康佳集团业务计划和资金预算操作手册
麦肯锡-康佳业务计划和资金预算操作手册
明确各小组 成员在整个 流程中的职 责并真正的 落实是业务 计划有效指 定与实施的 关键
Konka group Co.,Ltd R2000-6-25
提纲
¶ 业务计划和预算流程原理
¶ 具体的业务计划和预算流程
计划制定前周期性工作
各事业部制订业务计划与资金预算
• 事业部收集分析数据 • 自上而下：事业部分解集团下达经营指标 • 自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标
在制订业务计划与资金预算的过程中，各层 相关机构/岗位所必须考虑的基本问题
三个层次： 相关机构或责任岗位：
各级机构或岗位的基 本问题：
•分公司
-总经理、市场部经理、 业务部经理、财务部经 理 -事业部跨部门工作小组
•填什么表格，谁填写 ，什么时候完成，交 给谁
•完成什么分析报告， 谁分析，什么时候完 成，交给谁 •谁、何时参加质询， 谁、如何处理质询结 果
• 系统具体的行动
方案提供了高层 领导拟质询的基 础 • 通过挑战具体的 计划假设和行动 方案，从而制定 具有挑战性的业 务目标 • 系统的行动方案 最大限度地保证 了业务目标的可 行性，防止业务 目标仅仅作为系 统性指导
• 市场变化快，难
以制订固定的行 动方案
• 业务目标的随意性难以真正
激励管理人员发挥潜力 • 行动方案制定也是一个反复 的过程，跟随市场变化而完 善 • 业务计划的制定是最好的培 训课程，通过质询，高层管 理人员帮助下层管理人员逐 步提高技能，增进实际业绩 • 不量化的行动方案难以进行 相应合理的资源配置，不能 保证现有公司资源最大限度 的有效使用 • 足够细化的行动方案能比较 各工作项目结果，帮助管理 人员优先排序
最终 • 集团战略计划 • 业务计划 结果 • 事业部经营目标 • 资金预算
XX公司货币资金操作指引-模版
XX公司货币资金操作指引为切实加强货币资金管理工作，规范货币资金操作行为、防范和控制资金风险，提高货币资金的使用效益，建立健全内部货币资金控制制度，根据相关法律法规和公司《货币资金管理规定》，结合我司的实际情况，制定《东莞康佳电子有限公司货币资金操作指引》。
一、货币资金支付指引1、支付申请。
部门或个人用款时，应当填写“付款申请书”（或费用报销单），注明款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关报告。
2、支付审批。
申请审批程序为：经办人→单位经理审核→主管副总审核→财务经理审核→总经理审批→董事会审批（超总经理审批权限的）。
各级审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。
如所办理业务的金额或性质需集团批准的(预算外或超预算支出)，则应当通过集团相关领导审批后，才能按上面程序办理货币资金支付。
日常管理费用的报销审批也按上面程序办理。
对于重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批。
审批流程完成后，交财务部综合会计审核、记账，付款申请书由审核、记账人员签名后转往来会计复核；财务经理根据往来会计复核签名的付款申请书，按合同条款安排付款。
3、支付复核。
综合会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。
4、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
所有付款均应在资金预算内进行付款，各单位须按《编制资金计划管理规定》要求按时向财务部上报次月资金预算，财务部负责向集团财务中心上报公司资金预算。
二、现金、银行存款收支指引（一）、办理现金收支业务时（1）出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。
康佳集团营销策划方案
康佳集团营销策划方案一、引言随着经济的快速发展和市场竞争的加剧，营销策划对企业来说变得尤为重要。
康佳集团作为一家以家电产品为主的企业，在市场上面临着竞争激烈的局面。
本文将以康佳集团为研究对象，从市场分析、竞争对手分析、目标市场确定、产品定位、市场营销策略等几个方面，制定一份全面的营销策划方案，以提升康佳集团的市场份额和竞争力。
二、市场分析1. 外部环境分析在市场分析的过程中，我们首先要了解竞争对手、消费者行为、市场趋势等。
根据外部环境分析的结果，我们可以在产品定位和市场营销策略上做出相应的调整。
（1）竞争对手分析康佳集团的主要竞争对手包括海尔、美的、格力等知名家电企业。
这些企业在市场上拥有较高的知名度、强大的销售网络和广告宣传能力，是康佳集团的主要竞争对手。
（2）消费者行为分析消费者对于家电产品的需求主要取决于功能、质量和价格等因素。
对于康佳集团而言，要了解消费者的购买决策过程、购买动机、购买偏好等信息，以便开发出更具竞争力的产品和市场营销策略。
（3）市场趋势分析家电市场的趋势是不断变化的，例如智能家居、节能环保以及个性化需求等。
康佳集团需要密切关注市场趋势，及时调整产品和市场营销策略，以满足消费者的需求。
2. 内部环境分析除了外部环境，康佳集团还需要分析自身的内部环境。
这包括企业的资源、能力、品牌形象等。
（1）资源分析康佳集团拥有先进的生产设备、研发团队和销售网络等资源，有能力研发出具有竞争力的产品。
（2）能力分析康佳集团在技术研发、生产制造、营销推广等方面具有一定的能力。
通过对自身能力的评估，康佳集团可以确定未来的市场发展方向和竞争策略。
（3）品牌形象康佳集团作为一家知名的家电企业，拥有较高的知名度和良好的品牌形象。
这为康佳集团在市场上的销售和推广提供了一定的优势。
三、竞争对手分析在制定营销策划方案的过程中，我们需要对竞争对手进行深入分析。
这包括他们的产品特性、定价策略、营销手段等方面的分析。
麦肯锡-康佳系列手册之新产品开发实施手册-资料
手机例子
市场需求 建议项目 原因
事业部战略
迅速建立手机 销售业务；3 年达10%市场 占有率
负责人：市场总监/经理
主打城市中低 档市场
低价钱
快速变换 新款式
采用外间 科技再修 改电路
要内部达到 现有科技水 平时间及资 源都不化算
建议项目排序
• 中低价中文输入
手机
• 上网手机
市场前景调查结果
• 中低价中文输入手机 • 上网手机
负责人：战略营销经理
KON991122SH-MISC(97GB)mobile
举例
• 假如到现阶段发现
建议项目不够，应 回到客户细分认真 研究可开发项目
• 一旦决定排序可行
，递交高层讨论及 批准后，排序便可 成为收集创意的依 据 – 新产品项目一 览表
系统化
• 现有程序只作有限的市
场及经济分析
• 高级管理、战略规划、事业部副总及研发中心合
力制订新产品开发目标，以下为准则：
– 企业/事业部战略 – 市场与科技潮流 – 内部能力
多职能参与的研 发小组
• 研发负责开发产品，对
市场及销售只作知会他
们的任务，在程序中欠 沟通
• 研发应该跟市场、销售、生产和采购于不同步骤
确定产品战略 及建议项目
为建议项目排序
取得高层管理 同意
主要 活动
• 与高层了解整
体战略及产品 应扮角色
• 评估公司和内
部能力和独特 优势
• 了解并分析市
场需求趋势， 用户偏好及竞 争状态
• 对照市场机会
与现有产品系 列，找出差距
康佳集团信息管理流程实施方案操作手册
负责人
客户 经理*
售后 服务 人员 **
信息 开票 中心 统计
康佳 财务 学院 系统
生产 研发 分公司 系统 系统 市场经
理
• 存储历年销售情况
• 统计当月销售情况
公司 内部
• 统计财务信息 • 统计成本信息 • 统计生产能力信息
• 统计广告/推广信息
市场 信息
• 市场规模 • 市场增长率 • 市场占有率
• 已覆盖渠道
渠道 • 销售康佳产品比率
信息 • 覆盖渠道占市场份额
• 渠道康佳产品促销情况
• 产品质量
消费者 • 定价
关键购 • 品牌认识
买因素 • 售后服务
• 潜在购买需求
• 统计产品开发信息
• 统计人员培训要求信息
* 销售主管、区域经理、工程公司经理、独立项目经理
**含售后服务人员、装配车间安装调试人员、售后服务专线
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信息管理流程第二步：汇总信息
EFJ/990818/SH-Info(97GB)
1. 收集信息和整理信息 2.汇总信息
主要活动
• 定期把信息交给信息
中心
• 信息中心对所采集数
据进行初步整理
• 信息中心将各大类信
息汇总制表
• 信息中心按要求把信
息传递给相关人员
• 对特别的信息采集人
要迅速传递给相关的 负责人
康佳集团岗位设置、岗位职责、岗位说明书全套
康佳集团财务中心报关主管岗位手册岗位编号：KKJT-05-023Y康佳集团财务中心报帐员岗位手册岗位编号：KKJT-05-015Y康佳集团财务中心材料会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-017Y康佳集团财务中心财务会计（付款）岗位手册岗位编号：KKJT-05-010Y康佳集团财务中心财务会计（收款）岗位手册岗位编号：KKJT-05-011Y康佳集团财务中心出纳岗位手册岗位编号：KKJT-05-012W康佳集团财务中心费用成本会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-019Y康佳集团财务中心高级材料财产会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-016Z康佳集团财务中心高级税务会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-020Z康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-014Z康佳集团财务中心股证事务代表助理岗位手册岗位编号：KKJT-05-康佳集团财务中心岗位手册岗位编号：康佳集团财务中心口岸报关员岗位手册岗位编号：KKJT-05-026W康佳集团财务中心口岸报关组长岗位手册岗位编号：KKJT-05-024W康佳集团财务中心票据结算员岗位手册岗位编号：KKJT-05-008Y康佳集团财务中心商检报关员岗位手册岗位编号：KKJT-05-027W康佳集团财务中心税务会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-020Y康佳集团财务中心统计报关员岗位手册岗位编号：KKJT-05-029W康佳集团财务中心销售会计岗位手册岗位编号：KKJT-05-021Y/022Y康佳集团财务中心信用证结算员岗位手册岗位编号：KKJT-05-009Y康佳集团财务中心预算会计员岗位手册岗位编号：KKJT-05-006Y康佳集团财务中心预算会计主管岗位手册岗位编号：KKJT-05-005Z康佳集团财务中心主审计员岗位手册岗位编号：KKJT-05-030Z康佳集团财务中心助理审计员岗位手册岗位编号：KKJT-05-031Y/032Y康佳集团财务中心驻港报关员岗位手册岗位编号：KKJT-05-028W康佳集团财务中心资金会计主管岗位手册岗位编号：KKJT-05-007Z康佳集团财务中心综合报关员岗位手册岗位编号：KKJT-05-025W康佳集团财务中心综合会计主管岗位手册岗位编号：KKJT-05-013Z康佳集团财务中心报关主管岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心报帐员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心高级材料财产会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心材料会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心财务会计（报帐）岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心财务会计（电算化）岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心财务会计（付款）岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心财务会计（收款）岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心副总经理（主管审计）岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心副总经理岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心高级材料财产会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心高级费用成本会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心高级税务会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心口岸报关员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心口岸报关组长岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心票据结算员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心商检报关员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心税务会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心统计报关员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心销售会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心信用证结算员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心预算会计员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心预算会计主管岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心预算会计主管岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心主审计员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心助理审计员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心驻港报关员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心资金会计（汇票）岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心资金会计主管岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心综合报关员岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心综合会计岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心综合会计主管岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团财务中心总经理岗位手册表格之二：主要工作及其细化康佳集团战略规划与投资发展中心高级项目主管岗位手册表格二：主要工作及其细化。
资料操作工作指引001-02
审核
批准版号: 2批准日期：2002年7月1日标题:资料管理操作规程
第2页共2页
的库存状况及资料查询或报表打印。
7．严格遵守公司的保密制度，自觉履行岗位职责，维护电脑程序的正常运行。
8．电脑及其附属设备是公司为员工工作而配置，资料人员应珍惜爱护，不得私自卸载与工作无关的软件等；出现故障应上报部门领导或相关人员，联系信息中心修理。
2．物料的运转均由单据控制，供应商来料凭统一的《送货单》，由资料员核对订货合同及生产需求情况后，分类编号录入电脑待检状态，经检验合格的物料，再录入正式库存；生产单位需出料，资料员则根据电脑的发货程序，选择相应类型、库位等，录入数据并打印出正式发货单。
3．因生产过程工艺、技术更改后的加退料单，由资料员及时跟踪并完成入库操作。各类生产辅助物料单据的出、入帐，均由资料员按有关程序操作完成。
康佳集团股份有限公司
作业指导书
编号：KKWI·MC·001—02
版号：2
批准日期：2002年7月1日
标题:资料管理操作规程
第1页共2页
1．资料管理根据公司生产情况主要分为内销和外销两大类。帐目分设不同工厂和仓位，由电脑控制管理，实施电脑联网以及资源共享服务。资料员上岗前均需经过相应的电脑业务操作培训，并应严格遵守操作规程。
5．所有出、入库的各类单据，必须要有完备的签名确认手续方可生效，同时应妥善保管，不得私自涂改、借出和丢失。所有资料和单据均需保存三年以上，到期后经主管领导批准方可另作处理。
6、资料员必须确保录入电脑数据的正确，随时为各仓提供有关
拟制
审核
批准
康佳集团股份有限公司
作业指导书
编号：KKWI·MC·001—02
4．成品资料工作包括半成品、彩电、白家电三大类，分为内销外销工厂；SKD机芯，遥控等半成品按莞康发回总部的《产成品调拔单》记帐；影视厂收货反冲的成品记帐在生产车间库位，资料员签认的《成品入库验收单》转帐到我部成品仓库；总部成品仓库间，总部成品仓转莞康的内部转仓，以《内部转仓单》记帐；根据销售管理部的《转仓计划明细表》打印《成品转仓单》，或根据R/3系统中由销售管理部创建的转储单打印《成品转仓单》；由总部发出的《成品转仓单》在仓管员发货签字后交资料员作帐。
【财务制度】康佳集团财务管理规定(doc 71页)
康佳集团财务管理规定(doc 71页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑康佳集团销售分公司财务管理制度目录第一章销售分公司财务人员任免 (3)第二章销售分公司财务经理职业道德及岗位职责 (3)第三章三坚持十不准 (5)第四章产品发货管理规定 (6)第一节发货管理 (6)第二节产品在库管理 (8)第三节退换货管理规定 (10)第四节售前机返厂及考核规定 (12)第五节不明产权产品的账务处理 (18)第六节处理机和工程机销售管理 (20)第五章账期管理规定 (20)第六章应收账款管理 (25)第七章样机管理规定 (26)第一节免费样机管理规定 (26)第二节平板产品打折出样管理规定 (30)第八章价格管理规定 (31)第一节价格管理 (31)第二节返利、补差 (32)第九章费用管理规定 (34)第一节部分费用管理规定 (34)第二节费用额度控制 (37)第三节费用预提和费用摊销 (38)第十章费用计划与资金预算 (39)第一节费用计划与资金预算 (39)第二节业务、资金审批权限 (26)第三节部分业务审批权限 (46)第十一章售后管理制度 (47)第一节成品机管理规定 (47)第二节包修费结算管理规定 (31)第三节超包期维修收费管理规定 (32)第十二章经营部管理规定 (32)第一节经营部销售业务流程 (32)第二节其他规定 (33)第十三章其他内部管理规定 (33)第一节收支两条线规定 (33)第二节实时结算制度 (36)第三节印章管理规定 (36)第四节25日封账日处理规定 (37)第五节会计档案资料管理规定 (38)第六节合同管理规定 (38)第七节发票管理规定 (39)第十四章分公司财务工作考核、奖惩 (42)第一节月度关键业绩指标（KPI）考核 (42)第二节分公司财务管理工作考核 (42)第一章销售分公司财务人员任免销售分公司财务部受多媒体营销事业部计划财务部领导，受区域财务督导，实行分公司财务经理负责制。
康佳集团28份全套岗位手册表2000013)
预算会计员岗位手册
岗位编号：KKJT-05-006Y
岗位
目的
协助制定预算，协助检查监督预算执行情况
岗位
职责
1、对预算执行差异进行调查或协助调查。
2、具体审核和汇总部门资金预算
3、协助主管组织和推动各部门编制资金预算
4、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标调查的及时性准确性
100%
40%
部门资金预算汇总和审核的准确性
100%
40%
内部满意度
20%
岗位技能要求
1、熟练掌握相关的会计知识和法律法规
2、较强的沟通能力和解决问题的能力
3、熟练掌握电脑应用
岗位资格要求
1、财会专业本科以上毕业
2、2年以上的财务工作经验
康佳集团28份全套岗位手册表000010)
康佳企业28份全套岗位手册表000010)
1 / 1
岗位 目的 岗位 职责
重点业 绩指标
岗位技 能要求 岗位资
格要求
康佳企业财务中心
信誉证结算员岗位手册
岗位编号： KKJT-05-009Y
负责办理企业信誉证结算业务，管理存款帐户
1、负责办理出入口信誉证、保函、国内转产等所有外汇结算业务
2、负责出入口外汇核销业务
3、查对“银行存款”帐户，查明未达帐项，编制银行存款调理表
4、主管“银行存款”帐户
5、达成部门领导安排的其余工作
指标项目
量化目标
指标权重
开立信誉证合格率 / 实时率 100%/100% 20% 外汇结算业务正确率 / 实时率 100%/100% 60% 准时取回结算业务票据 次月 3号
5% 银行调理表输出
每个月一份 / 帐户
15%
1、熟习国家外汇管理制度
2、熟习外汇结算程序
3、较强的协调交流能力
4、责任心强
1、会计专业大专毕业以上
2、 1-2 年专业工作经验。