算采购额。
18. 下列哪项技术能够用来估计抽样计划的标准差A：差异估计B：试点样本C：回归D：发现抽样19. 内部审计师发现一名高级经理从事的非法活动。
这类信息A：不应包括在内部审计报告中，而应与该高级经理口头讨论B：可能在单独的报告中披露，并发送给董事会C：可能在单独的报告中披露，并发送给所有高层管理人员D：必须立即报告给适当的政府机构。
20. 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中，流程或产品改进被制度化?A：定义B：控制C：测量D：改进21. 以下哪项分析性数据的组合最能表明存在舞弊的可能性A：销售额增长百分比和存货周转率；B：毛利率和销售退回变动百分比；C：存货周转率和销售退回变动百分比；D：销售额增长百分比和毛利率。
22. 在一家化学制造公司的内部审计师相信公司倾倒的有毒废弃物违反了法律。
出于对公司的忠诚，审计师没有收集有关倾倒物的信息。
内部审计师A：因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范；B：因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范；C：没有违反道德规范。
在任何事件上都需要对雇主忠诚；D：没有违反道德规范。
因为没有收集有关违例事件的信息。
23. 首席审计执行官按惯例向董事会提交工作报告，这是董事会每季度会议日程组成内容。
公司高层管理人员已要求在每次董事会开会之前事先对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或问题进行事先讨论。
对此，首席审计执行官应该A：按要求将工作报告提供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论B：向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计业务；已公布的最终审计报告所反映的审计发现C：不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围D：仅向董事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项24. 下列不属于内部审计师防止舞弊的责任的是A：确定是否组织环境有利于增强控制意识。
B：保证防止舞弊的发生。
C：关注可能发生舞弊的活动。
D：评估管理当局为防止舞弊发生而采取的行动的有效性。
25. 以下哪项是用于传输网页的因特网协议？A：超文本传输协议(HTTP)B：简单邮件传输协议(SMTP)C：文件传输协议(FTP)D：网络电传(Telnet)协议26.在以上案例中，下列哪一项无法证明可能存在舞弊行为；A：不享受年假；B：对审计人员询问有问题贷款的问题非常反感；C：将高质量生活水平归因于成功的投资；D：提交的车辆燃油和维修支出高于公司平均水平。
27.由于审计资源有限，需要对两个项目进行风险评估．关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是I．审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总高于高级管理层要求进行的被审计事项；II．预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项；III．风险高低应根据对组织的潜在价值的估算或不利因素的暴露来衡量。
A：只有IB：I和IIC：只有IIID：I和III28.在审查管理层提交给董事会的报告时，内部审计部门应该A：评估用以编制管理报告的程序B：与前一阶段的管理报告相比较，以保持连贯性C：将管理报告所反映的所有财务数字与总账相联系D：为管理报告提供支持性文件记录29.信息系统的应急计划应该包含合理的备份协仪。
以下哪项安排属于当重要的操作要求立即使用计算机资源时，对供应商的过于依赖A：“冷站和热站”联合协议；B：使用组织中其他数据中心的额外容量；C：“热站”协议；D：“冷站”协议。
30. 把生产程序库和测试程序库分开的一个活动是以下哪一个的例子:A：输入控制B：并发控制C：组织控制D：物理安全31. 依据审计准则，内部审计部门活动报告应当包括A：列示主要审计工作的重要发现；B：列示未决问题；C：报告每名审计人员的周工作；D：比较实际完成的审计工作与计划的审计工作；32. 利用下面的案例回答琼和约翰相识已经很多年了，他们在大学时就是好朋友，所学专业都是会计。
毕业后，琼继承了其父亲的家族产业，他家从事食品销售已经有好几代了。
当时约翰找不到工作，琼就在他家的商店中为约翰提供了一份工作。
约翰是个很能干的职员，随着约翰才能的不断发挥，琼逐渐对他委以重用。
一段时间之后，约翰负责了所有的总帐会计以及被授权对支票、现金、存货、文件、记录和银行调节表的审批。
(1)约翰被完全地信任并处理着所有的财务活动。
没有人检查他的工作。
琼决定扩展业务，开设一些新的商店。
(2)琼通常处理最紧急的问题……即他大学教授称为的危机管理。
在时间允许的情况下，约翰也帮助处理这些问题。