审计期中作业-风险评估报告

中国建筑股份有限公司风险评估报告一、公司基本情况中国建筑股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“中建股份”)是根据中国法律、行政法规的有关规定，经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)于2007年12月6日以国资改革【2007】1495号文批准，由中国建筑工程总公司(以下简称“中建总公司”)、中国石油天然气集团公司、宝钢集团有限公司和中国中化集团公司(以下统称“其他发起人”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。

公司设立时的总股本为人民币180 亿元，各发起人出资按67.35%的比例进行折股，即中建总公司出资人民币251.23 亿元，折为本公司股本1,692,000 万股，占总股份的94%；其他发起人分别出资人民币5.35 亿元，并分别折为本公司股本36,000 万股(各占总股份的2%)，共计出资人民币16.04 亿元，折为本公司股本108,000 万股，占总股份的6%。

2009年7月，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字【2009】627号文《关于核准中国建筑股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过1,200,000万股人民币普通股(A股)股票。

当月，本公司公开发行人民币普通股(A股)股票计1,200,000万股，并在上海证券交易所上市，股票交易代码“601668”。

根据国务院国资委《关于中国建筑股份有限公司国有股转持有关问题的批复》(国资产权【2009】461号)，中建总公司、中国石油集团、宝钢集团和中化集团分别持有的本公司112,800万股、2,400万股、2,400万股、2,400万股(合计120,000万股)股份划转给全国社会保障基金理事会(按本次发行上限1,200,000万股的10%计算)。

此次发行后，公司总股本为3,000,000万股，其中，中建总公司持股1,579,200万股，占总股份的52.64%；其他发起人分别持股33,600万股，分别占总股份的 1.12%；全国社会保障基金理事会持股120,000万股，占总股份的4%。

2009 年12 月23 日，中建总公司从市场购入本公司股份500 万股。

2010 年1 月1 日至2010 年12 月31日止期间，中建总公司共增持公司股份42,431 万股，此次增持完成后，中建总公司持有公司股份数量为1,622,131万股,约占公司已发行总股份的54.07%。

公司经营范围：中建股份及其子公司(以下简称“本集团”)的经营方式包括勘察、设计、施工、安装、咨询、开发、装饰、生产、批发、零售、进出口。

经营范围中主营：承担国内外公用、民用房屋建筑工程的施工、安装、咨询；基础设施项目的投资与承建；国内外房地产投资与开发；建筑与基础设施建设的勘察与设计；装饰工程、园林工程的设计与施工；实业投资；承包境内外资工程；进出口业务；建筑材料及其他非金属矿物制品、建筑用金属制品、工具、建筑工程机械和钻探机械的生产与销售。

企业面临的外部环境：1.建筑业将继续面临较好的宏观经济环境。

虽然抗通胀是2011 年中国经济面临的巨大挑战，政府一面要积极采取措施，避免通胀水平过高，一面又要努力避免政策过度紧缩，导致经济硬着陆，但随着国内消费升级，“十二五”规划起步，新的经济持续增长动能充足。

预计2011年消化各种不利因素后，新一轮上行趋势将重新开始，中国经济仍然会保持两位数左右的高速增长。

2011年全球经济虽然面临不确定性，但将保持缓慢复苏增长态势。

为此，“中国建筑”将始终如一地以开发、建造人居为主业，公司的房建、基建、地产、设计勘察以及国际业务，均将受惠于宏观经济和产业环境，处于难得的发展机遇期。

2.行业状况：商品住宅市场的调控政策将持续，市场竞争将更加激烈。

2011年初，国家在2010年调控房地产市场的基础上，推出调控楼市的新“国八条”，明确房价控制目标，限购范围更广且更加严厉。

同时，各地房产税陆续出台，调控进一步升级和深化。

预计2011年土地市场供应力度将继续加大，地价总体平稳，但热点区域、中心城市地块竞争仍将较为激烈，商品住宅价格趋稳并可能出现结构性下调。

3.政府保障性住房建设提速，将确保房地产市场均衡发展。

2011年，保障房计划新开工1000万套，投资额约1.3 万亿，将使住房市场的“双轨制”逐步形成，住宅供应结构将更趋合理，有利于解决中低收入者居住问题，促进社会和谐。

4. 综合当前形势，公司认为全球建筑市场将保持持续增长，中国城市化进程已形成新格局，节能减排蕴藏的商机潜力巨大。

为此，公司涉及的建筑、地产双核主业，将保持良好发展态势，“中国建筑”具有良好的发展前景。

二、公司内部控制的基本情况（一）控制环境本公司按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、国资委《中央企业全面风险管理指引》和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，以及《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合自身特点及所处环境，不断优化内部控制体系，修订完善内部控制制度，并确保各项制度有效落实，使之更有利于提高上市公司风险管理水平，保护投资者的合法权益。

2010 年，公司继续加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，以促进企业的可持续发展。

同时，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，对各业务流程进一步梳理与规范，不断健全完善内部控制体系。

经过一年来的努力，公司的内部控制流程得到不断完善，并渗透到决策、执行、监督及反馈等各个环节，公司内部控制的全面性和适用性得到进一步提升。

1、治理结构公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，建立了股东会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事会和监事、高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确定了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

董事长易军兼总裁，现任董事5人，其中独立董事4人，现任监事5人，现任高级管理人员11人。

董事会根据股东大会决议设立战略与决策、审计、人事与薪酬等专门委员会。

2、组织结构和权责分配公司内部机构明确职责权限，落实权利与责任。

股东大会是公司的权利机构，行使对公司经经营、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

董事会对股东大会负责，行使企业经营决策权，负责内部控制的建立健全和有效实施。

监事会通常对公司财务和高管履职情况进行那个检查监督，还对董事会建立与实施内部控制进行监督。

审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。

公司设立审计局，履行对公司内部控制进行定期和日常的检查监督、对公司内部控制的有效性进行评价等职责，并定期向董事会审计委员会汇报工作。

公司财务部为公司内部控制的组织实施部门，负责内部控制设计、检查、修正；法律事务部为公司内部控制风险评估部门，负责公司风险评估和风险监控，编制风险管理报告；企业策划与管理部为职能协调部门，负责公司的管理体系建设；其他职能部门按其职责负责各自与内控相关业务。

3、人力资源人力资源素质是公司整体竞争力的重要标志。

年内，公司按照规范化、科学化的要求重塑培训体系，形成人才成长的培训机制；建立高品质、多级次人才职业规划，打造一支引领行业进步、代表行业先进生产力水平的职业人才队伍。

同时，公司积极推进建立统一薪酬体系，完善激励机制，并建立中长期激励制度，将企业管理者和关键骨干人才的利益与企业长远利益紧密挂钩。

截至2010年12月31日，公司在岗员工123,579人，比上年增长10.7%，有效缓解了公司快速发展与人才资源紧缺的矛盾。

年内，公司人才结构进一步优化，员工学历层次明显提高，大学专科以上学历的员工占比达67.1%，同比提高3.5个百分点；因新招聘大学毕业生增加，员工平均年龄同比下降，30岁以下员工人数由上年的43.1%提高到46.7%。

从行业分布看，房建业务人员69,518人，占56.3%；基建业务人员23,820人，占19.3%；地产业务人员23,073人，占18.7%；设计勘察业务人员7,168人，占5.8%。

4、文化理念“中国建筑”力求提升中国建筑品质文化，增强企业核心竞争力，统一价值观念，规范员工行为，讲文化建设符合企业的战略发展目标。

企业文化建设的基本原则是：一人为本，创造和谐；兼容并蓄，注重特色；讲求实效，秩序渐进；整体规划，系统运作；领导带头，全员参与。

企业宗旨：服务社会、造福人类、建设祖国、福利员工。

核心理念：追求阳光下的利润最大化。

企业精神：铸造精品、超越自我。

经营理念：竞争无情、商机无限、市场唯大、经营为先。

价值观：中国建筑、品质重于泰山；过程精品、服务跨越五洲。

环境观：建筑与绿色共生，发展和生态协调。

安全观：质量是企业的生命，安全是生命的保障。

成本竞争，高品质管理；低成本扩张、高品位营销；以精品项目为品牌带动总承包；以工程咨询为先导带动总承包；以施工技术为支撑带动总承包；优势互补、合作共赢。

在风云变幻的国内外市场上，“中国建筑”打造了规模最大、分布最广、影响最深、亮点最多、品牌最优、效益最好的中国最具国际竞争力的建筑企业形象。

（二）风险评估公司建立了全面的风险管理体系，确保全面风险管理体系的有效运行，及时、准确地识别并控制生产经营过程中的各种风险。

公司成立相关的组织机构体系，董事会为最高决策机构，下设审计委员会，总经理负责工作的有效性，下属公司设立专门的风险管理委员会，股份公司法律事务部成为公司归口管理部门，下属公司根据实情设立各自的归口管理部门。

股份公司法律事务部及各单位风险管理归口部门广泛收集与本企业风险（包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险）和风险管理相关的内外部信息，包括历史数据和未来预测。

把收集的信息的职责分工落实到各有关职能和业务单位，还负责制定本单位风险分级标准、评估方法、评估工作要求等，指导风险识别和评估工作的展开。

公司编制了《重大风险应对方案》，各单位风险管理归口部门将《重大风险应对方案》纳入《年度全面风险管理报告》，报风险管理委员会审批并签字确认后，报股份公司法律事务部备案。

在风险管理的监督和考核方面，股份公司法律事务部及各单位风险管理归口部门定期对风险管理工作实施情况和有效性进行监督和检查，提出调整和改进意见，出具《风险监控分析报告》。

各下属单位《风险监控分析报告》经风险管理委员会审批后报股份公司法律事务部备案。

公司一套完整的全面风险管理流程，提高了企业经营活动的效率和效果，促进企业战略目标的实现。

（三）控制活动1、授权管理公司建立了授权管理业务流程，主要包括授权的申请、审批和办理等内容。

授权主要针对股份公司有权审批人对以股份公司资质对外承接经营项目时投标签约的授权管理，在执行授权管理业务过程中，严格遵守《中国建筑股份有限公司管理制度（试行）》等相关制度执行，严谨越权审批。