星网锐捷：广发证券股份有限公司关于公司《内部控制自我评价报告》的专项意见 2011-04-07
年度内部控制评价报告
年度内部控制评价报告本报告旨在总结和阐述本公司X年度的内部控制评价结果。
内部控制是公司运营管理的重要组成部分，其目标是保障公司运营的合规性、资产的安全性以及信息的准确性。
本报告将详细分析内部控制的评价结果，并提出改进措施和建议。
在X年度，本公司根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，对公司的内部控制制度进行了全面的梳理和评价。
评价范围涵盖了公司的各个业务部门、主要流程和关键环节，包括财务管理、销售管理、采购管理、生产管理、人力资源管理等。
经过全面的评价，发现本公司的内部控制制度在以下几个方面存在缺陷：财务管理方面：公司财务报告的内部控制存在不足，如财务报表的编制和审批流程不规范，缺乏有效的内部审计机制等。
销售管理方面：销售合同的签订和执行流程存在漏洞，缺乏对客户信用的有效管理。
采购管理方面：采购流程中的招标环节存在不合规现象，供应商管理也存在不足。
生产管理方面：生产计划和实际生产情况存在较大偏差，生产效率低下。
人力资源管理方面：员工培训和绩效评估机制不完善，员工积极性不高。
针对以上内部控制缺陷，提出以下改进措施和建议：财务管理方面：加强财务报表的编制和审批流程，建立内部审计机制，提高财务报告的准确性。
销售管理方面：完善销售合同的签订和执行流程，建立客户信用管理体系，降低销售风险。
采购管理方面：规范招标环节的操作流程，加强供应商管理，确保采购物资的质量和成本效益。
生产管理方面：加强生产计划的管理，提高生产效率，减少生产浪费。
人力资源管理方面：完善员工培训和绩效评估机制，提高员工积极性，增强公司竞争力。
本公司在X年度的内部控制评价中发现了财务管理、销售管理、采购管理、生产管理和人力资源管理等方面的缺陷。
针对这些问题，提出了相应的改进措施和建议。
希望通过这些改进措施的实施，能够进一步提高公司的内部控制水平，保障公司的合规运营和持续发展。
随着经济的发展和全球化的进程，上市公司在国内外市场上的竞争日益激烈。
内部控制自评价报告董事会声明
尊敬的董事会成员：根据公司内部控制相关规定，我公司在过去一年内制定并执行了一系列内部控制自评价措施。
现将内部控制自评价报告提交给董事会，以促进公司内部控制水平的提升，保障公司经营活动的合法性、规范性。
一、自评价报告的背景和目的1.1 背景自评价报告的背景在于，我公司一直致力于不断完善内部控制体系，确保公司经营活动的合规性和风险可控性。
针对监管部门对内部控制的要求，公司于上年初制定了内部控制自评价方案，并按照规定开展自评价工作。
此次报告的编制，是对公司内部控制工作的一次全面总结和评估，旨在总结经验、查找不足、优化措施，提升公司内部控制水平。
1.2 目的自评价报告的目的在于，通过对公司内部控制的自评价，发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，增强公司的风险防范和资源配置效率，为公司的可持续发展提供保障。
二、自评价工作的概况2.1 自评价工作的组织和领导公司成立了内部控制自评价工作组，明确了自评价工作的组织和领导机构。
董事会设立内部控制委员会，并指定专人负责自评价工作的统筹协调，确保了自评价工作的有效开展。
2.2 自评价的范围和内容自评价的范围和内容包括了公司的各项业务活动、内部流程和管理制度，重点评价了涉及公司财务、资产管理、内部审计、信息公开以及法律合规等方面的内部控制措施。
2.3 自评价的方法和步骤公司采用问卷调查、座谈会、文件审查等多种方法，以及制定了具体的评价步骤和时间节点。
通过调查和检查，全面了解内部控制的运行情况，为评价结果的客观性和准确性提供了可靠的数据基础。
三、自评价结果的总结3.1 评价结果的整体情况根据自评价报告的结果显示，公司的内部控制总体上符合法律法规和公司规章制度的要求，但也存在一些问题和不足之处，如在业务流程管理、信息系统安全等方面有待进一步加强和改进。
3.2 评价结果的主要问题（1）业务流程管理方面存在问题：公司某些业务流程规范不够明确，易出现操作空档和风险点。
（2）信息系统安全方面存在问题：公司信息系统的完整性和保密性方面有待进一步加强，以防范信息安全风险。
000776广发证券：内部控制鉴证报告
广发证券股份有限公司内部控制审计报告2020年12月31日
内部控制审计报告
安永华明（2021）专字第61266642_G01号
广发证券股份有限公司
广发证券股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广发证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
内部控制审计报告（续）
安永华明（2021）专字第61266642_G01号
广发证券股份有限公司四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，广发证券股份有限公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：昌华
中国注册会计师：何彦仪中国北京 2021年3月29日。
《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》评价与建议
害投资人利 益 ， 甚至对整个证券市场带来不 良影响。 这样的案例在
大陆也屡见不鲜 。基金公 司在新基金销售时 ， 采取 “ 擦边球”的策 略， 在提示基金过往业绩不代表未来收益的同时 ， 大肆宣称老基金
险承受能力 、 运营操作在内的科学严 密的风 险评估体系 ， 对机构 内 外部风险进行识别 、 估和分析 ， 评 及时 防范和化解风 险 ， 保证销 售 适用性 原则 的有效 贯彻和投资人资金 的安全 ”。对于基金销售 人 员， 还特别提出 “ 基金销售机构应 当建立科学 的聘 用 、 培训 、 考评 、 晋升 、 淘汰等人力资源管理 制度 ， 确保基金销售人员具 备与岗位要
解和基金知识 ， 大部分投资者尤其是老年投 资者 ， 是在全然不了解 投资风险的情 况下选择某基金进行投资 的，缺乏风险防范和识别 能力 ， 其购买决策主要受到具 体销售人员 的影响 。 这就在一・ 度 定程 上要求销售人员对投资者风 险承受能力进行 全面系统 的了解 ， 并 且有能力为投 资者提供符合其 自身需求的投资组合建议。 但是 ， 由 于近年来基金 申购认购的火爆 热潮 ，使 销售人员 客观上无法用足 够 的时间和精力为每一位投资者提 出适合 的投资方案 。 －方面 ， 另－ ＿ 基金销售机构的销售人员 自身专业 素质及其对机构 内外风 险识别 评价 的能力参差不齐 ， 同时会影响到那些 “ 也 无知 ” 投资者 的投资
制和监察稽核控 制。 （ ） 一 内部环境控 制 《 指导意见 》 第二章— — “ 在 内部环境 控制”中指出 ， 基金销售机 构应当建立包括 基金产 品 、 “ 投资人 风
而引发了台湾金融市场的大地震 。 由此看来 ， 销售环节缺乏环环相 扣的内部活动控 制和规范的宣 传营销控 制 ， 随意夸大预期 收益 ， 忽
度内部控制自我评价报告
广发证券2010年度内部控制自我评价报告根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，广发证券股份有限公司（以下简称“公司”）董事会，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对内部控制设计与运行情况进行了自我评价，形成本报告。
内部控制总体评价：公司依据相关法律法规的规定，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，结合公司具体情况，建立了权责明确、逐级授权、相互制衡、严格监督的内部控制体系。
公司的内部控制覆盖了各项业务、各个部门和分支机构及各个岗位，贯穿了决策、执行、监督、反馈等各环节。
内部控制总体上有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、客户及公司资产的安全和完整、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略和经营目标。
一、环境控制及基本控制情况（一）治理结构控制公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》等有关法律、法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会、管理层等完善的法人治理结构。
股东大会是公司的最高权力机构。
公司历次股东大会的通知方式、召开方式、表决程序和决议内容符合《公司法》和《公司章程》的规定，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使权利。
董事会是公司常设的决策机构，对股东大会负责，董事会下设战略委员会、薪酬与提名委员会、风险管理委员会、审计委员会。
董事会现有董事8名，其中非执行董事2名，执行董事3名，独立董事3名。
公司历次董事会会议能够按照《公司章程》的规定，按照法定程序进行召集、召开，会议决议合法有效。
监事会作为内部监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员的行为是否损害公司利益进行监督，对股东大会负责。
在任职期间内，所有监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
内部控制自我评价报告完整版
内部控制自我评价报告完整版一、引言内部控制是指组织为实现企业目标，保护企业资源、确保财务信息的可靠性以及合法合规运营的过程。
本报告旨在对公司当前的内部控制情况进行自我评价，并提出改进意见，以进一步提升公司内部控制水平。
二、内部控制评价结果1.控制环境：评估结果为较好。
公司高层对内部控制的重要性有清晰的认识，建立了完善的内控制度和组织架构，员工的内控意识较强。
2.风险评估：评估结果为一般。
公司能够较全面地识别、评估和应对可能存在的风险，但在风险管理过程中还存在一些漏洞，需要进一步完善。
3.控制活动：评估结果为优良。
公司建立了一系列的内部控制活动，确保了各项业务操作的合规性和规范性，流程较为完善。
4.信息与沟通：评估结果为较好。
公司内部信息的共享与沟通较为畅通，各部门之间的配合和协作较好。
5.监控与改进：评估结果为较好。
公司设立了独立的内部审计部门，能够及时发现问题并追踪改进情况，但还需要加强对改进措施的跟踪和评估。
三、改进意见1.风险评估：公司应进一步完善风险管理机制，包括定期对风险进行更新和重新评估，加强对外部环境变化对风险的敏感度，以及对风险应对策略的规划和实施。
2.控制活动：公司应进一步加强对关键控制点的监控，并建立更为详细的操作规程，以确保控制活动的有效性和规范性。
3.信息与沟通：公司应建立更为完善的信息共享机制，确保各部门之间信息的即时传递和共享，以便更好地协调和配合。
4.监控与改进：公司应加强对内部控制改进措施的跟踪和评估，组织定期的内控自审、内审和外审，及时发现问题并采取措施进行改进。
四、结论通过对公司当前内部控制情况的自我评价，我们发现公司整体上具备较好的内部控制水平，但也存在一些问题和改进空间。
面对日益复杂的经营环境和风险，公司应进一步完善风险评估和管理机制，加强对关键控制点的监控和操作规程的制定，提高信息共享和沟通效率，加强对内部控制改进措施的跟踪和评估。
只有不断完善和提升内部控制水平，才能更好地保护公司资源，确保财务信息的可靠性和合法合规运营，进一步提升公司的竞争力和可持续发展能力。
内部控制自我评价报告完整版范文
内部控制自我评价报告完整版范文一、前言本报告是对公司内部控制制度的自我评价，旨在全面、客观地评估公司内部控制制度的有效性、合规性和运行情况，为公司管理层提供参考，并对存在的问题提出改进意见，以进一步优化公司的内部控制。
二、背景公司是一家***行业的上市公司，拥有一定规模的资产和业务规模，为了提高公司的治理水平、保护投资者利益，确保相关业务活动符合法律法规及规范要求，公司建立了一套完善的内部控制制度。
三、评价方法本次内部控制自我评价报告参考了《企业内部控制基本规范》、《内部控制管理框架指引》等相关国家和行业的规范和指南，结合公司的实际情况，采用了问卷调查、文件审查、现场检查和面谈等方法进行评价。
四、评价结果与分析（一）风险评估对公司现有业务活动进行了风险评估，包括战略风险、市场风险、操作风险、财务风险等，风险评估结果显示，公司的商业模式存在一定的风险，尤其是在市场竞争日益激烈的环境下，需加强对市场风险的监控和应对能力。
（二）控制环境公司建立了一套完整的内部控制管理体系，包括内部控制政策、方法和流程等，有效地提高了内部控制的合规性和有效性。
公司管理层对内部控制的意识较强，对内部控制的重要性给予了足够的重视。
但是，在员工教育和培训方面还存在一定的问题，需要进一步加强。
（三）风险识别与评估公司设立了风险管理部门，负责对公司的风险进行识别与评估。
但在实际操作过程中存在一些问题，如风险的评估指标不够全面和科学，需进一步完善。
（四）控制活动公司有一套完整的内部控制流程和控制手册，能够对各项业务活动进行监控和控制。
但是，在一些具体业务方面的控制活动上还存在不足，需要进一步加强。
（五）信息与沟通公司建立了一套完善的信息系统，能够及时、准确地获取和传递信息。
但在信息披露和沟通方面，还需要进行进一步的改进，以满足外部和内部的需求。
五、改进意见（一）加强员工教育和培训，提高员工的内部控制意识和能力。
（二）完善风险的评估指标和方法，提高风险管理的科学性和准确性。
内部控制自我评价报告2篇
内部控制自我评价报告2篇内部控制自我评价报告一、前言近几年来，随着市场经济的快速发展以及金融风险不断升高，内部控制已成为企业管理的重要手段。
本报告是对本企业内部控制情况的自我评价，旨在发现问题、改进措施、提高管理水平，以更好地推动企业管理与经营的可持续发展。
二、内部控制概述内部控制是指企业为了达到管理目标，保护利益和资源，减少风险，提高效率的系统性管理控制活动。
内部控制包括财务管理控制、业务流程管理控制、风险管理控制和信息技术管理控制等方面，必须贯穿整个企业的管理过程中。
三、自我评价情况（一）财务管理控制1.会计政策合规本企业对会计政策的制定、执行与监督管理比较完善，符合国家有关会计法规及相关标准的规定，查无违规行为。
2.财务报表准确性本企业财务报表准确、真实且完整，高度符合国家相关标准和要求，公允反映了本企业财务状况及经营成果。
3.成本控制本企业成本控制相对较好，对重要的产品、工程、服务等项目的成本进行了系统的预算、管理和控制，具有较强的成本控制意识。
（二）业务流程管理控制1.制度建设本企业建立了适应企业行业特点和自身管理的规范制度、环节和操作程序，有效地进行流程控制，具有较强的规范意识。
2.流程管控本企业对主要业务流程的控制较为严格，分工明确，责任明确，各部门之间协调配合，使流程控制达到相对高的水平。
3.流程优化本企业注重流程的优化和提高，不断改进和优化各个环节、流程，使业务流程更加顺畅、高效。
（三）风险管理控制1.风险分析本企业对涉及风险源的项目和部门进行了风险评估和分析，建立了风险信息收集、监督和预警机制，及时发现并控制风险。
2.风险控制本企业通过制定政策和标准、提高员工意识和业务流程管控，加强内部审计和评估等方式对风险进行控制，确保企业的稳定发展。
3.风险反馈本企业建立了内部和外部的风险信息反馈和处理机制，及时解决由于业务发展和外部环境变化等而产生的风险。
（四）信息技术管理控制1.信息安全本企业采取了有效的信息安全保护措施，建立了信息安全审核和审计制度，避免了信息泄漏和攻击等问题的发生。
2019年度内部控制自我评价报告的核查意见
广发证券股份有限公司关于江苏金陵体育器材股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告的核查意见广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为江苏金陵体育器材股份有限公司（以下简称“金陵体育”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，对《江苏金陵体育器材股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表核查意见如下：一、保荐机构的核查工作保荐机构通过认真查阅公司各项业务和管理制度、内部控制制度；访谈企业董事、监事、高级管理人员、财务人员及相关中介机构；查阅公司董事会、股东大会等会议资料；查阅公司内部控制自我评价报告；调查公司内部审计工作情况；现场检查公司内部控制的运行情况等途径，从金陵体育内部控制环境、内部控制制度建设和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理性和有效性进行了核查。
二、金陵体育建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，保护投资者合法权益；5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则1、合法性原则。
公司内部控制制度应遵照国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》和有关政府监管部门的监管要求并结合公司的实际情况制定；2、全面性原则。
公司内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项；3、重要性原则。
关于上市公司内部控制自我评价与披露的思考
内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT232随着我国资本市场的发展，我国上市公司的投资者更加成熟，公司内部控制质量与风险规避水平已成为投资者的关注重点之一，因此他们选择投资对象和买卖交易时考虑的因素更加全面。
但目前我国一些上市公司在进行内部控制时，远远脱离自身的实际情况和国家的相关政策要求，评价工作敷衍行事，大大削弱了内部控制的作用，导致财务造假与风险失控等情况频发。
因此，我国上市公司在面临内部管理风险时，应就如何提高内部控制水平，改善内控自我评价披露现状，积极进行深入的分析探讨，并提出针对性解决措施。
一、内部控制自我评价与披露的内涵及意义内部控制自我评价又称为经营活动自我评估、管理自我评估、控制和风险自我评估等，是一种公司或企业对自身内部控制制度进行自我评价的方法，目的是能够有效预测并规避经营风险，实现自身的战略发展目标。
为了提高我国上市公司会计信息的真实性，保证财务数据的准确性和透明性，促进我国上市公司的内部控制制度的规范化、法制化，我国建立了针对上市公司内部控制自我评价信息披露的制度。
内部控制信息披露是指上市公司或单位为方便公众监督，按照国家规定的披露要求，或者遵循自愿原则，对公司内部控制的合理性、有效性和完整性进行评价，并通过一定的形式对外界披露，为利益相关者提供科学合理的决策依据。
以公司管理层和董事会对自身内部控制的评估为基础的内部控制信息披露有助于了解内部控制的设计概念、执行力度，更好地了解公司的财务状况，并规避财务风险，通过内部控制信息披露，公司管理层可以提高内部控制意识，加大内部控制建设力度。
2009年，我国发布《企业内部控制基本规范》，要求国内上市公司对自身内部控制的有效性与实用性进行自我评价并披露；2010年，颁布《企业内部控制审计指引》，对上市公司内部控制的有效性提出了更加严格的要求。
内部控制自我评价与披露对上市公司的正常运营和健康发展有着不可替代的重大作用。
上市公司内控自评报告
上市公司内控自评报告尊敬的各位股东、董事会成员及相关方：本报告为我公司上市公司内控自评报告，旨在向各位说明我公司在过去一年内内部管理和控制方面所取得的成果、存在的问题以及改进措施，以保障公司运营的合规性以及持续稳定的发展。
一、自评报告概述我公司高度重视内部控制，将其视为公司治理的重要组成部分。
本报告将从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息通信和监控五个方面进行分析和评估，并根据自评结果制定相应的改进计划。
二、内部控制环境公司在过去一年内持续加强内部控制环境的构建。
公司董事会对内部控制工作高度重视，并制定了一系列政策和制度。
同时，公司也加强了对员工的培训和教育，提高了员工对内部控制的认识。
三、风险评估公司对关键风险进行了系统性的评估和分析，并建立了风险管理框架。
在过去一年内，公司积极应对各种风险，确保公司运营的稳定性。
但是，还存在一些风险管理措施不够完善的问题，需要进一步完善和加强。
四、控制活动公司建立了一套完善的内部控制措施，并按照国际通行的内控标准进行了自评。
通过自评，发现了一些控制活动存在的不足之处并及时进行了整改。
同时，公司也加强了内部审计工作，确保控制活动的有效性。
五、信息通信公司加强了内部各级组织之间的信息沟通和传递，确保信息正确、及时、完整地流通。
此外，公司也与外部审计机构保持密切的沟通与合作，确保外部信息的准确性和真实性。
六、监控公司在过去一年内建立了有效的监控机制，并对公司内部控制的执行情况进行了监督和检查。
同时，公司也开展了一系列内部审计工作，发现并纠正了一些问题。
七、存在的问题及改进计划在自评过程中，发现公司在内部控制方面仍存在一些问题，主要包括：某些业务环节的控制不够严密，对于一些新出现的风险没有完善的防范措施等。
针对上述问题，公司将制定相应的改进计划，进一步加强内部控制措施，完善风险管理体系，继续加强员工培训和教育，并加强与外部审计机构的合作，确保内部控制体系的有效运行。
上市公司内部控制自我评价报告披露存在的问题与对策
部控制 自我评价报告 ５要素的具体情况 。
表 ２ ０ ８— ０ ０年沪深 ３０指数公司 内部控制 自我评价报告 ５要素 披露情况表 ２０ ２ １ ０
年份
２０ ０ ８焦
２０ ９ 正 ０
内部环境
５ ７
７ ５
风险评估
１ ３
２ １ 年 第 １ 期 ０ １ ２
●群 言堂
摘 要 ：以沪深 ３０指数公 司为研 究样本 ，在分析样本公 司 ２０ ２ １ ０ ０ ８— ０ ０年 内部控 制 自我评 价报 告状况 的基础上 ，剖 析
了样本公 司内部控制 自我评价报告存在 的问题 ，探 讨 了完善我 国上 市公 司 内部控制 自我评价报告 的对策 ，以期对上 市公
３ｏ ０
ｌ０ ０ ％
３０ ０
１０ ０％
从 表 １ 以看 出 ，披露 内部控 制 自我评 价 报告 可 的上 市公 司数量在逐年增加 ，披露 总数 由 ２ ０ ０ ８年 的 ６ ４家增 加到 ２ ０ ０ ９年 的 ８ ３家 ，截 至 ２ １ ０ ０年底 披露家 数增 加 到 ２ ８家 ，其 披 露 的 比例 也 从 ２ ０ ２ ０ ８年 的 ２ ．３ １３ ％增加到 ２ ０ ０ ９年的 ２ ． ７ ，２ １ 已经增长 ７６％ ０ ０年 到 ７ ％ 。由此可 以看 出 ，自２ ０ ６ ０ ９年 ７月 １日开始实
２０ ０ ８正 ２０ ０９年 ２１ ００年
数量 披 露数
未 披 露 数
比重 ２ ．３ １３ ％
７ ．７ ８６ ％
数量 ８ ３
２７ １
比重 ２ ．７ ７ ６ ％
７．３ ２ ３ ％
数量 ２８ ２
2018年度内部控制自我评价报告的核查意见
广发证券股份有限公司关于深圳市广和通无线股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告的核查意见广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为深圳市广和通无线股份有限公司（以下简称“广和通”或“公司”）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规及规范性文件的要求，就《深圳市广和通无线股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告》（以下简称“评价报告”）出具核查意见如下：一、公司内部控制的基本情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化及员工道德修养、社会责任、战略管理、法制教育、风险评估、信息与沟通、内部监督、销售与收款、采购与付款、资金管理、财务报告、固定资产管理、人力资源政策、全面预算、研究与开发、合同管理、对外担保管理、关联交易等内容；重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、销售与收款、采购与付款、财务报告、合同管理。
（二）内部控制环境公司成立以来，公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初步建立了一个科学合理的内部控制体系，2018年度，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。
1、公司的治理结构公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了规范的治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，公司法人治理结构合理健全。
公司内部控制自我评价报告
公司内部控制自我评价报告1. 引言公司内部控制是指企业为实现经营目标，保障财务报告的准确性和可靠性，合法合规地开展业务活动所建立的一系列制度和措施。
本文旨在对公司内部控制进行自我评价，以确保公司的运营顺利进行。
2. 自我评价的重要性为了保障公司的正常运营，内部控制的有效性至关重要。
自我评价是发现和纠正内部控制问题的关键步骤，也是建立持续改进机制的基础。
通过定期的自我评价，我们可以及时发现并解决潜在的风险，确保公司的健康发展。
3. 自我评价的步骤3.1 确定评价范围首先，我们需要明确自我评价的范围。
这包括评价的对象、评价的时间段以及评价的重点。
评价对象可以是整个公司，也可以是特定的部门或项目。
针对不同的评价对象，我们需要制定相应的评价方案。
3.2 收集评价数据收集评价数据是自我评价的重要步骤之一。
我们可以通过以下几种途径收集数据：•内部文件和记录：包括财务报表、内部审计报告、风险管理报告等。
•员工访谈：与员工进行面对面的访谈，了解他们对公司内部控制的看法和建议。
•问卷调查：设计问卷，让员工匿名回答一些关于内部控制的问题。
•数据分析：通过分析公司的经营数据和风险指标，评估内部控制的有效性。
3.3 分析评价结果在收集到评价数据后，我们需要对数据进行分析。
这包括对评价结果进行统计和整理，识别出存在的问题和潜在的风险。
同时，我们还应该对评价结果与既定目标进行比较，评估公司内部控制的整体状况。
3.4 制定改进计划根据评价结果和比较分析的结论，我们需要制定相应的改进计划。
改进计划应该明确具体的目标、措施和时间表，并分配责任人负责执行。
同时，改进计划还应该与公司的发展战略相衔接，确保内部控制的改进能够支持业务的发展。
3.5 跟踪改进效果改进计划执行后，我们需要进行跟踪和评估，以确定改进措施的效果。
通过定期的监控和评估，我们可以及时发现问题，并采取相应的纠正措施。
同时，我们还可以借鉴其他公司的经验和做法，推动公司内部控制的不断完善。
000005世纪星源：监事会对公司内部控制自我评价的意见
证券代码：000005 证券简称：世纪星源公告编号：2021-021
深圳世纪星源股份有限公司
监事会对公司内部控制自我评价的意见
根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下：
（1）公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。
（2）公司内部控制组织机构完整，已设立了董事局下属各类专门委员会，并制定了各委员会的议事规则等，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。
（3）2020年，公司聘请了中审众环会计师事务所对公司财务报告内部控制进行了审计。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，监事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。
深圳世纪星源股份有限公司监事会
二0二一年四月三十日。
上市公司内部控制有效性自我评价报告
上市公司内部控制有效性自我评价报告一、引言内部控制是指上市公司为了完善公司治理、规范内部经营活动、保护公司资产安全而采取的一系列措施和制度。
良好的内部控制有助于上市公司实现业务目标、提高经营效率、预防和减少风险。
为了评估上市公司内部控制的有效性，本报告将对公司内部控制的设计和运行过程进行自我评价，并提出进一步改进的建议。
二、内部控制的设计1.目标设定：公司内部控制旨在保护资产安全、提高经营效率、确保财务信息的可靠性和准确性。
公司已明确了内部控制的目标，并将其纳入了公司的战略规划和运营管理中。
2.风险管理：公司建立了完善的风险管理机制，包括风险识别、评估和应对。
公司定期进行风险评估，并制定相应的应对措施来降低可能的风险。
3.控制活动：公司制定了一系列的控制活动，包括授权和审批制度、会计核算制度、财务报告制度等，以确保公司内部运营活动的规范性和合规性。
4.信息与沟通：公司建立了有效的信息和沟通机制，确保信息的准确传递和及时反馈。
公司定期组织内部培训和沟通会议，加强员工对内部控制的认识和理解。
5.监督与评价：公司建立了独立的内部审计机构，对内部控制的设计和运行进行监督和评价。
同时，公司还聘请外部专业机构进行独立的审计和评估。
三、内部控制的运行1.控制环境：公司营造了良好的控制环境，鼓励员工自觉遵守公司的规章制度和内部控制要求。
公司高层对内部控制的重要性有清晰的认识，并示范性地执行相关制度。
2.风险管理：公司建立了风险管理框架，通过风险识别、评估和监控等手段，有效地管理和控制潜在风险。
3.控制活动：公司的各项控制活动得到了有效执行和落实。
授权和审批制度严密，会计核算制度和财务报告制度完善，确保了公司内部经营活动的规范性和合规性。
4.信息系统：公司建立了完善的信息系统，保证信息的完整、准确、及时传递和处理。
同时，公司定期进行信息系统的安全检测和漏洞修复，提高信息系统的稳定性和安全性。
5.内部审计：公司内部审计机构对内部控制的运行进行监督和评价。
星网锐捷：内部控制自我评价报告
福建星网锐捷通讯股份有限公司2020年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务、事项包括：销售与收款管理、生产与采购管理、人力资源与薪酬管理、固定资产管理、在建工程项目管理、资金管理、对外投资管理、对子公司的管理、公司治理等；重点关注的高风险领域主要包括对外投资风险、资金管理风险、销售与应收款项管理风险。
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广发证券股份有限公司
关于福建星网锐捷通讯股份有限公司
《内部控制自我评价报告》的专项意见
作为福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“星网锐捷”或“公司”）持续督导阶段的保荐机构，广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，对星网锐捷2010年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，核查情况如下：
一、星网锐捷内部控制制度的建立与执行情况
2010 年度，星网锐捷的各项内部控制制度已逐步建立、完善并得到了有效执行。
（一）公司法人治理结构
公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东大会规则》、中国证监会《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、公司章程的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》以及董事会各专业委员会的议事规则等，2010年度公司上述制度均得到了有效的执行。
（二）控股子公司的内部控制
公司根据总体战略规划的要求，已建立了一系列内部控制制度，统一协调各控股子公司的经营策略和风险管理策略。
如，公司制定了重大事项内部报告制度，规范子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为；定期取得各控股子公司月度财务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解各控股子公司生产经营及管理状况等。
（三）对外担保的内部控制
公司已制定了《对外担保管理制度》以规范公司的对外担保行为，该制度对公司对外担保的授权、执行与记录等作出了详细的规定。
2010年度，公司不存在对外担保事项。
（四）关联交易的内部控制
公司已制定了《关联交易管理制度》，该制度对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露均作出了明确的规定。
2010年度，公司不存在关联交易事项。
（五）募集资金的内部控制
公司已制定了《募集资金使用管理办法》，该制度对募集资金的基本管理原则、募集资金的三方监管、以及募集资金的使用和监督等作了明确的规定。
2010年度，公司募集资金的存放、使用和管理，均严格按照公司《募集资金使用管理办法》予以实施。
（六）信息披露的内部控制
公司已制定了《信息披露制度》、《重大事项内部报告制度》、《公司敏感信息排查管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，明确了重大事项的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；明确规定公司及董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务。
2010年度，公司关于信息披露的相关制度得到有效执行。
（七）其他
在财务会计、销货与收款、采购仓储与付款、生产、研发、投资、固定资产管理、货币资金管理、计算机信息系统等方面，公司业已建立了较为完整、系统的内部控制制度，并在执行当中得到了有效落实。
二、公司对内部控制的自我评价
公司董事会认为：“根据《企业内部会计控制规范》，本公司按照已制定的内部控制制度于2010年12月31日在所有重大方面合理保持了公司财务报告及相关信息真实完整的有效内部控制”。
三、广发证券的核查工作及核查意见
广发证券保荐代表人查阅了董事会及其专业委员会、监事会、股东大会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制的自我评价报告，以及公司各项业务和管理规章制度，从公司内部控制制度的建设、执行情况等方面对公司内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
经核查，广发证券认为：2010年度，星网锐捷已逐步建立并完善了公司法人治理结构，公司的内部控制制度符合相关法律、法规、公司章程等规定的要求，并得到了较为有效的执行。
广发证券对星网锐捷《2010年度内部控制自我评价报告》无异议。
（以下无正文）
[本页无正文，专用于《广发证券股份有限公司关于福建星网锐捷通讯股份有限公司<内部控制自我评价报告>的专项意见》之签字盖章页]
保荐代表人（签字）：
杨光付竹
保荐机构（公章）：广发证券股份有限公司
2011年4月6日。