明家科技：国信联合律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书 2011-06-24

国信联合律师事务所关于广东明家科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书二零一零年三月国信联合律师事务所关于广东明家科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书致：广东明家科技股份有限公司国信联合律师事务所（以下简称“本所”）接受广东明家科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）的委托，担任公司首次公开发行人民币普通股股票（以下简称“A股”）并在创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的特聘专项法律顾问，出具本法律意见书。

根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（以下简称《管理办法》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等有关规定，出具本法律意见书。

为出具本法律意见书，本所及经办律师根据我国（为本法律意见书之目的，不包括香港、澳门特别行政区和台湾地区）现行有效的法律、行政法规、部门规章和规范性文件及与发行人签订的《专项法律服务合同》，对发行人本次发行上市的有关事实和法律事项进行了核查。

此外，本所律师依据中国律师行业公认的业务标准和道德规范，对发行人提供的所有文件、资料的合法性、真实性、有效性进行了必要及可能的审查、验证，据此出具本法律意见书。

本所律师根据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实和中国现行法律、行政法规和中国证监会的有关规定发表法律意见。

本所律师仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发表意见，而不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。

在本法律意见书和为出具本法律意见书而制作的律师工作报告（以下简称“律师工作报告”）中对有关会计报告、审计报告和资产评估报告中某些数据和结论的引述，并不意味着本所律师对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。

本所律师并不具备核查和评价该等数据的适当资格。

本法律意见书的出具已得到发行人如下保证：1、发行人已经提供了本所律师为出具本法律意见书而要求发行人提供的全部原始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明；2、发行人提供给本所律师的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，且文件材料为副本或复印件的，其与正本或原件相符和一致。

对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件出具法律意见。

本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次发行上市申请的合法、合规、真实、有效性进行了充分的核查验证，保证本法律意见书和律师工作报告不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

本所律师同意将本法律意见书和律师工作报告作为发行人本次发行上市所必备的法律文件，与其他申报材料一起提交中国证监会审查，并依法对所出具的法律意见承担相应的法律责任。

本法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。

本所律师同意发行人在《招股说明书（申报稿）》中按照中国证监会的审核要求引用本法律意见书或律师工作报告的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，本所律师有权对《招股说明书（申报稿）》的相关内容再次审阅并确认。

本所律师根据《证券法》、《公司法》等有关法律法规和中国证监会有关规定的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供的有关文件和事实进行了核查和验证，现出具法律意见如下：一、本次发行上市的批准和授权（一）根据发行人的会议通知、会议记录、会议决议及本所律师适当核查，2010年2月3日，发行人第一届董事会第七次会议审议通过了关于本次发行上市的相关议案，并提请股东大会审议批准该等议案。

（二）根据发行人的会议通知、会议记录、会议决议及本所律师适当核查，2010年2月27日，发行人2009年年度股东大会审议通过关于本次发行上市的如下相关议案：1.《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的议案》；2.《关于授权董事会全权办理本次首次公开发行股票并在创业板上市的具体事宜的议案》；3.《关于公司本次首次公开发行股票募集资金使用计划的议案》；4.《关于本次首次公开发行股票前公司滚存利润分配政策的议案》；5.《关于公司2009年度财务决算方案的议案》；6.《董事会工作报告》；7.《监事会工作报告》；8.《公司2009年年度报告》；9.《关于公司2009年度利润分配的议案》；10.《广东明家科技股份有限公司章程（草案）》；11.《关于终止远期外汇交易的议案》；12.《关于续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构的议案》。

根据有关法律、行政法规、规范性文件及《广东明家科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并经本所律师适当核查，本所律师认为发行人上述董事会和股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决议，上述决议的内容合法有效；发行人股东大会授权董事会办理有关本次发行上市事宜的授权范围、程序合法有效。

（三）本次发行上市已获得发行人内部的批准和授权，尚待取得中国证监会关于本次发行的核准以及深圳证券交易所关于本次发行后上市的审核同意。

综上，本所律师认为，本次发行上市事宜除尚需分别取得中国证监会核准及深圳证券交易所的审核同意外，已获得中国现行相关法律、行政法规和规范性文件规定的所有适当的批准和授权。

二、发行人本次发行上市的主体资格（一）经本所律师适当核查：1.发行人是由发行人的前身东莞市明家电子工业有限公司（以下简称“明家有限）按账面净资产值以1.0876：1的比例折股整体变更设立的股份有限公司，发行人于2008年10月23日获东莞市工商行政管理局（以下简称“东莞市工商局”）核发的注册号为441900000284845的《企业法人营业执照》。

自明家有限于2002年5月22日成立至2009年12月31日，发行人持续经营已超过3年。

2.根据广东正中珠江会计师事务所有限公司（以下简称“正中珠江”）于2010 年1月22日出具的广会所审字【2010】第09005450015号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”），发行人2008年度以及2009年度的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为1,011.77万元和1,403.03万元，发行人最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1,000万元，且持续增长。

3.根据《审计报告》，截至2009年12月31日，发行人经审计的净资产为8,278.73万元，不少于2,000万元，且不存在未弥补亏损。

4.发行人本次发行前股本总额为人民币5,600万元，发行人拟公开发行1,900万股股票，本次发行后的股本总额将不低于3,000万元。

综上，发行人符合《管理办法》第十条之规定。

（二）根据正中珠江出具的广会所验字【2009】第09004120016号《验资报告》，并经本所律师适当核查，发行人的注册资本已由发起人或股东足额缴纳。

发行人系由明家有限整体变更设立，明家有限的全部法人财产由发行人承继。

发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，符合《管理办法》第十一条之规定。

（三）发行人生产经营符合法律、行政法规和《广东明家科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，符合国家产业政策及环境保护政策，符合《管理办法》第十二条之规定。

（四）经本所律师适当核查，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，符合《管理办法》第十三条之规定。

（五）根据《审计报告》、发行人的说明及本所律师适当核查，发行人具有持续盈利能力，不存在影响持续盈利能力的情形，符合《管理办法》第十四条之规定。

（六）根据发行人及其子公司主管税务机关出具的证明文件并经本所律师适当核查，发行人及其子公司依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定，且发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，符合《管理办法》第十五条之规定（详见本法律意见书“十六、发行人的税务”）。

七、根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师适当核查，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项，符合《管理办法》第十六条之规定。

综上，本所律师认为，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，发行人具备本次发行上市的主体资格。

三、本次发行上市的实质条件（一）发行人本次发行符合《证券法》规定的相关条件。

1.发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《证券法》第十三条第一款第（一）项之规定。

2.根据《审计报告》和发行人的说明，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项之规定。

3.根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师适当核查，发行人近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为，符合《证券法》第十三条第一款第（三）项之规定。

4.根据正中珠江于2009年6月26日出具的广会所验字【2009】第09004120016号《验资报告》，发行人本次发行上市前股本总额为5,600万元，不少于3,000万元，符合《证券法》第五十条第一款第（二）项之规定。

5.根据发行人2009年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的议案》及发行人为本次发行制作的《招股说明书》（以下简称“《招股说明书》”），发行人本次公开发行前的股本总额为5,600万股，本次拟向社会公开发行A股1900万股，本次公开发行后，公开发行的股份达到发行后公司股份总数的25%以上，符合《证券法》第五十条第一款第（三）项之规定。

6.根据发行人的说明及有关主管部门出具的相关证明文件，并经本所律师适当核查，发行人近三年无重大违法行为，符合《证券法》第五十条第一款第（四）项之规定。

7.根据《审计报告》和发行人的说明，发行人近三年财务会计报告无虚假记载，符合《证券法》第五十条第一款第（四）项之规定。

（二）发行人本次发行上市符合《管理办法》规定的相关条件1．主体资格如本法律意见书之“二、发行人本次发行上市的主体资格”所述，发行人符合《管理办法》第十条至第十七条之规定，具备本次发行上市的主体资格。

2．独立性如本法律意见书之“五、发行人的独立性”所述，发行人具备独立性，符合《管理办法》第十八条之规定。

3．规范运行（1）如本法律意见书之“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”所述，发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十九条之规定。