xxx集团管理模式备用金管理制度

备用金管理办法（试行）本办法的目的：为提高各事业部及其他部门特殊岗位的工作效率，保障生产经营的正常开展，对符合使用备用金条件的事项及对备用金的领用、保管、使用、资金安全与使用规范，特制定本办法：

一、适用的范围：集团公司本部及各事业部

二、备用金的开支范围：

集团对各事业部的备用金使用范围不做硬性规定，主要包

括在生产经营过程中经常发生的零星小额开支，比如：

1、专职司机的过路过桥、停车费；

2、行政管理部门日常零星开支；

3、食堂采购人员的开支；

4、应急的零星材料配件支出；

具体可由各需要使用事业部或部门，与对口财务部门

结合，确定出具体适用范围，合理测算出所需备用金

额度。

三、备用金审批流程：

由各使用事业部或部门提出申请一式三份（申请表见附

件），并用文字说明具体每项用途的测算过程。按以下流

程审批：

部门负责人签字→分管领导签字→对口财务部审核→各

事业部总经理审批→集团财务总监审核→集团总裁审批

→集团董事长批准

审批通过的备用金申请，一份交集团财务管理部办理相关

手续、一份交与对口财务部执行、另一份留存集团审计部

备查。

四、保管及使用备用金：

经审批批准的备用金，集团财务管理部要及时划拨到下属各事业部备用金专户。审批通过的备用金在额度内专款专用，使用时由经办人写出《借款单》，并注明用途备用金，按以下流程办理：

使用部门负责人签字→分管领导签字→对口财务部审核

→各事业部总经理批准

五、补足备用金：

各部门备用金经手人员按凭有关凭证向财务部门报销，备用金不足时，对口财务部门及时编制备用金已使用汇总表报集团公司财务管理部，集团财务管理部审核无误，经集团财务总监批准后，及时补足其备用金定额。

六、撤消或收回备用金：

每年年底或更换备用金经手人时，集团财务部管理部应先撤消或收回备用金，再按照本办法第二、第三条规定重新核定、审批备用金。

七、跟踪审计：

集团公司审计部每月对备用金的使用情况全面检查一次，并写出专项检查报告，上报集团公司财务总监、监察审计总监和董事长（总裁）。

八、对违反使用规定的事业部总经理或各部门分管领导、使用人、对口财务经理酌情进行处罚。

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备用金申请审批表

申请部门：年月日

使用部门负责人签字：分管领导签字: 对口财务经理签字：事业部总经理签字：财务总监签字：董事长（总裁）批准：

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