【推荐下载】关于国内信用证和银行承兑汇票的区别
票证业务知识点总结
一、票证业务概述票证业务是指银行为客户提供的一种信用承诺性业务。
主要包括信用证、国内信用证、银行本票、汇票等票证业务。
票据是企业在经济交往中,为了解决交易资金周转并传递支付责任而发行和转让的结算工具。
票证业务是银行业务的一项重要组成部分,它是商业银行为企业提供的贸易融资和结算服务的一种信用为空间关系。
票证业务作为国际贸易及国内贸易的重要结算方式,在国际贸易和贸易融资中占有重要地位,对推动贸易发展和经济增长具有重要意义。
二、信用证业务1、信用证的定义信用证是一种国际贸易支付方式,是银行以其信用为基础,根据甲方的指示,向乙方开出的保证付款的凭证。
通常是进口方的银行(开证行)根据进口商(申请人)的要求,委托进口商所指定的外国银行(受益人的银行),通过他所在国的对外结算银行(即转证行)作为指定收款银行向受益人开证,并承诺在受益人单据要求的情况下支付或承兑单据的一种国际信用工具。
2、信用证的种类信用证按照形式的不同,可以分为转不可撤销信用证、它行不可撤销信用证、可撤销信用证、以及混合型信用证等。
3、信用证的操作流程(1)立项:进口商与卖方签订合同;(2)开证:进口商向开证行申请信用证;(3)开证行通知受益人,并承诺在业务指定期限内做出承兑或者支付的凭证;(4)收汇:出口商根据信用证要求在货运过程中提供单据,并向开证行展示承兑或者支付汇票;(5)付款或承兑;(6)结汇:开证行结汇。
4、信用证的用途信用证是国际贸易结算的主要方式,是一种安全和便利的支付方式。
对买卖双方来说,信用证可以保证交易的安全和及时完成。
国内信用证指的是银行开出的、以银行信用为基础的、代买方付款的一种结算工具。
它是指具有很强的信用性和免付款风险的结算工具,是不论在境内还是境外均能起到一定背书、追索或债权保障作用的银行票据。
国内信用证业务可分为代收汇、代付款和代收款三个环节。
代收汇:是开证行承担的国内外汇业务中,按照信用证规定的指示,向受益人开出承兑汇票等而承付或进行付款。
信用证与承兑汇票
信用证(Letter of Credit)是银行出具的一种有条件的付款保证。
《跟单信用证统一惯例》对信用证有如下的定义:“跟单信用证”和“备用信用证”(以下统称“信用证”),意指一项约定,不论其如何命名或描述,系指一家银行(“开征行”)应其客户(“申请人”)的要求和指示或以其自身的名义,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据:1.向第三者(“受益人”)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票,或2.授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或3.授权另一家银行议付。
在国际贸易中,上述信用证定义中的申请人是进口方,开证行是进口地银行,受益人是出口商。
于是我们可以对信用证作这样的理解:信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证;付款的条件是出口方(受益人)向银行提交符合信用证要求的单据;在满足上述条件的情况下,由银行向出口方付款,或对出口方出具的汇票承兑并付款;付款人可以是开证行,也可以是开证行指定的银行。
收款人可以是受益人,或者是其指定的银行。
对于信用证定义中表达的“约定”应特别注意以下两点:其一,由银行承诺付款。
而在汇款和托收方式中,银行均未作出此种承诺。
其二,条件是由受益人提交符合信用证要求的单据。
在国际贸易中单据是第三者或当事人出具的履约证书,所以信用证的约定是要求受益人以单据的形式向银行证明自己已履行了合同义务,银行即向其支付货款。
对一个实际上已履行了合同义务的出口商来说,要提交这样的单据是能够做到的。
因而信用证所提出的条件,并未对卖方构成合同义务的实质性的变更或添加。
国际贸易中的承兑汇票国际贸易中的承兑汇票,与国内贸易中的承兑汇票定义相似,但不同之处在于国际贸易中的承兑汇票往往是收款企业(出票人)自行签发给付款人的汇票,其性质相当于账单(bill),其在不同的情形中,对付款人的约束力亦有不同。
国际贸易中信用证跟单的承兑汇票,一般是信用证付款文件中的跟单文件之一,买方对卖方开具见票后一定期限天数付款的跟单汇票,于银行提交货物运输及提货文件时,应即承兑,并于汇票到期日即予付款。
国内信用证业务介绍PPT学习教案
收益
收益高:开证、审单(议 付)手续费,买方融资与 卖方融资贷款利息,代付 增加中间业务收第1入13页。/共589页
收益低:开票手续费仅万分之 五,贴现利率较低。
2021/5/13
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国内信用证的发展前景
随着金融改革发展,传统信贷市场竞争日趋饱和,贸易 融资成为中外资银行争相切入的市场热点,谁能尽快抢 占这一新兴市场,就能取得未来业务发展的竞争优势。
第53页/共598页
2021/5/13
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国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计 价。只限于转账结算,不得支 取现金。
5、适用范围:国内企业之间商
品交易的结算。开立国内信用
证必须具有真实、合法的商品
交易背景。 第64页/共598页
6、开立方式:可以采用信开、
2021/5/13
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国内信用证的基本概念
业务办理条件 应提供的资料 适用对象 主要风险点和控制措施 业务流程
第186页/共598页
2021/5/13
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开立国内信用证申请
1、开证申请人应具备下列条件: (一)依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组
织; (二)在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账
户 (三)资信状况良好,具有支付信用证款项的可靠资
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国内信用证(延期付款)业务流程
开证申请 人(购货
方)
1 签订购销合同 5 发货
291 申来0 请单到 开通期 证知付
款 开证行
3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
11 付款
受益人 (销货方)
6 4交 来 单 12 证并付 通委款 知托
5国内信用证业务简介
卖方办理国内信用证融资的条件 与步骤
信用证为延期付款跟单信用证。 议付行为信用证指定的卖方开户行。 单单、单证一致 向银行填写信用证议付申请书 经银行同意后办理融资---议付
国内支付结算工具分类
银行信用:
银行承兑汇票 国内信用证 国内保理 国内保函
商业信用:
汇款 托收承付 支票 本票 委托收款
遍布全国的分支机构 SWIFT 安全通信网络 时时通的资金汇划业务
中国银行办理国内信用证的优势
管理优势
统一规范的操作规程。 严格监控机制和授权规定 以客户需求为中心的运作系统。
国内信用证发展潜力
同业联手共同完善和发展。 在市场的推动中发展和完善 电子商务的发展,提供技术基础。
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国内信用证的定义
国内信用证是适用于国内贸易的一种 支付结算方式,是银行依照申请人开出 的凭符合信用证条款的单据支付的付款 保证文件。
国内信用证的定义
国内信用证的种类、形式和内容:
两种:不可撤销、不可转让的即期付款 跟单信用证和延期付款跟单信用证。
当事人:
开证申请人、受益人、开证行
通知行或议付行。
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国内信用证与银行承兑汇票的区别有哪些
国内信用证与银行承兑汇票的区别有哪些我们都知道,国内信用证与银行承兑汇票都是一种买卖双方进行商品交易的金额支付结算工具,能够在经济贸易活动中发挥强大的支付和结算功能,满足买卖双方的不同需求,根据买卖双方的不同实际情况,可以申请不同类型的汇票票据。
那么,▲国内信用证与银行承兑汇票的区别有哪些呢?下面,让小编来为您详细讲解。
银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种,在经济活动中有很强的支付和结算功能,是企业客户经常使用的一种结算工具:国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的,凭符合国内信用证条款单据支付的书面承诺,是人民银行为适应国内贸易活动的需要而推出,用于国内企业之间商品交易的又一项支付结算工具。
▲银行承兑汇票和国内信用证的区别▲(一)两者格式和记载的内容不同银行承兑汇票属于我国《票据法》规定的票据,国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式,两者的格式都由人民银行统一规定,但具体内容大不相同。
银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章,而信用证上的要素相对较多,除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外,还有对货物的详细描述,以及对卖方提供单据的具体要求等。
▲(二)两者所体现的内在结算方式不同国内信用证体现的是单款对流的方式,银行承兑汇票体现的是货款对流的方式。
在国内信用证项下的商品交易,卖方是凭单交货,买方是凭单付款。
卖方向承运人提供货物后获得运输单据(凭单交货),再将全套单据(包括代表物权的单据如货物提单、商业发票等)交给银行,由银行办理托收(或向银行办理议付),买方向通知行付款赎单(凭单付款)。
而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用的是一手交钱,一手交货的方式即买方向卖方交付票据(通过背书方式),卖方验票后交货。
农行国内信用证基础知识
路漫漫其悠远
第三章 担保和保证金
❖ 开证保证金比例: 1、一般情况:不低于20% 2、符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方 式用信的客户,可视情况减收或免收保证金
比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限 保证金抵扣:
以《中国农业银行信贷业务授权管理办法》中关于低 信用风险信贷业务规定的存单、国债、金融债券、外 汇、票据、保函、保单等作为担保物的,可抵扣相应 金额的保证金。
路漫漫其悠远
国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要相同点
路漫漫其悠远
国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要区别
路漫漫其悠远
国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要区别
路漫漫其悠远
➢ 国内信用证较银行承兑汇票的优势——对客户 A
交易更有保障
B 结算更加灵活
C 融资更多渠道
D 内外贸用证业务以国内贸易融资为基础,与银 行承兑汇票较为接近,国内信用证项下的开证 申请人需缴纳不低于开证金额20%的保证金 ,并需对保证金以外部分落实合法、足值、有 效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审 批行批准可以信用方式用信的客户,如需减免 保证金开立国内信用证,比照商业汇票银行承 兑业务减免保证金审批权限执行。
农行国内信用证基础知 识
路漫漫其悠远 2020/4/2
定义
❖ 国内信用证业务以国内贸易融资为基础,与银 行承兑汇票较为接近,国内信用证项下的开证 申请人需缴纳不低于开证金额20%的保证金 ,并需对保证金以外部分落实合法、足值、有 效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审 批行批准可以信用方式用信的客户,如需减免 保证金开立国内信用证,比照商业汇票银行承 兑业务减免保证金审批权限执行。
国内信用证和银行汇票
国内信用证8.1单选题84.国内信用证编核押方式采用总行统一规定。
国内信用证的( A ) 由CCBS系统自动加编密押A.开立、修改、内部调整B.开立、修改、议付、付款C.开立、修改、垫款、议付D.开立、修改、议付、注销85.经办行办理国内信用证业务时,应按照( A )的原则审核信用证单据A.单证相符、单单相符、表面相符B.单证相符、单单相符、帐实相符C.单证相符、单单相符D.单单相符、帐实相符88.国内信用证议付行应在收到受益人提供单证的次日起( 五个营业日内)内通知受益人89.开证行收到委托收款行寄交国内信用证相关资料,审查不符时,应于次日起( 五个营业日内)内向委托收款行发出不符点通知92.下列关于国内信用证办理和使用要求的表述中,符合支付结算法律制度规定的是( :C ) A.信用证结算方式可以用于转账,也可以支取现金B.开证行应向申请人收取不低于开证金额30%的保证金C.信用证到期不获付款的,议付行可从受益人账户收取议付金额D.申请人交存的保证金和存款账户余额不足支付的,开证行有权拒绝付款93.受益人未在国内信用证有效期内提交单据的,开证行应在信用证逾有效期( 1 )个月后注销该信用证。
94.客户申请开立国内信用证时,微小企业应按开证金额的( 100%)交存保证金92.国内信用证与银行承兑汇票的相同点( ABC )A.既是结算工具,又是短期融资工具B.银行为第一付款人C.都采取委托收款方式收取款项D.都可以背书转让93.涉及国内信用证开立时CCBS系统操作的交易代码有( AD )A.4790 B.0169 C.1693 D.007795.国内信用证哪几种事务类型的回复,应通过“事务查复”办理回复。
( ACD )A.事务查询B.事务查复C.到期付款确认D.拒绝议付/不符点通知E.来单通知96.国内信用证通知行接到信用证正本或信用证修改书时,应认真审查以下内容( ABC) A.通知行名称必须确为本行B.信用证应为本系统内具备信用证准入资格的分支机构或与建设银行签订了信用证业务合作协议的合作银行开出C.审核信用证或信用证修改书条款的有效性D.及时向开证行发出查询97.国内信用证或信用证修改书密押不符或无押、来证内容不完整或不明确等存疑,在未得到开证行查复之前,通知行可向受益人预先做非正式通知,按( ABC )方法处理A.在通知书、信用证正本或信用证修改书复印件上分别加盖“来证存疑,暂不生效”戳记后,通知书连同信用证正本或信用证修改书复印件通知受益人,受益人在银行留存的信用证正本复印件上签章确认B.建议受益人在信用证正式生效前暂不发货C.存疑经查实或补正后,应及时通知受益人用非正式通知的全套单证向我行换回正式通知单证D.向开证行发出查询75.国内信用证按其付款方式的不同,可分为两种:即期信用证和延期信用证(和议付信用证)B76.开立信用证受益人开户银行为建设银行系统内机构的,可采用信开或电开方式B 81.开证保证金账户一个账户只能开立一笔国内信用证:B82.目前,我行的国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证:A83.国内信用证必须以人民币计价,既可用于办理转账结算,也可支取现金:B84.申请办理信用证开证业务时,AAA、AA级总行级重点客户可免于提供担保:A 89.CCBS系统目前支持国内信用证保证金在二级分行范围内冻结、解冻:A5.银行汇票58.银行汇票的提示付款期限自出票日起( 1个月),但人民银行另有规定的除外60.银行汇票背书转让时,涉及的转让金额以(实际结算金额)为准A.出票金额B.实际交易金额C.D.转让金额难度:容易;答案:C 63.全国银行汇票的申请人要求退款但缺少解讫通知的,出票银行应于提示付款期期满( 1个月)后办理73.2013年9月10日,客户通过远程方式提交一笔签发银行汇票的申请,则我行网点应于(:A )日终前处理完客户申请A.2013年9月10日B.2013年9月11日C.2013年9月12日D.2013年9月13日76.下列重要空白凭证不允许出售的是( ACD)A.银行汇票B.转账支票C.银行本票D.存款开户证实书64.单位和个人的各项款项结算,均可使用银行汇票。
国贸复习题与答案
国贸复习题与答案《国际贸易理论与实务》练习题题型:单选、多选、名词解释、简答题、计算题、案例分析、论述题《国际贸易理论与实务》复习提示:1、理论部分重点为第二、第三章和第五章2、实务部分重点第八章——第十二章。
第八章:质量与数量第九章:全部第十章:海运的方式,运费的计算;提单第十一章:保险承保的范围;实际全损和推定全损的情形;共同海损怎么判断;险种第十二章:汇票;汇付、托收的种类以及信用证一、选择题(根据题目单选或多选答案)理论:1、由低到高的区域经济一体化的形式是(AD) P93A、自由贸易区关税同盟共同市场 B关税同盟经济同盟共同市场C、完全一体化关税同盟经济同盟D经济同盟共同市场完全一体化2、普惠税、最惠国税、普通税、特惠税四种关税的税率高低关系是(B)P44-P51A、普惠税>普通税>特惠税>最惠国税B、普通税>最惠国税>普惠税 >特惠税C、普通税>特惠税>普惠税>最惠国税D、普惠税>普通税>特惠税>最惠国税、、3、(D)P62是指对限额内的商品进口给予大幅度的关税减让,甚至免税,对超出限额的商品进口实行最惠国税。
A、全球配额B、关税配额C、非优惠关税配额D、优惠关税配额4、以下经济一体化组织一体化程度最高的是(A )P93A、 EUB、ASEANC、 NAFTAD、APEC5、普惠制的原则是(ABE)P50A、普遍的B、非歧视的C、特殊的D、互惠的E、非互惠的6、一些国家为了限制某种商品的进口而对其征收国内税,这是因为(BC)A、它比关税更灵活B、它通常不受贸易条约的约束C、它比关税更隐蔽D、国内税高于进口税7、下面所列税种中属于进口附加税的有(BD)A、最惠国税B、反倾销税C、普惠税D、反补贴税E、特惠税8、在如下按贸易壁垒取消程度来划分区域贸易安排的形式中有共同对外关税的有(BDE)A、优惠贸易安排B、关税同盟C、自由贸易区D、共同市场E、经济同盟9、对关税同盟来说,以下哪些说法正确(CD)A、一定会产生贸易创造效应B、一定会产生贸易转移效应C、不一定只产生贸易创造效应D、不一定只产生贸易转移效应E、产生的贸易创造效应一定会小于贸易转移效应实务:1、在有关贸易术语的国际贸易惯例中,影响最大的、使用范围最广的是(C )。
5国内信用证业务简介
卖方办理国内信用证融资的条件 与步骤
信用证为延期付款跟单信用证。 议付行为信用证指定的卖方开户行。 单单、单证一致 向银行填写信用证议付申请书 经银行同意后办理融资---议付
国内支付结算工具分类
银行信用:
银行承兑汇票 国内信用证 国内保理 国内保函
商业信用:
汇款 托收承付 支票 本票 委托收款
国内信用证的定义
国内信用证是适用于国内贸易的一种 支付结算方式,是银行依照申请人开出 的凭符合信用证条款的单据支付的付款 保证文件。
国内信用证的定义
国内信用证的种类、形式和内容:
两种:不可撤销、不可转让的即期付款 跟单信用证和延期付款跟单信用证。
当事人:
开证申请人、受益人、开证行
通知行或议付行。
每一次的加油,每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12. 120.12. 1Tuesd ay , December 01, 2020
天生我材必有用,千金散尽还复来。2 2:23:28 22:23:2 822:23 12/1/20 20 10:23:28 PM
安全象只弓,不拉它就松,要想保安 全,常 把弓弦 绷。20. 12.122:23:2822 :23Dec -201-D ec-20
国内信用证与银行承兑汇票比较
相同: 融资
付款期限最长不超过6个月 真实贸易背景
国内信用证与银行承兑汇票
国内信用证
•风险: 小 •质量: 有保障 •费用: 略高 • 融资: 容易 •应用: 货物
银行承兑汇票
隐患大 无保障 一般 限制 资金
国内信用证与国际信用证比较
相同点: 本质是一致的 独立性 单据化
国内信用证流程图示
开证申请人(买方)
银行结算方式有哪些
银行结算方式有哪些2010-5-4 14:42读者上传【大中小】【打印】【我要纠错】银行结算方式主要有:银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。
各种方式概述如下:1、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地银行,由出票银行签发,又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。
适用:先收款后发货或钱货两清的商品交易,单位和个人均可以适用2、银行本票银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。
适用:银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
分类:按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。
3、商业汇票商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。
商业汇票的付款期限由交易双方商定,最长不超过6个月。
商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。
分类:按承兑人划分,可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
特点:(1)适用范围相对较窄:只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
(2)使用对象相对较少:使用对象条件:一是在银行开立账户,二是具有法人资格。
(3)必须经过承兑。
(4)未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。
(5)同城、异地都可以使用,而且没有结算起点的限制。
4、支票支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,支票的提示付款期限为10天,超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,付款人不予付款。
分类:现金支票和转账支票。
功能:现金支票只能提取现金,转账支票不能提取现金,只能用于转账。
5、汇兑汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
分类:信汇和电汇。
6、托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后,委托银行向异地付款人收取款项,由付款单位向银行承认付款的结算方式。
信用证和汇票的联系与区别
信用证是国际贸易中常用的结算方式,由买方委托银行开立,保证卖方在提供单据相符的情况下得到开证行付款的一种银行信用工具,给买卖双方提供融资,买方可以在没接收到货物之前不付款,而卖方可以在货物装运之后得到银行的付款。
而汇票只是一种支付手段,是票据的一种,属于有价证券,在信用证支付方式中常常会利用汇票。
汇票往往是信用证下要求的单据的一种。
信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示,对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票,保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时,必定承兑和付款的保证文件。
信用证以其是否跟随单据,分为光票信用证和跟单信用证两大类。
在国际贸易中主要使用的是跟单信用证,我们一般分析跟单信用证。
汇票的概念?1.汇票是支付工具中最重要的一种。
我国票据法第19条规定,汇票是由出票人签发的,委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
2.汇票的特征(1)汇票是一种金钱证券,也是一种支付工具,为了保证使用可靠,在该票据上必须表明“汇票”的字样,以利使用者和其他利害关系人了解这种支付工具。
(2)汇票须有无条件支付一定金额的委托的字样,以使这种支付工具在经济活动中有较高信用。
(3)汇票是确定一定的日期才履行支付义务的票据,汇票有见票即付和指定日期支付两种。
汇票的种类?1.银行汇票与商业汇票(1)银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。
(2)商业汇票,根据我国支付结算办法第72条规定,商业汇票是收款人或付款人签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
商业汇票又分为“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”。
2.即期汇票和远期汇票(1)即期汇票是指以提示日为到期日,持票人持票到银行或其他委托付款人处,后者见票必须付款的一种汇票,这种汇票的持票人可以随时行使自己的票据权利,在此之前无须提前通知付款人准备履行义务。
我国银行承兑汇票的特点及适用范围
HUNAN UNIVERSITY 课程作业论文题目:银行承兑汇票学生姓名:学生学号:专业班级:学院名称:指导老师:2015年01月09日我国银行承兑汇票的特点及适用范围文章大纲本文首先介绍了银行承兑汇票的定义,阐述了银行承兑汇票的特点,并将银行承兑汇票和商业承兑汇票、银行汇票及国内信用证进行了详细的对比分析,从而可以对银行承兑汇票有更清晰的认识。
最后,本文从银行承兑汇票的承兑条件、适用对象、适用方式和适用的地域范围等方面,阐述了银行承兑汇票的适用范围。
一、银行承兑汇票概述银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
它是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种,在经济活动中有很强的支付和结算功能,是企业客户经常使用的一种结算工具。
二、银行承兑汇票的特点分析银行承兑汇票具有以下几个方面的特点:1、信用好,承兑性强,安全性高。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件支付,这就把企业之间的信用转化为了银行信用,买方不需要承担任何的风险,风险由银行来承担,因而对买方企业来说,收到银行承兑汇票,就如同收到了现金。
2、流通性强,灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占压企业的资金。
3、门槛较低,手续简便,效率高,节省时间。
企业在银行信贷中,由于达不到银行要求的信用等级标准往往不能顺利申请到贷款。
而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的限制。
企业如果申请银行贷款.通常需要提交近三年的财务报表.等待信贷审批结果的时间至少在3个月以上,而且企业贷款融资难的问题亦相当普遍。
而运用银行承兑汇票贴现融资因风险相对较小、便于管理等特点,容易被银行接受,可以大大缩短融资的审批核准时间,在较短的时间就可以获得所需要的资金。
4、融资功能较强,且可以降低企业的融资成本。
采用银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押,申请签发银行承兑汇票企业只需要交纳万分之五的手续费。
【实务】国际结算方式大全:国家保理、汇票、信用证
【实务】国际结算方式大全:国家保理、汇票、信用证·国际结算业务国际结算业务是中国银行为广大客户提供的日常理财服务项目。
长期以来,中国银行作为传统的外汇外贸专业银行,在国际结算业务中有着独特的优势:与全球170多个国家和地区的3800多家外国银行建立了代理业务关系,国际结算网络完善;拥有一批高素质的专业人材,国际结算业务经验丰富,信誉卓著,能为客户提供优质的国际结算服务国际结算业务种类:1、信用证业务概述2、进口开证3、贸易项下出口来证4、汇款业务概述5、汇入汇款6、汇出汇款7、托收业务概述8、出口跟单托收9、进口代收10、涉外收入申报业务11、国际结算融资业务12、国际结算业务收费标准信用证业务概述(一)、信用证定义信用证是指一家银行(开证行)应客户(申请人)的要求和指示,或以其自身的名义,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据:1)向第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票;2)授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票;3)授权另一家银行议付。
跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。
(二)、信用证业务功能:1、出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证,开证行承担第一性的付款责任;2、银行办理信用证业务,受国际商会第500号出版物(UCP500)的约束;3、银行能够为出口商提供打包融资服务;4、出口商可凭已装船单据向银行办理押汇融资服务(三)、信用证种类:1、跟单信用证与光票信用证。
2、可撤销信用证与不可撤销信用证。
可撤销信用证是指根据申请人(进口商)的指示,银行为申请人提供不经受益人(出口商)同意或通知,随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。
不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
3、保兑信用证与不可保兑信用证。
保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求,对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。
4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。
银行党风廉政及风险防范要点公司业务条线题库
ⅩⅩ银行党风廉政及风险防范要点公司业务条线题库一、单项选择题1、依据我国法律开立的保函与基础合同的关系是【C】A 都不是B 根据保函自身的约定C 独立于基础合同D 从属于基础合同2、在收到保函项下的索偿时,担保行不需要审查的是【A】A 申请人违约事实是否明确B 受益人索偿文件的签署是否真实有效C 受益人的索偿文件是否符合保函要求D 受益人是否在有效期内提出索偿3、不允许设定抵押权的是【B 】A 房产B 存货C 国有土地所有权D 机器设备4、确定银行贷款对象实质上就是确定贷款【D】A 风险B 规模C 结构D 投向5、回购是指买方/借款人不能按与银行签订协议的要求对货押业务项下标的物提取,借款人也不能按期偿还相应授信本息及费用时,卖方或指定的第三方按约定对标的物赎回或购买,并直接将赎买资金付给我行的行为。
通常银行、供应商、申请人会签署一份三方协议,约定在某种条件下,供应商将按照质押物__________的一定比例(通常为70%)回购货物,回购货款直接交付到银行指定的帐户【C】A 购入发票价值B 买方确认价值C 我行盯市价值D 当前市场价值6、持票人将汇票提交付款人的行为是【D】A 退票B 背书C 承兑D 提示7、我行标准保理方案中融资比例不超过【C】A 95%B 85%C 80%D 90%8、1+N保理业务中,供应商融资期限原则上最长不应超过_______天【A】A 180B 150C 90D 609、下列项目属于经营活动产生的现金流量是【B】A 收回投资所收到的现金B 融资租赁所支付的现金C 收到的租金D 借款所收到的现金10、下列项目属于未在财务报表中反映的,能增强企业短期偿债能力的因素是【B】A 企业偿债能力的声誉较差B 企业存有可动用的银行授信额度C 为他人提供的担保D 已贴现的商业汇票11、以下哪项担保是无效担保【D】A 借款人子公司提供连带责任保证担保B 将银行承兑汇票质押给银行C 将存货质押给银行D 医院提供保证担保12、下列经济业务会使速动比率提高的是【C】A 用固定资产对外进行长期投资B 销售产成品C 购买短期证券D 收回应收帐款13、下列不属于保兑仓使用行业的特点的是【A】A、保兑仓并不限制行业,只要采取经销模式的产业链都适合保兑仓。
汇兑、国内信用证
汇兑结算方式:一、什么是汇兑汇兑‚是指汇款人委托银行将款项给外地收款人的结算方式。
汇款人办理信汇时‚应填写信汇凭证一式四联‚送交本单位开户银行办理信汇。
银行受理后‚将第一联回单退给汇款人记账‚留下第二联用于银行记账‚将第三联、第四联传给收款银行。
收款银行收到凭证后‚留下第三联收款凭证用于记账‚将第四联传给收款人‚收款人收到第四联收款通知后‚进行账务处理。
汇款人办理电汇时应填写电汇凭证一式三联‚送交本单位开户银行办理电汇。
银行受理后‚将第一联回单退给汇款人记账‚留下第二联凭证用于银行记账‚依照第三联编制电划代收报单向收款银行拍发电报。
收款银行收到电报后‚签发电划代收补充单一式三联‚将第三联传给收款人。
收款人凭代收报单第三联进行账务处理。
二、汇兑的种类根据凭证传递方式‚可分为信汇和电汇两种。
汇款人可根据需要选择使用。
三、汇兑的适用范围汇兑适用于异地单位、个体经济户和个人的各种款项的结算。
四、汇兑结算的基本规定(1)汇兑结算不受金额起点的限制‚即不论汇款金额多少均可以办理信汇和电汇结算。
(2)支取现金的规定收款人要在汇入银行支取现金‚付款入在填制信汇或电汇凭证时‚须在凭证”汇款金额”大写金额栏中填写“现金”字样。
款项汇入异地后‚收款入需携带本人的身份证件或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明‚到银行一次办理现金支付手续。
信汇或电汇凭证上未注明“现金字样而需要支取现金的‚由汇入银行按现金管理规定审查支付;需部分支取现金的‚收款人应填写取款凭证和存款凭证送交汇入银行‚办理支取部分现金和转账手续。
(3)留行待取的规定汇款人将款项汇往异地需派人领取的‚在办理汇款时‚应在签发的汇兑凭证各联的“收款入账号或地址”栏注明“留行待取”字样。
留行待取的汇款‚需要指定单位的收款人领取汇款的‚应注明收款人的单位名称。
信汇凭印鉴支取的‚应在第四联凭证上加盖预留的收款入印鉴。
款项汇入异地后‚收款入须携带足以证明本人身份的证件‚或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明向银行支取款项。
国内信用证业务的发展情况及其建议
国内信用证业务的发展情况及其建议——以肇庆市为实例随着经济的快速发展,我国非现金结算业务方式、结算工具日益齐全。
1997年8月1日,中国人民银行颁布了国内信用证结算办法,在一定程度促进国内信用证业务的发展。
为针对国内信用证业务发展的现状、特点及困难,笔者对肇庆市各商业银行的国内信用证业务进行调研,并提出相关政策建议。
一、肇庆市国内信用证发展情况目前,肇庆辖区部分商业银行尚未开办国内信用证业务,只有工、农、中、建等四家国有银行可以开办该业务,其中有业务发生的只有工行和中行两家银行。
据统计,2009年肇庆全辖共发生国内信用证业务约130笔,交易金额约18亿元。
由于国内信用证业务要求的人员素质较高,业务操作较一般的结算业务要求严格,对大部分银行来说,信用证只是国际结算部门的事情,处理国内结算的人员,绝大多数并不熟悉信用证的操作。
同时,肇庆属于省内次发达城市,有开办该项业务需求的企业较少,各行在开办要求也较高。
因此大部分商业银行没有这方面具体业务的实操经验和遇到的问题。
二、国内信用证优势(一)保障贸易双方利益。
国内贸易双方可以通过“单证相符”的条款进行约束,由银行进行单证的审核,并承担第一性付款责任,买卖双方的交易安全将得到保障。
(二)优化买方资金使用率。
买方可以利用在开证银行的授信额度,来开立延期付款信用证,提取货物,用销售收入来支付国内信用证款项,不占用买方的自有资金,优化了资金使用效率。
(三)畅通卖方融资渠道。
卖方如果在合同期限内有紧急资金需求,可以向通知行提出议付申请,通知行将按照当期人民币贴现利率办理融资,即扣除未到合同期限的资金利息,将货款提前支付给卖方,而该贴现利率低于短期流动资金贷款利率,从而卖方可以少支付资金成本。
三、开展过程中遇到的问题和困难(一)手续繁杂,结算需时长,综合成本高。
《国内信用证结算办法》规定,一笔国内信用证结算业务一般需经过六个主要环节,即买方申请开证,买方银行开立信用证,卖方银行通知、转递、保兑信用证,卖方银行议付、付款、承兑信用证项下的汇票和/或单据并索汇,买方银行偿付或付款,买方赎单提货。
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【推荐下载】关于国内信用证和银行承兑汇票的区别
现在社会大家越来越多的使用网络,咨询、购物甚至是转账,现金交易已经被取代,但是正规的企业或公司依然需要银行来进行交易。
小编就这个问题整理了一些相关资料,西门我们就一起来了解一下国内信用证和银行承兑汇票的区别。
国内信用证和银行承兑汇票有6大区别
国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的,凭符合国内信用证条款单据支付的书面承诺,是人民银行为适应国内贸易活动的需要,于1997年正式推出,用于国内企业之间商品交易的又一项支付结算工具,目前中国银行、中国建设银行、上海浦东发展银行等商业银行正在其客户群体中推广使用。
银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种,在经济活动中有很强的支付和结算功能,是企业客户经常使用的一种结算工具。
(一)两者格式和记载的内容不同
国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式,银行承兑汇票属于我国《票据法》规定的票据,两者的格式都由人民银行统一规定,但具体内容大不相同。
银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章,而信用证上的要素相对较多,除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外,还有对货物的详细描。