经济责任审计工作底稿-(已排版)

目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。

委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。

“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等。

6、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期7、审计工作方案编号：广州××××股份有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××同志进行经济责任审计的工作方案编制人：编制日期：8、审计通知书编号：广州××××股份有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对同志进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计。

请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。

在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。

特此通知。

审计组长：成员：附件：（一）需向审计组提供的资料清单（二）××同志述职报告内容的基本要求广州××××股份有限公司审计室年月日抄送：附件（一）需向审计组提供的资料清单1、企业内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；3、企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况；4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；7、任期内全部协议书及经济合同；8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；9、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；13、审计机构认为需要的其他资料。

附件（二）××同志述职报告内容的基本要求1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；2、单位基本情况；3、任期内经济责任目标及其完成情况；4、任期内的主要经营决策及其实施效果；5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；8、个人廉洁自律情况；9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。

9、审计进场会会议纪要广州××××股份有限公司××审计进场会会议纪要审计项目： [审计项目名称]日期： [会议日期]地点： [会议地点]与会人员： [参加会议的人员姓名及职务]1.与会人员介绍由内部审计小组负责人对内部审计小组成员进行介绍并由被审计单位对其相关人员进行介绍。

2.本次审计项目的目的和范围对本次审计项目的目的和范围进行介绍，具体内容可参考审计计划的相关内容。

旨在向被审计单位相关人员明确审计的目的、内部审计涉及的业务和需要提供配合的部门等。

3.工作方法介绍对在内部审计过程中采用的工作方法进行介绍，其中包括访谈、穿行测试和符合性测试。

具体内容可参考审计计划的相关内容。

4.预计工作日程和时间安排就现场工作时间与被审计单位进行沟通，希望其在预计工作时间内安排相关人员予以配合。

10、审计资料交接单编号：审计资料交接单注：此表一式两份，交接双方各执一份11、审计承诺书编号：承诺书广州××××有限公司审计室：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。

我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。

二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。

二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。

三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。

四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。

被审计单位（盖章）：负责人：财务主管人：年月日年月日12、内部控制调查表编号：内部控制制度调查表被审计单位名称（盖章）：负责人：填表人：日期：13、企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷会计期间被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编号：14、内部控制测试表编号：内部控制测试表测试人：日期：15、记账凭证检查表编号：记账凭证检查表检查人: 日期: 复核人: 日期:16、实质性测试审计工作底稿编号：固定资产审核表编制人员：复核人员：年月日编号：固定资产抽查表单位名称：固定资产管理人：截止日期：单位：元抽查人：复核人：年月日编号：银行存款余额调节表查验人员：日期：复核人员：日期：编号：库存现金盘点核对表单位：元主管会计：出纳：监盘人：复核人：审计核实材料共页第页编号：（往来款）审核表编号：余额测试表编制人：日期：复核人：日期：17、审计调查记录审计调查记录审计组长：审计人员：18、审计工作底稿汇总表编号：审计工作底稿汇总表汇总人：日期：复核人：日期：19、领导干部审计简易测试程序工作底稿领导干部经济责任审计评价总表审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日履行经济管理职责情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济责任指标实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日资产管理情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济合同、协议管理情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经办的债权债务情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日内部控制制度制定与执行情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日其他需要说明情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日20、审计报告审计报告审字[ ]第号关于对×××同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告根据审字[ ]第号立项书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在（被审计单位名称）任（职务）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他方式）审计，（被审计单位配合与协助情况）。

现将审计结果报告如下：一、基本情况（一）被审计单位情况主要包括：被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。

（二）被审计领导干部情况主要包括：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。

二、审计情况（一）基本情况：依据的审计规范、实施的审计手段、采用的主要审计方法，被审计单位内部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。