经济责任审计工作底稿标准格式
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经济责任审计工作底稿标准格式
1. 引言
经济责任审计是指对组织内部的经济责任履行情况进行全面审核和
评估的工作。
经济责任审计工作底稿是审计人员在进行审计工作时所
采用的记录方法和格式，用于记录审计过程中的具体操作和观察结果。
本文档旨在规范经济责任审计工作底稿的格式，提高审计工作的效率
和质量。
2. 底稿序号与命名规则
为了便于组织和查阅底稿，应对底稿进行编号和命名。
底稿的序号
和命名规则应根据具体需求进行设计，一般可以采用如下方式： - 底稿序号：底稿序号应按照审计工作的执行顺序进行编号，编号应连续且
唯一。
可以采用数字编号（如1、2、3…）或者字母编号（如A、B、C…）。
- 底稿命名：底稿命名应具有明确的含义，可以根据审计工作
的内容和目的进行命名。
命名可以采用简短的词语或缩写形式，并与底稿序号匹配。
例如，底稿序号为1的底稿可以命名为。
经济责任审计工作底稿标准格式宏海(已排版)(精)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书3、审计立项书4、被审计单位根本状况表5、任期内单位重要事项决议状况表6、经济责任审计方案表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制检查表13、公司内部控制检盘问卷14、内部控制测试表15、记账凭据检查表16、实质性测试审计工作稿本(1固定财富审查表(2固定财富抽查表(3银行存款余额调理表(4库存现金清点查对表(5审计核实资料(6〔来往款〕审查表(7余额测试表17、审计检查记录18、审计工作稿本汇总表19、领导干部审计简略测试程序工作稿本(1领导干部经济责任审计评论总表(2执行经济管理职责状况表(3经济责任指标实现状况表(4收入实现状况表(5支出发生状况表(6财富管理状况表(7经济合同、协议管理状况表(8经办的债权债务状况表(9内部控制制度拟定与执行状况表(10其余需要说明状况表20、审计报告21、审计报告征采建议书(1审计报告征采建议书(2审计报告征采建议表(3审计报告征采建议签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书编号：广州××公司文件拜托审计通知书××审字[]第号广州××：经研究决定，现拜托广州宏海会计师事务所对〔单位、部门〕〔处长、主任、经理等〕同志自年代日至年代日任职时期的经济责任进行审计。
拜托单位〔盖印〕负责人〔签章〕年代日3、审计立项书编号：广州××审计立项书审字[]第号4、被审计单位根本状况表编号：被审计单位根本状况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重要事项决议状况表编号：任期内单位重要事项决议状况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决议〞均为“重要经济决议〞。
经济责任审计工作底稿
经济责任审计工作底稿1. 引言经济责任审计是对组织或个人在经济活动中承担的责任进行审计，以评估其是否合规、遵守法规和职责以及是否有效地管理经济资源。
本文档旨在介绍经济责任审计工作底稿的编写要点和规范。
2. 底稿的定义和目的底稿是指经济责任审计工作过程中所制定的记录和备份文档，其主要目的是记录和展示审计工作的过程、方法和结果，方便后续审计工作的跟进和追溯。
3. 底稿的编写要点3.1 详细记录审计过程底稿应详细记录审计师的工作过程，包括所采用的审计方法和程序、审计发现和结论等。
这有助于审计师和其他审计人员了解审计工作的具体进展和结果。
3.2 保持客观和中立底稿应客观和中立地记录事实，避免主观判断和个人意见的加入。
审计师应基于证据和数据进行分析和判断，并将结果准确地反映在底稿中。
3.3 统一格式和命名规范底稿应遵循统一的格式和命名规范，以确保审计工作的规范性和一致性。
例如，可以使用编号、日期和标题等字段来标识和分类底稿。
3.4 确保底稿的完整性和可读性底稿应完整地记录审计工作的全部过程和结果，并确保内容的清晰和易读。
可以使用标题、段落和编号等方式来组织和分隔底稿内容，提高可读性。
4. 底稿的组成部分4.1 审计目标和范围底稿的第一部分应包括审计的目标和范围的描述。
审计目标是指审计人员对经济责任的期望结果，审计范围是指审计人员对经济责任审计的具体内容和对象的范围。
4.2 审计方法和程序底稿的第二部分应详细描述审计的方法和程序，包括数据采集方法、分析方法和验证方法等。
审计人员需要根据实际情况选择合适的方法和程序，并记录在底稿中。
4.3 审计发现和结论底稿的第三部分应记录审计过程中的发现和结论。
审计人员需要将发现和结论准确地记录在底稿中，并提供相应的证据和数据支持。
4.4 底稿的附件和备份材料底稿的最后部分应包括附件和备份材料，以支持底稿中的发现和结论。
附件和备份材料可以是相关文件、报告和数据表格等，应与底稿一起存档和备份。
任期经济责任审计工作底稿(DOC35页)37页word
附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）（单位盖章）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1) 固定资产审核表(2) 固定资产抽查表(3) 银行存款余额调节表(4) 库存现金盘点核对表(5) 审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表录17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1) 领导干部经济责任审计评价总表(2) 履行经济管理职责情况表(3) 经济责任指标实现情况表(4) 收入实现情况表(5) 支出发生情况表(6) 资产管理情况表(7) 经济合同、协议管理情况表(8) 经办的债权债务情况表(9) 内部控制制度制定与执行情况表(10) 其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1) 审计报告征求意见书(2) 审计报告征求意见表(3) 审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划审计工作方案审计通知书获职审计资料被审计单位承诺评审内控制度出具审计报告相关审计工作2、经济责任审计委托书编号：广州XX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字［］第号广州XX有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对______________ （单位、部门）___________ （处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月曰3、审计立项书编号:广州XX有限公司审计立项书审字［］第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
实用文档之任期经济责任审计工作底稿
实用文档之任期经济责任审计工作底稿实用文档之"附件一：经济责任审计委托书"编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
集团经济责任审计工作底稿格式参考
审计工作底稿
被审计企业名称：索引号：
审计事项
编制人
日期
小组现场负责人复核
区域/板块负责人复核
中心组负责人复核
日期
日期
日期
审计核实内容：
提示：审计事项可以是某一业务环节，比如资金管理、建设项目管理、资产管理、薪酬管理；也可以是报表科目，比如收入与成本、应付职工薪酬、长期投资及其收益、货币资金与借款等；也可以是某一事项，比如企业治理结构检查、战略规划的实施、发票检查等。
审计核实内容包括但不限于如下：
1、描述各业务环节的流程、主要控制点、涉及的会计科目及决策程序；
2、描述具体审计事项的时间、金额、事项过程、决策程序等；
……
序号
有关证据名称
件数
页数
1
2
被审计企业（人员）意见:
提示：通常情况下，对于已审计事项的工作底稿均需要被审计单位签字确认。实务中也可以根据项目情况，由项目负责人确定需要由被审计单位签字确认的审计事项工作底稿具体范围。
经济责任审计工作底稿-(已排版)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
经济责任审计工作底稿标准格式-宏海（已排版）（精）
经济责任审计工作底稿标准格式-宏海（已排版）（精）第一篇：经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)(精) 目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1固定资产审核表(2固定资产抽查表(3银行存款余额调节表(4库存现金盘点核对表(5审计核实材料(6（往来款）审核表(7 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1领导干部经济责任审计评价总表(2履行经济管理职责情况表(3经济责任指标实现情况表(4收入实现情况表(5支出发生情况表(6资产管理情况表(7经济合同、协议管理情况表(8经办的债权债务情况表(9内部控制制度制定与执行情况表(10其他需要说明情况表 20、审计报告21、审计报告征求意见书(1审计报告征求意见书(2审计报告征求意见表(3审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]取精用宏百川归海22、审计文书签收单经济责任审计工作底稿标准格式编号：审计文书签收单审计项目文书名称签收人签收日期备注：取精用宏百川归海23、已阅资料清单经济责任审计工作底稿标准格式已阅资料清单序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 29 30 31 32 33 34 35 36 37 时间资料名称所属时间资料来源备注取精用宏百川归海24、审计程序执行一览表经济责任审计工作底稿标准格式审计程序执行一览表序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 审计程序接受审计委托审计立项调查被审计单位基本情况任期内单位重大事项决策情况审计计划拟订审计工作方案董事长批准审计工作方案下达审计通知书审计进场会资料交接获取审计承诺书符合性测试实质性测试访谈工作底稿汇总审计复核草拟审计报告征求意见审计报告送审正式发送审计报告执行时间备注第二篇：财务审计工作底稿财务审计工作底稿一、会计记录概况A公司其他应收款坏账准备期初余额为874.65万元，期末余额为1,132.52万元，公司按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失，财务审计工作底稿。
任期经济责任的审计工作底稿模板
.附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日页脚.页脚.附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证页脚.附件三：审计立项书编号：书立项审计页脚.页脚.附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
页脚.页脚.附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）页脚.人人班级填表日期：负责人：填表人：页脚.（二）独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（独立核算单位使用）页脚.职工人数人人正式工：其中：人填表日期：填表人：负责人：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表页脚.附件七：审计工作方案编号：案方工审计作页脚.计划工作时间准备阶段：实施阶段：报告阶段：编制日期编制人：页脚.附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计工作底稿标准格式00766
完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号：XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：审计部长：年月日董事长批示：签字：年月日2、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人：填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人：编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度审计方式审计依据《XX有限公司内部审计制度》《XXX有限公司内部审计工作规范》审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人：编制日期5、审计通知书编号：XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
审计工作底稿标准模板
1．办公用房整改不及时性、不到位上级职能部门先后*次对你单位办公用房清理腾退情况进行督促检查，检查中发现你单位领导干部办公用房超标，没有按要求真腾实退。上级职能部门专门向你单位制发整改通知，要求限期整改完毕。
上述情况不符合《实施细则》第六条第三款“各单位应妥善管理资产档案，建立固定资产领用交还制度。关务保障部门应每年将固定资产单证、账册和报表按规定装订归档”和第四十七条第一款“资产管理员进行固定资产登记应规范、详尽。对同类型设备归类应保持一致，对设备品牌、规格、型号，车辆牌号、发动机号、车架号、房屋产权证号等信息应详细登记，并将资产发票、纸本《海关固定资产增加单》、《中央国家机关政府集中采购电子验收单》等复印留存”的规定。
审计人员
编制日期
审计组长审核
海关意见
复核意见
复核人员
复核日期
注：“审计发现问题摘要及其依据”栏、“海关意见”栏不够用时，可另附页，但须注明对应《审计工作底稿》编号。
审计建议：请你单位在今后的工作中重视规范和加强固定资产管理，认真学习领会《固定资产管理办法》和《**单位固定资产管理实施细则》，按照规范要求做好固定资产配置、使用管理、处置、核算工作，促进固定资产的合理、节约、有效使用，避免类似问题再发生，并对发现的问题及时进行整改。如有必要，可选派固定资产管理人员到资产管理部门跟班学习，以提高固定资产综合管理能力。
3．办理固定资产登记入帐不及时。
审计核查发现，你单位在固定资产登记不及时。**年*月至**年*月间，你单位共购建固定资产**件，有**件没有及时入关产，占比**%，有的采购时间与入关产时间隔半年之久。
上述情况不符合《实施细则》第四十七条“对于新购固定资产各单位应遵循规范的工作流程，严格审核，及时入账，把好入口关。”“三级预算单位购置的固定资产，在通过验收后由经办人员将申请购置设备的批复文件、发票、设备清单、《固定资产增加单》等相关单据提交本单位资产管理员，由其通过《固定资产管理信息系统》填制并打印《固定资产增加单》，经经办人员签字确认后，随购置费用报账凭证送交财务人员办理固定资产费用报账和新增固定资产财务记账；《固定资产增加单》一式三联，由资产（设备）管理员、财务人员及经办人员（使用部门）各执一联，凭以登记本部门资产实物使用保管账册”的规定。
任期经济责任审计工作底稿
任期经济责任审计工作底稿编号：经济责任审计托付书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现托付你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
托付部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情形表编号：任期内单位重大事项决策情形表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表讲明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济进展有重大阻碍的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、修理、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位差不多情形表（一）非独立核算单位差不多情形表编号：被审计单位差不多情形表（非独立核算单位使用）（单位盖章）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计打算表编号：经济责任审计打算表编制人：编制日期：编号：审计工作方案编制人：编制日期:编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：依照（组织部门、纪检监察部门）的托付，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情形，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计工作底稿
Awi/wi
max
CI
CR
归一化Wi
AWi
AWi/Wi
max
CI
CR
=N3/SUM(N3:N7) =MMULT(D3:H7,O3:O7) =P3/O3 =N4/SUM(N4:N7) =N5/SUM(N5:N7) =N6/SUM(N6:N7) =N7/SUM(N7:N7) =P4/O4 =P5/O5 =P6/O6 =P7/O7
A层对于Z层的判断矩阵及单排序和一致性检验（和法） A层对于Z层的判断矩阵及单排列和一致性检验(和法) 领导人员任期经济责任审计评 价A 企业经营发展状况 重大经济决策情况 内部控制情况 财务收支和资产管理情况 遵纪守法和廉洁从业情况 企业经营发展状 况 1 3 5 7 9 重大经济决策情 况 =1/D4 =1/D5 内部控制情况
重大经济决策情况0201201201250202023810111102802804375036036盈利能力营运能力发展能力社会贡献按行相乘awicicr盈利能力营运能力发展能力社会贡献民主性科学性按行相乘awicicr合法合规性民主性科学性效益和效果控制环境风险评估控制活动监督按行相乘awimaxcicr控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督按行相乘awicicra层对于z层的判断矩阵及单排列和一致性检验和法a层对于z层的判断矩阵及单排序和一致性检验和法领导人员任期经济责任审计评价a企业经营发展状况重大经济决策情况内部控制情况财务收支和资产管理情况遵纪守法和廉洁从业情况按行相归一化wiawi一致性检验结财务收支和资产管理情况遵纪守法和廉洁从业情况b1
廉洁自律
职务消费 廉洁自律
财务收支和资 产管理情况
遵纪守法和廉 洁从业情况 =D3/SUM(D3:D7) =D4/SUM(D3:D7) =D5/SUM(D3:D7) =1/D7 =D6/SUM(D3:D7) =D7/SUM(D3:D7)
任期经济责任审计工作底稿 2
审计调查表
被审计单位名称审计项目会计期间调查事项调查记录
调查结论
调查人:
被调查人:
年月
0
编号:
审计核实材料
共 页 第 页
核实内容：
编制人：复核人：年月日
编号
附：有关资料名称
件数
页数
被审计单位认定
被审计单位（盖章）负责人：经办人：年 月日
编号:
—
被审计单位名称
截止日
序号
业务内容
年初余额
年末余额
账龄
（年月日）
力口：单位已收、银行尚未入帐金额
其中：
减：单位已付、银行尚未入帐金额
其中：
调整后银行对帐单余额
单位银行存款日记帐金额
（年 月日）
力口：银行已收、单位尚未入帐金额
其中：
减：银行已付、单位尚未入帐金额
其中：
调整后单位银行存款日记帐余额
经办会计人员（签字）：
会计主管（签字）：
审计结论：
查验人员:
附件十四：实质性测试审计工作底稿编号:
固定资产审核表
被审计单位名称
审计项目
会计期间
资产分类
总 帐
明细帐
台帐数
审定数
金额
数量
金额
数量
金额
金额
合计
一、房屋及建筑物
二、土地及植物
三、专用设备
1、交通工具
2、教学设备
3、电教设备
4、通信设备
四、一般设备
1、办公家具
2、办公设备
五、文物及陈列品
六、图书及其他
审计结论
审定数
备注
审计结论及处理意见：
编制人:
经济责任审计工作底稿
（适用省厅统一组织的经济责任审计及自然资源资产离任审计项目）
索引号：第页（共页）
项目名称
审计事项
（按照审计实施方案ห้องสมุดไป่ตู้定的事项名称填写）
审计人员签名（2名）
编制口期
审计过程：
（说明实施审计的步骤和方法、所取得的审计证据的名称和来源。多个底稿间共用审计证据、且审计证据附在其他底稿后的,应当在上述内容表述完毕后,注明“其中,**审计证据附在**号底稿后”）
审计认定的事实摘要及审计结论：
（审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论,应说明得出结论所依据的规定和标准）
项目审计组组长初核意见：
（审核意见种类包括：L予以认可;2.责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论）
初核人员签名
初核日期
责任审计组组长审核意见：
（审核意见种类包括：1.予以认可;2.责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论）
审核人员签名
审核日期
［说明：初核人员、审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经初核人员、审核人员认可并签字后，附于本底稿后。］
经济责任审计工作底稿标准格式(DOC)
完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号：XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号2、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案编制人：编制日期5、审计通知书编号：XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长：成员：附件：（一）需向审计组提供的资料清单（二）××同志述职报告内容的基本要求XX有限公司审计部年月日抄送：附件（一）需向审计组提供的资料清单1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；3、项目的部门设置、职责分工情况；4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内全部协议书及经济合同；7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告；12、审计机构认为需要的其他资料。
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完工或离职经济责任审计工作底稿
1、经济责任审计立项书
编号：
XXX有限公司
审计立项书
审字[ ]第号
2、被审计单位基本情况表
编号：
被审计单位基本情况表
负责人：填表人：填表日期：
3、经济责任审计计划表
编号：
经济责任审计计划表
编制人：编制日期：
4、审计工作方案
编号：
XX有限公司
审计工作方案
审字[ ]第号
关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案
编制人：编制日期
5、审计通知书
编号：
XX有限公司
审计通知书
审字[ ]第号
关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知
（被审计单位名称）：
根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长：成员：
附件：（一）需向审计组提供的资料清单
（二）××同志述职报告内容的基本要求
XX有限公司审计部
年月日
抄送：
附件（一）需向审计组提供的资料清单
1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；
2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，
包括已注销的账户；
3、项目的部门设置、职责分工情况；
4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；
6、任期内全部协议书及经济合同；
7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；
8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；
9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；
10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结
果、处理意见及纠正情况资料；
11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告；
12、审计机构认为需要的其他资料。
附件（二）××同志述职报告内容的基本要求
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；
2、单位基本情况；
3、任期内经济责任目标及其完成情况；
4、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；
6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；
7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；
8、个人廉洁自律情况；
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
6、审计承诺书
编号：
承诺书
XX公司审计部：
我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：
一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××
××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。
我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。
被审计单位（盖章）：负责人：
财务主管人：
年月日年月日
7、内部控制调查表
编号：
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：日期：
8、企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编号：
9、内部控制测试表
编号：
内部控制测试表
测试人：日期：
10、记账凭证检查表
编号：
记账凭证检查表
检查人: 日期: 复核人: 日期:
11、实质性测试审计工作底稿
编号：
固定资产审核表
编制人员：复核人员：年月日
编号：
固定资产清查表
单位名称：固定资产管理人：截止日期：单位：元
抽查人：复核人：年月日
银行存款余额调节表
单位：元
查验人员：日期：复核人员：日期：
库存现金盘点核对表
单位：元
主管会计：出纳：监盘人：复核人：
审计核实材料
共页第页
编号：（往来款）审核表
编号：
余额测试表
编制人：日期：复核人：日期：
12、审计调查记录
审计调查记录
审计组长：审计人员：
13、审计工作底稿汇总表
编号：
审计工作底稿汇总表
汇总人：日期：复核人：日期：
14、领导干部审计简易测试程序工作底稿
领导干部经济责任审计评价总表
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
经济责任指标实现情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日
被审计人员：年月日
产值完成情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
责任成本发生情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
资产管理情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
经济合同、协议管理情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
项目债权债务情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
内部控制制度制定与执行情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
其他需要说明情况表
审计项目：审计期限：年月至年月
审计人员：审计组长：年月日
被审计人员：年月日
15、审计报告
审计报告
审字[ ]第号
关于对×××同志×××项目在任项目经理期间的经济责任的审计报告
根据审字[ ]第号立项书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目在任项目经理期间的经济责任进行了就地审计。
现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）项目情况
主要包括：被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。
（二）被审计领导干部情况
主要包括：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。
二、审计情况
（一）基本情况：依据的审计规范、实施的审计手段、采用的主要审计方法，被审计单位内部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。
（二）总体评价：对被审计单位的内部控制制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评价；财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评价；以及其他要说明的情况。
三、审计中发现的问题
主要包括：审计查出的被审计单位财务经济违法违纪行为或损失浪费问题；审计查出的不合理、不规范的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；具体发现问题的事实，产生问题的原因；违反有关法律法规的具体内容，存在问题所造成的影响或后果等。
四、审计评价
根据审计结果，综合评价被审计领导干部任职期间的主要经济工作业绩；确认在其任期内单位发生的主要经济问题，被审计领导干部应当承担的经济责任（包括主管责任和直接责任）。
XX有限公司审计部
年月日
16、完工项目移交资料签收单
编号：
完工项目移交资料签收单。