七喜控股股份有限公司财务规章制度
七喜控股:关于内部控制自查与整改计划
股票代码:002027 股票简称:七喜控股公告编号:2011-34七喜控股股份有限公司关于内部控制自查与整改计划本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
根据深交所《关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知》,公司董事会对照深交所有关内部控制的相关规则,依据公司实际情况,认真核查了公司内部控制制度的制定和运行情况,现将自查情况报告如下:1、内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次。
自查:实际每半年报告一次。
整改计划:自2011年三季度开始每季度报告一次。
整改责任人:陈文聪2、内部审计部门是否在审计委员会的督导下,至少每季度对关联交易、对外担保、证券投资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项实施情况、公司大额资金往来以及关联方资金往来情况进行一次检查,出具检查报告并提交董事会。
自查:实际每半年检查、报告一次。
整改计划:自2011年三季度开始每季度检查、报告一次。
整改责任人:陈文聪3、内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放和使用情况进行审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。
自查:实际每半年审计一次。
整改计划:自2011年三季度开始每季度审计一次。
整改责任人:陈文聪4、审计委员会是否至少每季度召开一次会议,审议内部审计部门提交的的工作计划和报告,是否保存有会议纪要。
自查:实际每半年召开一次会议,没有保存会议纪要。
整改计划:自2011年三季度开始每季度召开一次会议,按规定保存会议纪要。
整改责任人:陈朝晖5、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次(报告内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题)。
自查:实际每半年报告一次。
整改计划:自2011年三季度开始每季度报告一次。
整改责任人:陈朝晖6、公司独立董事、监事是否至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况。
自查:实际每半年报告一次。
公司财务核算管理规章制度
公司财务核算管理规章制度第一章总则第一条为规范公司财务核算管理行为,保障公司财务数据真实、准确、完整和合规,制定本规章。
第二条公司财务核算管理规章制度是公司财务管理的基础,全体员工必须遵守并执行,不得擅自改变或违反。
第三条公司财务核算管理规章制度适用于公司全体员工、各部门和岗位。
第四条公司财务核算管理规章制度遵循依法独立、公正、诚信、勤勉、专业的原则。
第二章财务核算主体第五条公司财务核算主体为公司财务部门。
第六条财务核算主体的职责包括负责公司日常财务核算工作、应付应收管理、资金监管等。
第七条公司各部门负责指导和协助财务部门开展财务核算管理工作。
第八条公司财务部门应建立健全财务核算管理档案,对公司的财务数据进行长期保存和备份。
第三章财务核算流程第九条公司财务核算流程包括日常账务处理、资金管理、财务报表编制等环节。
第十条公司财务核算流程应遵循“记账凭证、登记账簿、制作报表”原则,严格按照国家有关财务法规和会计准则进行操作。
第十一条公司财务核算流程应建立财务审批制度,确保财务数据的真实性和可信度。
第十二条公司财务核算流程应进行审计监督,确保公司财务核算工作的合规性和规范性。
第四章财务核算管理第十三条公司财务核算管理主要包括财务预算、成本控制、风险管理等内容。
第十四条公司应制定财务预算,并及时调整和修订,确保财务指标的实现和控制。
第十五条公司应加强成本控制,提高经营效益,保障公司的可持续发展。
第十六条公司应建立健全风险管理制度,尽量减少各类风险对公司财务活动的影响。
第五章财务报表第十七条公司应按照国家财务法规和会计准则制作财务报表。
第十八条公司应做好财务报表的审计工作,确保财务报表的真实性和可信度。
第十九条公司应及时报送财务报表,接受监管部门的监督和审查。
第六章财务核算监督第二十条公司应建立财务核算监督机制,加强对公司财务核算工作的监督和检查。
第二十一条公司应配备专门的财务核算监督人员,开展定期内部审计活动。
【制度编写】控股集团有限公司规章制度管理规定
控股集团有限公司规章制度管理规定第一章总则第一条为了加强规章制度的管理工作,建立和完善控股公司规章制度体系,规范我司规章制度制定、修订和废止程序,推进制度化进程,参考《国务院规章制定程序条例》及其他相关制度规范,结合实际,特拟定本规定。
第二条总经办为控股公司规章制度的制定、修订和废止的协调管理部门,负责规章制度的管理和汇编工作。
第二章规章制度的释义与制订原则第三条规章制度是指章程、规定、办法、细则、守则、须知等文本的简称。
但不能称为条例。
章程是指为规范本组织性质、运作机制及成员的思想、行为而制定的纲领性文件。
规定是指职能部门对职责范围内的某项工作、事务或活动制定的带有约束性、规范性措施的文书。
办法是指职能部门在办理某一事项、开展某一活动以及贯彻执行某一政策、法规或上级指示精神时所制定的具体要求的条文。
细则又称实施细则是指对某项条例、政策、规定或其部分条文进行解释或说明的一种文书。
守则是对某种人员提出应当共同遵守的规则。
须知是对某一方面工作需要共同知道并遵守的事项。
此外,必要时,对某一项工作、问题提出带有约束性的措施,或者为贯彻执行上级某一项决定、规章而提出的意见,称意见。
第四条规章制度制订应遵循下列原则:(一)遵守《中华人民共和国公司法》,符合国家的相关方针、政策。
(二)讲求实际,注重实效,严格程序,具有针对性、可行性和实效性。
(三)符合行文规则及逻辑规范,简明易懂。
(四)严格按照《浙江中豪控股集团有限公司文本格式规范》要求,规范文稿格式。
第三章规章制度的制订程序第五条制订规章制度程序:包括立项、起草、意见征求、审核、签发、公布。
其中起草、审核、公布是必要程序。
第六条立项控股公司各职能部门认为需要制订某项规章制度,报请分管领导申请立项,并报控股公司总经办申请备案。
第七条起草规章制度由控股公司相关职能部门组织起草,并由其负责解释。
(一)控股公司经理班子认为有必要制定相应规章制度,可以责成相关部门负责起草。
盈利大降,七喜控股何去何从?
营 销 公 刮 ,后 者 决 定 首 先 帮 助 它 解 决 品 何 塑 造 与传 播 品 牌 的 理 念 ,如 何 打 动 我
牌 定 位 , 再开 展 接 下 来 的 ~ 作 。成 美 公 们 的 消 费 者 ? 到 市 场 、消 费 者 中 去 ,从 r
司在 王 老 古 凉 茶 主 要 的 销 售 区 域 —— 浙 调 查 开 始 。 南 、广 东 等 进 行 了 市 场 调 查 后 认 为 ,消 费 者 饮 用 王 老 吉 凉 茶 是 存 外 出 就 餐 、聚
(文 / 士 信 ) 陈
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调 查 巾 发 现 ,从 过 程 巾 寻 找 。
是 在 浙 南 地 区 的 调 查 中 ,他 们 发 现 ,该
1 老 吉 凉 茶 能 有 辉 煌 的今 天 ,是 离 区 消 费 者 对 于 “ 火 ” 的 担 忧 比 广 东 有 j 上 不 开 市场 倜 查 的 j
过 之 而 无 不 及 。从 这 些 调 查 中 ,成 美 营
账 损失 。摩 托 罗拉 、诺 基亚 、三 星 、索爱 头 ,强 者 愈 强 、 弱 者 愈 弱 的 “ 太 效 马 这4 国外 品牌 垄断 周 内7 %的手机市 场 , 家 0
应 ”尤 为 突 出 ,形 不 成 规 模 优 势 的 品 牌
加 之低 价黑 手机 的 四处肆 虐 ,严 重 冲击 像 将 遭 洗 牌 ,逐 步 局 。
它 的 广 告 语 是 什 么 ? “ 上 火 , 喝 销 不 难 推 导 H 怕 上 火 ” 的 品 牌 诉 求 , 怕 j“
王 老 吉 ” ,事 实 上 ,他 们 在 调 查 中 就 基 而 后 半 句 “ 喝王 老 吉 ” 则 水 到 渠 成 。 本 上获 得 了。2 0 年底 ,王老 吉 找到 成美 02 如 何 提 炼 品 牌 ( 品 )的 诉 求 , 如 产
七喜HEDY公司规章制度
七喜HEDY公司规章制度第一章总则第一条为规范公司管理,促进企业发展,保障员工权益,制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于七喜HEDY公司全体员工,所有员工都应严格遵守本规定。
第三条公司员工应该热爱企业、忠诚敬业,努力工作,为公司的长远发展贡献力量。
第四条公司员工要严格遵守国家法律法规,不得从事违法活动,不得利用公司资源进行个人牟利。
第五条公司员工应该保守公司秘密,不得泄露公司的商业机密及客户信息。
第六条所有员工应该认真履行工作职责,不得懈怠、推卸责任。
第七条在工作中要文明礼貌,不得使用粗言秽语,不得恶意攻击他人。
第八条公司员工要保护公司财产,不得私自挪用公司资产。
第二章组织架构第九条公司设有董事会、监事会、管理层等机构,各机构之间有各自的职责权限。
第十条公司各部门负责具体的工作,要互相协助、密切配合,为公司整体发展贡献力量。
第十一条公司员工应该服从公司管理层的指示,不得擅自违反公司规定。
第十二条公司董事会、监事会等机构应该遵守公司章程和国家法律法规,不得违规操作。
第十三条公司各职能部门要加强沟通、协调,保证公司的正常运转。
第十四条公司内部机密要做好保护工作,不得外泄。
第三章工作制度第十五条公司正常工作时间为每周五天,每天8小时,公司可根据实际情况进行灵活调整。
第十六条公司员工要按时上下班,不得迟到早退,不得擅自离岗。
第十七条公司员工要认真履行工作职责,保证工作质量,不得敷衍塞责。
第十八条公司员工在工作中要遵守公司规章制度,服从领导安排,不得擅自行动。
第十九条公司员工要保护公司财产,不得私自挪用公司资产,不得私自借款。
第二十条公司员工要保护公司名誉,不得损害公司形象,不得传播谣言。
第二十一条公司员工在工作中要遵守职业道德,保持职业操守,不得接受他人贿赂。
第二十二条公司员工要积极学习、提升自我,不断提高专业素养。
第四章奖惩制度第二十三条公司将根据员工的工作表现、贡献情况给予奖励,包括奖金、晋升等形式。
2024年公司财务工作管理规章制度实施内容
2024年公司财务工作管理规章制度实施内容公司财务工作管理规章制度范文一第一章总则第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司财务工作管理规章制度范文二(一)会计监督制度 1、会计监督是会计的主要职能之一,是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。
要经常教育引导财务会计人员,提高认识,端正思想,秉公办事,按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定,坚决做好会计监督工作。
公司财贸管理规章制度范本
公司财贸管理规章制度范本第一章总则第一条为加强公司财贸管理,规范公司财务、审计、统计等管理工作,根据国家有关法律、法规及公司章程的规定,特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有部门和员工,对公司财务、审计、统计等管理工作进行规范,确保公司财务稳健、运行高效。
第三条公司财贸管理工作应坚持依法依规、客观公正、公开透明、注重效益的原则,保障公司持续稳定发展。
第二章财务管理第四条财务管理应严格执行国家财经政策、法规和公司财务制度,确保公司财务安全。
第五条财务部门负责公司财务计划的制定、执行和监督,确保公司财务状况良好。
第六条财务部门应建立健全财务会计制度,真实、完整、准确地记录和反映公司财务状况。
第七条财务部门负责公司资金的管理和使用,确保资金安全、高效。
第八条财务部门应加强成本控制,优化公司资源配置,提高公司经济效益。
第九条财务部门负责公司财务报告的编制和披露,确保财务报告真实、准确、完整。
第十条财务部门应加强内部审计,防范财务风险,确保公司财务稳健。
第三章审计管理第十一条审计部门负责对公司财务、经济活动进行内部审计,确保公司合规经营。
第十二条审计部门应制定审计计划,对公司财务报告、财务预算执行等进行定期审计。
第十三条审计部门对审计发现的问题,应及时提出整改意见,并跟踪整改措施的落实。
第十四条审计部门应建立健全审计档案,保存审计资料,以备查阅。
第四章统计管理第十五条统计部门负责公司统计工作的组织、实施和监督,确保统计数据真实、准确、完整。
第十六条统计部门应制定统计报表制度,规范统计报表的编制、上报和发布。
第十七条统计部门负责公司统计数据的收集、整理、分析,为公司决策提供数据支持。
第十八条统计部门应加强统计队伍建设,提高统计人员的业务水平和服务意识。
第五章协同管理第十九条财务、审计、统计等部门应加强协同配合,确保公司财贸管理工作高效运行。
第二十条各部门应定期召开财贸管理工作会议,总结工作经验,研究解决存在的问题。
饮料企业财务制度汇编范本
一、总则第一条为规范饮料企业的财务行为,保障企业资产的安全、完整,提高经济效益,根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规,结合饮料企业实际情况,特制定本汇编。
第二条本汇编适用于饮料企业的所有财务活动,包括但不限于会计核算、财务管理、财务报告等。
二、财务管理体制第三条饮料企业应建立健全财务管理体制,明确各级财务部门的职责和权限,确保财务管理工作有序进行。
第四条企业财务部负责制定财务管理制度,组织实施财务管理工作,对财务活动进行监督、检查和指导。
第五条各部门应积极配合财务部的工作,及时提供财务所需资料,确保财务信息的真实、准确、完整。
三、会计核算第六条饮料企业应按照《企业会计准则》的要求,建立健全会计核算制度,确保会计信息的真实性、完整性和及时性。
第七条会计人员应严格按照会计制度的规定,进行会计核算,做到账务清晰、手续完备。
第八条企业应定期进行财务报表编制,真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
四、财务管理第九条饮料企业应加强资金管理,确保资金的安全、合理使用。
第十条企业应制定资金管理制度,明确资金使用范围、审批程序和监督措施。
第十一条企业应定期进行资金预算,合理分配资金,确保生产经营活动的顺利进行。
五、财务报告及对外披露第十二条饮料企业应定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,真实反映企业的财务状况和经营成果。
第十三条企业应按照相关规定,及时对外披露财务报告,接受有关部门的监督检查。
六、附则第十四条本汇编自发布之日起施行,原有相关规定与本汇编不一致的,以本汇编为准。
第十五条本汇编由饮料企业财务部负责解释。
本汇编旨在为饮料企业提供一套全面、实用的财务管理制度,以规范企业财务行为,提高财务管理水平,确保企业稳健发展。
饮料生产企业财务制度
饮料生产企业财务制度一、总则为规范饮料生产企业的财务管理,保证企业的财务稳健运作和合规经营,特制定本财务制度。
二、财务管理组织1.设立财务部门,负责企业全面的财务管理工作,包括会计核算、财务分析、预算编制、内部控制等。
2.设立财务委员会,由财务部门负责人及企业高层管理人员组成,负责定期审查企业的财务状况和审批重要财务决策。
3.设立内部审计部门,独立于财务部门,定期对企业的财务活动进行审计和监督,确保财务活动的合规性和真实性。
三、会计核算1.依据国家相关法律法规和会计准则的规定,建立企业的会计核算体系,确保会计信息的真实、准确和完整。
2.建立企业的会计制度,明确会计政策、会计核算方法和会计确认原则,规范会计科目的设置和会计凭证的填制。
3.开展月度和年度财务会计核算工作,及时编制财务报表,报送相关部门,确保财务信息的及时性和准确性。
四、财务预算1.建立年度财务预算体系,根据企业的经营计划和发展战略,编制经营预算、投资预算、融资预算等,提前预测和控制财务风险。
2.定期对财务预算进行监控和评估,及时调整预算方案,确保企业的财务活动与预算计划的实施相符。
3.设立业绩考核机制,根据财务预算的完成情况,对相关部门和人员进行绩效考核,激励员工提高工作效率和质量。
五、内部控制1.建立健全的内部控制制度,包括财务控制、风险控制、合规控制等,确保企业财务活动的合规性和有效性。
2.规范企业的内部审批流程,明确财务审批权限和责任,防止权力寻租和财务舞弊的发生。
3.定期对内部控制进行评估和改进,建立健全的内部控制自查机制,减少财务风险和损失。
六、财务风险管理1.建立完善的财务风险管理体系,包括市场风险、信用风险、流动性风险等,提前识别和应对各类财务风险。
2.定期进行财务风险评估和监测,进行风险分析和应对策略制定,有效控制财务风险的发生和传播。
3.建立财务风险应急预案,做好财务危机处理和风险应对准备,确保企业在面对突发财务风险时能够迅速应对。
饮料企业的财务管理制度
一、总则第一条为加强我公司财务管理工作,规范财务行为,确保财务信息的真实、准确、完整,提高资金使用效益,促进公司健康发展,特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动,包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家有关法律法规和财务会计制度。
(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整。
(三)完整性原则:全面反映公司财务状况和经营成果。
(四)及时性原则:及时提供财务信息,确保财务报告的时效性。
(五)效益性原则:提高资金使用效益,降低成本。
二、财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责:(一)贯彻执行国家有关财务会计法律法规和公司财务管理制度。
(二)建立健全财务管理制度,规范财务活动。
(三)编制和执行财务计划,确保财务预算的完成。
(四)加强资金管理,提高资金使用效益。
(五)组织会计核算,确保财务信息的真实、准确、完整。
(六)加强财务监督,防范财务风险。
(七)完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理制度第六条资金管理:(一)公司设立资金管理账户,由财务部负责管理。
(二)资金收支必须按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。
(三)资金收支实行审批制度,严禁挪用、侵占公司资金。
(四)定期对资金使用情况进行检查,确保资金使用效益。
第七条会计核算:(一)建立健全会计核算制度,规范会计核算流程。
(二)严格执行会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理规定。
(三)会计核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
(四)定期进行财务分析,为公司决策提供依据。
第八条财务报告:(一)财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
(二)财务报告编制应遵循国家有关财务会计法律法规和公司财务管理制度。
(三)财务报告应及时报送公司领导、股东及相关部门。
第九条财务监督:(一)建立健全财务监督制度,加强对财务活动的监督。
2023年财务会计管理规章制度文案
2023年财务会计管理规章制度文案2023年财务会计管理规章制度文案范文一第一章总则第一条为加强财务管理,根据现行《会计基础工作规范》和国家有关法律、法规及财务制度,结合本处具体情况,制定本制度。
第二条财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,保障工作需要,量人为出。
实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。
第三条单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。
第二章内部财务控制制度第四条本单位实行“统一领导,归口分级管理”的内部财务控制制度。
处领导班子是本单位财务工作的领导集体,对单位财务工作负有领导责任。
第五条财务工作实行主任负责制,主任对单位财务管理管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
处领导班子明确一名主任负责本单位的财务审批工作,重大的财务支出等事项实行领导班子集体研究决策。
第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核;财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度(不相容职务包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等)。
第七条坚持会计人员持证上岗制度,严密内部牵制手续,实行印鉴与支票分开保管,严禁由一人全程包办会计事项的支付业务,支出凭证的`经手人、证明人、批准手续要齐全。
第八条严格遵守银行现金管理制度,通过银行收支款项,不得坐支现金。
按月核对银行存款,盘点库存现金,日清月结,确保账实相符。
第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。
对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项,事前必须向纪检监察人员通报,接受他们的督促和检查。
第十条财务股统一扎口管理本单位票据,明确专人负责票据的管理工作,严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据;票据所收款项要严格执行“票款分离”制度,及时足额上缴财政专户,保证票据和款项的日清日结。
2023年公司财务工作管理规章制度内容
2023年公司财务工作管理规章制度内容公司财务工作管理规章制度范文一第一章总则第一条为加强公司财务工作管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于武汉久光光电科技有限公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部总账会计、成本会计和出纳组成。
第五条总账会计的主要工作职责是:(一)严格审核发票的报销流程、付款流程,每月与采购组合开会对以发现的问题要及时解决,对二级科目明细数据复核,应付账款明细必须与采购核对。
(二)管理应收应付往来账及时对销售合同建档,登记销售回款及每月开票的登记。
(三)与成本会计确定盘点时间,定期清点固定资产,制定资产折旧表。
(四) 审核各种费用报销单及付款申请单,对符合规定的采购合同和销售合同进行盖章。
(五)审核原始凭证,制作记账凭证,每月进行账务处理;负责会计电算化工作,登记总账;制作财务报表;完成国地税报税工作; (六)每月底按时到税务局认证发票,月初抄税及购买发票;开具增值税专用发票; (七)根据行政给的考勤及工作考核制作工资表; (八)管理会计凭证和报表及公司账薄,认真执行安全、保密制度,管理好分管的会计印鉴和会计档案; (九) 办理税务工商的年检,所得税汇算清缴(准备齐全所需资料,帐表) ,如需审计,配合相关机构的年度审计工作; (十)监管财务室工作的执行,完成上级交待的其他事项;第六条出纳的主要工作职责是:(一) 配合总账会计的账务处理,每月核实账目准确性(应收、应付、回款、付款明细登记,现金销售明细登记,现金银行日记账等) ,起到监督核准制。
饮料行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强饮料行业财务管理工作,提高财务管理水平,保障企业经济效益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,结合饮料行业特点,制定本制度。
第二条本制度适用于饮料行业内的所有企业,包括但不限于生产、销售、研发、售后服务等环节。
第三条饮料行业财务管理制度遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规,确保财务活动的合法性;2. 严格执行企业内部财务管理制度,提高财务管理效率;3. 强化财务风险控制,确保企业资产安全;4. 优化资源配置,提高企业经济效益。
第二章财务管理组织架构第四条企业应设立财务管理部门,负责企业财务管理工作。
财务管理部门下设以下机构:1. 财务部:负责企业财务管理、会计核算、资金管理、成本控制等工作;2. 会计部:负责企业会计核算、报表编制、税务申报等工作;3. 预算部:负责企业预算编制、执行、分析等工作;4. 资金部:负责企业资金筹措、支付、回收等工作。
第五条各部门职责如下:1. 财务部:负责制定和实施财务管理制度,组织财务核算,进行财务分析,提出财务建议;2. 会计部:负责企业会计核算、报表编制、税务申报等工作,确保会计信息的真实、准确、完整;3. 预算部:负责企业预算编制、执行、分析等工作,确保预算目标的实现;4. 资金部:负责企业资金筹措、支付、回收等工作,确保资金安全、高效。
第三章财务核算与报告第六条企业应按照《企业会计准则》进行会计核算,确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条企业应建立健全会计档案管理制度,妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
第八条企业应定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,及时向股东、债权人、政府部门等提供财务信息。
第九条企业应定期进行财务分析,对财务状况、经营成果、现金流量等进行综合评价,提出改进措施。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度,确保资金安全、高效。
第十一条企业应按照国家有关规定,合理筹集资金,优化资金结构。
酒类公司财务规章制度
酒类公司财务规章制度第一章总则第一条为规范公司财务管理,保障公司财产安全,提高财务运作效率,根据公司章程及相关法律法规,制订本规章制度。
第二条公司财务规章制度适用于公司内部所有部门和人员,包括公司高层管理人员、财务人员、业务人员等。
第三条公司财务规章制度内容包括:资金管理、会计核算、审计监督、财务报告及公开披露等。
第四条公司财务规章制度的解释权归公司董事会所有。
第二章资金管理第五条公司财务收支必须遵守国家法律法规,不得擅自挪用、挥霍公款。
第六条公司财务收款必须在财务专用账户内,不得私自将公司收款存入个人账户。
第七条公司财务付款必须经过审批流程,严格按照审批权限进行支付。
第八条公司现金管理必须建立健全的审批流程,确保每一笔现金款项的使用符合规定。
第九条公司外汇交易必须遵守相关法律法规,不得擅自进行外汇买卖。
第十条公司财务部门要制定相应的资金管理制度,定期报送资金使用情况。
第三章会计核算第十一条公司会计核算要按照国家法律法规和会计准则进行,确保会计信息的真实、完整、及时性。
第十二条公司会计核算要进行科目设置,建立科目余额表、总账和明细账。
第十三条公司会计核算要编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条公司会计核算要进行会计账簿管理,确保会计凭证、账簿的完整性和合规性。
第十五条公司会计核算要进行定期审计,确保会计信息的准确性和可靠性。
第四章审计监督第十六条公司内部审计要进行独立、客观的审计工作,力求发现问题、改进工作。
第十七条公司外部审计要委托专业机构进行,确保审计结果的客观性和准确性。
第十八条公司财务监督要加强内部控制,建立风险管理机制,确保财务风险的可控性。
第五章财务报告及公开披露第十九条公司财务报告要按照相关规定定期披露,确保信息公开透明。
第二十条公司财务报告要包括财务状况、经营成果、现金流量等内容。
第二十一条公司财务报告要经过审计机构审计,并在报告中注明审计意见。
第六章违规处理第二十二条对于违反本规章制度的行为,公司将按照公司章程和相关法律法规进行处理,包括纪律处分、行政处罚等。
饮料企业财务制度范本
饮料企业财务制度范本第一章总则第一条为规范公司财务管理,加强财务监督,保证公司财务安全,促进公司健康发展,特制订本制度。
第二条公司的财务管理应当遵循法律法规和相关政策,秉承财务稳健、透明、公正、规范的原则。
第三条公司财务制度适用于公司所有部门和各级组织,在公司财务管理活动中应当严格执行。
第四条公司董事会对公司的财务管理负有最终责任,应当制定公司财务政策和发展规划,监督财务管理工作的实施。
第五条公司总经理对公司的日常财务管理负有直接责任,应当组织实施公司财务制度,指导公司财务工作,推动财务管理工作的健康发展。
第六条公司各部门、各级组织的负责人应当严格遵守公司的财务制度,依法履行职责,保证财务管理工作的顺利进行。
第二章财务管理职责第七条公司财务管理部门是公司的财务管理主体,负责公司的财务管理工作。
第八条公司财务管理部门应当具备相应的专业知识和工作经验,负责编制公司财务预算、报表和财务分析,管理公司的资金、资产和财务风险。
第九条公司财务管理部门应当建立健全公司的会计制度、财务制度和内部控制制度,维护公司财务系统的安全和稳定运行。
第十条公司财务管理部门应当依法办理税务登记、纳税申报等税务手续,履行公司的税收义务,维护公司的税务合规。
第十一条公司财务管理部门应当开展财务培训和教育,提高公司员工的财务素养,加强公司的内部控制和风险管理。
第十二条公司财务管理部门应当做好公司的财务文件和档案管理工作,确保公司的财务数据的完整、准确和及时。
第三章财务管理流程第十三条公司的财务管理流程包括预算管理、会计核算、成本控制、资产管理、资金管理等内容。
第十四条公司应当按照公司的战略规划和经营计划编制年度财务预算,实施预算执行和控制,确保公司的经营目标的实现。
第十五条公司应当按照会计法规定建立健全会计核算制度,负责公司的会计记录和账目核算,编制财务报表和财务分析,履行公司的会计报告义务。
第十六条公司应当按照成本管理制度控制成本,提高公司的经济效益,推动公司的降本增效。
财务管理制度157876229
财务管理制度第一章总则第一条为维护投资者和债权人的合法权益,加强公司内部财务管理,规范财务行为,强化约束机制,提高经济效益,适应社会主义经济市场和现代企业制度的要求,根据国家财经方面的法律、法规制度,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司必须按照工商注册登记确定的经营范围依法从事经营活动,公司所属单位必须在工商登记和公司的授权范围内从事经营活动。
第三条财务部门要认真履行职责,参照经营管理,做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析和考核工作,有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。
第二章资金的管理第七条资金来源包括负债和所有者权益。
所有者权益是投资者投入企业的资本金,以及在筹资、经营过程中形成的资本公积、盈余公积和未分配利润。
负债是企业的借入资金和应付、暂收款项。
第八条公司的资产归股东所有,公司对其资产实施经营管理,公司拥有法人财产权。
二、借款种类分为定额内借款和定额外借款。
按公司下达的年度计划书核定等额的定额内借款,超出定额内借款的部份为定额外借款。
第十条负债是企业生产经营资金来源的一个重要组成部份。
负债经营是市场经济条件下正常的经营方式,所属单位除向公司借款外,还应拓宽融资渠道和领域,扩大资金来源,保证企业经营资金的需要。
公司对所属单位负债状况定期进行考核。
负债包括长期负债和流动负债。
一、长期负债是指偿还期限在一年以上和长于一年的一个营业周期以上的债务。
包括长期借、应付长期债券、应付长期款项等。
二、流动负债是指在一年以内或长于一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据、应付短期债券、应付账款、预收账款、应付工资、应缴税金、应缴或应付利润、预提费用或其它应付款等。
第十一条要加强负债的管理,区别负债种数和用途,正确核算负债利息。
一、长期负债利息:1、属于筹建期间的,计入开办费用;2、属于经营期间的计入财务费用;3、属于企业清算期间的计入清算损益;4、与购建固定资产或无形资产有关的,在资产尚未交付使用或已交付使用但尚未办理竣工决算以前,计入购建资产的价值。
饮料公司财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司财务状况的稳定和持续发展,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规,严格执行财务制度;2. 诚实守信,确保财务信息的真实、准确、完整;3. 财务决策科学合理,注重成本效益;4. 强化内部控制,防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 公司设立财务部,负责公司财务管理工作;2. 财务部下设会计部、出纳部、审计部等部门,各司其职;3. 各部门负责人对财务管理工作负有直接责任。
四、财务管理制度1. 资金管理(1)资金收支必须严格执行国家有关现金管理制度,确保资金安全;(2)建立资金预算制度,对资金收支进行合理规划;(3)加强银行账户管理,确保账户资金安全;(4)严格控制现金支付,鼓励使用银行转账、电子支付等非现金支付方式。
2. 会计核算(1)严格按照国家会计制度进行会计核算,确保会计信息的真实性、准确性和完整性;(2)建立健全会计档案管理制度,确保会计档案的完整、安全;(3)加强会计凭证管理,确保会计凭证的真实、合法、合规;(4)定期进行会计核算工作,确保财务报表的真实、准确。
3. 成本控制(1)建立成本核算制度,对各项成本进行有效控制;(2)加强成本分析,找出成本节约潜力;(3)严格执行成本预算,确保成本控制在合理范围内;(4)加强成本考核,提高成本管理水平。
4. 内部控制(1)建立健全内部控制制度,确保财务管理的合规性;(2)明确各部门职责,加强内部监督;(3)加强风险识别和评估,制定风险应对措施;(4)定期开展内部控制检查,确保内部控制制度的有效性。
5. 财务报告(1)定期编制财务报表,确保财务报表的真实、准确、完整;(2)及时向股东、债权人等利益相关方披露财务信息;(3)加强财务报告分析,为管理层提供决策依据。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释;2. 本制度自发布之日起施行,原有规定与本制度不一致的,以本制度为准;3. 本制度如有未尽事宜,由公司财务部负责修订。
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七喜控股股份有限公司(002027)财务管理制度2009.02(修订版)七喜控股股份有限公司财务管理制度第一章 财务规章第一条:总则1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计工作规范》、《企业会计制度》等法律法规特制定本财务管理制度。
2本规章是为确保正确、及时记录、处理公司发生的与会计业务有关的事项,以及为了做好我公司财务管理与有关部门之间的联系,达到完善财务核算及财务管理工作的目的。
3本管理制度适用于七喜控股股份有限公司及其各分子公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二条:原则公司的会计业务处理,必须遵守国家的法律、法规和财政、税收政策,认真做好财务收、支、费用开支计划,以及控制、考核、分析工作,有效筹集和运用资金,改善经营管理水平,提高经济效益。
做好财务管理及与有关的基础工作,做到原始记录完整、建立健全的财务管理制度,完善内部经济责任制,加强内部各级部门的经济核算,定期对公司各项财产进行清查,原则上每年于年度终了前全面清查一次,平时可根据需要组织财产盘点和清查工作,所有财产要列册登记。
第三条:财务会计机构财务部门由总经理直接分管,公司配备适当的会计人员,按照有关法律规定处理财务会计业务。
公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
财务工作岗位职责:公司财务部由财务总监、会计、出纳和审计工作人员组成。
财务总监负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
审计的主要工作职责是:(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第四条:会计职务的任命财务负责人由董事会任命。
会计人员及其工作内容由总经理在征求财务负责人意见的基础上决定,决定人选时,必须将担当出纳业务的出纳人员和担当出纳业务以外的会计人员区分开。
第五条:财务人员职业规范财务人员在工作中应当遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
保守秘密:财务人员应当保守本单位的商业秘密。
除部门领导人同意外,不能私自向外界提供或者透露单位的财务信息,以及财务部的内部工作情况,对于内部未公布或宣布前的通知或方案,不得擅自外传。
敬业爱岗:财务人员应当热有本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
熟悉法规:财务人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的财务制度,并结合财务工作进行广泛宣传。
依法办事:财务人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。
客观公正:财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。
搞好服务:财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况,运用所掌握的会计信息和会计方法,为改善内部管理、提高经济效益服务。
对工作安排要100%执行,在执行过程中有问题要及时提出、反馈,不要想当然就去做,或带感情去做事。
财务人员工作调动或回故离职,必须将本人所经管的工作全部移交给予接替人员,没有办清交接手续的,不得调动或离职。
财务人员违反职业规范的,由本单位进行处罚;情节严重的,送交相关部门或机关处理。
第二章 资金管理规定第一条:定义本规定所说的现金,是指现金、银行存款、应收票据和应付票据。
第二条:资金使用规定为了规范和合理使用公司资金,提高资金的安全性和使用效率,特制定如下资金使用流程:一、采购货款支付1、预付货款1)、对采购货物,需要公司预先支付货款的,采购员填写《借支单》,交本事业部的主管领导签名同意支付货款。
2)、交财务总监签名是否同意支付货款。
3)、财务总监签名后交会计做帐。
4)、会计做帐后交总帐审核签名。
5)、审核后交出纳,出纳以网上支付为主(支票付款,由出纳填写支票给采购员,采购员在支票头上签名和支票领用簿上签名,如需现金的,出纳凭单付款),在网上做付款手续。
6)、出纳把单据交财务总监,由财务总监根据办好手续的有关付款单据和出纳做的网上付款手续,授权确认支付货款。
2、货到支付货款1)、采购员根据货物入库单、发票、订货合同等资料填写《外购材料报销单》,交本事业部的主管领导签名同意付款。
2)-6)跟上述付款流程相同。
二、费用报销1、经办人根据发票等资料填写《费用报销单》,交本事业部主管领导签名同意报销。
2-6项跟上述付款流程相同。
三、固定资产采购1、预付款1)、采购员根据有关部门购买固定资产且经设备部门同意购买的申请报告填写《借支单》,采购金额在50万元以下交本事业部主管领导签名同意付款,同时,主管后勤的副总经理签字后付款。
50万元以上交董事长或董事会决定。
2)-6)跟上述付款流程相同。
2、货到付款1)、采购员根据有关部门办好手续的资料如购买固定资产申请报告、设备使用验收单等填写《外购材料报销单》,交本事业部主管领导签名。
2)-6)跟上述付款流程相同。
四.对外投资管理股票投资资金管理在董事会或董事长授权范围内,财务划入授权资金到指定的公司投资账户,公司分别安排专人对资金账户和证券账户进行管理,该资金账户,由公司财务部根据划款管理流程划拨资金。
股权投资资金管理公司根据董事会决议(如需)及股权转让合同文件,根据公司的付款流程,需要董事长(或授权代表)签名,划出投资款项。
第三条:票据的管理自付款对象和取得的票据,附在付款凭证后一起保管。
如有未取到符合规定的增值税专用发票或普通发票的付款项目时,应有总经理或授权人批准的付款申请书作为依据。
(金额在100元以下的,暂可用收据代替)。
第四条:支票管理1、会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
2、财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者,不准再领用支票。
3、银行存款日记帐逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对帐单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达帐项,出现长期未达帐项时要查明原因,上报领导。
第五条:现金报销及现金借支规定为了加强现金管理,节约费用开支,规范现金报销及现金借支工作,特制定该规定1、现金报销及借支时间是每周的一、三、五共三天。
2、凡现金报销一律填写“费用报销单”,内容须填写清楚完整。
一切现金报销都要所在部经理及主管副总在“费用报销单”上签名批准,费用报销的经手人在发票后签名。
3、严格控制现金支付的餐费、打的士车费及其他接待费,尤其是餐费,超过10000元以上由主管总经理批。
4、差旅费借款要按公司制定的出差补贴及往返交通费为标准略有余地预借,但最高不能超过上述两项费用的1.2倍。
借款的时候,除了逐项清楚地填写“现金借支单”,并由所在部门经理批准外,由财务负责人批准签名。
5、其他方面的支出,原则上不能向公司借取现金,若情况特殊确需借支者,由经办人提出书面报告报所在部经理及主管总经理批准方可到财务部办理。
6、出差回来后,一星期内必须办理备用金(差旅费)清帐的有关手续。
否则不能进行下一次的现金借支。
第六条:库存现金公司的库存现金应设置专人保管,不得坐支,不得白条抵库,备用金的提取及库存限额应严格按照银行的规定,不得超限额库存。
出纳员为支付每天的零星付款应准备库存现金。
在无总经理认可的特别事项时,原则上其上限为5万元。
库存现金每月末及平时不足时,根据库存余额表补足。
第七条:核对余额出纳员必须每周填报库存余额表(一式二份),分别送负责人及自存。
库存现金、银行存款余额必须与明细帐余额相符。
资金结算科负责人必须定期参与出纳员对库存现金进行盘点,如有不符,必须查明原因,作出处理。
出纳员每月末将银行存款帐面余额与银行对帐单核对,将差额的内容填入银行余额调节表中,并报财务负责人,财务负责人再向总经理报告。
第三章 应收账款及预付账款的管理第一条 企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐,即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐,不准笼统的以地名代替。
应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等),不得单方入帐。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
第二条 各项债权,债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对,每季末要编制帐龄分析表,并上报有关领导。