2015年初级金融经济师专业知识与实务大纲7p

内部真题资料，考试必过，答案附后_____________________________________________________________________[1]经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

一、货币与货币流通考试目的测查应试人员是否理解货币形态的基本概念、货币流通的概念和货币供给、货币需求与货币均衡的概念，是否掌握货币需求与货币供给的决定因素、通货膨胀的原因与类型、通货紧缩的原因，以及是否具有运用相关知识对现代信用货币流通条件下货币均衡问题进行分析的能力。

考试内容(一)货币形态的发展演变货币由商品货币、代用货币向信用货币的发展演变过程;商品货币、代用货币和信用货币的基本概念，商品货币、代用货币和信用货币的基本特征及其存在形式;信用货币在现代的发展变化，信用货币的特征和发展趋势。

(二)货币流通的概念和形式现金流通和存款流通的渠道;人民币现金和存款货币流通的关系;广义货币流通渠道以及广义货币流通与银行信贷的关系。

(三)货币需求的概念及其决定因素货币需求的概念; 马克思货币需求理论的内容，费雪方程式和剑桥方程式的内容及其相互关系;凯恩斯货币需求动机理论、货币需求函数及其货币需求理论的特点，弗里德曼货币需求函数理论的特点及货币需求函数。

(四)货币供给的概念及其决定因素货币供给的概念和口径;决定货币供给的因素;银行信贷收支与货币供应量的关系，商业银行信贷收支与货币供给的关系，中央银行信贷调控与货币供应量的关系，国家财政收支与货币供应量的关系。

(五)货币均衡货币均衡的含义和标志;通货膨胀的概念，通货膨胀的原因和类型；通货紧缩的概念，通货紧缩的原因。

二、信用与利息考试目的测査应试人员是否理解信用的概念、形式和作用，社会信用体系的主要内容，利息、利息率的概念，利率市场化的主要内容和基本观点，是否掌握利息的基本计算方法、利息率的决定性影响因素、利息率变动对经济的影响，以及是否具有运用利息的基本计算方法计算各类利息的操作能力。

考试内容(一)信用信用的概念，信用的产生和发展;商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用的概念，商业信用的特点、局限性;银行信用的特点，国家信用的作用，商业信用、消费信用、租赁信用和国际信用的主要形式;信用的作用;社会信用体系;征信与征信服务。

(二)利息与利息率利息的概念;利息的性质，西方学者关于利息性质理论的主要观点;利息率和利息率的种类，利息率的决定性影响因素;利息率变动对经济的影响，我国现行的_____________________________________________________________________[2]经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

利率体系;利率市场化;利息的基本计算方法。

(三)存款利息的计算储蓄存款利息计算，计算储蓄存款利息的基本规定，《储蓄管理条例》对各种储蓄存款计算的规定，储蓄存款利息的计算方法;单位存款利息的计算，中国人民银行对单位存款利息计算的有关规定，单位活期存款利息的计算方法，单位定期存款利息的计算方法。

(四)贷款利息的计算定期结息计息的计算方法;利随本清计息的计算方法;票据贴现计息的计算。

(五)其他利息的计算银行卡的概念和分类;信用卡备用金存款利息的计算，信用卡透支利息计算的规定;银行主要理财产品收益率的计算;凭证式国库券利息的计算方法;贴现国债收益率的计算方法;租金的构成要素;租金的计算方法。

三、金融体系与金融中介考试目的测查应试人员是否理解金融体系与金融中介机构的概念，金融体系、金融中介的发展与演变过程，是否掌握金融中介机构类别及其构成，不同金融中介机构的职能、作用及其相互之间的关系，以及是否具有运用这些知识和方法解决选择合适的金融机构进行融资等问题的能力。

考试内容(一)金融体系概述金融体系与金融中介的概念，我国金融体系的基本特征;金融中介的特殊性。

(二)金融中介的功能及其分类金融中介的基本功能，金融中介的分类;我国在实际工作中对金融机构最通常的分类方式。

(三)主要金融中介机构商业银行的职能，我国商业银行的主要类型;政策性银行的概念与特点，政策性银行的业务，我国政策性银行概况;证券公司的概念与主要业务;信用合作社的性质，我国信用合作社的改革;保险公司的特点、主要类型与我国保险公司概况;金融资产管理公司的性质、功能与核心业务，我国金融资产管理公司的概况;信托公司的概念、职能，我国信托公司的现状及主要业务;投资基金的概念，投资基金三个重要的角色，投资基金的主要分类;财务公司的性质、作用与主要业务;信用担保公司。

(四)金融调控与金融监管机构中央银行产生的必然性，中央银行的类型，中央银行的三大职能、主要业务活动与调控机理，我国中央银行的产生、发展与主要职责;金融监管机构与中央银行的关系，我国金融监管机构的概况、职能。

四、金融市场考试目的测查应试人员是否理解各类型金融市场运作与管理的有关理论、金融市场的发展状况，是否掌握各类型金融市场运作与管理的基本实务操作和金融市场的主要指标和交易方式，以及是否具有运用金融市场的基础理论解决融资工具选择等_____________________________________________________________________[3]经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

问题的能力。

考试内容(一)金融市场的分类金融市场的概念;金融市场的分类。

(二)货币市场货币市场的含义;票据市场的概念及票据的承兑和贴现，同业拆借市场的概念及种类，同业拆借市场的主要特征;证券回购市场的含义，国债回购市场的发展情况;可转让大额存单市场和企业短期融资券市场的概况。

(三)资本市场资本市场的含义;证券及证券市场的概念和特征，证券市场的参与者，证券承销商、经纪商和自营商的含义;股票的概念和类型;债券的概念、种类及其与股票的区别，证券投资基金的定义、特点、类型，可转换债券的概念及转换条件;证券发行市场的含义及其主体，证券发行的主要方式;证券流通市场的形式，证券交易所的含义及其公司制和会员制两种组织形式，场外交易市场的特征;证券交易程序；证券交易费用的构成。

(四)衍生金融市场衍生金融工具的概念和特点，衍生金融工具的主要类型;金融远期合约的基本概念和特征，远期交易的基本操作思想;期货交易的含义及特点，期货交易中多头交易与空头交易的含义及其案例，期权交易中看涨期权交易、看跌期权交易和双向期权交易的业务内容。

(五)金融市场的主要指标贴现率的概念及其计算公式，同业拆借利率的计算方法，同业拆借利率的报价方法，国债回购交易利率的计算公式及其影响主要因素；债券发行价格、债券交易价格，债券收益率：票面收益率、当期收益率和持有期收益率的含义及计算，股市行情基本指标：开盘价、收盘价、最高价、最低价、最新价、买入价、卖出价、涨跌及涨跌幅等价格指标，股票价格指数的含义；我国主要的股价指数，世界主要的股票价格指数;市盈率的概念。

五、金融企业的资本与负债业务考试目的测查应试人员是否理解资本、存款负债与借人负债的概念，我国以商业银行为代表的金融企业资本与负债业务的现状，是否掌握有关资本、存款及其他负债的构成，资本、负债的职能作用，各项业务管理的规章制度，以及是否具有运用这些知识和方法解决资本、存款和其他负债业务运营等问题的能力。

考试内容(一)金融企业的资本资本的概念与职能;巴塞尔有关协议及其对商业银行的影响；有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平的具体规定；资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本的内涵以及计算方法；巴塞尔新资本协议的基本框架；巴塞尔协议III的相关内容及流动性监管；金融企业筹集资本的形式、不同途径以及各自的利弊，目前我国商业银行提高资本充足率的有效途径。

(二)我国金融企业的存款负债_____________________________________________________________________[4]经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

存款的意义，存款的概念及不同种类;存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定，存款成本的概念、内涵、计算公式和成本管理的方法;影响存款总量和单个企业存款量变动的因素。

(三)金融企业的借入负债业务借人负债的概念，意义和作用；同业借款、金融企业向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款及其各自特点；金融企业可以占用的其他短期资金来源；金融债券的概念，金融企业发行金融债券筹集资金。

六、金融企业的资产与其他业务考试目的测查应试人员是否理解我国金融企业的现金、贷款、投资等资产及其他业务的概念、业务种类及一般管理程序，我国以商业银行为代表的金融企业资产与其他业务的现状，是否掌握商业银行的流动性管理要求、资金营运对头寸的影响、头寸匡算的目的和方法及业务管理方式，以及是否具有运用这些知识和方法解决现金、贷款、投资及其他业务运营等问题的能力。

考试内容(一)金融企业的现金资产现金资产的概念及构成;现金资产管理的目的、原则，现金头寸的定义以及与流动性的关系，现金资产对流动性管理的意义，资金营运对可用头寸的影响;商业银行资金头寸的匡算方法、流动性管理的方法。

(二)金融企业的贷款业务贷款业务中贷款人和借款人各自的权利、义务;不同的贷款种类、各自特点及管理程序，票据贴现与贷款的区别;贷款原则、“三查”分离制度及贷款管理程序、贷款资信分析的内容和方法;贷款质量评价及其风险补偿。

(三)金融企业的投资业务投资业务的内涵，金融各企业投资业务的基本分类;不同类型金融企业投资业务的具体内容和管理的具体要求。

(四)金融企业的其他业务商业银行表外业务的分类，我国金融监管当局对中间业务的监管形式，我国商业银行开办的中间业务的主要种类。

七、金融企业会计与结算考试目的测查应试人员是否理解金融企业会计核算基础知识与基本理论和《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行支付结算办法》等法规，是否掌握金融企业会计的基本理论、基本方法、主要业务的会计处理方法及财务会计报表分析方法，以及是否具有运用所学知识解决业务核算实际问题和进行会计报告分析、评价金融企业经荇活动的能力和运用有关法规处理各种国内支付结算业务的能力。

考试内容(一)金融企业会计核算的基本理论与方法新会计准则关于会计核算的基本前提和信息质量要求；会计核算六大要素的概念及内容，利润的计算；银行业金融企业会计科目的概念、分类及设置；银行业金融企业会计凭证的分类和要素，会计凭证的处理；借贷记账法试算平衡的原_____________________________________________________________________[5]经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。