谈谈非常规采购成本——资金占用成本
资金占用费对成本之影响1(1).
主讲：曾湘华
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一、资金占用费含义：
• 资金占用费是指非金融机构之间（如 企业与企业之间）借贷资金以及商务活动 中预收预付款项而收支的利息额。
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• 资金占用费的多少取决于银行同期贷款利 率水平，再由双方协商确定资金占用费的 计算所需要的利率。可以说资金占用费可 以算得上是企业之间变相的贷款。
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• 第一部分，即新增加的客户的应收账款占用资金，按照上述的第三种 方法计算。第二部分，即原有客户延迟付款造成的应收账款占用资金， 应按照第一种方法进行计算。因为，如果不是应收账款政策改变，与 原有客户销售有关的应收账款将全部收回。换句话说，用变动成本率 计算应收账款占用资金，仅适用于新客户或增加的销售部分。 • ［例］某企业的产品销售单价10k，单位变动成本8元，企业的经营还 没有达到全部营运能力，销售的增加不会导致固定成本的增加。目前， 企业的信用条件为“n／30”，现有客户的平均付款期为1个月。企业 的年赊销额为240万元，在不改变信用条件的情况下，这一赊销额基 本上没有增长趋势。企业如果将信用条件改变为“n／60”，会使年销 售量增加36000个单位，产品销售单价、单位变动成本都保持不变， 新增加客户的平均付款期为2个月。经测算，由于改变信用条件使应 收账款管理成本增加2万元，坏账损失增加1万元。企业持有额外的应 收账款的机会成本率为20％。要求根据以上条件做出企业是否应改变 信用条件的决策。
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• 资金占用费是因占用资金而发生的成本， 有可能指机会成本。如应收账款1000000元， 如果是银行存款，你放在银行里就可以取 得利息。但由于是应收账款，你就无法取 得这笔利息，所以就产生了资金占用费： 1000000*利率
采购成本效益分析总结
采购成本效益分析总结摘要：本文对采购成本效益进行了详细的分析和总结。
首先，介绍了采购的重要性和采购成本的组成部分。
然后，通过实例分析了采购成本效益的评估方法以及影响采购成本效益的因素。
最后，提出了提高采购成本效益的几点建议。
一、引言采购作为企业经营管理的重要环节，在整个供应链体系中扮演着至关重要的角色。
采购成本是指企业购买产品、服务所需的费用，而采购成本效益则是指在满足企业需求的前提下，以最低的采购成本获取最大的经济效益。
因此，对采购成本效益进行分析和评估具有重要意义。
二、采购成本的组成采购成本主要由直接采购成本、间接采购成本、库存成本和质量成本组成。
直接采购成本包括采购商品或服务的实际支付金额；间接采购成本包括采购过程中产生的相关费用，如物流费用、关税等；库存成本包括库存资金占用成本和库存持有成本；质量成本包括让步与重工成本、内部不良成本和外部不良成本等。
三、采购成本效益评估方法1. 投资回报率（ROI）投资回报率是评估采购项目效益的重要指标之一。
它通过比较投资获得的收益与投资支出的比例，直观地反映出采购决策的经济效益。
2. 成本收益比（C/B）成本收益比是衡量投资获得的经济效益与投资支出之间的比率。
它通过对投资和收益预测的比较，评估采购项目的可行性。
3. 内部收益率（IRR）内部收益率是使项目的净现值等于零时的折现率。
采购项目的内部收益率越高，说明该项目带来的经济效益越大。
四、影响采购成本效益的因素分析1. 供应商选择优秀的供应商具备稳定的货源、高质量的产品、合理的价格和良好的售后服务。
正确选择供应商可以降低采购成本，提高采购成本效益。
2. 采购合同管理采购合同是约束采购活动的法律依据，合理制定采购合同并加强合同管理，可以减少采购风险，保障采购成本效益。
3. 采购过程管理从采购需求计划、供应商选择、合同签订到物流配送等，有效的采购过程管理将带来高效的采购成本控制和成本效益提升。
4. 市场环境变化市场环境的变化直接影响采购成本效益。
采购成本总结及节约措施
采购成本是企业在运营过程中的一项重要开支，对企业的盈利能力和竞争力有着直接的影响。
因此，有效管理和控制采购成本是企业管理者必须重视的问题。
本文将对采购成本的管理和控制进行总结，并提出节约成本的措施。
一、采购成本总结1. 直接成本：直接成本是指与产品直接相关的成本，如原材料成本、劳动成本等。
这部分成本直接影响产品的生产成本和销售价格，对企业盈利能力影响较大。
2. 间接成本：间接成本包括了与产品生产间接相关的成本，如管理人工成本、设备维护成本等。
这部分成本虽然不直接影响产品的生产成本，但也是企业运营不可忽视的一部分。
3. 采购成本：采购成本主要包括采购人力成本、物流费用、库存成本等。
这部分成本是企业运营中不可避免的开支，也是企业盈利的一大制约因素。
二、节约成本措斀1. 供应商管理：合理选择供应商对于企业节约成本是非常重要的。
企业应该建立供应商评估制度，评估供应商的信誉度、质量、交货周期等，确保与优质供应商合作。
2. 采购策略：采购成本的合理控制离不开采购策略的制定。
不同的采购策略会对成本的产生和控制产生巨大的影响。
例如，集中采购能够带来规模效益，而分散采购则可以避免单一供应商的风险。
3. 库存管理：合理的库存管理是节约成本的一大途径。
过多的库存会造成资金占用和库存积压，而过少的库存则会影响生产和销售。
企业需要建立有效的库存管理制度，定期审核和调整库存水平。
4. 物流管理：物流成本是企业采购成本中不可忽视的一部分。
合理的物流管理可以节约时间和成本，比如合理规划配送路线、减少货损等。
5. 内部管理：内部管理也是节约成本的一项重要措施。
企业需要建立有效的成本管理系统，严格控制各项成本开支，避免资源的浪费。
三、有效控制成本的重要性节约成本不仅仅是为了降低企业的运营成本，更重要的是提高企业的竞争力和盈利能力。
有效控制成本能够为企业创造更多的利润，提高企业在市场中的地位。
1. 提高产品的竞争力：通过降低采购成本，企业可以在同类产品中形成价格优势，提高产品的竞争力。
资金占用成本是个什么鬼？【2017至2018最新会计实务】(1)
资金占用成本是个什么鬼？【2017至2018最新会计实务】企业流动资产的资金占用情况直接影响企业的财务状况，资金的良性循环会促进企业的发展，否则会造成企业销售业绩下降、应收账款加大、库存积压等情况，严重影响企业的生产经营。
大部分企业资金短缺的原因是存货资金和应收账款资金的占用，解决资金占用问题成了企业比较关注的问题。
可是资金占用成本应该如何计算呢？如何管控？计算资金占用成本的目的是什么呢？本文是根据视野知行社的小伙伴们的讨论整理的，以应收账款占用成本为例，看看小伙伴们在工作中是怎么计算资金占用成本的。
资金占用成本的计算一、大飞在知行社提出了相关的主题讨论：“有个问题，看看各位同学所在的企业是否测算过，即超期客户资金占用成本。
测算过这个数据的同学，你们企业老总是否在意这样的资金占用。
比如部分超期的资金是滚动变化的，每一期每一个月都会有变动，如何短时间内测算大量客户的资金占用成本。
首先要明确测算的逻辑方法是否可靠，是否讲得通的。
比如1－10月，每个月的资金占用可以算一次，但如果某一客户，每个月都在销售，每个月都在回款，但回款金额与销售金额不符，基本五万、八万、十万的汇款，跟销售票据金额不符。
有些小客户前后付的款，还不按票走，这种情况下，怎么测算资金占用成本？一笔款长期没回，但不能多次重复计算占用成本。
如果细算，投入的精力和时间都不允许。
大家是怎么做的呢，或者有没有相关的案例。
”虎哥响应道：“应收账款考核资金占用情况，资金占用影响考核利润。
但考核方式还有BUG，就是减值损失可以冲回。
按照银行贷款利率算超期占用的方法，没有用过，这种情况应该不少。
目前，都是一刀切，统一按照30天账期，应收超30天的按照贷款利率计息。
超期3个月的要追责了。
超期的3个月计入考核费用，计算3个月利息。
系统做了账龄表，按照回款冲最早一期的应收款来计算。
”二、大飞又把设定的问题加深了难度：“1月份销售，10月份收回，每个月计算占用成本，怎么处理？追责是另外一回事情，先不提。
会计经验：资金占用成本应该如何计算计算资金占用成本的目的是什么
资金占用成本应该如何计算计算资金占用成本的目的是什么企业流动资产的资金占用情况直接影响企业的财务状况，资金的良性循环会促进企业的发展，否则会造成企业销售业绩下降、应收账款加大、库存积压等情况，严重影响企业的生产经营。
大部分企业资金短缺的原因是存货资金和应收账款资金的占用，解决资金占用问题成了企业比较关注的问题。
可是资金占用成本应该如何计算呢？如何管控？计算资金占用成本的目的是什么呢？本文是根据视野知行社的小伙伴们的讨论整理的，以应收账款占用成本为例，看看小伙伴们在工作中是怎么计算资金占用成本的。
资金占用成本的计算一、大飞在知行社提出了相关的主题讨论：有个问题，看看各位同学所在的企业是否测算过，即超期客户资金占用成本。
测算过这个数据的同学，你们企业老总是否在意这样的资金占用。
比如部分超期的资金是滚动变化的，每一期每一个月都会有变动，如何短时间内测算大量客户的资金占用成本。
首先要明确测算的逻辑方法是否可靠，是否讲得通的。
比如1－10月，每个月的资金占用可以算一次，但如果某一客户，每个月都在销售，每个月都在回款，但回款金额与销售金额不符，基本五万、八万、十万的汇款，跟销售票据金额不符。
有些小客户前后付的款，还不按票走，这种情况下，怎么测算资金占用成本？一笔款长期没回，但不能多次重复计算占用成本。
如果细算，投入的精力和时间都不允许。
大家是怎么做的呢，或者有没有相关的案例。
虎哥响应道：应收账款考核资金占用情况，资金占用影响考核利润。
但考核方式还有BUG，就是减值损失可以冲回。
按照银行贷款利率算超期占用的方法，没有用过，这种情况应该不少。
目前，都是一刀切，统一按照30天账期，应收超30天的按照贷款利率计息。
超期3个月的要追责了。
超期的3个月计入考核费用，计算3个月利息。
系统做了账龄表，按照回款冲最早一期的应收款来计算。
二、大飞又把设定的问题加深了难度：1月份销售，10月份收回，每个月计算占用成本，怎么处理？追责是另外一回事情，先不提。
采购季度总结优化库存管理降低资金占用成本
采购季度总结优化库存管理降低资金占用成本采购季度总结：优化库存管理，降低资金占用成本一、背景介绍在市场竞争日益加剧的背景下，优化库存管理成为提高企业竞争力和降低成本的重要举措。
本次工作总结将围绕采购季度总结，重点讨论如何优化库存管理以降低资金占用成本。
二、优化供应链1. 优化供应商选择和合作通过深入了解供应商的质量、信誉、交货能力等因素，精选供应商并建立良好的合作关系。
这有助于减少不良品的进货风险，提高交货准时率，降低库存成本。
2. 建立有效的供应链协同机制与供应商建立有效的供应链协同机制，通过共享信息、协调计划、提前共同制定应对措施等方式，降低供应链发生问题的概率，提高供应链波动性的可控性，从而减少库存过量和亏空。
三、优化库存管理策略1. 合理制定安全库存水平根据销售预测、供应商的交货时间、订单的灵活性等因素，合理制定安全库存水平。
避免过高的安全库存，以减少资金的占用，并通过合理的安全库存补充策略，确保在需求波动时供应的连续性。
2. 引入现代化仓储管理系统通过引入现代化的仓储管理系统，实现库存的精确管理和追踪。
通过提高库存周转率和减少过期、损坏等情况的发生，减少资金占用成本。
四、加强数据分析和监控1. 利用数据分析优化采购决策通过整合供应链各环节的数据，借助数据分析工具，及时发现采购需求的波动性、供应商的变动等信息，优化采购决策。
准确的采购预测和订单控制有助于降低资金占用成本。
2. 建立库存监控机制建立库存监控机制并加强对库存周转率和资金占用成本等关键指标的监测。
定期进行库存盘点和分析，发现库存异常情况并及时进行调整，提高库存管理的精确性和效率。
五、加强团队协作与创新1. 定期召开相关会议定期召开采购与库存管理相关会议，加强团队之间的沟通与协作。
通过会议共享信息、解决问题和提出改进建议，促进团队的专业水平提升和工作效率的提高。
2. 鼓励创新与改进鼓励团队成员提出创新思路和改进方案，以提高库存管理的效益和减少资金占用成本。
一篇让你看懂采购成本管控
一篇让你看懂采购成本管控….一、采购成本概述1、采购成本的概念1)采购成本狭义的采购成本是指采购过程中发生的物流费用，包括持有成本、订购成本及缺货成本，但不包括所购产品的价格。
采购成本除了包括订购活动的成本费用(包括取得货品的费用，订购业务费用等)，还包括因采购而带来库存维持成本及因采购不及时而带来的缺货成本。
狭义的采购成本将采购成本控制责任局限于采购部门内，不符合现代企业全面管理的发展趋势。
2)总采购成本总采购成本是指在采购的全过程中所支付的全部费用，包括产品购置费、安装费、运输费、检验费、库存成本、维修费、采购不当引起的风险费用、以及相关税费等。
总采购成本也称总购置成本或总所有权成本(totalcostofownership,TCO)o总采购成本包括三大部分：(1)所采购的原材料费用、运杂费、保险费等原材料成本；(2)采购过程的成本：采购部门完成采购过程所付出的成本，主要是采购部门人工和差旅费。
采购过程是指从采购计划，采购询价，采购合同签定，到采购材料进场为止的过程；(3)因采购失误而造成的损失成本：质量成本、效率成本、资金占用成本、风险成本、其他浪费。
3)采购的显性成本和隐性成本。
采购的显性成本就是采购时的产品价格，是最容易被关注的成本。
采购的隐性成本是指除产品价格以外的不易统计和计算的采购成本，例如采购的产品质量成本、管理成本等。
采购的隐性成本是最容易被忽视的成本。
传统的采购交易重点放在产品价格谈判上，其次才考虑产品的质量性能和交货期等因素。
因此采购成本主要围绕与产品价格等相关的显性成本，较少考虑采购的总体成本。
采购的隐性成本包括产品价格之外的很多方面，如单纯追求产品低价而导致供应商选择不当，长远看频繁更换供应商所带来的管理成本、过量存货的积压损失、进货不足的短缺损失、货物到达时间过早或延误形成的费用或损失等等。
总采购成本包括采购的显性成本和隐性成本，跨越单一的采购部门的管理职能，从供应链管理的层面上来考虑，则包括材料价格以及与采购活动相关和因采购行为不当形成的所有费用或造成的损失。
资金占用费用收取标准
资金占用费用收取标准
首先，资金占用费用的收取标准可能会根据利率来确定。
如果企业借款用于资金占用，那么资金占用费用就是借款利息的支出。
利率的高低将直接影响资金占用费用的支出。
其次，资金占用费用的收取标准也可能受到资金占用时间的影响。
通常来说，资金占用的时间越长，支付的资金占用费用就会越高。
这是因为资金占用的时间越长，企业就需要支付更多的利息或者机会成本。
此外，资金占用费用的收取标准还可能受到资金占用金额的影响。
如果资金占用的金额较大，那么支付的资金占用费用也会相应增加。
这是因为资金占用的金额越大，支付的利息或者机会成本也会相应增加。
最后，资金占用费用的收取标准还可能受到企业的实际情况和行业惯例的影响。
不同行业对资金占用费用的收取标准可能会有所不同，而企业自身的财务状况和经营策略也会影响资金占用费用的收取标准。
综上所述，资金占用费用的收取标准通常是根据利率、资金占用时间、资金占用金额、企业实际情况和行业惯例来确定的。
企业在确定资金占用费用的收取标准时，需要综合考虑多个因素，以便合理确定资金占用费用的支出。
物资管理制度的库存周转率与资金占用
物资管理制度的库存周转率与资金占用物资管理是一个重要的环节，它直接关系到企业的运转效率和经营成本。
而物资管理制度中的库存周转率与资金占用是其中两个重要的指标。
库存周转率是指企业库存物品在一定时间内的循环使用次数。
它可以反映出企业物流运作的效率和物资利用率。
库存周转率高，说明企业能够快速将物资购进、销售和加工，循环利用物资的时间短，资金利用率高，反之则反映出物资管理不善、库存过多等问题。
物资管理制度中如何提高库存周转率呢？首先，企业应该建立完善的物资采购计划和供应链管理系统，确保物资的及时补充和运输，避免出现物资缺货和超过期限的情况。
通过合理的采购计划和供应链管理，可以减少物资滞销和积压，提高库存周转率。
其次，企业应该进行库存分类管理和定期盘点工作，及时了解库存物资的种类、数量和质量。
通过对库存物资的分类管理，可以避免物资混合和过期等问题，确保库存物资的合理使用和及时补充。
定期盘点可以帮助企业及时发现和处理库存异常情况，减少资金占用。
再次，企业应该建立健全的销售预测和库存控制机制，根据市场需求和销售预测进行库存调配和控制。
通过合理的库存控制机制，可以避免库存过多和过少带来的问题，减少资金占用和库存损耗，提高库存周转率。
最后，企业应该加强员工培训和意识提升，提高员工对物资管理制度的重视和执行力度。
建立激励机制，加强对物资管理制度的监督和评估，促使员工主动遵守制度和规范操作，减少人为因素对库存周转率和资金占用的影响。
物资管理中的资金占用也是一个需要注意的指标。
资金占用是指企业在物资购进、库存和销售过程中所占用的资金量。
资金占用高，意味着企业需要大量的资金用于购进和维持库存，影响企业的资金流动和运营效率。
在物资管理制度中如何降低资金占用呢？首先，企业应该掌握物资的需求和市场信息，准确预测销售情况，避免过度购进和滞销。
通过准确的需求预测和市场信息的收集，可以避免过多的库存和资金占用，减少资金闲置和浪费。
其次，企业应该优化采购和供应链管理，寻找更多的供应商和采购渠道，降低物资采购成本。
考虑公司资金使用成本的描述
考虑公司资金使用成本的描述考虑公司资金使用成本的描述1. 引言在如今的商业环境中，资金是一个公司运转的命脉。
无论是日常经营还是投资发展，公司都需要有效地管理资金的使用成本。
资金使用成本包括借款成本、投资利润率和机会成本等方面，对公司的财务状况和竞争力都具有重要影响。
本文将深入探讨公司资金使用成本的概念和影响因素，并提供一些建议，以帮助公司优化资金管理并降低资金使用成本。
2. 资金使用成本的概念资金使用成本是指公司为获取和使用资金而支付的成本。
这种成本可以从不同角度理解和计算，包括借款成本、投资利润率和机会成本等。
借款成本是公司从外部融资渠道获得资金所支付的利息和费用。
投资利润率是公司通过将资金投入到各种项目中获得的回报率。
机会成本是指公司在决策中所放弃的最佳替代机会的成本（公司选择用资金投资项目A，而放弃了投资项目B所带来的收益）。
综合考虑这些因素，可以得出一个综合的资金使用成本指标，用来衡量公司资金管理的效率。
3. 影响公司资金使用成本的因素（1）借款成本借款成本是一个关键的影响因素。
借款成本取决于市场利率、公司信用评级和借款期限等因素。
公司可以通过与多家金融机构谈判、提高自身的信用评级和优化借款期限等方式来降低借款成本。
（2）投资利润率投资利润率是公司在投入资金后所获得的回报率。
公司需要仔细评估和选择投资项目，确保其具有较高的利润率和风险可控性。
公司还可以通过优化资金配置和提高项目的盈利能力来提高投资利润率。
（3）机会成本机会成本是公司在决策中所放弃的最佳替代机会的成本。
公司需要充分考虑各种投资机会的收益和风险，以及与之相关的机会成本，从而做出更明智的决策。
公司还可以考虑采取灵活的资金管理策略，及时调整投资组合，以降低机会成本。
4. 资金使用成本的优化建议（1）全面评估借款成本：公司应该与多家金融机构协商，选择最适合自身情况的借款方案，并在签署借款合同前充分评估各项费用和利率。
（2）精选投资项目：公司需要对各类投资项目进行严格的风险评估和利润预测，选择具有良好潜力和回报率的投资项目，并密切关注市场动态，及时进行风险控制。
谈谈非常规采购成本——资金占用成本
谈谈非常规采购成本——资金占用成本在船舶制造企业中，由于产品建造周期长，计划性强，材料、设备往往通过提前订货的方式，这一方面为了确保材料、设备纳期准确，避免由于缺货导致生产延误，另一方面可以降低由于物资涨价带来的成本加大风险。
众所周知，我们日常采购的材料、设备成本主要包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；材料入库之后会发生储存费用,主要包括仓库租金、吊运设备折旧费用，仓管人员工资等仓储成本；库存的材料使用时如果需要进一步加工还会发生加工成本等等。
但是，我们很少人知道，材料的采购实际上还存在资金占用成本，特别是提前订货支付的预付账款资金占用成本更大。
那么，什么是资金占用成本呢？资金占用费是指占用他人资金应支付的费用，或者说是资金所有者凭借其对资金所有权向资金占用者索取的报酬。
如股东的股息、红利、债券及银行借款支持的利息。
也就是说，我们企业所使用的任何资金都需要付出一定的代价。
企业对外提前订货支付预付账款，或者是提前准备库存材料以备生产随时使用，都会产生资金占用成本，在财务报表上体现为预付账款及存货。
假如企业提前半年预订一批船用钢板11,000吨，每吨订货平均价格为5,000元，同时全额支付了货款5,500万元，到实际交货时平均市场价格为5,100元，此时按照价差企业每吨钢板节约了100元，总计节约了110万元。
那么我们是否就认为此次订货是划算的呢？不，我们知道任何资金的使用都是有成本的，那么这批钢板的采购产生了多大的资金成本呢？按照目前6个月的短期贷款利率为5.85%，本次采购实际产生资金成本161万元（11,000*5,000*5.85%/12*6=161万元），与由于价差产生的采购成本减少相比，本次采购实际产生的资金占用成本更高，在不考虑其他因素的情况下，实际上本次提前订货并没有给企业带来经济效益，相反，给企业带来了损失。
那么，企业既要提前订货，又要避免资金占用成本的产生，确保企业有充足的现金流量，我们有没其他办法呢？企业应当灵活使用结算方式，规避由于资金的占用产生资金成本。
与库存有关成本并解释
与库存有关成本并解释（一）、补货成本：1.补货启动费用。
[与进行补货工作有关的初期费用，用K表示]2.补货可变费用。
[与货物补充的量成正比，用c表示单位货物的进货费用，即补货单价]（二）、持货成本：1.资金占用成本[从进货付款到出货回笼资金这段时间，资金是以货物且库存形式的方式被占用，如果这部分被占用的资金投资到其他项目，则会产生一定的回报率，因此资金占用成本也被称为资金机会成本。
]2.货物管理费用等其他成本。
[包括货物储存过程中的资源消耗，如水电场地等，货物损失，如贬值变质过期失窃等，货物保管，如搬运包装检查，以及保险税收等管理费用。
]（三）、1缺货惩罚成本[当需求出现但由于缺货无法及时满足需求时就产生缺货成本。
一是现时损失，指失去了销售机会造成的损失。
另一个是未来损失，指由于缺货造成顾客对商家失去信誉带来的潜在损失。
]2长鞭效应定义及产生原因：这种需求波动放大的现象如同一根甩起的长鞭，将处于下游的节点比作根部，上游的节点比作梢部，一旦根部抖动，传递到梢部就会出现很大的波动。
原因1.需求预测的数据更新。
现时的决策是为了满足未来的需求，未来的需求一般是通过预测来把握的。
2.批量订货。
实际的库存系统大多采用批量订货，只要补货就会产生补货启动费用，批量订货就有规模效益的好处3.价格变动。
促销活动认为的加大了需求的波动，将导致供应链上需求被逐级进一步加大。
4.限量供应和短缺博弈。
5.补货提前期。
提前期越长，补货提前期内需求的波动就越大。
3缺货不补与缺货回补：缺货不补：顾客通过其他渠道得到满足，适用于市场上有许多替代品的情形；缺货回补：当顾客需求有一定的特殊性和针对性时，这种情况下顾客可等到货物到货后再取货，相当于缺货后延期交货。
无论是哪种处理方式，都会造成现时损失和未来损失。
为了减少所带来的损失，管理者可采取增大库存量的方式来应对需求的不确定性，但如果库存量过大，会带来持货成本的增加。
因此库存量应该维持在一个合理的水平。
会计占用资源名词解释
会计占用资源名词解释
占用资源又叫资金占用成本，是一个专用术语，企业资金成本的一种。
它是指企业因占用资金而向资金供应者支付的各种资金占用费，如各种长短期借款的利息、长期债券的利息、优先股的股息、普通股的红利等。
资金成本可以用公司投资的机会成本或投资期望值衡量，也可以用资金实际来源的发生成本来计算。
为了简化和方便，一般资金成本用银行贷款利息来计算。
资金占用成本具有经常性、定期性支付的特征，它与资金占用的期限成正比例关系，可视为变动成本。
由于资金占用成本是资金成本的主体，因此，人们往往用资金占用成本来替代资金成本。
资金占用费英语
资金占用费英语全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：资金占用费英语，通常被称为funds occupied cost，是指企业在资金运转过程中，由于持有资金而造成的成本。
资金占用费包含了两个方面的成本：资金占用成本和资金成本。
资金占用成本是指企业持有资金而造成的机会成本。
在一个快节奏的商业环境中，资金需要不断流动以支持企业的运营和发展。
如果企业持有过多的闲置资金，这些资金就无法被用于投资或盈利项目中，导致了资金占用成本的产生。
企业需要承担因资金闲置而失去的机会成本，这是资金占用成本的一个重要组成部分。
资金成本是指企业为了使用外部资金而支付的利息或费用。
企业在筹集资金的过程中，常常需要向银行贷款或发行债券等方式来获取资金。
这些资金需要支付相应的利息或者手续费，这就是资金成本的表现。
这些成本对于企业来说也是不可忽视的，因为它们直接影响到企业的盈利能力和财务状况。
资金占用费英语对于企业的重要性不言而喻。
资金占用费是企业成本的重要组成部分，直接影响到企业的盈利能力和竞争力。
合理管理资金占用费能够帮助企业提高资金利用效率，实现资金的最优配置。
资金占用费的管理可以帮助企业降低财务风险，提高经营的稳定性和可持续性。
为了有效管理资金占用费英语，企业可以采取以下几种方法：建立有效的资金管理制度和流程，确保资金的及时流动和有效利用。
优化企业的资金结构，尽量减少闲置资金的情况。
积极寻找投资机会，提高资金的回报率，减少资金占用费的损失。
定期进行资金成本的评估和监控，及时调整资金管理策略，以应对市场变化和风险。
在当下激烈竞争的商业环境中，合理管理资金占用费英语对于企业的发展至关重要。
只有通过有效管理资金占用费，企业才能最大化地提升自身的竞争力和盈利能力，实现可持续的发展和增长。
企业应该高度重视资金占用费的管理，不断优化资金运作和利用，以实现经济效益和社会效益的双赢。
第二篇示例：资金占用费（Capital Cost）是企业在经营过程中所使用的资金所需支付的成本，是对企业经营活动所用资金的成本所记录的费用。
钢材采购合同中的资金占用费
钢材采购合同中的资金占用费背景钢材作为建筑、制造业的重要原材料之一，其采购过程需要确保供应链的有效运行和资金的合理使用。
在钢材采购合同中，资金占用费是一项重要的考虑因素。
本文将探讨钢材采购合同中资金占用费的定义、计算方法、作用以及如何合理分类和处理。
定义资金占用费是指在采购合同中，由于支付货款后，供应商在一定期限内未进行实质性交付，导致采购方的资金被占用而产生的费用。
也可以理解为采购方为了确保供应商按时交货而向供应商支付的一种保证金。
计算方法资金占用费的计算方法通常是根据采购合同中约定的费率和占用期限进行计算。
具体计算公式如下：资金占用费 = 资金占用金额 × 日利率 × 占用天数其中，资金占用金额是指采购方提前支付给供应商的货款金额，日利率是根据合同约定确定的，占用天数是指供应商未按约定交货的天数。
作用资金占用费的存在主要有两个作用：1.强化供应商交货的时间压力。
通过收取资金占用费，采购方可以对供应商形成一定的经济压力，督促其按约定时间交货。
这对于确保供应链的稳定和效率至关重要。
2.补偿采购方的资金占用成本。
由于资金被占用导致采购方无法利用这部分资金进行其他投资或运营活动，因此采购方需要得到一定的经济补偿，以弥补资金占用造成的损失。
分类和处理在钢材采购合同中，资金占用费可以分为以下两类：1.合理资金占用费合理资金占用费是指供应商因为一些合理的原因导致未能按时交货，而产生的资金占用费。
比如由于生产原材料供应不足、设备故障等原因导致的交货延迟。
在这种情况下，采购方可以与供应商协商，对资金占用费进行适当的减免或调整。
2.不合理资金占用费不合理资金占用费是指供应商没有正当理由而产生的资金占用费。
比如供应商故意拖延交货时间、未能按时交付合格产品等情况。
在这种情况下，采购方有权要求供应商全额支付资金占用费，并可能采取相应的法律手段进行维权。
处理资金占用费的方式主要有以下几种：•直接支付：采购方根据合同约定，直接向供应商支付资金占用费。
财务困局：资金占用成本不容小觑!
财务困局：资金占用成本不容小觑！有数据显示，医药行业资金占用和应收账款居高不下。
从发货到回款，每一笔订单的资金占用都可能增加公司的财务费用。
医药流通企业面临着资金占用成本高、资金成本压力大的困境。
要想创造更好的经济效益、提高企业净利润，企业需要加强资金管理，提高资金使用效率、降低资金成本，因此对订单进行模拟资金成本的测算，是行业数据应用的普遍需求。
一、低盈利时代：以利润管理为核心随着“两票制”、“带量采购”等政策的落实，医药流通企业集中度进一步提升，并呈现出低毛利的行业特性。
在低盈利时代，以利润管理为核心。
影响企业利润的因素有很多，大家很容易想到的就是进销差价、上游返利、下游折让，但是这只是冰山露出水面上的一小部分。
还有更多的隐性因素藏匿在冰山以下：上游资金占用、库存资金占用、下游资金占用、税金及附加、物流费用、销售费用、管理费用等等，这些费用都是需要进行相应的分配。
图：影响企业利润的主要因素二、模拟资金成本，还原订单中最重要的隐性成本由于医药流通企业面临的对象主要是医院，发货意味着垫资，从发货到回款，期间就会产生资金占用成本。
而每一笔订单，也许每个月都会有变动，如何快速快速测算出每笔订单的资金占用成本？例如，某医院一笔订单，12月开始发货，次年5月才收到回款，那么每个月的资金占用成本可以快速计算；但是如果这笔订单每个月都在发货、每个月都有回款，且回款金额与发货金额不符，又该如何快速计算资金成本？图：某笔订单发货与回款这只是一笔订单，如果是上百、上千个订单呢？多次的发货、回款，全部在滚动结算过程中，此时用手工Excel计算，就显得捉襟见肘。
分析云为企业提供一站式大数据分析解决方案，通过采集每一笔订单的发货日期、发货成本、回款日期和回款金额，可以计算出每日的支付差额，按照银行的结息规则，可以计算出订单的每日资金成本，并汇集成订单的整体资金成本。
图：分析云模拟资金成本分析在滚动的订单列表中选定某一明细订单，就可看到每日订单的累计资金占用金额、累计回款金额和支付差额，配合模拟利率计算并展示每日资金成本，汇总形成订单至今累计资金成本。
当前库存总成本
当前库存总成本库存是企业运营中不可或缺的一环，然而库存所带来的成本也是企业经营的重要负担。
本文将论述当前库存总成本，探讨其组成和降低的策略。
1. 库存成本的组成1.1. 存货成本存货成本是指企业为购买和保留库存而产生的实际费用。
这包括采购成本、仓储成本、保险费用、库存折旧费用等。
采购成本是指企业为购买库存货品所支付的费用，如供应商的订购和配送成本。
仓储成本包括仓库租赁费用、设备费用、人力成本等。
保险费用指保护库存货品免受风险和损失所需要支付的费用。
库存折旧费用是指由于货品在库存中长时间存放而引起的货品价值损失。
1.2. 资金占用成本资金占用成本是指企业购买和保持库存所需支付的利息和机会成本。
由于库存需要消耗大量的资金来购买和维持，因此企业需要支付利息作为资金占用成本。
同时，库存还会占用企业的资金，使得企业无法将这些资金用于其他有利可图的投资项目，这种机会成本也是资金占用成本的一部分。
1.3. 技术成本技术成本是指企业为管理和控制库存所需支付的费用。
库存的管理需要使用一系列的技术手段和工具，例如库存管理系统、仓库管理软件等。
这些技术成本包括软件购买费用、人员培训费用以及日常维护和更新费用。
2. 降低库存总成本的策略2.1. 准确预测需求准确预测需求是降低库存总成本的关键。
通过分析市场趋势、顾客需求和历史数据，企业可以更加准确地预测未来的需求，从而避免过多或过少的库存。
准确预测需求可以减少库存积压和库存过期损失的风险，降低存货成本。
2.2. 优化供应链管理优化供应链管理可以对库存进行有效的控制和管理。
通过与供应商建立稳定的合作关系，企业可以减少订货周期和库存持有时间，从而减少存货成本和资金占用成本。
此外，采用先进的供应链管理技术，如供应链协同和物流优化，可以降低库存成本。
2.3. 实施精益生产精益生产是一种通过减少浪费和提高生产效率来降低库存成本的方法。
通过分析生产过程，识别并消除非价值增加的活动和浪费，企业可以减少半成品和成品的库存，提高生产效率和资源利用率。
采购供应过程的成本精细化管理
采购供应过程的成本精细化管理一、绪论在制造业高速进展的今天，采购正在作为一个独立的行业走向市场的前台，高效的采购关于企业优化运作、操纵成本、加速资金周转与提高经营质量与持续赢利等方面至关重要。
随着规模效益的推动，采购活动占企业经营活动的比重大大增加，采购的作用被提升到了一个新的高度，向采购要利润成为现代企业谋求进展壮大的必定要求。
二、传统思维掣肘采购对企业的奉献长期以来，企业各级管理人员对采购的认识与重视程度相关于其它领域来说是不够的。
在资源以政府调配为主的计划经济时代，企业的采购活动更多地表达为一种行政工作的连续，无需对市场进行运作。
在这种情况下，企业对采购的定位仅仅停留在一种“保全供应”的期望之中，采购部门的运作方式是相对被动的或者依附型的，自然而然，企业对采购部门的资源配置也是非常有限的。
传统采购是企业一种常规的业务活动过程，即企业根据生产需要，首先由各需求单位在月末、季末或者年末，编制所需要采购物资的申请计划，然后由物资采购供应部门汇总成为企业物资计划采购表，报经主管领导审批后，组织具体实施，最后，所需物资采购回来后验收入库，组织供应，以满足企业生产的需要。
因此，采购常常被认为只是一种服务职能，采购的职责就是通过购买活动满足制造职能或者其它内部职能的需要，而其它情况都不是采购的职责，如对采购需求提出质疑、建立长久的供应商关系，与懂得最终用户的需求等。
传统的采购思想中，买卖双方的关系是相互对立的，同时认为供应商的数量越多越好。
这种片面的懂得极大地限制了采购对企业的奉献。
在这种思想的支配下，人们对采购的懂得往往局限于“购买”与轻松的“花钱办事”，采购大概与企业的经营战略与管理绩效无多大的关系，与理财及人才专业与职业素养更无直接的联系。
由于没有明确的采购战略，从而缺乏对采购需求的分析、供应商的管理与采购布局等;由于认为供应商的数量越多越好，导致只关注价格的低廉而忽视战略伙伴关系与共赢与激励的合作机制的建立;没有整体的采购布局势必忽略整体利益的最大化;历史原因造成的没有有效的工具与信息平台，就无法对采购活动进行跟踪、评估、分析与智慧化决策。
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谈谈非常规采购成本——资金占用成本
在船舶制造企业中，由于产品建造周期长，计划性强，材料、设备往往通过提前订货的方式，这一方面为了确保材料、设备纳期准确，避免由于缺货导致生产延误，另一方面可以降低由于物资涨价带来的成本加大风险。
众所周知，我们日常采购的材料、设备成本主要包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；材料入库之后会发生储存费用,主要包括仓库租金、吊运设备折旧费用，仓管人员工资等仓储成本；库存的材料使用时如果需要进一步加工还会发生加工成本等等。
但是，我们很少人知道，材料的采购实际上还存在资金占用成本，特别是提前订货支付的预付账款资金占用成本更大。
那么，什么是资金占用成本呢？资金占用费是指占用他人资金应支付的费用，或者说是资金所有者凭借其对资金所有权向资金占用者索取的报酬。
如股东的股息、红利、债券及银行借款支持的利息。
也就是说，我们企业所使用的任何资金都需要付出一定的代价。
企业对外提前订货支付预付账款，或者是提前准备库存材料以备生产随时使用，都会产生资金占用成本，在财务报表上体现为预付账款及存货。
假如企业提前半年预订一批船用钢板11,000吨，每吨订货平均价格为5,000元，同时全额支付了货款5,500万元，到实际交货时平均市场价格为5,100元，此时按照价差企业每吨钢板节约了100元，总计节约了110万元。
那么我们是否就认为此次订货是划算的呢？不，我们知道任何资金的使用都是有成本的，那么这批钢板的采购产生了多大的资金成本呢？按照目前6个月的短期贷款利率为5.85%，本次采购实际产生资金成本161万元（11,000*5,000*5.85%/12*6=161万元），与由于价差产生的采购成本减少相比，本次采购实际产生的资金占用成本更高，在不考虑其他因素的情况下，实际上本次提前订货并没有给企业带来经济效益，相反，给企业带来了损失。
那么，企业既要提前订货，又要避免资金占用成本的产生，确保企业有充足的现金流量，我们有没其他办法呢？
企业应当灵活使用结算方式，规避由于资金的占用产生资金成本。
首先，银行承兑汇票的使用既可以满足供货商提前付款的要求，也可以大大
地降低企业的资金占用成本。
目前，国内很多商业银行对于信用评级较高的客户（如AA级）申请开出银行承兑汇票无需存入任何保证金，如上述订货案例，我们就可以向银行申请开出6个月到期的银行承兑汇票，既可以提前付款给供应商，也可以大大减少企业的资金占用，保留更多的现金流量用于其它投资机会，一举三得。
其次，据了解，目前很多国外的供应商对于能长期合作，并且具有一定规模的客户，采取货到付款促销方式，最长的可以在收到货物之后的三个月内T/T付款。
这一方面，可以大大减少企业资金占用成本，另一方面，存货的周转速度加快，有利于企业扩大再生产或者将临时资金用于其它方面投资。
最后，对于比较大型的设备采购，我们可以采取分期付款的方式结算，在收到货物之前尽量减少企业资金的流出，降低预付款比例，同样可以减少企业资金占用成本。
总之，任何资金的使用都需要付出一定的代价的，在以“现金为王”的激烈竞争的市场经济环境中，我们在存货管理的过程中，不仅仅要关注物资的采购价款，运输，储存费用，加工费用等等常规成本费用，更要慎重考虑采购过程中产生的非常规成本——资金占用成本，这样我们的决策才万无一失，才能为企业创造更大的效益。