经济责任审计工作底稿标准格式
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目录
1、经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计委托书
3、审计立项书
4、被审计单位基本情况表
5、任期内单位重大事项决策情况表
6、经济责任审计计划表
7、审计工作方案
8、审计通知书
9、审计进场会议纪要
10、审计资料交接单
11、审计承诺书
12、内部控制调查表
13、企业内部控制调查问卷
14、内部控制测试表
15、记账凭证检查表
16、实质性测试审计工作底稿
(1)固定资产审核表
(2)固定资产抽查表
(3)银行存款余额调节表
(4)库存现金盘点核对表
(5)审计核实材料
(6) （往来款）审核表
(7) 余额测试表17、审计调查记录
18、审计工作底稿汇总表
19、领导干部审计简易测试程序工作底稿
(1)领导干部经济责任审计评价总表
(2)履行经济管理职责情况表
(3)经济责任指标实现情况表
(4)收入实现情况表
(5)支出发生情况表
(6)资产管理情况表
(7)经济合同、协议管理情况表
(8)经办的债权债务情况表
(9)内部控制制度制定与执行情况表
(10)其他需要说明情况表
20、审计报告
21、审计报告征求意见书
(1)审计报告征求意见书
(2)审计报告征求意见表
(3)审计报告征求意见签收单
22、审计文书签收单
23、已阅资料清单
24、审计程序执行一览表
1、经济责任制一般工作程序图
经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计委托书
编号：
广州××集团有限公司文件
委托审计通知书
××审字[ ]第号
广州××有限公司：
经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对
（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
经济责任审计工作底稿标准格式
经济责任审计工作底稿标准格式
1. 引言
经济责任审计是指对组织内部的经济责任履行情况进行全面审核和
评估的工作。经济责任审计工作底稿是审计人员在进行审计工作时所
采用的记录方法和格式，用于记录审计过程中的具体操作和观察结果。本文档旨在规范经济责任审计工作底稿的格式，提高审计工作的效率
和质量。
2. 底稿序号与命名规则
为了便于组织和查阅底稿，应对底稿进行编号和命名。底稿的序号
和命名规则应根据具体需求进行设计，一般可以采用如下方式： - 底稿序号：底稿序号应按照审计工作的执行顺序进行编号，编号应连续且
唯一。可以采用数字编号（如1、2、3…）或者字母编号（如A、B、C…）。 - 底稿命名：底稿命名应具有明确的含义，可以根据审计工作
的内容和目的进行命名。命名可以采用简短的词语或缩写形式，并与底稿序号匹配。
例如，底稿序号为1的底稿可以命名为
专项审计结果底稿模板
专项审计结果底稿模板
一、审计目的和范围
本次审计旨在对特定项目进行审计，以评估其合规性和效率。审计范围包括但不限于以下方面：
1. 项目计划和目标的设定及实施情况；
2. 资金使用和预算执行情况；
3. 相关政策和法规的遵守程度；
4. 项目效益和影响评估。
二、审计方法和程序
1. 收集项目相关文件和资料；
2. 进行实地调查和现场检查；
3. 针对项目目标和指标，进行数据分析和比较；
4. 与项目相关方进行访谈和沟通；
5. 评估项目风险和潜在问题。
三、审计结果
基于对项目的审计工作，得出以下结论和建议：
1. 项目计划和目标的设定较为合理，但在实施过程中存在一定
的滞后和不足；
2. 资金的使用和预算的执行情况符合规定，但需要进一步加强
资金管理和监控；
3. 项目在政策和法规方面存在一些不合规的情况，需要及时纠
正和整改；
4. 综合评估显示项目的效益和影响不尽如人意，建议加强项目
监测和评估机制。
四、问题和风险建议
基于审计发现的问题和风险，提出以下建议：
1. 加强项目实施和管理的监督和指导，确保项目按照规定进行；
2. 加强资金管理和监控，防止资金的滥用和浪费；
3. 加强对政策和法规的宣传和培训，提高项目相关方的合规意识；
4. 定期对项目的效益和影响进行评估，及时调整和改进项目措施。
五、结论
综合以上审计结果和建议，建议相关部门在项目的实施中加强管理和监督，确保项目达到预期目标和效果。
以上为专项审计结果底稿模板，供参考使用。
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目
1、经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计委托书
3、审计立项书
4、被审计单位基本情况表
5、任期内单位重大事项决策情况表
6、经济责任审计计划表
7、审计工作方案
8、审计通知书
9、审计进场会议纪要
10、审计资料交接单
11、审计承诺书
12、内部控制调查表
13、企业内部控制调查问卷
14、内部控制测试表
15、记账凭证检查表
16、实质性测试审计工作底稿
(1) 固定资产审核表
(2) 固定资产抽查表
(3) 银行存款余额调节表
(4) 库存现金盘点核对表
(5) 审计核实材料
(6) (往来款)审核表
(7) 余额测试表录
17、审计调查记录
18、审计工作底稿汇总表
19、领导干部审计简易测试程序工作底稿
(1) 领导干部经济责任审计评价总
表
(2) 履行经济管理职责情况表
(3) 经济责任指标实现情况表
(4) 收入实现情况表
(5) 支出发生情况表
(6) 资产管理情况表
(7) 经济合同、协议管理情况表
(8) 经办的债权债务情况表
(9) 内部控制制度制定与执行情况表
(10) 其他需要说明情况表
20、审计报告
21、审计报告征求意见书
(1) 审计报告征求意见书
(2) 审计报告征求意见表
(3) 审计报告征求意见签收单
22、审计文书签收单
23、已阅资料清单
24、审计程序执行一览表
1、经济责任制一般工作程序图
经济责任审计一般工作程序图
审计立项
了解基本情况
审计工作计划
审计工作方案
审计通知书
获职审计资料被审计单位承诺
评审内控制度
出具审计报告
相关审计工作
2、经济责任审计委托书
编号：
广州XX集团有限公司文件
委托审计通知书
XX审字［］第号
经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)
目录
1、经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计委托书
3、审计立项书
4、被审计单位基本情况表
5、任期内单位重大事项决策情况表
6、经济责任审计计划表
7、审计工作方案
8、审计通知书
9、审计进场会议纪要
10、审计资料交接单
11、审计承诺书
12、内部控制调查表
13、企业内部控制调查问卷
14、内部控制测试表
15、记账凭证检查表
16、实质性测试审计工作底稿
(1)固定资产审核表
(2)固定资产抽查表
(3)银行存款余额调节表
(4)库存现金盘点核对表
(5)审计核实材料
(6) （往来款）审核表
(7) 余额测试表
17、审计调查记录
18、审计工作底稿汇总表
19、领导干部审计简易测试程序工作底稿
(1)领导干部经济责任审计评价总表
(2)履行经济管理职责情况表
(3)经济责任指标实现情况表
(4)收入实现情况表
(5)支出发生情况表
(6)资产管理情况表
(7)经济合同、协议管理情况表
(8)经办的债权债务情况表
(9)内部控制制度制定与执行情况表
(10)其他需要说明情况表
20、审计报告
21、审计报告征求意见书
(1)审计报告征求意见书
(2)审计报告征求意见表
(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单
23、已阅资料清单
24、审计程序执行一览表
1、经济责任制一般工作程序图
经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计委托书
编号：
广州××集团有限公司文件
委托审计通知书
××审字[ ]第号
广州××有限公司：
经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对
（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
任期经济责任审计工作底稿
附件一:经济责任审计委托书
编号：
经济责任审计委托书
［］号
处（科、室)：
经研究决定，现委托你处（科、室)对（单位、部门) (处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计.
委托部门（盖章)
负责人(签章)
年月日
附件二：审计文书送达回证
编号：
审计文书送达回证
附件三：审计立项书
编号：
审计立项书
附件四：任期内单位重大事项决策情况表
编号:
任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策"是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等.
附件五：被审计单位基本情况表
（一）非独立核算单位基本情况表
编号:
被审计单位基本情况表
(非独立核算单位使用）
负责人：填表人：填表日期：ﻬ
附件六:经济责任审计计划表
编号:
经济责任审计计划表
编制人：编制日期:
附件七:审计工作方案
编号：
审计工作方案
编制人：编制日期：
附件八:审计通知书
编号：
审计通知书
×审通[××××］×号
关于对×××同志在(被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知
（被审计单位名称）：
根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送)审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。
经济责任审计方案范文六篇
经济责任审计方案范文六篇
审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。以下是小编整理的经济责任审计方案范文六篇，欢迎阅读与收藏。
经济责任审计方案篇1
为了协助××有限公司（以下简称“××公司”）建立健全企业内部经济责任审计制度，加强干部的监督管理，正确客观的评价企业负责人履行经济责任和经济效益情况，推进廉政建设，制定以下经济责任审计工作方案：
一、审计的目标
通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。同时，通过审计促使公司干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进廉政建设，建立健全内部控制制度，加强经营管理，提高经济效益，确保资产的保值增值。
二、审计的内容与重点
（一）财务状况的真实性
重点审查企业领导干部任职期间企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整等。主要内容包括：
1.企业财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；
2.企业财务报表的合并范围、方法、内容和编报是否符合规定，是否存在故意编造虚假财务报表等问题；
3.企业会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符；
4.企业采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。
（二）财务状况及财务收支的合法性
重点审查企业领导干部任职期间，企业的财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。主要内容包括：
审计工作底稿范本
审计工作底稿范本
以下是一个审计工作底稿的范本，包括一些基本信息和审计步骤的记录。请注意，这只是一个示例，实际工作底稿可能会根据具体的审计项目和需求有所不同。
审计工作底稿
审计项目名称：XXXX年度财务报表审计
审计客户：XX公司
审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日
一、审计目标和范围
1. 审计目标：验证XX公司XXXX年度财务报表的准确性、完整性和合规性。
2. 审计范围：包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。
二、审计程序和方法
1. 风险评估：评估财务报表重大错报风险，确定重点审计领域。
2. 内部控制测试：测试内部控制制度的有效性。
3. 实质性程序：对重要账户和交易进行细节测试和实质性分析程序。
4. 审计证据收集：收集充分、适当的审计证据。
5. 审计结论：根据审计结果形成审计意见。
三、审计结果
1. 未发现重大错报和舞弊行为。
2. 提出了一些建议，以改进内部控制和财务报表披露。
四、审计意见和建议
1. 对财务报表整体发表无保留意见。
2. 建议加强内部控制，提高财务报表质量。
五、工作底稿索引
1. 客户财务报表及附注。
2. 风险评估结果及记录。
3. 内部控制测试程序及结果。
4. 实质性程序细节测试及分析程序结果。
5. 审计结论及建议。
审计底稿标准模板
关于发布《审计工作底稿管理标准》的通知
一、为提高审计质量，降低审计风险,规范审计工作底稿，统一对各类审计业务的底稿管理要求,我们出台了《审计工作底稿管理标准》，本标准自8月10日开始实施，对于审计业务已完成,尚未归档的审计底稿，按本标准整理后归档，对于和已归档的工作底稿,按本标准进行规范。
二、为方便质量控制工作，质控部设置了专用邮箱，用以发布各类业务标准，邮箱为”中天恒质量监控”的第一个拼音字头：密码为：654321
为方便业务人员随时下载业务所需要的标准,该邮箱的邮件不能删除。
附件：审计工作底稿管理标准
审计工作底稿管理标准
目录
审计工作底稿编制标准......................... 错误!未定义书签。
一、底稿核查过程中发现的主要问题及审计工作底稿填制原则要求........................................... 错误!未定义书签。
（一）底稿核查过程中发现的主要问题........ 错误!未定义书签。
（二）审计底稿标准的侧重点................ 错误!未定义书签。
二、年度报表审计项目...............
............ 错误!未定义书签。
（一）年度报表审计底稿标准......... ..... 错误!未定义书签。
（二）有关年度报表审计底稿的强调事项..... 错误!未定义书签。
三、基建竣工决算审计............... ........ 错误!未定义书签。
四、清算审计............................... 错误!未定义书签。
专项审计工作底稿模板
专项审计工作底稿模板
审计工作底稿
索引号：
项目名称：资产设备管理情况审计
被审计单位名称：XXX
审计事项：资产设备管理情况
会计期间：2009年01月01日至2012年12月31日
审计人员：XXX
审计依据：
1、审计组于2013年10月24日根据学校资产管理处提供的XXX资产设备清单对该学院设备进行了抽查；
2、XXX《关于资产管理行政督查的情况通报》（督查号）结果。
审计发现：
1、XXX配有专人对部门资产设备进行统一管理，并设有
部门资产台账；
2、XXX设备保管较好；
3、有**台计算机需待办理报废手续；
4、有2009年购置雕刻机一台价值XX元至审计日闲置未用。
审计结论：
1、该学院应加强设备管理，查找设备长期闲置未用原因，提高设备利用率；
2、尽快与资产管理部门、财务部门协调，办理计算机报
废手续；
3、该学院院长应对学院设备管理存在的问题承担管理责任。
经XX同志任期经济责任审计，本次审计结果与事实相符，无需进一步核实数据。
本文是一份针对XXX资产设备管理情况的审计工作底稿，审计时间为2009年01月01日至2012年12月31日。审计人
员为XXX。
审计依据包括学校资产管理处提供的XXX资产设备清单
以及学校发布的《关于资产管理行政督查的情况通报》（督查号）结果。
审计发现，XXX配有专人对部门资产设备进行统一管理，并设有部门资产台账，设备保管较好。但是，有**台计算机需
待办理报废手续，同时2009年购置的雕刻机一台价值XX元至审计日闲置未用。
基于以上发现，审计结论为：该学院应加强设备管理，查找设备长期闲置未用原因，提高设备利用率；尽快与资产管理部门、财务部门协调，办理计算机报废手续；该学院院长应对学院设备管理存在的问题承担管理责任。
任期经济责任审计工作底稿
附件一：经济责任审计委托书
编号：
经济责任审计委托书
[ ] 号
处（科、室）：
经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）
负责人（签章）
年月日
附件二：审计文书送达回证
编号：
审计文书送达回证
附件三：审计立项书
编号：
审计立项书
附件四：任期内单位重大事项决策情况表
编号：
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表
（一）非独立核算单位基本情况表
编号：
被审计单位基本情况表
（非独立核算单位使用）
（单位盖章）
负责人：填表人：填表日期：
附件六：经济责任审计计划表
编号：
经济责任审计计划表
编制人：编制日期：
附件七：审计工作方案
编号：
审计工作方案
编制人：编制日期:
附件八：审计通知书
编号：
审计通知书
×审通[××××] ×号
关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、
董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知
（被审计单位名称）：
根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。
任期经济责任审计工作底稿
附件一：经济责任审计委托书
编号：
经济责任审计委托书
[ ] 号
处〔科、室〕：
经研究决定，现委托你处〔科、室〕对〔单元、部分〕〔处长、主任、经理等〕同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部分〔盖章〕
负责人〔签章〕
年月日
附件二：审计文书送达回证
编号：
审计文书送达回证
附件三：审计立项书
编号：
审计立项书
附件四：任期内单元重大事项决策情况表
编号：
任期内单元重大事项决策情况表
被审计单元名称〔盖章〕：
被审计单元负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策〞均为“重大经济决策〞。“重大经济决策〞是指对单元的经济开展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费尺度、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单元底子情况表
（一）非独立核算单元底子情况表
编号：
被审计单元底子情况表
〔非独立核算单元使用〕
〔单元盖章〕
负责人：填表人：填表日期：
附件六：经济责任审计方案表
编号：
经济责任审计方案表
编制人：编制日期：
编号：
审计工作方案
编制人：编制日期:
编号：
审计通知书
×审通[××××] ×号
关于对×××同志在〔被审计单元〕任〔职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等〕期间的经济责任进行审计的通知
〔被审计单元名称〕：
按照〔组织部分、纪检监察部分〕的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单元任〔职务〕期间的经济责任进行当场〔或报送〕审计，审计内容为单元财政出入的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单元。请予积极配合,提供必要的工作条件。
审计工作底稿标准模板
审计工作底稿标准模板
审计工作底稿（模板）
索引号：组号共4页被审计单位名称
审计事项：离任经济责任审计
审计期间：年月日至年月日
被审计单位：* *单位
根据《审计实施方案》、《党政机关办公用房建设标准》（以下简称“《标准》”）、《关于进一步明确领导干部办公用房过程管理实施细则》（以下简称“《实施细则》”）要求及领导批示精神，审计人员通过查阅记录、谈话座谈、实地测量等方式，重点抽查了* *单位*年*月至**年*月间办公用房整改情况以及固定资产管理情况，通过比对、复核、查发问题。
1.办公用房整改不及时、不到位
审计核查发现，自* *年*月开展办公用房清退工作以来，
上级职能部门先后*次对* *单位办公用房清理腾退情况进行督
促检查。检查中发现，该单位领导干部办公用房超标，没有按要求真腾实退。上级职能部门专门向该单位制发整改通知，要求限期整改完毕。然而，审计人员发现该单位存在办公用房整改不及时、不到位的问题。上述情况不符合《实施细则》第六条第三款的要求。
2.办理固定资产报销结算手续不规范
审计核查发现，财务部门在办理固定资产报销结算手续时，没有按要求在上加盖“已办理固定资产登记”印章；部分固定资产入帐没有使用原始凭据，《技术类固定资产增列审核表》、车辆装备《固定资产报损、报废审批单》均采用了复印件。上述情况不符合《实施细则》第四十二条的要求。
3.办理固定资产登记入帐不及时
审计人员发现，该单位存在办理固定资产登记入帐不及时的问题。这与《实施细则》第四十七条第一款的规定不符。
经审计，以上问题需要该单位进一步整改。
经济责任审计工作底稿-
目录
1、经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计委托书
3、审计立项书
4、被审计单位基本情况表
5、任期内单位重大事项决策情况表
6、经济责任审计计划表
7、审计工作方案
8、审计通知书
9、审计进场会议纪要
10、审计资料交接单
11、审计承诺书
12、内部控制调查表
13、企业内部控制调查问卷
14、内部控制测试表
15、记账凭证检查表
16、实质性测试审计工作底稿
(1)固定资产审核表
(2)固定资产抽查表
(3)银行存款余额调节表
(4)库存现金盘点核对表
(5)审计核实材料
(6) （往来款）审核表
(7) 余额测试表
17、审计调查记录
18、审计工作底稿汇总表
19、领导干部审计简易测试程序工作底稿
(1)领导干部经济责任审计评价总表
(2)履行经济管理职责情况表
(3)经济责任指标实现情况表
(4)收入实现情况表
(5)支出发生情况表
(6)资产管理情况表
(7)经济合同、协议管理情况表
(8)经办的债权债务情况表
(9)内部控制制度制定与执行情况表
(10)其他需要说明情况表
20、审计报告
21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书
(2)审计报告征求意见表
(3)审计报告征求意见签收单
22、审计文书签收单
23、已阅资料清单
24、审计程序执行一览表
1、经济责任制一般工作程序图
经济责任审计一般工作程序图
审
实质性测试
审计工作底稿汇总
审计复核
草拟审计报告
审计报告征求意见
审计报告审核与审定
2、经济责任审计委托书
编号：
广州××集团有限公司文件
委托审计通知书
××审字[ ]第号
广州××有限公司：
经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
内部审计文书、工作底稿范本
页眉内容
内部审计文书、工作底稿范本
一、计划类底稿
（一）年度计划
某集团公司审计部200×年度审计计划
为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。
一、年度审计目标
200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目
（一）财务报表审计
某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，……
（二）经济责任审计
某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计
某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。……
经济责任审计报告格式规范
经济责任审计报告格式规范
随着金融市场的不断发展，人们对于企业是否开展诚信经营越发关注，经济责任审计报告也因此成为重要的评估标准。然而，随着经济责任审计报告的普及，报告格式的规范化也成为大家普遍关注的话题。本文将从相关概念、规范的必要性以及格式的具体要求三个方面来讲述经济责任审计报告格式规范的重要性。
一、相关概念
经济责任审计报告是指审计机构根据法律法规的要求，对企业经济活动及其财务状况进行公正、独立、专业、客观的审计，并以书面形式评价其经济责任承担的能力和水平的专项审计报告。主要目的是评价企业经济责任的履行情况，保护国家和社会的经济利益。
二、规范的必要性
1. 提高审计质量
报告的规范化能够提高审计报告的质量和可信度。一份规范的报告可以让受审计公司及其利益相关方更加直观地了解审核的结果，让审计员的工作更加专业化和规范化，从而提高审计报告的可靠性和权威性。
2. 保障审计过程公正、独立
规范经济责任审计报告的格式可以有效保障审计机构的独立性和公正性。报告格式的规范化能够让公司在审计过程中得到完全公正的评价，不受任何利益相关方的干扰，从而保证企业和社会的利益受到充分保护。
3. 促进信息透明度
规范的经济责任审计报告有利于推进企业信息透明度的提升。对于一个组织，越高质量的报告，越能反映其真实的情况，避免虚假信息的产生，进而促进信息透明度的提升，维护公众对企业的信任度。
三、格式的具体要求
1. 报告头部设计
报告头部设计应该包括审计机构名称、被审计单位名称、报告时间、审计范围、报告类型等信息。为了体现报告的专业性，还可以加入审计机构的LOGO及邮寄地址等信息。
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完工或离职经济责任审计工作底稿
1、经济责任审计立项书
编号：
XXX有限公司
审计立项书
审字[ ]第号
2、被审计单位基本情况表
编号：
被审计单位基本情况表
负责人：填表人：填表日期：
3、经济责任审计计划表
编号：
经济责任审计计划表
编制人：编制日期：
4、审计工作方案
编号：
XX有限公司
审计工作方案
审字[ ]第号
关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案
编制人：编制日期
5、审计通知书
编号：
XX有限公司
审计通知书
审字[ ]第号
关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知
（被审计单位名称）：
根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长：成员：
附件：（一）需向审计组提供的资料清单
（二）××同志述职报告内容的基本要求
XX有限公司审计部
年月日
抄送：
附件（一）需向审计组提供的资料清单
1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；
2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，
包括已注销的账户；
3、项目的部门设置、职责分工情况；
4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；
6、任期内全部协议书及经济合同；
7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；
8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；
9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；
10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结
果、处理意见及纠正情况资料；
11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告；
12、审计机构认为需要的其他资料。
附件（二）××同志述职报告内容的基本要求
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；
2、单位基本情况；
3、任期内经济责任目标及其完成情况；
4、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；
6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；
7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；
8、个人廉洁自律情况；
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
6、审计承诺书
承诺书
XX公司审计部：
我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：
一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××
××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。
被审计单位（盖章）：负责人：
财务主管人：
年月日年月日
7、内部控制调查表
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：日期：8、企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编号：
9、内部控制测试表
编号：
内部控制测试表
测试人：日期：
10、记账凭证检查表
编号：
记账凭证检查表
检查人: 日期: 复核人: 日期:
11、实质性测试审计工作底稿
编号：
固定资产审核表
编制人员：复核人员：年月日
编号：
固定资产清查表
单位名称：固定资产管理人：截止日期：单位：元
抽查人：复核人：年月日
编号：
银行存款余额调节表
单位：元
查验人员：日期：复核人员：日期：
编号：
库存现金盘点核对表
单位：元
主管会计：出纳：监盘人：复核人：
审计核实材料
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（往来款）审核表
编号：余额测试表
编制人：日期：复核人：日期：12、审计调查记录
审计调查记录
审计组长：审计人员：13、审计工作底稿汇总表
编号：
审计工作底稿汇总表
汇总人：日期：复核人：日期：
14、领导干部审计简易测试程序工作底稿
领导干部经济责任审计评价总表