内部控制制度-创维数字
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
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公平性发表独立意见。公司监事会对涉及本办法第十一条、第十二条之规定 的关联交易除列席董事会外，还应单独召开会议进行审议，并发表意见。监 事会年度工作报告应对报告期内的公司关联交易事项发表意见。
第十五条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决， 也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席 即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的 非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。
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（一）对涉及本办法第十条之规定的关联交易事项，由董事会向股东大 会提交议案，经股东大会表决决定。
（二）董事会向股东大会提出审议关联交易的议案时，应当按照本办法 第十七条第（二）项的要求提供书面报告，报告中应当单独列明独立董事的 意见。
（三）关联股东应主动提出回避申请，否则其他股东有权向股东大会提 出关联股东回避申请；
第二章 关联交易价格的确定和管理
第六条 关联交易价格是指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及之 商品或劳务的交易价格。
第七条 定价原则和定价方法 （一）关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格， 按照成本加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按 照协议价定价； （二）交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关 的关联交易协议中予以明确。 （三）市场价：以市场价为准确定商品或劳务的价格及费率； （四）成本加成价：在交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润确定 交易价格及费率； （五）协议价：由交易双方协商确定价格及费率。 第八条 关联交易价款的管理 （一）交易双方依据关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交 易价款，按协议约定的支付方式和支付时间支付。 （二）公司财务部应对关联交易执行情况进行跟踪，按时结清价款。对 产品或原料关联交易，应跟踪其市场价格及成本变动情况，并将变动情况记 录备案。
创维公司的规章制度怎么写
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《创维公司规章制度》
第一章总则
1.1 本规章制度的制定目的是为了规范公司内部管理，维护公司的正常秩序，保障员工的权益，促进公司的健康发展。
1.2 公司规章制度适用于全体员工，包括管理人员、职员及临时工。
第二章工作时间与休息
2.1 公司的正常工作时间为每周五天，每天工作八小时。
2.2 员工需要请假时，须提前向主管汇报并经批准。
2.3 员工每周享有两天的休息日，如需加班须经批准。
第三章行为规范
3.1 员工在公司内应保持整洁、文明的仪表和言行，不得有违公司形象的行为。
3.2 员工之间应保持相互尊重，禁止辱骂、歧视、骚扰他人。
3.3 员工在工作中应当遵循公司的工作流程和规定，不得擅自行为或违反公司规章制度。
第四章安全与保密
4.1 员工应当遵守公司的安全规定，注意个人和他人的安全。
4.2 员工不得将公司机密信息泄露给外部人员，否则将受到严
厉处罚。
4.3 公司财产的使用必须合理合法，不得私自挪用或损坏公司
财产。
第五章奖惩制度
5.1 公司将对员工的出色表现给予奖励，包括但不限于奖金、
晋升、荣誉证书等。
5.2 对违反公司规章制度的员工，公司将根据情节轻重给予相
应的纪律处分，严重者可能面临解雇。
5.3 公司的奖惩制度适用于所有员工，不论职位或层级。
本规章制度将在全公司范围内执行，若有需要修改或补充，需由公司领导层审批后生效。
公司将定期对规章制度进行检查评估，并适时进行修订，以确保规章制度的及时更新和有效实施。
企业内部控制规范体系及配套指引
企业内部控制规范体系及配套指引篇一：企业内部控制基本规范及配套指引word版企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范................................................................................................. .. (4)第一章总则................................................................................................. (4)第二章内部环境................................................................................................. .. (5)第三章风险评估................................................................................................. .. (6)第四章控制活 (7)第五章信息与沟通................................................................................................. .. 8第六章内部监督................................................................................................. .. (8)第七章附则................................................................................................. (9)企业内部控制应用指引................................................................................................. .. (9)企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (9)第一章总则................................................................................................. .. (9)第二章组织架构的设计 (9)第三章组织架构的运企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (11)第一章总则................................................................................................. (11)第二章发展战略的制定 (11)第三章发展战略的实施 (11)企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (13)第一章总则................................................................................................. (13)第二章人力资源的引进与开发 (13)第三章人力资源的使用与退出 (13)企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15)第一章总 (15)第二章安全生产................................................................................................. .. (15)第三章产品质量................................................................................................. (15)第四章环境保护与资源节约 (16)第五章促进就业与员工权益保护 (16)企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (17)第一章总则................................................................................................. (17)第二章企业文化的培育 (17)第三章企业文化的评估 (17)企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (19)第一章总则................................................................................................. . (19)第二章筹资................................................................................................. . (19)第三章投资................................................................................................. . (20)第四章营运................................................................................................. . (21)企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (22)第一章总则................................................................................................. . (22)第二章购买................................................................................................. . (22)第三章付 (23)企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (24)第一章第二章第三章第四章总则................................................................................................. .......... 24 存货管理................................................................................................. ... 24 固定资产管理.............................................................................................25 无形资产管理.............................................................................................25企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (27)第一章总则................................................................................................. . (27)第二章销 (27)第三章收款................................................................................................. (27)企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (29)第一章总则................................................................................................. . (29)第二章立项与研究.................................................................................................29第三章开发与保护.................................................................................................30企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (31)第一章总则................................................................................................. . (31)第二章工程立 (31)第三章工程招标................................................................................................. (32)第四章工程造价................................................................................................. (32)第五章工程建设................................................................................................. (33)第六章工程验收................................................................................................. (33)企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (35)第一章总则................................................................................................. . (35)第二章调查评估与审批 (35)第三章执行与监36企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (37)第一章总则................................................................................................. . (37)第二章承包方选择.................................................................................................37第三章外包业务实施.............................................................................................38企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (39)第一章总则................................................................................................. . (39)第二章财务报告的编制 (39)第三章财务报告的对外提供 (40)第四章财务报告的分析利用 (40)企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (42)第一章总则................................................................................................. . (42)第二章预算编制................................................................................................. (42)第三章预算执行................................................................................................. (42)第四章预算考核................................................................................................. (43)企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (44)第一章总则................................................................................................. . (44)第二章合同的订立.................................................................................................44第三章合同的履行.................................................................................................45企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (46)第一章总则................................................................................................. . (46)第二章内部报告的形成 (46)第三章内部报告的使用 (46)企业内部控制应用指引第18号——信息系统 (48)第一章总则................................................................................................. . (48)第二章信息系统的开发 (48)第三章信息系统的运行与维护 (49)企业内部控制评价指引................................................................................................. (50)第一章总则................................................................................................. (50)第二章内部控制评价的内容 (50)第三章内部控制评价的程序 (51)第四章内部控制缺陷的认定 (51)第五章内部控制评价报告 (52)企业内部控制审计指引................................................................................................. (52)第一章总则................................................................................................... . (52)第二章计划审计工作...............................................................................................53第三章实施审计工作...............................................................................................53第四章评价控制缺陷...............................................................................................54第五章完成审计工作...............................................................................................54第六章出具审计报告...............................................................................................55第七章记录审计工作...............................................................................................56附录：内部控制审计报告的参考格式 (57)1.标准内部控制审计报告 (57)2.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 (57)3.否定意见内部控制审计报告 (58)4.无法表示意见内部控制审计报告 (58)企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
企业内部控制制度模板范文(四篇)
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
企业内部控制制度范本（3篇）
企业内部控制制度范本公司内部控制制度一．总则为了规范公司的运作，维护公司的财务安全，提高经营效率，特编制本公司内部控制制度（以下简称“制度”）。
本制度适用于公司的全部工作人员，包括公司的所有部门和岗位。
所有工作人员都应严格遵守本制度的规定，如有违反，将按照公司规定的相应措施进行处理。
二．财务管理1. 会计准则：公司应按照国家规定的会计准则进行财务管理，做到准确、真实、完整、及时记录和报告财务信息。
2. 会计档案管理：公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等财务文件的保存和归档，并做好防火、防盗等安全措施。
3. 费用报销：所有费用报销必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
负责审核报销的人员必须具备相应的资质和权力，确保报销程序的合法性和准确性。
4. 资金管理：公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
公司的资金应按照合法、合规的渠道进行调拨和使用，资金流动情况应及时记录和报告。
三．采购与供应链管理1. 采购程序：公司应建立健全采购程序，确保采购的价值、品质和数量的合理性。
采购需要经过多部门的审批，并按照公司的采购流程进行。
2. 采购合同管理：公司应建立采购合同管理制度，确保采购合同的执行和履约。
所有采购合同必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
3. 供应商管理：公司应建立供应商管理制度，确保供应商合规、稳定和可靠。
供应商的选择、评估和审批都必须按照公司的规定进行，并且定期进行供应商的评估和监督。
四．内部审计和监督1. 内部审计：公司应设立内部审计岗位，负责对公司的各项工作进行审计和监督。
内部审计应独立于被审计部门或岗位，确保审计结果的客观和真实。
2. 监督和检查：公司应建立监督和检查制度，定期对公司的各项工作进行监督和检查。
监督和检查工作应由公司的监督部门或相关部门负责，确保工作的合规和高效。
3. 内部投诉和举报：公司应建立内部投诉和举报渠道，对工作人员的违规行为进行投诉和举报。
2024年公司的内部控制制度总结
2024年公司的内部控制制度总结随着科技的发展和金融环境的变化，2024年公司在内部控制方面进行了一系列的改革和优化。
下面将对公司2024年的内部控制制度进行总结。
一、内部控制目标及原则2024年公司的内部控制制度主要目标是保护资产、促进业务的高效运作、确保财务报告的准确和合规性、防止欺诈和不当行为等。
在这些目标的基础上，制定了以下原则：1.风险管理：公司建立了完善的风险管理机制，确保风险被及时发现、评估和控制。
2.分工与合作：明确各部门、岗位的职责和权限，鼓励各部门之间的合作与信息共享。
3.内控执行：加强内部控制的有效执行，确保内部控制制度的有效性和可持续性。
4.内部信息披露：加强内部信息披露，让员工和管理层了解相关制度和政策，并在操作层面上进行指导和审查。
二、内部控制制度建设2024年公司在内部控制制度建设方面进行了以下措施：1.风险管理体系：公司成立了专门的风险管理部门，负责对公司内外部风险进行监测和评估，并通过制定风险管理策略和应对措施来规避和降低风险。
2.审计与监督机制：公司建立了独立的审计与监督机制，对全公司的内部控制情况进行定期或不定期的检查与审计，并落实相应的整改和追责措施。
3.内部控制培训：公司加强了内部控制培训，向全体员工介绍内部控制制度和规范，并组织相应的培训课程，提高员工的内部控制意识和能力。
4.信息技术支持：公司投入了大量资金和资源，引进了最新的信息技术系统，以提供高效和准确的内部控制工具和支持。
5.内部审查部门：公司设立了内部审查部门，负责对各个部门和业务的内部控制情况进行自查和审核，及时发现问题并采取相应的措施。
三、内部控制制度的改进与创新2024年公司在内部控制制度方面进行了一些改进与创新：1. 引入自动化工具：公司通过引入自动化工具和技术，实现了内部控制的自动化监管和风险评估，提高了控制效率和准确性。
2. 加强数据分析：公司利用大数据技术和分析工具，对公司内部各项数据进行分析和挖掘，提前发现潜在的风险并采取相应的控制措施。
2024集团内部控制管理制度
2024集团内部控制管理制度
是指为了保障公司资产安全、提高管理效率和运营稳定性而制定的一系列规章、制度和流程。
以下是一个可能的控制管理制度的示例：
1. 公司组织结构：明确公司高层管理人员、各级管理部门和职责。
2. 内部控制政策和程序：制定明确的内部控制政策和程序，包括财务管理、风险管理、合规性管理等。
3. 财务管理制度：建立财务管理制度，包括会计核算、财务报告、内部审计和财务预算等。
4. 风险管理制度：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，以及应急管理和保险管理等。
5. 合规性管理制度：建立合规性管理制度，包括合规性政策、合规性培训和合规性审查等。
6. 信息系统和数据安全制度：建立信息系统和数据安全制度，包括网络安全、数据备份和恢复以及访问权限控制等。
7. 人力资源管理制度：建立人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估和福利管理等。
8. 内部审计制度：建立内部审计制度，包括内部审计计划、程序和报告，以及对审计结果的跟踪和整改。
9. 物资采购和库存管理制度：建立物资采购和库存管理制度，包括供应商选择、采购流程和库存记录等。
10. 消费者投诉处理制度：建立消费者投诉处理制度，包括投诉受理、调查和解决等。
以上仅为示例，具体的内部控制管理制度需根据公司的实际情况和特点进行制定和优化。
同时，为了保证内部控制管理制度的有效执行，还需相关人员的培训和监督，以及定期的自评和外部审计。
企业内部控制制度模版（3篇）
企业内部控制制度模版引言：企业内部控制是指企业内部依法经营、提高经济效益、健全管理组织、保障资产安全、提高财务报告的可靠性和合规性的制度安排和组织措施。
为了规范企业内部管理，加强风险控制和管理效能，制定和实施企业内部控制制度是至关重要的。
一、目的和范围本内控制度制定的目的是为了规范企业内部控制，保护企业的利益，提高经营效益，增强财务报告的可靠性和合规性。
本内控制度适用于全体员工和管理人员。
二、内部控制制度的基本要求1. 风险评估：企业应对各类风险进行全面评估，并根据评估结果制定相应控制策略。
2. 分工与授权：明确各级管理人员的职责和权限，并建立有效的授权制度，确保各岗位人员履行职责和权限相匹配。
3. 制度规范：建立和健全各项制度和规范，详细规定相关流程、程序和责任分工，确保工作按规定的方式进行。
4. 内控环境：建立健全内部控制环境，包括文化、机构设置、人员素质和激励机制等，为内部控制的有效实施提供支持。
三、内部控制的主要内容1. 财务管理控制1.1.资金收付管理控制：确保资金收付的合规性和安全性，制定严格的资金审批和决策流程，加强对资金流动的监控和管理。
1.2.财务会计管理控制：建立规范的财务会计制度，确保财务报告的准确性和及时性，加强对财务数据记录和处理的监督。
1.3.成本管理控制：建立完善的成本管理制度，合理控制成本支出，提高经营效益，避免资源浪费。
2. 采购管理控制2.1.供应商管理控制：建立供应商资质评估和管理制度，确保供应商的合规性和稳定性。
2.2.采购流程控制：建立规范的采购审批流程，严格执行采购合同，确保采购活动的合规性和效率性。
3. 销售管理控制3.1.客户管理控制：建立客户资料管理制度，确保对客户信息的存储和使用符合法律法规要求。
3.2.销售合同管理控制：规范销售合同签订和执行流程，确保销售活动的合规性和效果。
4. 人力资源管理控制4.1.员工招聘管理控制：建立招聘程序和标准，确保招聘工作的公平、公正和合规性。
2024版内部控制制度
2024版内部控制制度合同目录第一章：总则1.1 制度目的1.2 适用范围1.3 基本原则第二章：组织架构与职责2.1 组织架构2.2 高层管理职责2.3 内部控制部门职责第三章：风险评估与管理3.1 风险识别3.2 风险评估3.3 风险应对策略第四章：内部控制活动4.1 审批流程控制4.2 会计系统控制4.3 财产保护控制第五章：信息与沟通5.1 信息质量保证5.2 内部报告机制5.3 信息披露与沟通第六章：内部监督与审计6.1 内部监督机制6.2 内部审计职能6.3 审计结果的应用第七章：内部控制制度的建立与实施7.1 制度建立程序7.2 制度实施细则7.3 制度更新与完善第八章：违规行为的预防与处理8.1 预防违规行为的措施8.2 违规行为的发现与报告8.3 违规行为的处理与纠正第九章：培训与文化建设9.1 内部控制培训9.2 企业文化与价值观9.3 员工行为准则第十章：附则10.1 制度的解释权10.2 制度的修订程序10.3 其他补充规定签字栏审批人签字：______日期：______签订地点：______合同编号______第一章：总则1.1 制度目的本内部控制制度旨在加强公司管理，提高运营效率，确保信息的准确性和完整性，保护资产安全，促进公司可持续发展。
1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理层、财务部门、行政部门等所有部门和个人。
1.3 基本原则内部控制应遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
第二章：组织架构与职责2.1 组织架构公司应建立清晰的组织架构，明确各部门职责和权限。
2.2 高层管理职责高层管理人员负责内部控制制度的制定、实施和监督，确保制度的有效执行。
2.3 内部控制部门职责内部控制部门负责制度的日常管理和维护，包括风险评估、控制活动执行、监督审计等。
第三章：风险评估与管理3.1 风险识别公司应定期进行全面的风险识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
公司各项内部控制制度范本
公司各项内部控制制度范本内部控制是指为实现公司的目标和任务，保护公司的资产，防止违规行为和错误的发生，提供合理保证的一系列制度和方法。
下面是公司各项内部控制制度的范本：一、组织结构与职责分工控制制度公司应建立合理的组织结构与职责分工制度，确保各个部门和岗位的职责明确，责权一致。
1. 公司应设立董事会、监事会和总经理办公会等决策机构，明确各级管理层的职责和权限。
2. 各部门应制定职责清单，明确部门职责和员工职责，保证流程和工作责任能够明确分工。
3. 岗位责任需在人员录用时明确，职责变更时及时调整，确保岗位责任与人员能够匹配。
4. 职责分工制度应得到全员培训和宣传，确保每个员工都清楚自己的职责和权限。
二、财务管理控制制度公司应建立健全的财务管理制度，确保财务活动合规、精细、高效。
1. 公司应设立财务部门，负责财务资金的预算、核算和管理。
2. 设立财务审计部门，对公司财务活动进行定期和不定期的审计和检查。
3. 为各部门设置预算和费用报销制度，确保费用的合理性和合规性。
4. 设立固定资产管理制度，对公司固定资产进行清点、登记和保管。
三、销售与采购管理控制制度公司应建立科学规范的销售与采购管理制度，确保采购和销售的合规、高效。
1. 设立销售部门，明确销售目标和责任，并建立销售追踪和分析报告。
2. 设立采购部门，明确采购流程和审批权限，确保采购活动的透明和合规。
3. 建立客户档案和供应商档案，明确经营关系，并定期进行评估和梳理。
4. 设立库存管理制度，确保库存的安全和合规，减少库存积压。
四、信息系统控制制度公司应建立完善的信息系统控制制度，保障信息的安全和可靠。
1. 设立信息技术部门，负责公司的信息系统建设和维护。
2. 建立网络安全制度，包括防火墙设置、权限管理等，确保网络的安全和稳定。
3. 安装和使用正版软件，避免使用盗版软件带来的安全风险。
4. 建立备份和恢复制度，定期对重要数据进行备份和恢复测试。
五、人力资源管理控制制度公司应建立完善的人力资源管理控制制度，确保人员管理的规范和公正。
创维办公室日常管理制度
#### 第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保工作秩序，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格遵守。
第三条办公室日常管理制度应遵循公平、公正、公开的原则，确保各项工作有序进行。
#### 第二章办公环境与设施第四条办公室应保持整洁、有序，不得随意堆放杂物。
第五条办公室内不得摆放与工作无关的物品，如个人私人物品、宠物等。
第六条办公室内设施设备应爱护使用，如有损坏应及时报修。
第七条办公室内应保持良好的通风和采光，定期进行清洁消毒。
#### 第三章工作时间与考勤第八条公司实行标准工作时间，具体安排由人力资源部门根据实际情况制定。
第九条员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
第十条因特殊原因需请假者，应提前向部门主管申请，经批准后方可离岗。
第十一条请假手续应完备，请假单需注明请假原因、时间及批准人。
第十二条员工请事假、病假等，需提供相关证明材料。
第十三条考勤管理由人力资源部门负责，每月进行考勤统计。
#### 第四章工作纪律第十四条员工应遵守国家法律法规，遵守公司各项规章制度。
第十五条员工在工作中应保持礼貌、谦虚，尊重同事和上级。
第十六条工作期间，员工应集中精力，不得做与工作无关的事情。
第十七条员工应保护公司机密，不得泄露公司商业秘密。
第十八条员工应自觉维护公司形象，不得在公司内部或外部发表对公司有损声誉的言论。
第十九条员工应积极参加公司组织的各项活动，增强团队凝聚力。
#### 第五章会议与沟通第二十条公司定期召开部门会议、全体员工大会等，传达公司政策、部署工作任务。
第二十一条会议应准时召开，参会人员应按时出席。
第二十二条会议期间，参会人员应认真听取发言，不得随意离场。
第二十三条会议结束后，各部门应按照会议要求，及时落实相关工作。
第二十四条公司内部沟通应通过正式渠道进行，如电子邮件、内部通讯等。
第二十五条员工应保持通讯工具畅通，及时接收公司信息。
#### 第六章个人发展与培训第二十六条公司鼓励员工不断学习，提升个人能力。
2024年企业内部控制制度范本（二篇）
2024年企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
内部控制管理制度
内部控制管理制度内部控制管理制度12篇内部控制管理制度1为了提高会计信息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，结合本单位的情况，促进单位内部会计控制的建立和健全，加强内部监督，进一步规范经费使用和经费运作的行为，特制订本规范。
预算管理的内部控制一、财务预算是预算管理的重要内容。
财务预算是指制订一定时期内全部经济活动各项目标的计划和相应措施，并以货币及其他数量形式来反映和说明。
预算管理是对单位业务流、资金流、信息流、人力资源流的综合与控制。
二、每年末，学校各部门根据自身的实际情况编制下年度较详细的经费预算方案，由财务部门汇总后，经校长办公会审议后，上报区领导。
各部门负责人对部门预算编制负责，校长对年度预算方案负责。
三、建立对预算执行情况的分析制度。
每月财务部门分析预算指标的执行情况，如发现执行情况与预算方案有较大差异时，需变更预算方案，应及时向上级领导提出调整方案。
四、建立预算工作的授权批准制度。
校内各部门负责人，授权对本部门内的预算工作进行审批，不得超越审批权限，经办人应当在职权范围内，按审批后的意见办理预算工作。
五、为维护预算的严肃性，对预算的调整，必须经过申请、审议、批准等程序。
1、预算调整的申请：必须由部门预算执行人或编制人提出申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后的预算指标对比，以及调整后预算的负责人、执行人等情况。
2、预算调整的审议：对部门预算执行人或编制人提出的调整申请数，应经过校长办公会议审议，提出审议意见，担任审议的部门和人员应由校领导指定，审议意见应包括对申请同意、反对或补充修改的内容等。
审议人应对审议意见负责。
3、预算调整的批准：经审议的预算调整申请，才可报送有关领导批准。
批准人应在审阅有关资料后提出书面意见，然后下发给申请人遵照执行。
六、预算方案制定后，预算执行者对预算进行管理，除建立预算执行情况分析制度外，校内各预算部门要加强自查。
创维电器存货管理制度
创维电器存货管理制度一、总则为规范创维电器的存货管理，提高资产利用效率，降低库存成本，制定本存货管理制度。
二、适用范围本存货管理制度适用于创维电器所有存货的管理，包括原材料、半成品、成品和委托加工存货等。
三、存货分类1. 原材料：指用于生产成品的原材料和辅助材料。
2. 半成品：指已经进行部分加工但还未完成的产品。
3. 成品：指已经完成加工的产品。
4. 委托加工存货：指外包加工方拥有但尚未完成的存货。
5. 其他存货：包括包装材料、备品备件等。
四、存货管理责任1. 生产部门负责原材料和半成品的入库、出库和库存管理。
2. 销售部门负责成品的库存管理和销售预测。
3. 采购部门负责原材料的采购和库存管理。
4. 财务部门负责存货成本核算和财务报告。
5. 仓库管理部门负责存货的实际管理和仓库清点。
五、存货管理流程1. 采购流程（1）根据生产计划确定原材料和半成品的需求量。
（2）采购部门根据需求量制定采购计划。
（3）与供应商沟通，签订采购合同。
（4）验收原材料和半成品，保证质量合格。
（5）入库并录入系统。
2. 生产流程（1）生产部门根据销售订单和生产计划生产成品。
（2）生产过程中需要使用原材料和半成品。
（3）半成品生产完成后存入仓库。
3. 销售流程（1）销售部门根据销售计划对成品进行销售。
（2）销售完成后生成销售订单，通知生产部门生产。
4. 库存管理流程（1）仓库管理部门对存货进行盘点和清点，确保库存准确。
（2）对库存不足的原材料和半成品进行及时补货。
（3）对库存过多的存货进行调整和优化。
六、存货成本核算1. 存货成本包括直接材料、直接人工和制造费用。
2. 存货成本采用加权平均法计算。
3. 存货成本核算由财务部门负责，并在每月结束时进行调整。
七、存货质量管理1. 保证原材料和半成品的质量符合要求。
2. 实行采购验收制度，拒绝质量不合格的原材料和半成品。
3. 加强与供应商的沟通，共同提高产品质量。
八、存货盘点1. 采用定期盘点和不定期盘点相结合的方式。
内部控制制度范本
广州宏奇电子股份内部控制制度目录一、管理控制 (3)〔一〕战略规划控制 (3)〔二〕各管理部门制定年度方案的控制 (5)(三)年度财务预算控制 (7)二、会计控制 (9)〔一〕一般会计控制 (9)〔二〕凭证订立及审批控制 (11)三、采购控制 (13)〔一〕原材料与半成品采购方案控制 (13)〔二〕采购订单及采购合同控制 (15)〔三〕发票及收货单控制 (17)四、应付款控制 (19)〔一〕应付款的入账控制 (19)〔二〕应付款账龄及清单控制 (21)五、生产及产品开发控制 (23)〔一〕生产方案的控制 (23)〔二〕本钱核算控制 (25)〔三〕新产品开发控制 (27)六、存货管理控制 (29)〔一〕货品验收及入账控制 (29)〔二〕存货发出、领用及处置的控制 (31)〔三〕存货盘点控制 (33)七、销售和应收款控制 (35)〔一〕销售合同控制 (35)〔二〕销售发票的控制 (37)〔三〕应收款账龄及坏账控制 (39)〔四〕收款入账的控制 (41)八、人力资源控制 (43)〔一〕绩效考核和工资发放的控制 (43)〔二〕员工招聘及辞退的控制 (45)〔三〕员工培训的控制 (47)九、货币资金控制 (49)〔一〕开立〔撤销〕银行账户的控制 (49)〔二〕贷款筹资管理的控制 (51)〔三〕现金管理控制 (53)十、固定资产管理控制 (55)(一)固定资产购置的控制 (55)〔二〕固定资产处置的控制 (57)〔三〕固定资产盘点的控制 (59)一、管理控制〔一〕战略规划控制管理目标：1、总体开展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体开展战略规划的制定、批准、发布过程符合?公司法?、?公司章程?的规定。
关键控制点：1、公司管理层应定期讨论制定及根据外界情况变化及时调整公司长期和短期的战略规划目标；2、总体战略规划应经公司董事会讨论，总经理签字同意。
注释：1、年末，公司管理层依据外部市场环境、经济因素、金融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素对现有企业战略规划目标的影响进行综合评价。
创维数字：内部控制审计报告
创维数字股份有限公司内部控制审计报告大华内字[2020]000038号大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）创维数字股份有限公司内部控制审计报告（截止2019年12月31日）目录页次一、内部控制审计报告1-2内部控制审计报告大华内字[2020]000038号创维数字股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了创维数字股份有限公司（以下简称创维数字）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
大华内字[2020]000038号三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，创维数字于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：（项目合伙人）中国·北京中国注册会计师:二〇二〇年三月二十日。
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第八条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，不断建立和完善印章使用 管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授 权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
第二节 关联交易的内部控制
第十六条 公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、 公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十七条 公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有 关规定建立健全《公司章程》，制订《关联交易管理办法》，明确划分公司股东 大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避 表决要求。
第九条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外 担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策 和程序。
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第十条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风 险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类 风险，并采取必要的控制措施。
第二章 基本要求
第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个
（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因 素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内 层层分解和落实。
创维数字股份有限公司
内 部 控 制 制 度
(2014 年 11 月 14 日第九届董事会第二次会议审议通过)
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创维数字股份有限公司 内部控制制度
(2014年11月14日第九届董事会第二次会议审议通过) 第一章 总则
第一条 为加强创维数字股份有限公司（以下简称“公司” ）内部控制，促 进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》 以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所股票上市规 则（2014年修订）》（以下简称《上市规则》）等法律、法规及规范性文件，结 合公司经营特点，制定本制度。
（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施 和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产 的保护、职责的分离、绩效考核等内容。
（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及 时向相关人员有效传递。
（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过 持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第五条 公司通过完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机 构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良 好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。
第六条 公司通过界定公司各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的 授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架 构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够 被严格执行。
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（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分 清风险和机会。
（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析， 考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规 避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
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项； （五）定期取得并分析各控股子公司的月度报告、季度报告与年度报告，包
括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提 供资金及提供担保报表等；
（六）建立对各控股子公司的绩效考核制度。 第十五条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，控股子公司应参照本制 度，逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。
第二条 内部控制是公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，实现企业战略目标； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第十一条 公司通过制定《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》， 确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及 时了解公司及控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷 得到妥善处理。
第十二条 公司各部门、岗位依据公司规定的目标、职责和权限，建立会计 与出纳等相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，公司内部审计部门专门负 责监督检查。
第三章 重点关注的控制活动
第一节 对控股子公司的管理控制
第十三条 公司通过制定《控股子公司管理制度》，加强对控股子公司的控 制与监督，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制 制度。
第十四条 公司对控股子公司的管理控制，主要包括下列控制活动： （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监 事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应 的经营计划、风险管理程序； （三）要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分 管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品 种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会 审议或股东大会审议； （四）要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会 决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事