财务部与销售部门的合作问题讨论ppt课件
合集下载
财务部例会ppt课件
6
湘潭学校客服丢失发票，已登报，下周税务 局办理缴销
税
务
制作湘潭学校客服管理制度。（主要针对发
筹
票的交接，保存，使用进行说明，以便未来 对发票的跟踪）
划
所得税调控处理：光盘到货与后勤沟通处理
7
部门 支持
每周一湘潭 预计收入数据源至教务
每周二制作长沙学校预计收入平效至领导
8
需要的支持与帮助
帮助一
庞璐湘潭学校预收账款前端的的核对与支持
帮助二 关账前各种数据的整合检查与核对 奇慧给予的各种关账前需要细节的帮助
9
感谢Байду номын сангаас的聆听
10
教材出库到初中部到PDC名称 校区增多水电凭证制作耗时
教材出库模板更新 水电凭证制作耗时，采用模板制作，时效性相对提高
4
报表
大愚对账 长沙、湘潭学校经营性租赁和装修的采 购承诺表
湘潭学校18财年Q2第二次预测
5
费控 问题 处理
湘潭目前状态：所有部门都采用线上费控走报销、 借支流程
湘潭对少儿部中学部实行部门助理制， 问题则会统一到报账员这边， 解决起来问题集中
财务部例会
1
CONTENTS
工作回顾 工作自查
工作问题解决方案 需要支持帮助
2
01
工作岗位
凭证、账务
02
工作岗位
费控问题处理
03
工作岗位
税务筹划
04
工作岗位 部门支持
3
目前状态：长沙、湘潭涉及人力的最终成本录 入即可形成班级收入成本表导入BR形成报表
凭证 账务
审核、制作长沙、湘潭凭证 湘潭银行对账 教材出库审核 房租水电凭证制作优化 新财年各教学区办公面积、教室面积、管理面积进 行沟通核对确认
湘潭学校客服丢失发票，已登报，下周税务 局办理缴销
税
务
制作湘潭学校客服管理制度。（主要针对发
筹
票的交接，保存，使用进行说明，以便未来 对发票的跟踪）
划
所得税调控处理：光盘到货与后勤沟通处理
7
部门 支持
每周一湘潭 预计收入数据源至教务
每周二制作长沙学校预计收入平效至领导
8
需要的支持与帮助
帮助一
庞璐湘潭学校预收账款前端的的核对与支持
帮助二 关账前各种数据的整合检查与核对 奇慧给予的各种关账前需要细节的帮助
9
感谢Байду номын сангаас的聆听
10
教材出库到初中部到PDC名称 校区增多水电凭证制作耗时
教材出库模板更新 水电凭证制作耗时，采用模板制作，时效性相对提高
4
报表
大愚对账 长沙、湘潭学校经营性租赁和装修的采 购承诺表
湘潭学校18财年Q2第二次预测
5
费控 问题 处理
湘潭目前状态：所有部门都采用线上费控走报销、 借支流程
湘潭对少儿部中学部实行部门助理制， 问题则会统一到报账员这边， 解决起来问题集中
财务部例会
1
CONTENTS
工作回顾 工作自查
工作问题解决方案 需要支持帮助
2
01
工作岗位
凭证、账务
02
工作岗位
费控问题处理
03
工作岗位
税务筹划
04
工作岗位 部门支持
3
目前状态：长沙、湘潭涉及人力的最终成本录 入即可形成班级收入成本表导入BR形成报表
凭证 账务
审核、制作长沙、湘潭凭证 湘潭银行对账 教材出库审核 房租水电凭证制作优化 新财年各教学区办公面积、教室面积、管理面积进 行沟通核对确认
财务部给各部门培训的课件
10日内将支票送交给 收款Байду номын сангаас位。
部门经办人填写报销单
报
销
审
部门负责人审批
批
流
程
财务会计审核
图
是否审核通过
通 过
财务部长审批
核销借款（冲账） 财务会计
报销款项
是否已报周资金计划 是
出纳付款
未 通 过
补报资金计划 否
一． 各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据；
二． 下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵 扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否 可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取 得“增值税专用发票”；
报销低值易耗品时，经办人需将《出入库单》粘贴于本次报销的低值 易耗品报据的最后一页，可至财务部办理报销手续。
项目内容：附明细
与发票加盖的发
票专用章一致
与发票上“金额
合计”一致
发票明细清单
报销票据的整理、粘贴要求
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1.报据填写标准：日期，报销金额大、小写，用途（费用类别），附件张数，经办人。
2. 现金借款或报销超过5000元，应提前一天通知财务部出纳以便 备款。
借款流程与管理规定
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1、填写借款单 借款人按规定填写借款单，注明：借款事由、借款金额（大小写需填写一致，不得涂改）、借款日
期、借款部门、支付方式：现金或转账（电汇、支票）。
报销票据后方可办理报销手续；
七．目前有一些费用无法取得相应的正规发票，需 进行替票报销；替票报销应提供相关附件：收款 人的收条、替
部门经办人填写报销单
报
销
审
部门负责人审批
批
流
程
财务会计审核
图
是否审核通过
通 过
财务部长审批
核销借款（冲账） 财务会计
报销款项
是否已报周资金计划 是
出纳付款
未 通 过
补报资金计划 否
一． 各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据；
二． 下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵 扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否 可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取 得“增值税专用发票”；
报销低值易耗品时，经办人需将《出入库单》粘贴于本次报销的低值 易耗品报据的最后一页，可至财务部办理报销手续。
项目内容：附明细
与发票加盖的发
票专用章一致
与发票上“金额
合计”一致
发票明细清单
报销票据的整理、粘贴要求
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1.报据填写标准：日期，报销金额大、小写，用途（费用类别），附件张数，经办人。
2. 现金借款或报销超过5000元，应提前一天通知财务部出纳以便 备款。
借款流程与管理规定
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1、填写借款单 借款人按规定填写借款单，注明：借款事由、借款金额（大小写需填写一致，不得涂改）、借款日
期、借款部门、支付方式：现金或转账（电汇、支票）。
报销票据后方可办理报销手续；
七．目前有一些费用无法取得相应的正规发票，需 进行替票报销；替票报销应提供相关附件：收款 人的收条、替
财务工作总结PPT课件
1
重点回顾
FOCUS REVIEW
时间如梭，一转眼20xx年就过去了。在过去的这一年里，财务部在 领导的支持与帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务部人员任 劳任怨，齐心协力，围绕工资中心工作和财务重点工作，圆满的完 成了部门职责和领导交办的各项任务，现主要从以下几个方面总结 这一年来的工作。
日常会计核算工作
以无私奉献想他人所想为精神
点击输入本栏的具体文字简明 扼要的说明分项内容
4
心得体会
EXPERIENCE
作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞 争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地 鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步 ，与公司共同成长。
催收款项
催收款项是财务部门最为重要 的工作。由于受其他原因影响， 工程款的催收难度也有所增加， 虽然我们尽了很大努力，也取 得一定的成效，但却不是很理 想。
分公司、合作方财务核算工作
A B
分公司核算工作
本年度，由于A分部的业务量增大，B分公司、C分公司和 D分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款 ，大大增加了我们的工作量。比如，A分部的年产值比 20XX年增长了50%；对B、C和D三个分公司20XX年的开 具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支 付收取等工作，财务部做了全力配合。
章制度和岗位职责
加大基础工作建设
加大财务基础工作建设，从粘 贴票据、装订凭证等最基础的
工作抓起
细化财务报账流程
认真审核原始票据，细化 财务报账流程，将内控与 内审相结合。每月总结都 要进行自查、自检工作
建章立制，完善核算管理
组织财务活动，处理财务关系
配合各部门财务要求
重点回顾
FOCUS REVIEW
时间如梭，一转眼20xx年就过去了。在过去的这一年里，财务部在 领导的支持与帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务部人员任 劳任怨，齐心协力，围绕工资中心工作和财务重点工作，圆满的完 成了部门职责和领导交办的各项任务，现主要从以下几个方面总结 这一年来的工作。
日常会计核算工作
以无私奉献想他人所想为精神
点击输入本栏的具体文字简明 扼要的说明分项内容
4
心得体会
EXPERIENCE
作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞 争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地 鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步 ，与公司共同成长。
催收款项
催收款项是财务部门最为重要 的工作。由于受其他原因影响， 工程款的催收难度也有所增加， 虽然我们尽了很大努力，也取 得一定的成效，但却不是很理 想。
分公司、合作方财务核算工作
A B
分公司核算工作
本年度，由于A分部的业务量增大，B分公司、C分公司和 D分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款 ，大大增加了我们的工作量。比如，A分部的年产值比 20XX年增长了50%；对B、C和D三个分公司20XX年的开 具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支 付收取等工作，财务部做了全力配合。
章制度和岗位职责
加大基础工作建设
加大财务基础工作建设，从粘 贴票据、装订凭证等最基础的
工作抓起
细化财务报账流程
认真审核原始票据，细化 财务报账流程，将内控与 内审相结合。每月总结都 要进行自查、自检工作
建章立制，完善核算管理
组织财务活动，处理财务关系
配合各部门财务要求
《财务管理培训》课件ppt
市盈率法、现金流折现法、相对 估值法等。
财务整合内容
会计政策、财务系统、资金管理等 。
并购后协同效应
经营协同、管理协同、财务协同等 。
企业财务重组与并购的风险管理
01
02
03
风险识别
市场风险、财务风险、整 合风险等。
风险评估
风险概率、风险影响程度 等。
风险应对
风险规避、风险控制、风 险转移等。
THANKS FOR WATCHING
风险控制与防范
企业需要建立完善的风险控制和防范 机制，以降低融资风险对企业经营的 影响。
06 企业财务重组与并购
产剥离、股权转让、债务重组等。
优化企业财务结构，提高企业价值。
财务重组程序
资产评估、交易谈判、交易执行等。
企业并购的财务评估与整合
财务评估方法
资产负债表定义
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它列出了企业资产、负债和 所有者权益的各项目。
资产负债表的构成
资产负债表由资产、负债和所有者权益三部分构成。资产主要包括流动资产、固定资产、 无形资产等；负债包括流动负债和长期负债；所有者权益则是企业的净资产，即资产减去 负债的余额。
《财务管理培训》课件
汇报人：可编辑 2023-12-24
contents
目录
• 财务管理概述 • 财务报表与财务分析 • 预算管理 • 投资决策与风险管理 • 融资管理 • 企业财务重组与并购
01 财务管理概述
财务管理的定义与目标
总结词
明确财务管理的定义和目标，帮助学员了解财务管理的核心概念和意义。
资本结构与资本成本
资本结构
资本成本
指企业各种资本的构成及其比例关系，是 企业筹资决策的核心问题。
财务整合内容
会计政策、财务系统、资金管理等 。
并购后协同效应
经营协同、管理协同、财务协同等 。
企业财务重组与并购的风险管理
01
02
03
风险识别
市场风险、财务风险、整 合风险等。
风险评估
风险概率、风险影响程度 等。
风险应对
风险规避、风险控制、风 险转移等。
THANKS FOR WATCHING
风险控制与防范
企业需要建立完善的风险控制和防范 机制，以降低融资风险对企业经营的 影响。
06 企业财务重组与并购
产剥离、股权转让、债务重组等。
优化企业财务结构，提高企业价值。
财务重组程序
资产评估、交易谈判、交易执行等。
企业并购的财务评估与整合
财务评估方法
资产负债表定义
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它列出了企业资产、负债和 所有者权益的各项目。
资产负债表的构成
资产负债表由资产、负债和所有者权益三部分构成。资产主要包括流动资产、固定资产、 无形资产等；负债包括流动负债和长期负债；所有者权益则是企业的净资产，即资产减去 负债的余额。
《财务管理培训》课件
汇报人：可编辑 2023-12-24
contents
目录
• 财务管理概述 • 财务报表与财务分析 • 预算管理 • 投资决策与风险管理 • 融资管理 • 企业财务重组与并购
01 财务管理概述
财务管理的定义与目标
总结词
明确财务管理的定义和目标，帮助学员了解财务管理的核心概念和意义。
资本结构与资本成本
资本结构
资本成本
指企业各种资本的构成及其比例关系，是 企业筹资决策的核心问题。
财务合规培训PPT课件
第6页/共18页
违规行为的成本——职业生涯
公司责任追究制度体系由《违规行为责任追究办法》、《案件责任追究办法》、《销售误 导责任追究办法》构成；
《违规行为责任追究办法》为公司基本问责办法，规定了问责原则、问责程序、问责后续 管理、问责台账、档案及信息报送管理等各项基础内容。案件、销售误导责任追究办法属 于特别问责办法；
一年内不得提拔或在其他单位担任高于其原职位的职务（级）
一年内不得重新担任与其原职务相当的职务（级），两年内不得提拔或在 其他单位担任高于其原职务的职务（级）。
取消 当年 年度 考核 评优 和评 选各 类先 进的 资格
第8页/共18页
财务管理人员的责任界定
《保险公司财会工作规范》第七十七条
• 保险责任准备金数据弄虚作假、不符合会计准则要 求；
《人身保险公司销售误导 责任追究指导意见》（保
监发[2012]99号）
公司层面
2
《案件责任追究办法》
3
《销售误导责任追究 办法》
司法案件或重 大违规案件
1
《违规行为责任追究 办法》
重大销售误 导违规行为
第7页/共18页
问责处罚方式与后续管理
处罚 类型
问责处罚方式
后续管理
经济 处分
扣减薪酬
诫勉谈话 即时考核扣分/业 务品质考核扣分
公司合规报告线路
公司员工
部门合规联络人 直接上级
总裁室（重大事项）
合规管理部门 部门负责人
公司合规负责人
第15页/共18页
财务管理条线在法律合规管理方面建议关注的问题
问题类型
问题表现形式
渠道销售费用报销电子耗材，无归口部门审核经办，无法证实此费用项目的真 实性
违规行为的成本——职业生涯
公司责任追究制度体系由《违规行为责任追究办法》、《案件责任追究办法》、《销售误 导责任追究办法》构成；
《违规行为责任追究办法》为公司基本问责办法，规定了问责原则、问责程序、问责后续 管理、问责台账、档案及信息报送管理等各项基础内容。案件、销售误导责任追究办法属 于特别问责办法；
一年内不得提拔或在其他单位担任高于其原职位的职务（级）
一年内不得重新担任与其原职务相当的职务（级），两年内不得提拔或在 其他单位担任高于其原职务的职务（级）。
取消 当年 年度 考核 评优 和评 选各 类先 进的 资格
第8页/共18页
财务管理人员的责任界定
《保险公司财会工作规范》第七十七条
• 保险责任准备金数据弄虚作假、不符合会计准则要 求；
《人身保险公司销售误导 责任追究指导意见》（保
监发[2012]99号）
公司层面
2
《案件责任追究办法》
3
《销售误导责任追究 办法》
司法案件或重 大违规案件
1
《违规行为责任追究 办法》
重大销售误 导违规行为
第7页/共18页
问责处罚方式与后续管理
处罚 类型
问责处罚方式
后续管理
经济 处分
扣减薪酬
诫勉谈话 即时考核扣分/业 务品质考核扣分
公司合规报告线路
公司员工
部门合规联络人 直接上级
总裁室（重大事项）
合规管理部门 部门负责人
公司合规负责人
第15页/共18页
财务管理条线在法律合规管理方面建议关注的问题
问题类型
问题表现形式
渠道销售费用报销电子耗材，无归口部门审核经办，无法证实此费用项目的真 实性
财务共享培训ppt课件
通过全公司统一的作业标
软
准和流程，统一的制度和
收
信息系统，统一的额资金
益
管控和调度，降低了风险，
加强了管控。
支撑企业扩张
由于共享服务显著的规模效 应，在企业迅速扩张的过程 中，共享服务起到至关重要 的作用。
共享 服务 的收 益
降低成本
降低成本是建立共享中心最 源本的诉求，事实上也体现 出最显著的收益。
主动学习业界最佳实践，敢于创新，取长补短，形成适合公 司的解决方案并向业务财务和经营单位推广
在基层业务单位中主动寻找自身的定位，并寻求发展，从而 形成较强的环境适应能力
需要和业务部门深入合作，从而形成优秀的协作能力。
提高效率
借助流程再造和信息技术手
硬 收 益
段，共享中心在提升财务运 作效率和快速 支持经营需求 方面成效显著。
提升质量
通过完整的绩效控制手段和 统一规范的内控，财务核算 的及时性准确性明显提高。
优质的服务质量
通过完整的绩效控制手段和 统一规范的内控，财务核算 质量可得到明显提高。
财务共享给财经管理体系带来颠覆性变化
财务人员的未来能力需求
全局视角
组织和策划能 力 专业判断与综 合决策能力 学习和推广能 力 环境适应能力
协作能力
需要站在战略高度以全局的视角提供决策支持服务，并熟悉 行业竞争态势
需要将公司战略转化为切实可行的经营指标和财务行动计划， 并通过组织、策划和宣贯让业务单位接受并执行
在某一领域拥有财务专长，在复杂的情况下做出专业判断， 拥有把握经营视角的综合决策能力
战略 财务
专家 财经管 管理 团队 理体系 财务
财务 云
统一信息系统平台模型
统一信息平台
软
准和流程，统一的制度和
收
信息系统，统一的额资金
益
管控和调度，降低了风险，
加强了管控。
支撑企业扩张
由于共享服务显著的规模效 应，在企业迅速扩张的过程 中，共享服务起到至关重要 的作用。
共享 服务 的收 益
降低成本
降低成本是建立共享中心最 源本的诉求，事实上也体现 出最显著的收益。
主动学习业界最佳实践，敢于创新，取长补短，形成适合公 司的解决方案并向业务财务和经营单位推广
在基层业务单位中主动寻找自身的定位，并寻求发展，从而 形成较强的环境适应能力
需要和业务部门深入合作，从而形成优秀的协作能力。
提高效率
借助流程再造和信息技术手
硬 收 益
段，共享中心在提升财务运 作效率和快速 支持经营需求 方面成效显著。
提升质量
通过完整的绩效控制手段和 统一规范的内控，财务核算 的及时性准确性明显提高。
优质的服务质量
通过完整的绩效控制手段和 统一规范的内控，财务核算 质量可得到明显提高。
财务共享给财经管理体系带来颠覆性变化
财务人员的未来能力需求
全局视角
组织和策划能 力 专业判断与综 合决策能力 学习和推广能 力 环境适应能力
协作能力
需要站在战略高度以全局的视角提供决策支持服务，并熟悉 行业竞争态势
需要将公司战略转化为切实可行的经营指标和财务行动计划， 并通过组织、策划和宣贯让业务单位接受并执行
在某一领域拥有财务专长，在复杂的情况下做出专业判断， 拥有把握经营视角的综合决策能力
战略 财务
专家 财经管 管理 团队 理体系 财务
财务 云
统一信息系统平台模型
统一信息平台
业财融合的现状与思考 ppt课件
会计和管理信息的传递和使用
管事 /控制者
影响者 /推动者
可信任的 报告者
商业 分析员
会计和管理信息的采集和分析
会计和管理信息的采集及分析、沟通及运用，此二者都是为了维持和创造价值。
创造价值
业财融合的现状与思考
财务转型
效率： 系统标准化、日常流程的自动化或向共享服务中心转 移，这将提高会计流程的效率，并且让财务部门拥有承担更广 泛职责的能力，为企业提供支持。
有效的业财融合所需具备的行为特征包括：
3. 坚持不懈，消息可能无法通过一次尝试就顺利传递出去。
4. 业务知识，业务合作伙伴必须了解业务。 1. 敢于直言，挑战管理者，反映企业的真实情况。
5. 有能力将数字演绎为一个商业故事。 2. 具有影响力，建立关系和发展沟通技巧，能够传递信息，
推动讨论。
Anton Broers，财务经理，荷兰皇家壳牌
“业务发展人员发挥着带头作用。财务人员必 须将他们引向价值所在；告知期望为何；如何 安排优先顺序。财务人员予以澄清和说明。”
——财务总监， Automotive Company,英国
业财融合的现状与思考
a.规划和编制预算
“我们的业务是德国集团的一部分。他们可能 不太熟悉业务合作伙伴这一术语，但他们有很强的 双重管理传统，即业务经理与财务负责人并肩合作。 一项决策必须对企业具有意义，在进行更为客观的 衡量时，从商业条款上考虑亦是如此。”
业财融合的现状与思考
1
因为英国铁轨的 宽度是这样的
因为第一条铁路 是由建造有轨电 车的人建造的
2
如果他们使用不同的 轮距，那么在一些老 的，长途的路上马车 将被损坏，因为那些 老的轮槽是这个尺寸
3
财务部给各部门培训的课件
采购部门与财务的关联概述 采购部门与财务的职责分工 采购部门与财务的日常沟通 采购部门与财务的协作流程
生产部门与财务的关联
生产成本核算：生产部门与财务部门共同负责确保成本核算的准确性和及时性 生产预算制定：生产部门与财务部门密切合作制定生产预算并监控执行情况
资金管理：生产部门与财务部门共同负责企业的资金管理确保资金安全和有效利用
财务报表的审计和合规性要求
财务指标分析
流动比率：流动资产与流动负债的比率反映企业的短期偿债能力。 速动比率：速动资产与流动负债的比率反映企业的快速偿债能力。 存货周转率：销售成本与平均存货的比率反映企业的存货管理能力。 应收账款周转率：销售收入与平均应收账款的比率反映企业的应收账款管理能力。
及时处理。
添加标题
生产部门与财务的 关联：生产部门负 责公司的产品生产 与财务部门合作确 保生产成本的准确 核算和报告。同时 生产部门还需要与 采购部门合作确保 原材料的及时供应。
添加标题
人力资源部门与财 务的关联：人力资 源部门负责员工的 薪酬福利管理与财 务部门合作确保员 工薪酬的准确核算 和发放。同时人力 资源部门还需要与 采购部门合作确保 员工福利的及时采
常见问题及解决方案
财务软件操作不熟练 报表编制错误 税务申报问题 成本控制不当
实践操作练习
实际操作步骤： 详细介绍每个操 作步骤确保学员 能够掌握操作流 程。
案例分析：通过 具体案例分析实 际操作中可能遇 到的问题和解决 方案。
模拟练习：提供 模拟场景让学员 进行实际操作练 习提高操作技能。
反馈与改进：根 据学员的练习情 况进行反馈和指 导帮助学员改进 操作技巧。
购和发放。
添加标题
实际操作和案例分析
实际操作流程介绍
生产部门与财务的关联
生产成本核算：生产部门与财务部门共同负责确保成本核算的准确性和及时性 生产预算制定：生产部门与财务部门密切合作制定生产预算并监控执行情况
资金管理：生产部门与财务部门共同负责企业的资金管理确保资金安全和有效利用
财务报表的审计和合规性要求
财务指标分析
流动比率：流动资产与流动负债的比率反映企业的短期偿债能力。 速动比率：速动资产与流动负债的比率反映企业的快速偿债能力。 存货周转率：销售成本与平均存货的比率反映企业的存货管理能力。 应收账款周转率：销售收入与平均应收账款的比率反映企业的应收账款管理能力。
及时处理。
添加标题
生产部门与财务的 关联：生产部门负 责公司的产品生产 与财务部门合作确 保生产成本的准确 核算和报告。同时 生产部门还需要与 采购部门合作确保 原材料的及时供应。
添加标题
人力资源部门与财 务的关联：人力资 源部门负责员工的 薪酬福利管理与财 务部门合作确保员 工薪酬的准确核算 和发放。同时人力 资源部门还需要与 采购部门合作确保 员工福利的及时采
常见问题及解决方案
财务软件操作不熟练 报表编制错误 税务申报问题 成本控制不当
实践操作练习
实际操作步骤： 详细介绍每个操 作步骤确保学员 能够掌握操作流 程。
案例分析：通过 具体案例分析实 际操作中可能遇 到的问题和解决 方案。
模拟练习：提供 模拟场景让学员 进行实际操作练 习提高操作技能。
反馈与改进：根 据学员的练习情 况进行反馈和指 导帮助学员改进 操作技巧。
购和发放。
添加标题
实际操作和案例分析
实际操作流程介绍
财务部与各部门的对接
在制品和产成品盘点
01
在制品盘点
对生产线上的在制品进行盘点， 记录数量、状态等信息，确保在
制品数量准确无误。
03
盘点周期
根据实际情况确定盘点周期，如 按月或按季度进行盘点，以确保
库存数据准确可靠。
02
产成品盘点
对已完工的产品进行盘点，统计 数量、规格等信息，并与销售订
单或生产计划进行核对。
04
盘点差异处理
销售部将客户订单传递给财务部，财务部确认订单的有效性和
准确性后，进行收入确认。
收款管理
03
财务部负责跟进销售收款，确保款项及时到账，并与销售部沟
通处理任何收款问题。
发票开具和寄送流程
发票开具
销售部提供发票开具信息给财务 部，财务部根据信息开具发票， 并确保发票的准确性和合规性。
寄送管理
销售部负责发票的寄送，确保发 票及时准确地送达客户手中，并 跟进寄送状态。
财务部与各部门的对 接
目录
• 财务部与销售部的对接 • 财务部与采购部的对接 • 财务部与人力资源部的对接 • 财务部与市场部的对接 • 财务部与生产部的对接
01
财务部与销售部的对接
销售收入确认流程
销售收入确认流程
01
财务部与销售部共同制定销售收入确认流程，确保收入的准确
性和及时性。
订单处理
02
根据销售订单或生产计划，创 建生产工单，明确产品规格、
数量、生产工艺等信息。
领料申请
根据生产工单，由生产部门提 出领料申请，经过审批后到仓 库领取原材料。
领料核对
领料后，生产部门需与仓库核 对领料数量、规格等信息，确 保领料准确无误。
余料退回
财务分析培训课件PPT69页
资产息税前利润率
息税前利润率 资产平均总额
100%
资产利润率
利润总额 资产平均总额
100%
资产净利率
净利润 资产平均总额
100%
指标越高，盈利能力越强； 指标高低没有绝对评价标准； 与以前年度或者同行业比较，得出结论。
(2)股东权益报酬率
股东权益=净资产=所有者权益 股东权益报酬率=净资产Biblioteka 益率=销售收入/资产平均总额
其他说明
周转率即年周转次数
周转天数=360/周转率
周转率越高,周转天数越少,说明企业资 产利用率高,经营管理水平越高.
讨论：为什么说资产周转率的提高，能节约企 业资金？
如某经销电脑企业， 1月1日购进10台电脑，进价5000元。 借：存货 50000 贷：银行存款 50000 1月31日出售 借：营业成本 50000 贷：存货 50000 2月1日又进货10台，2月底全部出售。以后月份以此类推，1年出售
一般情况下，
在运用该指标分析公司短期偿债能力时，还应结合存货的 规模大小，周转速度、变现能力和变现价值等指标进行综 合分析。如果某一公司虽然流动比率很高，但其存货规模 大，周转速度慢，有可能造成存货变现能力弱，变现价值 低，那么，该公司的实际短期偿债能力就要比指标反映的 弱。
例如
高鸿股份(000851)流动比率达207.98%，反映了较强的偿债 能力，但该公司存货期末余额高达1.06亿元，存货周转率 为1.33次，这表明了该公司存货周转速度慢，变现能力相 对较弱，会影响其变现价值，导致公司的实际短期偿债能 力变弱，偿债风险增大。
2、目前的财务状况如何，公司资本结构决定的风险和报酬 如何；
3、与其他竞争者相比，公司处于何种地位。
财务部培训课件
• 3.8 执行促销方案时需向经销商借用产品的,在方案申请中可列清单件产品或广宣品的 运费及预估总运费,结案时在该方案费用中报支。
• 3.9 在执行推广方案时，与合作单位发生的推广活动需预付费用的,促销方案（应明确 预付款内容）按规定流程审核审批后送财务部资金科备案；按双方签订的协议，预付 款申请经审核审批后由公司财务直接给予预付款项；待推广活动结束后，提供报支票 据和结案报告，经审核审批后由财务给予冲帐。
针对全国性消费者实施的促销活动费用，（如开盖有奖、项目总 决赛）；针对区域消费者促销活动所产生的人员、场地、礼品、试 饮等费用。 KA费用
用于公司直营超市、大卖场（老产品进新店）所发生的进场费、 条码费、合同费（节庆费、新品上架费、新店开办费），新品进场 费；用于经销商经营超市、大卖场（老产品进新店）所发生的进场 费、条码费、合同费（节庆费、新品上架费、新店开办费），新品 进场费。 总裁基金、利乐特别基金（解决区域市场特殊需求） 其他费用（用于业务联系的样品及弥补货物运输破损的纸箱费用）
（二）、销售费用管理办法
2、销售费用的预决算管理
• 2.1销售费用实行“年初预算、月月核算、年终决算”的预算决算管理。 • 2.1.1销售费用的年初预算经总裁办公室组织论证、董事长批准后执行。 • 2.1.1.1销售费用预算的项目见附表一:《销售费用项目分类说明表》。 • 2.1.1.2销售预算中的“媒体广告费”和“品牌建设费”按公司中长期战略目标预算；
（三） 、主要报支单据简介
（1）、《差旅费报销明细表》
适用于职工出差费用，包括住宿费、住勤补贴、市内交通费、旅途交通费、电话 补贴费、订票手续费等。（每月150元杂补-误餐补贴）
旅差费报销明表
部门:
科室(办事处):
《财务部功能描述》课件
定期进行内部审计，确保公司财务数 据的真实性和准确性。
对重大投资项目进行风险评估，为公 司决策提供风险分析支持。
评估公司财务风险，制定风险应对策 略和控制措施。
监测外部环境变化，为公司应对市场 风险提供预警和建议。
财务制度与流程优化
制定和完善公司财务管理制度，确保财务工作合规性。 培训财务人员，提升团队专业能力和素质。
。
财务计划
编制企业年度、季度、月度的 财务预算和计划，确保资源的
合理配置。
财务控制
通过内部审计、财务分析等手 段，监控企业财务活动的合规
性和有效性。
会计核算
日常账务处理
记录企业的经济业务，确保账 务的准确性和及时性。
财务报表编制
定期编制资产负债表、利润表 、现金流量表等财务报表，反 映企业的财务状况和经营成果 。
合同审查
财务部与法务部门合作，对合同条款 进行审查，确保合同合法、合规。
法律纠纷处理
在出现法律纠纷时，财务部与法务部 门共同参与处理，确保公司利益得到 维护。
CHAPTER 05
财务部的未来发展与挑战
数字化转型与智能化升级
数字化转型
随着科技的发展，财务部需要适 应数字化转型的趋势，利用大数 据、云计算等技术提高财务管理 效率和准确性。
税务申报与缴纳
负责企业的税务申报工作，确保按时缴纳税 款。
税务咨询与争议解决
为企业提供税务咨询和争议解决服务，维护 企业的合法权益。
内部控制
制度建设
建立健全企业内部控制制度，规范财 务管理流程和操作规范。
风险评估
定期对企业进行风险评估，识别潜在 的财务风险和管理漏洞。
内部审计
通过内部审计手段，监督和检查企业 财务活动的合规性和有效性。
对重大投资项目进行风险评估，为公 司决策提供风险分析支持。
评估公司财务风险，制定风险应对策 略和控制措施。
监测外部环境变化，为公司应对市场 风险提供预警和建议。
财务制度与流程优化
制定和完善公司财务管理制度，确保财务工作合规性。 培训财务人员，提升团队专业能力和素质。
。
财务计划
编制企业年度、季度、月度的 财务预算和计划，确保资源的
合理配置。
财务控制
通过内部审计、财务分析等手 段，监控企业财务活动的合规
性和有效性。
会计核算
日常账务处理
记录企业的经济业务，确保账 务的准确性和及时性。
财务报表编制
定期编制资产负债表、利润表 、现金流量表等财务报表，反 映企业的财务状况和经营成果 。
合同审查
财务部与法务部门合作，对合同条款 进行审查，确保合同合法、合规。
法律纠纷处理
在出现法律纠纷时，财务部与法务部 门共同参与处理，确保公司利益得到 维护。
CHAPTER 05
财务部的未来发展与挑战
数字化转型与智能化升级
数字化转型
随着科技的发展，财务部需要适 应数字化转型的趋势，利用大数 据、云计算等技术提高财务管理 效率和准确性。
税务申报与缴纳
负责企业的税务申报工作，确保按时缴纳税 款。
税务咨询与争议解决
为企业提供税务咨询和争议解决服务，维护 企业的合法权益。
内部控制
制度建设
建立健全企业内部控制制度，规范财 务管理流程和操作规范。
风险评估
定期对企业进行风险评估，识别潜在 的财务风险和管理漏洞。
内部审计
通过内部审计手段，监督和检查企业 财务活动的合规性和有效性。
财务部与销售部门的合作问题讨论
由客户带来的矛盾：财务部100%代表本企业利益，而销售部由于自身职 责原因，需要代表客户的利益与公司讨价还价（价格、回款期、风险管控 等）；
财务部需要制度、流程来规范管理以标准化、简化本部门的工作，而销售 部需要足够的灵活性来面对市场--》反应速度的矛盾；
销售部人员的绩效、奖励在很大程度上基于财务部的核算和分配； 费用报销过程中的矛盾，包括如何处理客户费用； 财务数据收集、核对、分析过程中的矛盾。
正确做法：根据企业所处行业、经营特点、客户性质，切合实际地划分收 款责任，同时在制定奖惩制度时兼顾各个责任方。
对账
内部对账：公司财务部和销售、销售内勤人员的对账 外部对账：公司和外部客户的账目核对（为了账目清晰，应要求客户按发
票金额付款或定期得到客户的欠款确认函）
催款和催款函
欠款到期前的善意提醒 欠款到期后的催收 律师函 起诉或专业催款公司的介入
业务价值改造 者 内部和外部的财务网络联盟
建立学习型组织的典范
风险管理者
监控并确保组织规范和其他内部规章制度得到遵守 遵守当地政策法规 全方位地理解并管理业务和财务风险 对偏离预算的重大实际业务行为进行早期预警
Company Logo
销售信息及数据的提供
根据公司具体情况和需要提供如下分类或组合的销售数据分析
定制化产品销售
取得客户的定金或预付款
工程项目销售
严格按照合同约定进行信用管理
把应收账款回款天数（DSO）作为衡量企业运营、销售部业绩的重要指标
Company Logo
信用管理
如何给客户设立合理的信用额度 设立信用额度和信用期限的参考因素 与客户的合作历史（销售额、回款情况、业务连续性） 客户的性质（国企、外资、民营、私人、个体户） 客户的业务规模，公司经营年限 客户的注册资金大小、固定资产比例、对外担保情况 客户的经营状况（对其损益表、资产负债表、现金流量表的分析） 自己公司在行业中的地位 客户的供应商情况（竞争对手分析） 客户获得的担保状况 本公司销售产品的毛利润率情况 信用额度与信用期限的关系 一旦信用额度和信用期限设定好，应严格执行，不能形同虚设 信用额度和信用期限定期回顾调整，对不良客户随时取消 集团公司有下属分公司的，应集中管理客户的信用
财务部需要制度、流程来规范管理以标准化、简化本部门的工作，而销售 部需要足够的灵活性来面对市场--》反应速度的矛盾；
销售部人员的绩效、奖励在很大程度上基于财务部的核算和分配； 费用报销过程中的矛盾，包括如何处理客户费用； 财务数据收集、核对、分析过程中的矛盾。
正确做法：根据企业所处行业、经营特点、客户性质，切合实际地划分收 款责任，同时在制定奖惩制度时兼顾各个责任方。
对账
内部对账：公司财务部和销售、销售内勤人员的对账 外部对账：公司和外部客户的账目核对（为了账目清晰，应要求客户按发
票金额付款或定期得到客户的欠款确认函）
催款和催款函
欠款到期前的善意提醒 欠款到期后的催收 律师函 起诉或专业催款公司的介入
业务价值改造 者 内部和外部的财务网络联盟
建立学习型组织的典范
风险管理者
监控并确保组织规范和其他内部规章制度得到遵守 遵守当地政策法规 全方位地理解并管理业务和财务风险 对偏离预算的重大实际业务行为进行早期预警
Company Logo
销售信息及数据的提供
根据公司具体情况和需要提供如下分类或组合的销售数据分析
定制化产品销售
取得客户的定金或预付款
工程项目销售
严格按照合同约定进行信用管理
把应收账款回款天数（DSO）作为衡量企业运营、销售部业绩的重要指标
Company Logo
信用管理
如何给客户设立合理的信用额度 设立信用额度和信用期限的参考因素 与客户的合作历史（销售额、回款情况、业务连续性） 客户的性质（国企、外资、民营、私人、个体户） 客户的业务规模，公司经营年限 客户的注册资金大小、固定资产比例、对外担保情况 客户的经营状况（对其损益表、资产负债表、现金流量表的分析） 自己公司在行业中的地位 客户的供应商情况（竞争对手分析） 客户获得的担保状况 本公司销售产品的毛利润率情况 信用额度与信用期限的关系 一旦信用额度和信用期限设定好，应严格执行，不能形同虚设 信用额度和信用期限定期回顾调整，对不良客户随时取消 集团公司有下属分公司的，应集中管理客户的信用
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
了经手人，其他人很难明了其中完整的内容 C 整个process上，没有形成统一，造成部门之间的配合不
良 销售部在应收账款这一部分，总是不能按照要求督促客户及时回款？ 对于销售部的“冲锋陷阵”，财务部如何才能做好后勤，控制风险？ 销售的实际绩效与预期不符，却又总责怪财务部门“拖后腿”，财
务部究竟冤枉不冤枉？ 如何才能获得销售的第一手数据？
衡量销售增长时可以考虑
剔除兼并收购带来的销售增长，衡量organic growth 价格变化和销量变化带来的增长 Restatement
收集、整理、检查并发出销售目标和预测，
月度滚动预测或季度滚动预测 Flash forecast
.部如何与销售部合作
信用管理制度
客户资信管理制度 客户授信制度
财务部与销售部的合作
LOGOBiblioteka 思考销售部作为企业冲锋陷阵的排头兵，在企业中一直处于主导地位。 “企业的一切运作都是围绕着销售部门来进行”——从某种角度来 说，这样讲也许一点也不为过。
正所谓“一叶障目”，在销售部门到处拼命地跑订单、拿订单的同 时，作为财务部的同事，却必须要时刻保持清醒的头脑，做好企业 的“管家婆”——既能保证销售全年绩效考核达标，又可以有效控 制住生产风险等等——正是因为立场的不同，财务部门与销售部门 在协作上，也始终是一个困扰大部分企业财务部门的难题之一。
应收账款监控制度
客户信息的收集和资信调查 客户资信档案的建立与管理 客户信用分析管理 客户资信评级管理 客户群的经常性监督与检查
赊销业务预算与报告制度 客户信用申请制度 信用限额审核制度 交易决策的信用审批制度
应收账款总量控制制度 销售分类账管理与账龄监控制度 货款回收管理制度 债权管理制度
.部如何与销售部合作
分享内容
财务部与销售部的合作关系 财务部应该扮演什么样的角色 财务部应为销售部提供什么样的经营信息 信用管理、风险管控、货款回收、价值创造
.部如何与销售部合作
财务部与销售部的合作关系
销售部与财务部的关系 = 天敌，在骨子里
销售认为：是我养活了整个公司； 财务认为：只有我最关心公司的利益。
现代企业要求财务部与销售部的合作越来越密切
制定公司长期、中期发展规划和近期经营目标及战略 增加产品盈利能力 用少的投入获得大的产出 销售投标过程中的配合 销售过程中的风险控制 通过信用控制和货款回收来完成整个销售过程 法律法规、社会责任
.部如何与销售部合作
财务部（经理）的角色
现代企业管理要求财务部从“单一服务型”向“服务、监督并存型”向 “主动综合管理型”转变，这样就赋予了财务部门（经理）四个角色：
销售和财务的矛盾，基本上有以下几个：
由客户带来的矛盾：财务部100%代表本企业利益，而销售部由于自身职责原 因，需要代表客户的利益与公司讨价还价（价格、回款期、风险管控等）；
财务部需要制度、流程来规范管理以标准化、简化本部门的工作，而销售部需 要足够的灵活性来面对市场--》反应速度的矛盾；
销售部人员的绩效、奖励在很大程度上基于财务部的核算和分配； 费用报销过程中的矛盾，包括如何处理客户费用； 财务数据收集、核对、分析过程中的矛盾。
如何处理财务部与销售部的合作关系
根本矛盾无需化解，也化解不了； 用制度、奖励机制利用矛盾，引导公司健康发展； 通过沟通会议、合作项目组、团队活动来缓解矛盾，促进协作。
.部如何与销售部合作
财务部与销售部的合作关系
传统企业
销售是企业的第一张王牌，没有销售，财务部就无帐可算； 销售一旦发生，就有财务科目，即使销售没有发生，类似的市场和销售费用也
业务助手
是企业管理者的可靠的顾问 对待内部客户，快速回应，服务为先
预测并满足客户的长期需求
财务平台构建者 建立可以指导企业决策的财务机制
为企业与业务部门的业绩管理提供快速可靠的财
务报告体系
业务价值改造者 挑战现状
从创造价值的角度重新审视业务结构设计和流程 内部和外部的财务网络联盟 建立学习型组织的典范
风险管理者
监控并确保组织规范和其他内部规章制度得到遵守 遵守当地政策法规 全方位地理解并管理业务和财务风险 对偏离预算的重大实际业务行为进行早期预警
.部如何与销售部合作
销售信息及数据的提供
根据公司具体情况和需要提供如下分类或组合的销售数据分析
宏观经济、政策信息、行业数据、竞争者情况，（Marketing, BI的职责） 订单情况、销售情况、Backlog 日报、周报、月报、季报、半年报、年报 比较数据（同比、环比、与销售目标比较、与销售预测比较） 分子公司、事业部、销售部门、销售区域、销售团队、销售员 分事业部、产品线、产品组、重要SKU 退换货信息
已发生，已经对企业的财务业绩构成了影响，需要财务进行管理和核算，所以 财务应该是企业的第二张王牌； 只会打第一张牌的企业容易“后院起火”，最后导致企业在竞争中失利；只有 同时打好两张牌，将后方（财务）和前方（销售）实行“兼容”，企业才会有 效率； 只有在财务部的反映和监督下，对销售部的“买卖”严格把关，才能使销售部 的“买卖”走上健康发展的轨道。
“有些订单看起来并不符合完整的前期流程，可能会有一些风险存 在，但目前的市场行情，能拿到订单已经谢天谢地了，我究竟该不 该让销售去接这种单呢？”——某企业财务负责人
.部如何与销售部合作
疑问
财务部与销售的定期对账，由于账目混乱，总是很难做到快速地 “无缝对接”？ A 两个部门之间的表单不一致，或者没有经过统一 B 两个部门对同一笔订单的描述、填写等方面不统一，使得除
.部如何与销售部合作
信用管理
使用ERP进行信用管理 对于销售标准化产品的公司
对于第一次和前几次合作的客户采用现款现结的销售方式 为客户建立客户档案并每年更新（营业执照、税务登记证、企业法人代码证、
开户银行证书、），有必要的话进行实地考察 如一定需要信用销售的话
取得专业公司的资信调查报告 取得银行、客户上级公司的担保，私人企业所有人的个人财产担保 为长期客户设置授信额度和授信期限（详见下页） 定期给客户进行信用评级，调整授信额度和期限 建立客户黑名单
良 销售部在应收账款这一部分，总是不能按照要求督促客户及时回款？ 对于销售部的“冲锋陷阵”，财务部如何才能做好后勤，控制风险？ 销售的实际绩效与预期不符，却又总责怪财务部门“拖后腿”，财
务部究竟冤枉不冤枉？ 如何才能获得销售的第一手数据？
衡量销售增长时可以考虑
剔除兼并收购带来的销售增长，衡量organic growth 价格变化和销量变化带来的增长 Restatement
收集、整理、检查并发出销售目标和预测，
月度滚动预测或季度滚动预测 Flash forecast
.部如何与销售部合作
信用管理制度
客户资信管理制度 客户授信制度
财务部与销售部的合作
LOGOBiblioteka 思考销售部作为企业冲锋陷阵的排头兵，在企业中一直处于主导地位。 “企业的一切运作都是围绕着销售部门来进行”——从某种角度来 说，这样讲也许一点也不为过。
正所谓“一叶障目”，在销售部门到处拼命地跑订单、拿订单的同 时，作为财务部的同事，却必须要时刻保持清醒的头脑，做好企业 的“管家婆”——既能保证销售全年绩效考核达标，又可以有效控 制住生产风险等等——正是因为立场的不同，财务部门与销售部门 在协作上，也始终是一个困扰大部分企业财务部门的难题之一。
应收账款监控制度
客户信息的收集和资信调查 客户资信档案的建立与管理 客户信用分析管理 客户资信评级管理 客户群的经常性监督与检查
赊销业务预算与报告制度 客户信用申请制度 信用限额审核制度 交易决策的信用审批制度
应收账款总量控制制度 销售分类账管理与账龄监控制度 货款回收管理制度 债权管理制度
.部如何与销售部合作
分享内容
财务部与销售部的合作关系 财务部应该扮演什么样的角色 财务部应为销售部提供什么样的经营信息 信用管理、风险管控、货款回收、价值创造
.部如何与销售部合作
财务部与销售部的合作关系
销售部与财务部的关系 = 天敌，在骨子里
销售认为：是我养活了整个公司； 财务认为：只有我最关心公司的利益。
现代企业要求财务部与销售部的合作越来越密切
制定公司长期、中期发展规划和近期经营目标及战略 增加产品盈利能力 用少的投入获得大的产出 销售投标过程中的配合 销售过程中的风险控制 通过信用控制和货款回收来完成整个销售过程 法律法规、社会责任
.部如何与销售部合作
财务部（经理）的角色
现代企业管理要求财务部从“单一服务型”向“服务、监督并存型”向 “主动综合管理型”转变，这样就赋予了财务部门（经理）四个角色：
销售和财务的矛盾，基本上有以下几个：
由客户带来的矛盾：财务部100%代表本企业利益，而销售部由于自身职责原 因，需要代表客户的利益与公司讨价还价（价格、回款期、风险管控等）；
财务部需要制度、流程来规范管理以标准化、简化本部门的工作，而销售部需 要足够的灵活性来面对市场--》反应速度的矛盾；
销售部人员的绩效、奖励在很大程度上基于财务部的核算和分配； 费用报销过程中的矛盾，包括如何处理客户费用； 财务数据收集、核对、分析过程中的矛盾。
如何处理财务部与销售部的合作关系
根本矛盾无需化解，也化解不了； 用制度、奖励机制利用矛盾，引导公司健康发展； 通过沟通会议、合作项目组、团队活动来缓解矛盾，促进协作。
.部如何与销售部合作
财务部与销售部的合作关系
传统企业
销售是企业的第一张王牌，没有销售，财务部就无帐可算； 销售一旦发生，就有财务科目，即使销售没有发生，类似的市场和销售费用也
业务助手
是企业管理者的可靠的顾问 对待内部客户，快速回应，服务为先
预测并满足客户的长期需求
财务平台构建者 建立可以指导企业决策的财务机制
为企业与业务部门的业绩管理提供快速可靠的财
务报告体系
业务价值改造者 挑战现状
从创造价值的角度重新审视业务结构设计和流程 内部和外部的财务网络联盟 建立学习型组织的典范
风险管理者
监控并确保组织规范和其他内部规章制度得到遵守 遵守当地政策法规 全方位地理解并管理业务和财务风险 对偏离预算的重大实际业务行为进行早期预警
.部如何与销售部合作
销售信息及数据的提供
根据公司具体情况和需要提供如下分类或组合的销售数据分析
宏观经济、政策信息、行业数据、竞争者情况，（Marketing, BI的职责） 订单情况、销售情况、Backlog 日报、周报、月报、季报、半年报、年报 比较数据（同比、环比、与销售目标比较、与销售预测比较） 分子公司、事业部、销售部门、销售区域、销售团队、销售员 分事业部、产品线、产品组、重要SKU 退换货信息
已发生，已经对企业的财务业绩构成了影响，需要财务进行管理和核算，所以 财务应该是企业的第二张王牌； 只会打第一张牌的企业容易“后院起火”，最后导致企业在竞争中失利；只有 同时打好两张牌，将后方（财务）和前方（销售）实行“兼容”，企业才会有 效率； 只有在财务部的反映和监督下，对销售部的“买卖”严格把关，才能使销售部 的“买卖”走上健康发展的轨道。
“有些订单看起来并不符合完整的前期流程，可能会有一些风险存 在，但目前的市场行情，能拿到订单已经谢天谢地了，我究竟该不 该让销售去接这种单呢？”——某企业财务负责人
.部如何与销售部合作
疑问
财务部与销售的定期对账，由于账目混乱，总是很难做到快速地 “无缝对接”？ A 两个部门之间的表单不一致，或者没有经过统一 B 两个部门对同一笔订单的描述、填写等方面不统一，使得除
.部如何与销售部合作
信用管理
使用ERP进行信用管理 对于销售标准化产品的公司
对于第一次和前几次合作的客户采用现款现结的销售方式 为客户建立客户档案并每年更新（营业执照、税务登记证、企业法人代码证、
开户银行证书、），有必要的话进行实地考察 如一定需要信用销售的话
取得专业公司的资信调查报告 取得银行、客户上级公司的担保，私人企业所有人的个人财产担保 为长期客户设置授信额度和授信期限（详见下页） 定期给客户进行信用评级，调整授信额度和期限 建立客户黑名单