第一章 国际结算概述
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第一章国际结算概述1-精选文档
（一）国际结算的工具-票据
国际结算发展到今天，以替代现金起支付手段和 流通手段的信用工具为主，即非现金结算。
汇票bill of exchange 本票promissory note 支票Check/cheque
国际结算 中采用的 票据
（二）国际结算的主要方式
1、汇款结算方式 remittance
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
证券投资(Portfolio Investment) 其他投资(Other Investment) 储备资产(Reserve Assets)
国际结算课件 国际结算概述
权、债务的业务活动。
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
第一章国际结算概论
二、国际结算业务中的往来银行
（一）分支机构
1. 分行（BRANCH BANK）：这是取得国外银行合作最好的 途径，即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行 在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。 2.子银行（SUBSIDIARY BANK）：指按东道国法律在当地注 册的一家独立的银行，其资金全部或大部分来自母银行， 后者对其有控制权，其余少部分股权由当地资本或其它外 国银行资本掌握。子银行本身是一个独立的法人机构，其 日常业务必须按东道国法律规定办理。 3. 联行（AFFILIATE BANK）：联营银行业是按东道国法律 注册成立的独立银行，具有独立的法人资格。国内银行对 联行通常拥有部分股权，但未达到控股比例，因此无法控 制该联行的业务。又称“离枝银行”。
1．贸易结算：指与货物进出口联系的结算。 2.非贸易结算：由非贸易活动所引起的的货币 收付活动。
（三）研究对象
1.国际结算工具:票据
2.国际结算方式：
汇款、托收、信用证(传统的)
其他的：银行保函、备用信用证、保理、福 费廷。我们以信用证内容为主。 3.国际结算单据 4.以银行为中心的支付体系
二、国际结算业务中的往来银行
可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选 择运用时，通常要排定一个次序。 1、本国境外分支机构是最优选择。 2、代理行中的账户行是次优选择。 3、代理行中的非账户行是次次优选择。
账户的分类
往账户（Nostro Account)：指存放国外同业，即国内 银行在国外同业开立的账户。如我国国际结算货币主要 是美元，而美元清算中心在美国纽约，为便利结算，我 国银行在纽约许多大银行都开立了美元账户。出口货款 的收回采取请账户行贷记我账户，进口货款的支付请账 户行借记我账的方式。 来账户（ Vostro Account）：指国外同业存款，即外 国银行将账户开在我国国内。如其它国家银行在我国开 立人民币账户。由于人民币尚不能自由兑换，我国的来 账户还不普遍。
第一章 国际结算概述
核对信函真实性
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
第一章 国际结算概述[7页]
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《国际结算》 第一章 国际结算概述
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第1章国际结算概述
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1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
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2、建立代理行关系的步骤
考察双方资信 签订代理行协议并互换控制文件 确认控制文件
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二、国际结算产生与发展
1.首先是从现金结算发展到非现金结算
（From cash settlements to not cash settlement）
2.凭货付款到凭单付款（货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结 算）
（From dealing in goods to dealing in documents）
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三、国际结算的特点
（一）属于银行的中介业务 （二）比国内结算复杂
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1、银行的中介业务
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支 付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货卖方卖不出去，也可能是 买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间 （不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式 支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付 款，然后还可进一步按生产进度付款
3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。
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4、代理行的类型
帐户行：建立专门帐户，以解决双方结 算中的货币收付。通常二者之间的业务 往来较多。 非帐户行：不建立专门帐户，而通过第 三家银行进行结算。
国际结算
责任：对票据承担付款责任，但收款人或持票 人不能强迫付款人付款，或承担到期付款的责 任。但远期票据一经承兑，即成为主债务人。
2.票据的当事人
（3）收款人：收取票款的人。 债权人。权利：付款请求权；追索权。 （4）背书人：收款人或持票人在票据反面签 字（即背书），并把票据转让给他人的人。 ——被背书人 前手——后手 责任：a.对后手承担票据的付款人一定付款或 承兑的责任；b.证明其前手背书的真实性以及 背书的连续性。
票据法
法国票据法：法国票据法历史最悠久。特点：一是认 为票据是代替现金输送的工具，对票据的这一作用规 定得十分详尽，而对票据作为信用工具和流通手段的 作用规定简略。二是认为票据关系与基础关系不能截 然分离。其具体表现为要求在票据上载明对价文句， 否则不能产生票据法上的效力。同时强调资金关系， 如果出票人能证明他已把资金交付给付款人，即可免 除责任，不受追索。 德国票据法：德国票据法注重票据的信用功能与流通 功能。其主要特点是：（a）强调票据关系与基础关系 相分离，使票据成为不要因的证券。（b）采取严格的 形式主义，具体规定票据的各项形式要件，凡不符合 法定形式要求者，即不产生票据的效力。
SWIFT提供标准化的电信格式及代码，其 环球计算机通信网络每天24小时连续运 行，具有自动存储银行发送的信息，自 动对信息进行加押与核押，自动进行文 件分类等功能，能在付款、投资以及外 汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、 标准化、自动化的信息服务。到目前为 止，已有190多个国家的7000多家银行享 受其提供的服务。
第二章 票据理论和实务
第一节 票据概述 1. 定义：
广义：商业上的权利票据凭证； 狭义：是指以支付一定金额为目的、用于债权债 务清偿和结算的凭证。
2.票据的当事人
2.票据的当事人
（3）收款人：收取票款的人。 债权人。权利：付款请求权；追索权。 （4）背书人：收款人或持票人在票据反面签 字（即背书），并把票据转让给他人的人。 ——被背书人 前手——后手 责任：a.对后手承担票据的付款人一定付款或 承兑的责任；b.证明其前手背书的真实性以及 背书的连续性。
票据法
法国票据法：法国票据法历史最悠久。特点：一是认 为票据是代替现金输送的工具，对票据的这一作用规 定得十分详尽，而对票据作为信用工具和流通手段的 作用规定简略。二是认为票据关系与基础关系不能截 然分离。其具体表现为要求在票据上载明对价文句， 否则不能产生票据法上的效力。同时强调资金关系， 如果出票人能证明他已把资金交付给付款人，即可免 除责任，不受追索。 德国票据法：德国票据法注重票据的信用功能与流通 功能。其主要特点是：（a）强调票据关系与基础关系 相分离，使票据成为不要因的证券。（b）采取严格的 形式主义，具体规定票据的各项形式要件，凡不符合 法定形式要求者，即不产生票据的效力。
SWIFT提供标准化的电信格式及代码，其 环球计算机通信网络每天24小时连续运 行，具有自动存储银行发送的信息，自 动对信息进行加押与核押，自动进行文 件分类等功能，能在付款、投资以及外 汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、 标准化、自动化的信息服务。到目前为 止，已有190多个国家的7000多家银行享 受其提供的服务。
第二章 票据理论和实务
第一节 票据概述 1. 定义：
广义：商业上的权利票据凭证； 狭义：是指以支付一定金额为目的、用于债权债 务清偿和结算的凭证。
2.票据的当事人
第一章国际结算概论.
第⼀章国际结算概论.国际结算华东师范⼤学杨来科第⼀部分国际结算概述●国际结算的基本概念●国际结算的产⽣及发展●国际结算的主要媒介机构---银⾏⽹络●国际结算中的法律、惯例及规则●国际结算的重要术语本课程主要内容第⼆部分国际结算中的票据(1—⾦融票据●票据概述●票据的概念及流通形式●票据法系●票据的特点●国际结算中的⾦融票据●汇票●本票●⽀票第三部分国际结算⽅式(1--国际贸易结算●汇款●托收●信⽤证●福费廷与国际保理●银⾏保函与备⽤信⽤证第四部分国际结算中的票据(2—商业票据●跟单汇票与发票●运输单据●保险单及其他单据第五部分国际结算⽅式(2—⾮贸易结算第六部分国际结算中的单据审核第⼀章国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的产⽣及历史发展国际结算的⼿段影响国际结算⽅式选择的因素国际结算的主要媒介机构---银⾏⽹络国际结算中的法律、惯例及规则国际结算的重要术语第⼀部分国际结算概述1.1 国际⽀付(结算的概念Concept of International Payments International payments and settlements are financialactivities conducted among different countries in which payments are effected or funds are transferred from onecountry to another in order to settle accounts, debts,claims, etc.,emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them.国际⽀付与结算是⼀种国家间的⾦融活动,它涉及⼀个国家向另⼀个国家的款项⽀付或资⾦转移,以结清国家间由于政治、经济或⽂化活动所产⽣的账务、债务或赔偿关系。
第一章_国际结算概述
跨国大额美元支付清算系统
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
20
30
－
B
10
0
20
30
0
C
10
20
0
30
10
应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
10
二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
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应付合计
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应收差额
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二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
第一章国际结算概述
第一章国际结算概述教学内容：一、国际结算的涵义及特征二、国际贸易结算与国际非贸易结算三、国际结算的产生与发展四、国际结算的往来银行五、本书的内容分四大部分教学重点：国际结算的往来银行难点：国际结算的方式在实际工作中的运用学时分配：4学时讲课方式：讲授与案例讨论板书：标题及本章重点内容一、国际结算的涵义及特征（Definition and Character）国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
特征(character)：1. 按照国际惯例(International customs)进行结算（例如：国际贸易术语解释通则2000(Incoterms 2000)，UUCP500,UCR522，书P10）2. 自由兑换的货币（freely exchanged currency）Q:为什么目前在多边结算中常用的货币只有美元、日元、欧元和英镑等，而不是使用所有的国家的货币A:各国货币有可兑换和不可兑换之分。
（参考教材P118）3. 推定交货（象征性交货）symbolized dilivery二、国际贸易结算与国际非贸易结算商品买卖产生国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨产生非贸易结算（国际贸易以外的经济活动，国际借贷政治、文化活动）（如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
本课程讨论的主要是国际贸易结算。
三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
货物交换货币交换goods exchange currency exchange2．现金结算非现金结算。
第01章 国际结算概述
第一节
国际结算的基本概念
图1-1
现金结算
第一节
国际结算的基本概念
如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算， 如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算，只需由 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方) 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方)付款给 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方) 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方)，威尼斯商 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方)，由伦敦商人丁向伦敦 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方) 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。这样不必跨国运送黄 金，大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 如图1 所示。 如图1-2所示。
第一节
国际结算的基本概念
定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供，使各个方面 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。许多国家的 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、保险 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此， 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此，在国际贸易 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证， 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证，银 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。
国际结算讲义
第一章国际结算概述一、国际结算的概念1、狭义概念：指外汇银行所进行的跨越国界的货币收付活动。
广义概念：指在一定的规则下，按照一定方式，对国际间由于商品交易以及其他经济、政治、文化交流等产生的债权债务关系所进行的货币性清偿的经济活动。
2、国际结算的特点国际结算属于银行中间业务国际结算以国际贸易为基础国内结算与国际结算比较3、国际结算制度管制的双边结算制度自由的多边结算制度区域集团多边结算制度二、国际结算的演进和发展1、国际结算的产生2、国际结算的发展⏹从现金结算发展到非现金结算⏹从“凭货付款”发展到“凭单付款”⏹从买卖直接结算发展到买卖通过银行结算⏹从简单结算发展到交货与付款相结合的比较完整的结算条件3、国际结算技术的发展邮件处理技术美国CHIPS系统英国CHAPS系统布鲁塞尔SWIFT系统4、国际结算中国际惯例的发展5、我国国际结算的发展三、国际结算的风险1、政治风险2、信用风险3、货币风险四、国际结算的发展趋势1、货到付款被重新推崇2、银行的资金融通作用越来越大3、国际结算向计算机化、网络化方向发展4、单据电子化五、国际结算课程的特点、授课对象及主要内容1、本课程业务性比较强，在介绍国际结算的基本原理、基本流程的基础上，要求学生掌握代理行、国际汇款、托收、信用证、国际保理、福费廷等国际结算业务运作的基本技能。
同时，也系统地向学生介绍国际结算的有关国际惯例和法规，以提高学生对国际结算业务的处理能力。
2、《国际结算》课程受课对象主要有两类：一是金融管理专业的学生，侧重从银行业务角度学习，关注的重点是：银行业务流程和各类单证的审核和处理。
二是国际贸易和工商管理等专业的学生，侧重从商务角度学习，关注的重点是：贸易业务流程和各类单证的制作和处理。
二者之间的区别突出地表现在以下几方面：⏹国际结算中的往来银行：金融专业要求了解得更详细，国贸专业可不学习这方面内容。
《票据法》：是金融专业重点学习内容，特别是票据行为，以及银行是如何处理票据的，强调规范使用票据。
第一章 国际结算概述(全)
四、国际结算和国内结算的异同
（一）使用的货币不同，存在汇率风险
例：假设2010年7月1日，美元对人民币的汇率是6.78， 当天我国进口商与国外厂商签订一份合同，约定1 个月后我方支付100万美元货款，若1个月后汇率是 6.85，请问汇率的变化对我国进口商有什么影响？
（二）产生国际结算风险的原因复杂
不定项选择： A、劳务出口 B、商品贸易 C、旅游贸易 D、购买外国公司股票 E、外币兑换 F、 向国外提供资金援助 （1）以上行为对应贸易结算的是： （2）以上行为对应非贸易结算的是：
三、国际结算的基本条件
任何一笔国际结算都必须至少明确以下几个问题：用 什么货币结算？什么时候结算？采用什么方式结算？ 凭借什么才能获得结算？
（二）与单据相关的国际公约与国际惯例
《海牙规则》、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送 公约》、《联合运输单证统一规则》、《伦敦保险 协会货物保险条款》等等
（三）与结算方式相关的国际惯例
1、《托收统一规则》：是关于约束托收各当事人权 利与义务的国际惯例，简称《URC522》（1996年 1月1日）。 2、《跟单信用证统一惯例》：是关于约束信用证各 当事人权利和义务的国际惯例，现在已经更新至 《UCP600》（2007年1月1日）
取现字据、兑现证明
二、国际结算涉及的法律与国际惯例
（一）与票据相关的代表性法律
1、《英国票据法》：目前英国、美国以及英联邦的 国家和地区均采用或借鉴该票据法 2、《日内瓦统一票据法》：以欧洲大陆为主的30多 个国家和地区采用该票据法 注意：我国有自己的票据法，即1995年颁布实施的 《中华人民共和国票据法》。
除考虑信用风险、市场风险之外，还有考虑国际间政 治、经济、军事风险等。
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INTERNATIONAL SETTLEMENT
国际结算
2013-9-7
1
任课教师： 经管学院财务管理系 王骞 q..wang@
2013-9-7
2
第一章：国际结算概述
国际结算的概念和种类
国际结算的研究对象（基本内容） 国际结算的演变趋势 国际结算涉及的法律和国际惯例
Rules for Collection, ICC Publication No.522, URC522）。该惯例于1996年1月1日正式实 施，是关于约束托收各当事人权利与义务的 国际惯例，简称“URC522”。URC522明确 规定：除非另有规定，或与一个国家、一个 地区或当地的法律、法规相抵触，否则本规 则对托收的所有当事人均具有约束力。
叫做国际结算。
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国际结算的种类
国际贸易结算：国际货物贸易引起的外汇收
付活动。金额巨大，业务流程复杂，在国际 收支中占有重要地位。这是国际结算的主要 组成部分。本课程只研究国际贸易结算。 非贸易结算：国际货物贸易以外的其他经济 活动以及政治、文化等交流活动引起的外汇 收付行为。
13
链接：中行国际结算量刷新全球纪录
中国银行2011年实现国际结算量2.43万亿美
元， 比上年增长23.04%， 刷新银行业年度 国际结算量历史纪录，连续多年保持全球第 一。
链接：很多银行专门设立处理国际结 算的业务部门
其名称有以下几种： 国际业务部 国际结算部 国际结算单证中心
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2013-9-7
案例
某日，中国A公司向伊朗B公司进口化学原料200吨 。合同中规定结算方式使用信用证。A公司购买这 批原料的原因是其判断近期该原料在国际市场的价 格会暴涨。半月后，B公司备好货物并装船，相关 单据也寄交中国的开证行。又过几日，国际市场的 这批原料的价格出现了暴跌，并已低于合同规定的 价格。A公司经过讨论决定拒付。但拒付是要有充 分、正当理由的。恰巧开证行的人员在审核B公司 提交的单据时发现了一处小的不符点，故以此为理 由拒付货款。
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有关结算方式的主要国际惯例
《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No.600, UCP600）。该惯例于 2007年7月1日正式实施，是关于约束信用证 各当事人权利与义务的国际惯例，简称 “UCP600”。世界各国的法院与国际仲裁机 构都已经将该惯例作为处理和判决国际间信 用证争端的法律规则。
涉及单据方面的国际惯例
（1）《海牙规则》（Hague Rules）； （2）《汉堡规则》（Hamburg Rules）； （3）《国际铁路货物运送公约》（International Convention Concerning the Transport of Goods by Rail）； （4）《国际铁路货物联运协定》（Agreement on International RailRoad through Transport of Goods）； （5）《联合运输单证统一规则》(Uniform Rules for a combined Transport Documents)； （6）《伦敦保险协会货物保险条款》（Institute Cargo Clauses, ICC）； （7）《国际贸易术语解释通则》（International Rules for Interpretation of Trade Terms, Incoterms 2000）； （8）《联合国国际贸易法委员会仲裁规则》（UNCITRAL Arbitration Rules）等
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引例
美国的A公司向中国的B公司进口一批货物。
货物和货款的流动方向？ 货款何时支付？分几次支付？怎么支付？
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国际结算的概念
两个不同国家的当事人，不论是个人间的、 单位间的、企业间的，或政府间，因为商品
买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需
要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，
国际结算涉及的法律与国际惯例
票据涉及的法律
结算方式涉及的国际惯例 单据涉及的国际惯例
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有关票据的主要法律
《英国票据法》。它是英美法系票据法的典
型代表。 《日内瓦统一票据法》。它是大陆法系票据 法的典型代表。
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有关结算方式的主要国际惯例
《托收统一规则》（Uniform
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金融专业为什么学《国际结算》
理由一：银行在国际结算中发挥着非常重要的作用，国际结 算业务在银行各项业务中的地位越来越高。金融专业的同学 毕业后进入银行工作的可能性较大，所以有必要预先了解 《国际结算》的基础知识。 理由二：《国际结算》实践性、综合性很强，交叉了国际贸 易实务、国际金融、外贸英语函电、海关与商检、运输与保 险、商务谈判等课程的知识，并将这些内容整合成一体，并 不断予以深化与实践化。金融专业的学生通过学习这门课程 可以顺便学到一些其他学科的知识，也有利于其未来结算方式的主要国际惯例
International
Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits Subject to UCP600 《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行 实务》
从现金结算发展到非现金结算 从凭货付款发展到凭单付款 从直接结算发展到间接结算
电讯结算得到越来越广泛的应用
国际结算与贸易融资相结合
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从现金结算到非现金结算
现金结算：风险高、时间长、清点不方便
非现金结算：使用代替现金起流通手段、支付 手段的信用工具
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国际结算的研究对象
(一)国际结算的信用工具（票据）
票据在国际结算中起着流通手段和支付手段的作用， 主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。 票据的运行规律、行为、法规、要式及种类等等是国际结 算研究的第一个对象。 (二)国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算 方式（也叫做支付条件）。国际结算方式主要包括汇款、 托收、信用证、保付代理、福费廷等类型。国际结算方式 的产生、演变、应用是第二个研究对象。
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国际结算的研究对象
(三)国际结算的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备 条件之一。国际结算涉及的单据包括发票、 装箱单、提单、保险单、产地证等。 (四)以银行为中心的支付体系
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国际结算的演变趋势
国际结算的演变以国际贸易的产生和发展为前提。
国际结算演变的趋势：
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从凭货付款到凭单付款
货物单据化---单据中的提单代表货物所有权， 交付提单即视为交货。 履约证书化---按时（提单出具日期） 按质（质量证书） 按量（数量证书）
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从直接结算到间接结算
银行的丰富专业经验、雄厚的资金和良好的
信用使其在国际结算中扮演不可或缺的角色。
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国际结算
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任课教师： 经管学院财务管理系 王骞 q..wang@
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第一章：国际结算概述
国际结算的概念和种类
国际结算的研究对象（基本内容） 国际结算的演变趋势 国际结算涉及的法律和国际惯例
Rules for Collection, ICC Publication No.522, URC522）。该惯例于1996年1月1日正式实 施，是关于约束托收各当事人权利与义务的 国际惯例，简称“URC522”。URC522明确 规定：除非另有规定，或与一个国家、一个 地区或当地的法律、法规相抵触，否则本规 则对托收的所有当事人均具有约束力。
叫做国际结算。
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国际结算的种类
国际贸易结算：国际货物贸易引起的外汇收
付活动。金额巨大，业务流程复杂，在国际 收支中占有重要地位。这是国际结算的主要 组成部分。本课程只研究国际贸易结算。 非贸易结算：国际货物贸易以外的其他经济 活动以及政治、文化等交流活动引起的外汇 收付行为。
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链接：中行国际结算量刷新全球纪录
中国银行2011年实现国际结算量2.43万亿美
元， 比上年增长23.04%， 刷新银行业年度 国际结算量历史纪录，连续多年保持全球第 一。
链接：很多银行专门设立处理国际结 算的业务部门
其名称有以下几种： 国际业务部 国际结算部 国际结算单证中心
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案例
某日，中国A公司向伊朗B公司进口化学原料200吨 。合同中规定结算方式使用信用证。A公司购买这 批原料的原因是其判断近期该原料在国际市场的价 格会暴涨。半月后，B公司备好货物并装船，相关 单据也寄交中国的开证行。又过几日，国际市场的 这批原料的价格出现了暴跌，并已低于合同规定的 价格。A公司经过讨论决定拒付。但拒付是要有充 分、正当理由的。恰巧开证行的人员在审核B公司 提交的单据时发现了一处小的不符点，故以此为理 由拒付货款。
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有关结算方式的主要国际惯例
《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No.600, UCP600）。该惯例于 2007年7月1日正式实施，是关于约束信用证 各当事人权利与义务的国际惯例，简称 “UCP600”。世界各国的法院与国际仲裁机 构都已经将该惯例作为处理和判决国际间信 用证争端的法律规则。
涉及单据方面的国际惯例
（1）《海牙规则》（Hague Rules）； （2）《汉堡规则》（Hamburg Rules）； （3）《国际铁路货物运送公约》（International Convention Concerning the Transport of Goods by Rail）； （4）《国际铁路货物联运协定》（Agreement on International RailRoad through Transport of Goods）； （5）《联合运输单证统一规则》(Uniform Rules for a combined Transport Documents)； （6）《伦敦保险协会货物保险条款》（Institute Cargo Clauses, ICC）； （7）《国际贸易术语解释通则》（International Rules for Interpretation of Trade Terms, Incoterms 2000）； （8）《联合国国际贸易法委员会仲裁规则》（UNCITRAL Arbitration Rules）等
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美国的A公司向中国的B公司进口一批货物。
货物和货款的流动方向？ 货款何时支付？分几次支付？怎么支付？
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国际结算的概念
两个不同国家的当事人，不论是个人间的、 单位间的、企业间的，或政府间，因为商品
买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需
要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，
国际结算涉及的法律与国际惯例
票据涉及的法律
结算方式涉及的国际惯例 单据涉及的国际惯例
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有关票据的主要法律
《英国票据法》。它是英美法系票据法的典
型代表。 《日内瓦统一票据法》。它是大陆法系票据 法的典型代表。
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有关结算方式的主要国际惯例
《托收统一规则》（Uniform
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金融专业为什么学《国际结算》
理由一：银行在国际结算中发挥着非常重要的作用，国际结 算业务在银行各项业务中的地位越来越高。金融专业的同学 毕业后进入银行工作的可能性较大，所以有必要预先了解 《国际结算》的基础知识。 理由二：《国际结算》实践性、综合性很强，交叉了国际贸 易实务、国际金融、外贸英语函电、海关与商检、运输与保 险、商务谈判等课程的知识，并将这些内容整合成一体，并 不断予以深化与实践化。金融专业的学生通过学习这门课程 可以顺便学到一些其他学科的知识，也有利于其未来结算方式的主要国际惯例
International
Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits Subject to UCP600 《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行 实务》
从现金结算发展到非现金结算 从凭货付款发展到凭单付款 从直接结算发展到间接结算
电讯结算得到越来越广泛的应用
国际结算与贸易融资相结合
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从现金结算到非现金结算
现金结算：风险高、时间长、清点不方便
非现金结算：使用代替现金起流通手段、支付 手段的信用工具
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国际结算的研究对象
(一)国际结算的信用工具（票据）
票据在国际结算中起着流通手段和支付手段的作用， 主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。 票据的运行规律、行为、法规、要式及种类等等是国际结 算研究的第一个对象。 (二)国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算 方式（也叫做支付条件）。国际结算方式主要包括汇款、 托收、信用证、保付代理、福费廷等类型。国际结算方式 的产生、演变、应用是第二个研究对象。
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国际结算的研究对象
(三)国际结算的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备 条件之一。国际结算涉及的单据包括发票、 装箱单、提单、保险单、产地证等。 (四)以银行为中心的支付体系
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国际结算的演变趋势
国际结算的演变以国际贸易的产生和发展为前提。
国际结算演变的趋势：
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从凭货付款到凭单付款
货物单据化---单据中的提单代表货物所有权， 交付提单即视为交货。 履约证书化---按时（提单出具日期） 按质（质量证书） 按量（数量证书）
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从直接结算到间接结算
银行的丰富专业经验、雄厚的资金和良好的
信用使其在国际结算中扮演不可或缺的角色。
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