经济责任审计工作底稿标准格式
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1. 引言
经济责任审计是指对组织内部的经济责任履行情况进行全面审核和
评估的工作。
经济责任审计工作底稿是审计人员在进行审计工作时所
采用的记录方法和格式，用于记录审计过程中的具体操作和观察结果。
本文档旨在规范经济责任审计工作底稿的格式，提高审计工作的效率
和质量。
2. 底稿序号与命名规则
为了便于组织和查阅底稿，应对底稿进行编号和命名。
底稿的序号
和命名规则应根据具体需求进行设计，一般可以采用如下方式： - 底稿序号：底稿序号应按照审计工作的执行顺序进行编号，编号应连续且
唯一。
可以采用数字编号（如1、2、3…）或者字母编号（如A、B、C…）。
- 底稿命名：底稿命名应具有明确的含义，可以根据审计工作
的内容和目的进行命名。
命名可以采用简短的词语或缩写形式，并与底稿序号匹配。
例如，底稿序号为1的底稿可以命名为。
经济责任审计工作底稿
（适用省厅统一组织的经济责任审计及自然资源资产离任审计项目）
索引号：第页（共页）
项目名称
审计事项
（按照审计实施方案确定的事项名称填写）
审计人员签名Βιβλιοθήκη 2名）编制口期审计过程：
（说明实施审计的步骤和方法、所取得的审计证据的名称和来源。多个底稿间共用审计证据、且审计证据附在其他底稿后的,应当在上述内容表述完毕后,注明“其中,**审计证据附在**号底稿后”）
责任审计组组长审核意见：
（审核意见种类包括：1.予以认可;2.责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论）
审核人员签名
审核日期
［说明：初核人员、审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经初核人员、审核人员认可并签字后，附于本底稿后。］
审计认定的事实摘要及审计结论：
（审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论,应说明得出结论所依据的规定和标准）
项目审计组组长初核意见：
（审核意见种类包括：1予以认可;2.责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论）
初核人员签名
初核日期
经济责任审计工作底稿标准格式宏海(已排版)(精)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书3、审计立项书4、被审计单位根本状况表5、任期内单位重要事项决议状况表6、经济责任审计方案表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制检查表13、公司内部控制检盘问卷14、内部控制测试表15、记账凭据检查表16、实质性测试审计工作稿本(1固定财富审查表(2固定财富抽查表(3银行存款余额调理表(4库存现金清点查对表(5审计核实资料(6〔来往款〕审查表(7余额测试表17、审计检查记录18、审计工作稿本汇总表19、领导干部审计简略测试程序工作稿本(1领导干部经济责任审计评论总表(2执行经济管理职责状况表(3经济责任指标实现状况表(4收入实现状况表(5支出发生状况表(6财富管理状况表(7经济合同、协议管理状况表(8经办的债权债务状况表(9内部控制制度拟定与执行状况表(10其余需要说明状况表20、审计报告21、审计报告征采建议书(1审计报告征采建议书(2审计报告征采建议表(3审计报告征采建议签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书编号：广州××公司文件拜托审计通知书××审字[]第号广州××：经研究决定，现拜托广州宏海会计师事务所对〔单位、部门〕〔处长、主任、经理等〕同志自年代日至年代日任职时期的经济责任进行审计。
拜托单位〔盖印〕负责人〔签章〕年代日3、审计立项书编号：广州××审计立项书审字[]第号4、被审计单位根本状况表编号：被审计单位根本状况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重要事项决议状况表编号：任期内单位重要事项决议状况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决议〞均为“重要经济决议〞。
任期经济责任审计工作底稿(DOC35页)37页word
附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）（单位盖章）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
任期经济责任审计工作底稿 5
投资者
投资形式
投资金额
比例（%）
单位性质
核算形式
经营范围
职工人数
人
其中：正式工：人
临时工：人
财务主管姓名
职 称
会计姓名
职称
是否专职
出纳姓名
职称
是否专职
开户银行
帐 号
填表人:
填表日期:
附件五：被审计单位基本情况表（-）非独立核算单位基本情况表
・・・・编号:
被审计单位基本情况表
（非独立核算单位使用）
被审计单位名称
主要负责人
职 务
财务负责人
职 务
联系电话
单位职责
经费来源（或经 济业务范围）
教职工总人数
人
其中：教 师（教学部门）：人
教辅人员（教学部门）：人
正式工（非教学部门）：人
临时工：人
教学班数及学生 人数（教学部门）
班
人
其中：级班人
级班人
级班人
级班人
其他办班情况
备注
（单位盖章）负责人:
填表人:
填表日期:
（二）独立核算单位基本情况表
编号:
被审计单位基本情况表
（独立核算单位使用）
（单位盖章）负责人:
被审计单位名称
法定代表人
职 务
财务负责人
职 务
批准设立部门
批准开设时间
批准文号
隶Байду номын сангаас关系
实用文档之任期经济责任审计工作底稿
实用文档之任期经济责任审计工作底稿实用文档之"附件一：经济责任审计委托书"编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
任期经济责任审计工作底稿
附件一:经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书［］号处（科、室)：经研究决定，现委托你处（科、室)对（单位、部门) (处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计.委托部门（盖章)负责人(签章)年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策"是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等.附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表(非独立核算单位使用）负责人：填表人：填表日期：ﻬ附件六:经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表编制人：编制日期:附件七:审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期：附件八:审计通知书编号：审计通知书×审通[××××］×号关于对×××同志在(被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送)审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
审计底稿标准模板
关于发布《审计工作底稿管理标准》的通知一、为提高审计质量，降低审计风险,规范审计工作底稿，统一对各类审计业务的底稿管理要求,我们出台了《审计工作底稿管理标准》，本标准自8月10日开始实施，对于审计业务已完成,尚未归档的审计底稿，按本标准整理后归档，对于和已归档的工作底稿,按本标准进行规范。
二、为方便质量控制工作，质控部设置了专用邮箱，用以发布各类业务标准，邮箱为”中天恒质量监控”的第一个拼音字头：密码为：654321为方便业务人员随时下载业务所需要的标准,该邮箱的邮件不能删除。
附件：审计工作底稿管理标准审计工作底稿管理标准目录审计工作底稿编制标准......................... 错误!未定义书签。
一、底稿核查过程中发现的主要问题及审计工作底稿填制原则要求........................................... 错误!未定义书签。
（一）底稿核查过程中发现的主要问题........ 错误!未定义书签。
（二）审计底稿标准的侧重点................ 错误!未定义书签。
二、年度报表审计项目........................... 错误!未定义书签。
（一）年度报表审计底稿标准......... ..... 错误!未定义书签。
（二）有关年度报表审计底稿的强调事项..... 错误!未定义书签。
三、基建竣工决算审计............... ........ 错误!未定义书签。
四、清算审计............................... 错误!未定义书签。
（一）清算审计的简介............ ........ 错误!未定义书签。
（二）清算审计业务类底稿主要底稿结构..…………错误!未定义书签。
（三）清算审计底稿归档必要件.............. 错误!未定义书签。
五、经济责任审计及财务收支审计.......... .... 错误!未定义书签。
集团经济责任审计工作底稿格式参考
审计工作底稿
被审计企业名称：索引号：
审计事项
编制人
日期
小组现场负责人复核
区域/板块负责人复核
中心组负责人复核
日期
日期
日期
审计核实内容：
提示：审计事项可以是某一业务环节，比如资金管理、建设项目管理、资产管理、薪酬管理；也可以是报表科目，比如收入与成本、应付职工薪酬、长期投资及其收益、货币资金与借款等；也可以是某一事项，比如企业治理结构检查、战略规划的实施、发票检查等。
审计核实内容包括但不限于如下：
1、描述各业务环节的流程、主要控制点、涉及的会计科目及决策程序；
2、描述具体审计事项的时间、金额、事项过程、决策程序等；
……
序号
有关证据名称
件数
页数
1
2
被审计企业（人员）意见:
提示：通常情况下，对于已审计事项的工作底稿均需要被审计单位签字确认。实务中也可以根据项目情况，由项目负责人确定需要由被审计单位签字确认的审计事项工作底稿具体范围。
任期经济责任审计工作底稿
附件一：经济责任审计委托书附件十二：记账凭证检查表编号：记账凭证检查表检查人: 日期: 复核人: 日期: 附件十三：内部控制测试表编号：内部控制测试表测试人：日期：附件十四：实质性测试审计工作底稿编号：固定资产审核表编制人员：复核人员：____年__月__日附件十五：审计工作底稿汇总表编号：汇总人：日期：复核人：日期：附件十六：非独立核算部门领导干部审计简易测试程序工作底稿高校处级领导干部经济责任审计评价总表审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日履行经济管理职责情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日经济责任指标实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日预算收入实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日预算支出实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日部门物资管理情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日经济合同、协议管理情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日经办的债权债务情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日内部经济控制制度制定与执行情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日其他需要说明情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：____年__月__日被审计人员：____年__月__日附件十七：审计报告审计报告关于对×××同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告（委托机构）：根据×[××××]×号委托书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他方式）审计，（被审计单位配合与协助情况）。
任期经济责任的审计工作底稿模板
.附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日页脚.页脚.附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证页脚.附件三：审计立项书编号：书立项审计页脚.页脚.附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
页脚.页脚.附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）页脚.人人班级填表日期：负责人：填表人：页脚.（二）独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（独立核算单位使用）页脚.职工人数人人正式工：其中：人填表日期：填表人：负责人：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表页脚.附件七：审计工作方案编号：案方工审计作页脚.计划工作时间准备阶段：实施阶段：报告阶段：编制日期编制人：页脚.附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
审计制度底稿模板
审计制度底稿模板一、编制目的为确保审计工作的规范进行，提高审计工作质量，明确审计人员职责，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于进一步加强审计工作的意见》等法律法规，制定本审计制度底稿模板。
二、适用范围本审计制度底稿模板适用于对公司财务报表、内部控制、经济责任等方面的审计工作。
三、审计组织与人员1. 审计组织审计工作由审计署或授权的审计特派员办事处、会计师事务所等审计组织负责进行。
审计组织应具备相应的资质和能力，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
2. 审计人员审计人员应具备相应的专业资格和业务能力，遵守审计职业道德规范，严格执行审计制度底稿模板，确保审计工作的质量。
四、审计程序与方法1. 审计计划审计人员应根据审计项目的要求，制定总体审计策略和具体审计计划，明确审计目标、审计范围、审计程序、审计方法等。
2. 审计实施审计人员应按照审计计划进行审计工作，采取包括但不限于询问、观察、检查、分析等方法，获取审计证据。
3. 审计证据审计人员应收集充分、适当的审计证据，验证被审计单位财务报表的真实性、准确性和完整性。
审计证据包括会计凭证、会计账簿、财务报表、内部控制制度、相关合同、管理制度等。
4. 审计结论审计人员应根据审计证据，评价被审计单位的财务状况、内部控制有效性、经济责任等，形成审计结论。
5. 审计报告审计人员应根据审计结论，编制审计报告，明确审计发现、审计意见和审计建议。
审计报告应真实、完整、清晰地反映审计工作的结果。
五、审计工作底稿1. 审计工作底稿是指审计人员在审计过程中，对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的审计证据，以及得出的审计结论进行的记录。
2. 审计工作底稿应包括总体审计策略、具体审计计划、分析表、问题备忘录、重大事项概要、询证函回函、管理层声明书、核对表、有关重大事项的往来信件（包括电子邮件），以及对被审计单位文件记录的摘要或复印件等。
3. 审计工作底稿应真实、完整、清晰地反映审计工作的过程和结果，便于审计人员进行复核和评价，以及为审计报告提供依据。
经济责任审计工作底稿标准格式00766
完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号：XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：审计部长：年月日董事长批示：签字：年月日2、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人：填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人：编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度审计方式审计依据《XX有限公司内部审计制度》《XXX有限公司内部审计工作规范》审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人：编制日期5、审计通知书编号：XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
审计工作底稿标准模板
1．办公用房整改不及时性、不到位上级职能部门先后*次对你单位办公用房清理腾退情况进行督促检查，检查中发现你单位领导干部办公用房超标，没有按要求真腾实退。上级职能部门专门向你单位制发整改通知，要求限期整改完毕。
上述情况不符合《实施细则》第六条第三款“各单位应妥善管理资产档案，建立固定资产领用交还制度。关务保障部门应每年将固定资产单证、账册和报表按规定装订归档”和第四十七条第一款“资产管理员进行固定资产登记应规范、详尽。对同类型设备归类应保持一致，对设备品牌、规格、型号，车辆牌号、发动机号、车架号、房屋产权证号等信息应详细登记，并将资产发票、纸本《海关固定资产增加单》、《中央国家机关政府集中采购电子验收单》等复印留存”的规定。
审计人员
编制日期
审计组长审核
海关意见
复核意见
复核人员
复核日期
注：“审计发现问题摘要及其依据”栏、“海关意见”栏不够用时，可另附页，但须注明对应《审计工作底稿》编号。
审计建议：请你单位在今后的工作中重视规范和加强固定资产管理，认真学习领会《固定资产管理办法》和《**单位固定资产管理实施细则》，按照规范要求做好固定资产配置、使用管理、处置、核算工作，促进固定资产的合理、节约、有效使用，避免类似问题再发生，并对发现的问题及时进行整改。如有必要，可选派固定资产管理人员到资产管理部门跟班学习，以提高固定资产综合管理能力。
3．办理固定资产登记入帐不及时。
审计核查发现，你单位在固定资产登记不及时。**年*月至**年*月间，你单位共购建固定资产**件，有**件没有及时入关产，占比**%，有的采购时间与入关产时间隔半年之久。
上述情况不符合《实施细则》第四十七条“对于新购固定资产各单位应遵循规范的工作流程，严格审核，及时入账，把好入口关。”“三级预算单位购置的固定资产，在通过验收后由经办人员将申请购置设备的批复文件、发票、设备清单、《固定资产增加单》等相关单据提交本单位资产管理员，由其通过《固定资产管理信息系统》填制并打印《固定资产增加单》，经经办人员签字确认后，随购置费用报账凭证送交财务人员办理固定资产费用报账和新增固定资产财务记账；《固定资产增加单》一式三联，由资产（设备）管理员、财务人员及经办人员（使用部门）各执一联，凭以登记本部门资产实物使用保管账册”的规定。
任期经济责任审计工作底稿
任期经济责任审计工作底稿编号：经济责任审计托付书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现托付你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
托付部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情形表编号：任期内单位重大事项决策情形表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表讲明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济进展有重大阻碍的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、修理、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位差不多情形表（一）非独立核算单位差不多情形表编号：被审计单位差不多情形表（非独立核算单位使用）（单位盖章）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计打算表编号：经济责任审计打算表编制人：编制日期：编号：审计工作方案编制人：编制日期:编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：依照（组织部门、纪检监察部门）的托付，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情形，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计工作底稿
Awi/wi
max
CI
CR
归一化Wi
AWi
AWi/Wi
max
CI
CR
=N3/SUM(N3:N7) =MMULT(D3:H7,O3:O7) =P3/O3 =N4/SUM(N4:N7) =N5/SUM(N5:N7) =N6/SUM(N6:N7) =N7/SUM(N7:N7) =P4/O4 =P5/O5 =P6/O6 =P7/O7
A层对于Z层的判断矩阵及单排序和一致性检验（和法） A层对于Z层的判断矩阵及单排列和一致性检验(和法) 领导人员任期经济责任审计评 价A 企业经营发展状况 重大经济决策情况 内部控制情况 财务收支和资产管理情况 遵纪守法和廉洁从业情况 企业经营发展状 况 1 3 5 7 9 重大经济决策情 况 =1/D4 =1/D5 内部控制情况
重大经济决策情况0201201201250202023810111102802804375036036盈利能力营运能力发展能力社会贡献按行相乘awicicr盈利能力营运能力发展能力社会贡献民主性科学性按行相乘awicicr合法合规性民主性科学性效益和效果控制环境风险评估控制活动监督按行相乘awimaxcicr控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督按行相乘awicicra层对于z层的判断矩阵及单排列和一致性检验和法a层对于z层的判断矩阵及单排序和一致性检验和法领导人员任期经济责任审计评价a企业经营发展状况重大经济决策情况内部控制情况财务收支和资产管理情况遵纪守法和廉洁从业情况按行相归一化wiawi一致性检验结财务收支和资产管理情况遵纪守法和廉洁从业情况b1
廉洁自律
职务消费 廉洁自律
财务收支和资 产管理情况
遵纪守法和廉 洁从业情况 =D3/SUM(D3:D7) =D4/SUM(D3:D7) =D5/SUM(D3:D7) =1/D7 =D6/SUM(D3:D7) =D7/SUM(D3:D7)
任期经济责任审计工作底稿 2
审计调查表
被审计单位名称审计项目会计期间调查事项调查记录
调查结论
调查人:
被调查人:
年月
0
编号:
审计核实材料
共 页 第 页
核实内容：
编制人：复核人：年月日
编号
附：有关资料名称
件数
页数
被审计单位认定
被审计单位（盖章）负责人：经办人：年 月日
编号:
—
被审计单位名称
截止日
序号
业务内容
年初余额
年末余额
账龄
（年月日）
力口：单位已收、银行尚未入帐金额
其中：
减：单位已付、银行尚未入帐金额
其中：
调整后银行对帐单余额
单位银行存款日记帐金额
（年 月日）
力口：银行已收、单位尚未入帐金额
其中：
减：银行已付、单位尚未入帐金额
其中：
调整后单位银行存款日记帐余额
经办会计人员（签字）：
会计主管（签字）：
审计结论：
查验人员:
附件十四：实质性测试审计工作底稿编号:
固定资产审核表
被审计单位名称
审计项目
会计期间
资产分类
总 帐
明细帐
台帐数
审定数
金额
数量
金额
数量
金额
金额
合计
一、房屋及建筑物
二、土地及植物
三、专用设备
1、交通工具
2、教学设备
3、电教设备
4、通信设备
四、一般设备
1、办公家具
2、办公设备
五、文物及陈列品
六、图书及其他
审计结论
审定数
备注
审计结论及处理意见：
编制人:
经济责任审计工作底稿标准格式
完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号：XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：审计部长：年月日董事长批示：签字：年月日2、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人：填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人：编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度审计方式审计依据《XX有限公司内部审计制度》《XXX有限公司内部审计工作规范》审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人：编制日期5、审计通知书编号：XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
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完工或离职经济责任审计工作底稿
1、经济责任审计立项书
编号：
XXX有限公司
审计立项书
审字[ ]第号
2、被审计单位基本情况表
编号：
被审计单位基本情况表
负责人：填表人：填表日期：
3、经济责任审计计划表
编号：
经济责任审计计划表
编制人：编制日期：
4、审计工作方案
编号：
XX有限公司
审计工作方案
审字[ ]第号
关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案
编制人：编制日期
5、审计通知书
编号：
XX有限公司
审计通知书
审字[ ]第号
关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知
（被审计单位名称）：
根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长：成员：
附件：（一）需向审计组提供的资料清单
（二）××同志述职报告内容的基本要求
XX有限公司审计部
年月日
抄送：
附件（一）需向审计组提供的资料清单
1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；
2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，
包括已注销的账户；
3、项目的部门设置、职责分工情况；
4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；
6、任期内全部协议书及经济合同；
7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；
8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；
9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；
10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结
果、处理意见及纠正情况资料；
11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告；
12、审计机构认为需要的其他资料。
附件（二）××同志述职报告内容的基本要求
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；
2、单位基本情况；
3、任期内经济责任目标及其完成情况；
4、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；
6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；
7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；
8、个人廉洁自律情况；
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
6、审计承诺书
承诺书
XX公司审计部：
我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：
一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××
××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。
我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。
被审计单位（盖章）：负责人：
财务主管人：
年月日年月日
7、内部控制调查表
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：日期：8、企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编号：
9、内部控制测试表
编号：
内部控制测试表
测试人：日期：
10、记账凭证检查表
编号：
记账凭证检查表
检查人: 日期: 复核人: 日期:
11、实质性测试审计工作底稿
编号：
固定资产审核表
编制人员：复核人员：年月日
编号：
固定资产清查表
单位名称：固定资产管理人：截止日期：单位：元
抽查人：复核人：年月日
编号：
银行存款余额调节表
单位：元
查验人员：日期：复核人员：日期：
编号：
库存现金盘点核对表
单位：元
主管会计：出纳：监盘人：复核人：
审计核实材料
共页第页
（往来款）审核表
编号：余额测试表
编制人：日期：复核人：日期：12、审计调查记录
审计调查记录
审计组长：审计人员：13、审计工作底稿汇总表
编号：
审计工作底稿汇总表
汇总人：日期：复核人：日期：
14、领导干部审计简易测试程序工作底稿
领导干部经济责任审计评价总表
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
经济责任指标实现情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日
被审计人员：年月日
产值完成情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
责任成本发生情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
资产管理情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
经济合同、协议管理情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
项目债权债务情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
内部控制制度制定与执行情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
其他需要说明情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日
被审计人员：年月日
15、审计报告
审计报告
审字[ ]第号
关于对×××同志×××项目在任项目经理期间的经济责任的审计报告
根据审字[ ]第号立项书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目在任项目经理期间的经济责任进行了就地审计。
现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）项目情况
主要包括：被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。
（二）被审计领导干部情况
主要包括：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。
二、审计情况
（一）基本情况：依据的审计规范、实施的审计手段、采用的主要审计方法，被审计单位内部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。
（二）总体评价：对被审计单位的内部控制制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评价；财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评价；以及其他要说明的情况。
三、审计中发现的问题
主要包括：审计查出的被审计单位财务经济违法违纪行为或损失浪费问题；审计查出的不合理、不规范的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；具体发现问题的事实，产生问题的原因；违反有关法律法规的具体内容，存在问题所造成的影响或后果等。
四、审计评价
根据审计结果，综合评价被审计领导干部任职期间的主要经济工作业绩；确认在其任期内单位发生的主要经济问题，被审计领导干部应当承担的经济责任（包括主管责任和直接责任）。
XX有限公司审计部
年月日
16、完工项目移交资料签收单
编号：
完工项目移交资料签收单。