2020年(财务会计)会计电算化实训资料

（财务会计）会计电算化实

训资料

会计电算化综合实训（金蝶K3平台）

一、账套信息

（一）建立账套

1、公司机构代码：01

2、公司名称：四川环宇

3、账套号：01.01

4、账套名：环宇工业

5、账套类型：工业企业

6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\ （二）设置账套参数

1、公司名称：四川环宇工业有限公司

2、记账本位币：人民币货币代码：RMB

3、账套启用期间：2008年01月01日

（三）添加用户

二、账套初始化

（一）从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)

（二）设置总账系统参数

设置“本年利润”科目代码

对以下账套选项打“√”：1、启用往来业务核销

2、新增凭证自动填补断号

（三）系统资料维护

1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

2、增加凭证字为“记”字。

3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

4、增加支票结算方式。

5、新增相关核算项目资料

（1）新增“客户”资料：

（2）新增“部门”资料：

（3）新增“职员”资料：

（4）新增“供应商”资料：

（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。

6、会计科目维护

（1）增加会计科目

（2）会计科目的修改：

操作要点：

(1)设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。

(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。

(4)对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。

(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。

7、新增“物料”资料：

对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算

的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。

已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。

先设上级组:01材料

02产品

注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

三、初始余额录入

注：应收账款科目期初数据：

应付账款期初数据：

注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

操作要点：

①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；

②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；

③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；

④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。

四、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。

五、试算平衡结束初始化工作。

六、日常账务处理练习

（一）录入记账凭证

1、提现类：

5日，提取现金10,000元备用。

摘要：提现

借：现金10,000

贷：银行存款-建行10,000

2、应付往来业务类：

10日，偿还前欠普奥公司的货款120,000元。

摘要：偿还欠款

借：应付账款-普奥120,000

贷：银行存款-建行120,000

要点：记得选择相应的供应商名称

3、多核算项目类：

15日，销售一部王五向骏达公司销售A产品60,000元，货款暂欠。

摘要：赊销产品

借：应收账款-骏达公司60,000

贷：产品销售收入-销售一部∕张勇∕A产品60,000

要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。

4、数量金额业务类：

20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

摘要：采购材料

借：原材料-甲材料50,000

-乙材料20,000

贷：银行存款-建设银行70,000

要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5、涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。

摘要：收到投资

借：银行存款-中行20,000*8.46169,200

贷：实收资本169,000