对冒名贷款进行稽核检查的六种基本方法
冒名贷款自查报告
冒名贷款自查报告
冒名贷款
冒名贷款是指银行和其他金融机构的工作人员，利用职务便利，实施了他人名义或虚构假名贷款、利用职权要挟他人贷款、乘办理贷款之机截留全部或部分贷款贪污或挪用归个人使用的行为。
冒名贷款的特征：
1、顶名贷款。指信用社内部人员以自己名义为不符合条件的亲朋好友办理正常手续的贷款，将贷款归其亲朋好友使用。
2、搭名贷款。指信用社内部人员因自己或亲朋好友无法贷出贷款，而在其他贷款人贷款时要求其多贷出一部分，将多贷出部分供自己或亲朋好友使用的行为。
3、盗名贷款。指信用社内部人员利用职务之便，在他人不知道情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。
4、假名贷款。指信用社内部人员利用职务便利，编造假名进行贷款，归个人使用的行为。
冒名贷款表现形式: (一)名义借款人和贷款实际使用人不一致。
一是冒名贷款。部分农村中小金融机构办理农户贷款时，在名义借款人不知情的情况下，虚构或采取不正当手段，借名义借款人的个人信息资料取得贷款。如曹某在李某不知情的情况下，用李某的身份证及名章在农村信用社办理冒名贷款5万元。
二是借名贷款。借款人在征得名义借款人同意并取得相关个人信息资料的情况下，以多个借款人名义取得多笔贷款，获 1 得较大贷款额度。此类问题比较突出，如某市13个县(市、区)27家农村信用社中该类贷款占该辖区冒名贷款总笔数和总金额的86.37和79.73。
三是假名贷款。部分农村信用社内部管理混乱，为完成收息任务，虚构借款人名义和个人资信等信息资料，违规放贷。如某社为了完成贷款利息收入任务，信
贷员虚构5人姓名，伪造个人信息资料以贷收息5笔共计9.35万元，贷款后直接转入利息收入科目，虚增贷款利息收入9.35万元。
银行不良贷款责任追究管理办法
*
为了强化信贷资产管理责任，有效防范和化解信贷风险，
全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信尽职指引》、等规定以及本行《信贷管理基本制度》、《信贷业务尽职操作规程》、《风险积累资金管理办法》等有关规定，特制定本办法。
本办法所称信贷业务，是指本行对客户提供的表内、外
信用的总称，表内信贷业务包括贷款(逾期贷款和虽未到期但已经形成事实风险的次级以上不良贷款)、贴现、信用卡透等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
本办法所称贷款责任是指国家法律法规和本行信贷管
理制度规定明确应尽的责任；本办法所称责任人是指本行从事信贷业务调查、审查、审批、管理等事项的各岗位责任人，含在职职工、提前离岗、内部退养、退休职工等。
(一)坚持“事实清晰、客观公正”的原则。
(二)坚持“尽职免责、失职问责”的原则。
(三)坚持“分类处置、堵后清前”的原则。
(四)坚持“惩教结合、宽严相济”的原则。
本行成立不良贷款责任追究领导小组，具体负责不良贷
款责任事项的认定追究工作。本行行长担任组长，副行长任副组长，信贷部、综合部、纪检监察部、安保部和各营业网点等部门负责人为成员，负责组织、领导、检查和监督本办法的执行。领导小组下设办公室，办公室设在纪检监察部，负责具体日常工作。
本办法合用2022年1月1日以后发生的不良贷款，之前
的按本办法“老不良贷款责任处理意见”和“从轻兼从旧”的原则处理。
不良贷款责任追究流程：数据采集→尽职调查→异议复
议→审查→审批→报行长、董事长备案→签发意见→执行、督查、处置→档案归档。
银行(信用社)关于冒名贷款排查情况的自查报告
银行（信用社）关于冒名贷款排查情况的自查报告省联社xx办事处：
为了加强信贷管理，规范信贷操作程序，防范信贷风险，扎实做好冒名贷款排查工作，按照陕农信联社办〔2009〕75号转发《关于对全省农村合作金融机构冒名贷款进行排查的通知》精神，我们联社从3月31日开始至8月31日结束，利用五个月时间，对全辖今年底存量贷款进行了一次全面核实。现将自查情况报告如下：
一、基本情况
我县联社下辖14个农村信用社、1个营业部、3个分社，现有职工158人，其中，信贷管理人员5名，客户经理52名。今年末全县信用社共有贷款27520 笔，金额48718万元，平均每位客户经理管理529笔贷款。其中：农户贷款27426笔，金额36141万元；社团贷款3笔，金额4000万元；贴现9笔，金额7000万元（元月份已收回）；公司类贷款14笔，金额1519万元；助学贷款68笔，金额59万元。2009年（核对前）收回贷款2546笔，金额8756万元，应核对贷款24974笔，金额39962万元，实际核对笔数19340笔，金额35809万元，按金额核实率为89.6%。
二、排查方法
此次排查核对方法是信用社自查与联社督查、信贷员上门与借款人面对面核实，检查人与债务人电话核对，放款单位向借款人发电函和函证。主要对借款主体真实性、程序合规性、手续有效性等进行了核查。
（一）领导重视、精心组织。按照省联社对排查冒名贷款的工作要求,联社成立了由主任寇兴杰为组长，监事长郭永超、副主任燕定平为副组长，稽核审计部、业务发展部等部门负责人为成员的工作领导小组，办公室设在稽核审计部。各信用社也相继成立了相应的组织，明确分工,夯实责任。
农村信用社全面稽核的操作规程及应把握的重点
农村信用社全面稽核的操作规程
及应把握的重点
农村信用社全面稽核是对被稽核信用社在某一个时段经营活动的全部情况进行比较系统、全面的稽核和评价.一般包括资产、负债、所有者权益、财务收支、信贷管理和表外科目及内控制约等内容。由于全面稽核内容繁杂、涉及面广、工作量大，迄今没有一套统一的操作方法和模式,故全面稽核也就因地而异。去年以来，望江县信用联社派驻稽核员办公室按照《安庆市农村信用社稽核工作指导意见》的要求，结合望江县农信社的实际情况,边干边学，积极摸索出一套全面稽核工作规程，现整理出供大家参考，请给予批评指正。
一、全面稽核的主要操作规程
(一）稽核准备阶段
1、成立稽核检查组,确定检查组成员、明确组长、主查人和各成员及检查分工.
2、制定全面稽核实施方案.主要包括稽核检查的目的、检查对象、检查时段、检查内容、检查依据、工作步骤等方面。
3、准备好相应稽核检查资料、表格，下发《现场全面稽核检查通知书》，要求被查单位提供必要的工作条件和相关资料，并就通知书中要求的方面做好自查工作，并形成书面自查报告交检查组。
(二）稽核实施阶段
1、全面稽核进驻会谈。进入被稽核社，稽核组长介绍稽核组成员，交验稽核通知书，说明本次稽核检查的目的、内容、安排及对被稽核社的要求,并与被稽核社主任和会计主管举行会谈。通报检查方案,要求信用社提交自查报告。
2、现场检查.根据稽核方案实施现场检查，调阅被稽核社有关文件、会计凭证、会计账簿和会计报表等相关资料对有关业务、财务及内控进行稽核检查。稽核人员对检查发现的问题和需要查实的情况收集证明材料，记入稽核工作底稿，同时认真填写相关表格（从表内到表外共30种检查表格），作为稽核检查取证的事实和评价的依据。
信贷检查方案
##信用社贷款检查方案
为认真贯彻贷款新规，落实省联社开展“质量年〞活动，提升贷款全流程、精细化管理水平，根据县联社年初工作安排，对辖内营业网点信贷管理工作进行检查，为使检查工作取得实效，到达预期目标，制定本方案：
一、组织领导
为确保检查工作有序进行，县联社成立信贷检查工作领导小组。由联社主任***任组长，风险管理部**、稽核审计部***、市场开展部经理***成员，负责本次检查工作的指导、催促、协调工作。同时抽调局局部支机构负责人、信贷客户经理组成检查小组，负责检查工作的具体事项。
二、检查的范围、内容
〔一〕检查范围
本次检查区间为截至****年**月**日末所有存量贷款。〔二〕检查内容
1、贷款操作流程和贷款审批制度执行情况；
2、担保、抵〔质〕押贷款是否合法，手续是否齐全；
3、贷款五级分类是否真实、准确，分类资料是否齐全，是否按权限分类认定，手工账务与系统分类是否相符；
4、贷款合规情况。有无冒名、越权、跨区、垒大户和多头立户贷款；有无违规以贷收息和贷款违规展期的问题；
5、农户小额贷款管理情况。是否按信用等级、贷款期限和用途办理贷款，农户小额信用贷款建档、评级资料是否齐全；
6、贷款档案管理情况。是否按照?信用社信贷档案管理暂行方
法?管理，档案内容是否齐全、完整；
7、贷后管理情况。大额贷款有无贷后检查记录，是否按季结息，不良贷款是否及时催收，是否按要求发放了贷款催收通知书，是否超过诉讼时效；
8、依法起诉未执行案件的管理情况；已核销贷款管理情况；
9、贷款新规的贯彻落实情况。
三、检查方法、时间及步骤
信用联社开展冒名贷款专项检查情况的报告
关于XX市信用联社开展冒名贷款专项检查情况的报告
省联社XX办事处：
为了认真落实省委常委、常务副省长XXX同志批示要求，扎实开展信用社冒名贷款专项检查活动。按照银监办通［ⅩⅩ］108号文件精神和省联社《关于开展全省农村信用社冒名贷款专项检查的通知》，并根据《XX市农村信用社开展冒名贷款专项检查活动实施方案》，我们XX市信用联社于ⅩⅩ年6月15日至6月25日，在全市各信用社开展了冒名贷款专项检查活动。本次检查活动采取各社专班自查和联社督查相结合的办法。检查时限为ⅩⅩ年5月31日以前的贷款，重点检查了近三年以来的贷款，对借款主体的真实性，贷款程序合法性以及贷款手续有效性，贷款用途的真实性。对ⅩⅩ年省联社开展的“员工冒名贷款、收存收贷不入账专项治理活动”中检查发现的问题进行了检查。现将检查情况报告如下：
一、基本情况
我市联社辖内9个乡镇信用社、1个营业部（贷款中心）、11个信用分社，在岗员工207人。截止ⅩⅩ年5月末，各项存款余额94503万元，比年初净增14333万元；各项贷款余额48294万元，比年初净增7227万元。其中农户贷款、小额信用贷款、联保贷款、农户长期贷款金额31923万元。
二、专项检查活动开展情况
1、领导重视，精心组织。按照省联社对信用社开展冒名贷款专项检活动要求,联社成立了由理事长XX任组长，XXX，XXX，XXX
任副组长、稽核监察部，综合人教部，信贷部等部门负责人为成员的专项检查活动领导小组。办公室设在稽核监察部。各信用社也成立了由主任任组长的专项检查专班。全市信用社共成立冒名贷款专项检查活动领导小组和工作专班14个，成员48人。领导小组对专班成员进行了明确分工,落实了工作职责。
农商银行整体移位稽核检查实施方案
农村商业银行整体移位稽核实施方案
为了充分发挥稽核监督作用，揭露和纠正违规行为，切实防范操作风险和道德风险，促进全行依法合规经营，依据银监会《商业银行内部控制指引》和《农村信用社案防长效机制指导意见》及《农村信用社整体移位稽核实施办法》等相关规定，结合省联社巡察组巡察整改“回头看”工作要求和总行稽核工作三年规划，经总行研究决定，特制定辖内支行《2017年至2019年整体移位稽核专项检查工作》实施方案。
一、加强组织领导，明确工作职责
为了整体移位稽核工作的顺利开展，总行专门成立了整体移位稽核领导小组，以董事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的工作小组，领导小组下设办公室，办公室设在监察内审部，由监察内审部经理任办公室主任，由人力资源部经理负责检查人员调动相关事宜；财务会计部经理负责监督人员移交、柜员密码及权限维护管理事宜；计划信贷部经理负责信贷业务及档案管理相关事宜；合规风险部经理负责风险管理相关事宜；信息电脑部经理负责技术保障、设备运营支持相关事宜；安全保卫部经理负责安全防范、柜员指纹及维护、应急处置相关事宜，具体组织实施由监察内审部牵头，其他部门协调配合。
二、整体移位稽核对象
全行辖内所有支行。
三、稽核范围时段
以近两年的业务和内部管理情况为主，必要时可上溯。
四、稽核检查时间
整体移位稽核时间为XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日（视整体移位稽核工作完成情况时间可顺延）。
五、稽核检查人员
检查人员分为三个小组，第一小组组长为XXX，成员XXX、XXX；第二小组组长XXX，成员XXX、XXX；第三小组组长XXX，成员XXX。资料员XXX。
冒名贷款检查方法
一、档案审阅法。在进驻信用社稽核时，首先调阅信贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。看信贷资料收集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到可疑、损失类等现象。如有疑点，可在工作底稿上做好记录，再作进一步的查证。
二、表格筛选法。先在联社或信用社五级分类管理系统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷款以及同一天结息的贷款。可以初步看出一户多贷、化整为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。
三、走访座谈法。针对上述有疑点的贷款可以通过对借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借款人（或担保人）的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。另通过召开信用社干部职工座谈会的方法，向与会人员讲清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。也可个别进行座谈，消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。
四、资金去向法。查阅贷款发放日传票，如转账办理，可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。看有无多笔贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多笔贷款利息。着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算账户，是否有本人的签字确认记录。
不良贷款责任追究管理办法
海商行发〔2011〕187号
关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司
不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知
各支行、营业部：
《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二Ｏ一一年十二月八日
附件
江苏XX农村商业银行股份有限公司
不良贷款责任追究管理办法（试行）
第一章总则
第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。
第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。
第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。
怎么处理冒名贷款
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怎么处理冒名贷款
近年来，银行或其他金融机构的工作人员，利用职务便利，冒用他人名义进行贷款的行为越来越常见。那么，怎么处理冒名贷款?今天赢了网小编针对这一问题，整理了相关资料，希望能给您提供帮助。
一、冒名贷款的常见形式
1、顶名贷款
指信用社内部人员以自己名义为不符合条件的亲朋好友办理正常手续的贷款，将贷款归其亲朋好友使用。
2、搭名贷款
指信用社内部人员因自己或亲朋好友无法贷出贷款，而在其他贷款人贷款时要求其多贷出一部分，将多贷出部分供自己或亲朋好友使用的行为。
3、盗名贷款
指信用社内部人员利用职务之便，在他人不知道情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。
4、假名贷款
指信用社内部人员利用职务便利，编造假名进行贷款，归个人使用的行为。
二、冒名贷款存在的原因
顶冒名贷款形成时间，从2000年农村信用社开始推行小额农贷一直持续到2017年上半年，2002-2017年达到顶峰。时间跨度长、违规数量大、涉及机构广。究其原因，有历史原因、社会因素、体制问题，但更主要的是农村信用社粗放管理、粗放经营所致。
(一)制度不健全是形成冒名贷款的基本原因
多年来，由于农村中小金融机构管理体制不顺，农村信用社一直在改革探索中坎坷前行，造成其外部管理缺乏有效监督，内部管理制度不健全，工作的重心偏重于摆脱经营困境、发展业务，内部规章制度滞后业务发展，有的制度在业务、环境、体制发生变化的情况下不能及时进行修订，出现制度不合理、不适应的情况。如对小额农贷、联户
联保贷款等业务推出后不能及时制定行之有效的风险防范操作流程、细则，银监会在2004年出台《商业银行授信工作尽职指引》后，各家农村中小金融机构没有按照指引的要求对贷款管理方面的规章制
最新金融消保案例
最新金融消保案例
案例1：亲兄弟冒名办理贷款引发征信异议案。
XXXX年XX月，消费者李某前往J银行办理房屋贷款遭拒，原因是李某的征信记录显示其在J银行有一笔逾期贷款尚未结清。李某认为自己从未在J银行办理过贷款，征信记录与事实不符，遂向当地人民银行投诉，要求J银行修改征信，恢复其名誉。
经查，消费者李某名下的贷款办理日期为XXXX年XX月，经办人员为李某所在村组的J银行代办员，此笔贷款留存资料显示贷款确系李某办理。经进一步调查，李某的签名字迹与贷款资料中的签名字迹有明显差异，贷款合同应不是李某本人所签。J银行进一步询问当时的代办员，据代办员回忆，当年是李某的父亲和李某的哥哥带着相关资料前来办理贷款，因李某与其哥哥长相相似，导致代办员将李某的哥哥误认为李某本人，张冠李戴地办理了此笔贷款。事后，李某的父亲和李某的哥哥对事实供认不讳。
因李某的哥哥逾期未归还贷款，导致李某的征信记录上出现了逾期记录。最终经三方协商，李某的哥哥尽快归还了贷款，同时李某的不良征信记录也平移给了李某的哥哥；J银行代办员因核实贷款人身份有误，也受到了相应的处罚。李某对以上处理表示满意。
案例启示：
1.银行业金融机构应采取多种方式加强信贷管理力度。坚持“面谈面签”制度，确保贷款资料的真实性及贷款需求的真实性。坚持贷款稽核制度，对冒名办理的贷款争取早发现，早处置。
2.银行业金融机构对于消费者的征信异议，要认真进行信息核查，对信息确有错误、遗漏的情况，要负责将消费者的信息予以更正，切实维护消费者的合法权益。
3.当个人的征信记录与实际情况不符时，消费者有权向人民银行或征信记录提供单位申请征信异议。当需要办理银行贷款时，消费者有责任按照银行规定提供个人真实资料，如实描述贷款需求，配合机构做好贷前审查相关工作，同时按指定用途使用贷款资金。
案例一 农信社冒名贷款失控
案例一
农信社冒名贷款失控
引言
近几年来，屡屡发生的巨额经济案使农村信用社被扣上“金融业的弱势群体和发展上的后进者”的帽子，先天的优势淹没在百姓万千感慨和唏嘘的叹息中。农村信用社在承受巨大经济损失的同时，其社会信誉也被推向浪尖风口。一名信贷员突然死亡，牵出农信社史上最大金额的冒名贷款案件。
1．公司背景
农村信用合作社（Rural Credit Cooperatives，农村信用社、农信社）指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。农信社分为以下部门，农信社合作社，农信社国际金融部门，政通农信社培训学校，农信社信贷部门等，是目前有银监会和国务院双重领导的部门。
近十几年来，在全国范围内，农信社的顶名、冒名贷款层出不穷。信贷风险是各种操作风险中的重点，而冒名、顶名贷款则是引发信贷风险的主要因素。所谓顶名、冒名贷款，是利用别人的名义向银行申请贷款，历来就是农村信用社信贷风险控制的重点之一，也是监管部门对农村信用社风险监管的重要关注点。由于冒名、顶名贷款具有欺骗性、虚假性、隐蔽性，掩盖了信贷资产的真实性和安全性，使贷前调查、贷时审查、贷后检查等有效程序成为虚置，造成“垒大户”、跨区域、超越权限、多头贷款等违规贷款。贷款到期后，实际用款人往往不履行还款义务，引起贷款纠纷。尤其是业内人员与外部恶意串通或伪造冒用客户资料形成的冒名、顶名贷款，其危害更大，对农村信用社的公众信誉和社会形象造成恶劣的影响。
信贷专项检查方案
00农村商业银行
为提高信贷资产质量，防范信用风险、操作风险，查找信贷管理中存在的问题与漏洞，催促各办贷营业网点加强与标准信贷管理，按照总行领导的安排，结合我行实际情况制定本方案。
为确保此次检查工作的有效推进，总行领导高度重视，专门分别成立信贷业务专项检查领导小组，具体检查小组，领导组负责自查工作的安排部署、组织实施与监视检查。检查组负责网点的具体检查实施，实行组长负责制，检查小组内部明确责任，小组组长与检查人员对自己的检查结果负责。
领导组组长：
副组长：
成员：
检查组成员：
检查分组分片情况表如下：
检查对象为我行所有办理贷款业务的营业网点。检查范围：截止2022 年 6 月末的存量贷款，重点检查贷款发放后的贷后管理工作；对有疑问或者发现重大问题的贷款，可延伸检查；需要与客户面谈确认的，发展面谈记录。检查完毕后，整理检查结果形成书面报告上报领导组。
检查时间： 2022 年4月20日-2022 年7月20日
此次检查由稽核审计部牵头、信贷管理部、公司客户部配合对辖内贷款发展全面检查，重点检查以下几类贷款：
1、正常、关注类贷款中本金或者利息逾期 3 个月以上的贷款；
2、贷款档案资料有重大缺陷或者有重大违规嫌疑的贷款；
3、未按照事先约定的结息方式结息，特别是自贷款之后从未结息的贷款；
4、贷款交易对手集中在几个相关公司的贷款；
5、由于贷前调查存在不真实、不标准，而造成贷款形成逾期或者损失的贷款。
6、担保公司担保的贷款。
检查时不仅要从程序上检查贷款办理的合规性，还要充分利用回访、面签、谈话、现场查看等多种手段检查贷款的真实性与合规性，贷后检查的及时性与有效性。
信用社(银行)冒名贷款处置办法
信用社(银行)冒名贷款处置办法
为提高农信社信贷资产质量，降低信贷资产风险，加大对违规冒名贷款的处置力度，特制订本办法。
一、冒名贷款的定义：农信社工作人员利用职务便利，实施他人（或单位）名义或虚构假名贷款、利用职权要挟他人（或单位）贷款、截留全部或部分贷款挪用归个人使用，或由于未严格履行贷款“三查”制度，形成的借、顶、假等冒名贷款。
二、冒名贷款的范围：凡在农信社借他人之名、虚假之名、冒他人之名取得的借款，即实际用款人不是贷款合同的借款人的贷款，均认定为冒名贷款。
三、冒名贷款的表现形式：
1.顶名贷款：农信社工作人员以其名义申请贷款，交由亲
友或他人使用。
2.搭名贷款：农信社工作人员要求贷款者多申请一部分贷款，将多贷出的部分借给自己、亲友或他人使用。
3.盗名贷款：农信社工作人员利用职务之变，在他人（单位）不知情的情况下，使用其名义贷款归个人使用。
4.假名贷款：农信社工作人员借款人编造根本不存在的假
人名（单位）进行贷款，然后贷款归个人分配。
四、冒名贷款的危害：
1.容易形成客户对农信社信贷制度不规范、不统一的片面
认识，带来负面影响，直接影响农信社声誉。
2.形成农信社人员的相互模仿，导致信贷制度缺乏约束性。
3.大多数冒名贷款已形成不良，已不能给农信社带来收益，潜在已形成损失。
4.有的已触犯刑罚带来犯罪。
五、冒名贷款的处置原则：按照“谁放款、谁负责，谁用款、谁清偿”的原则进行处置。
六、冒名贷款的处置办法：
1.成立冒名贷款专项治理工作领导小组，制定相关制度、
办法等，班子成员分片包社，定期督促检查指导，定期反馈汇报。
根治冒名、顶名贷款
根治冒名、顶名贷款
实现农户小额贷款可持续发展
党的十七届三中全会审议通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》，把‚建立现代农村金融制度‛列为‚大力推进改革创新，加强农村制度建设‛的一个重要方面。农村信用社作为农村金融的重要组成部分，如何通过加强防控信贷风险，实现农户小额贷款可持续发展，为农村改革发展提供更大的资金支持，是当前乃至今后一个时期内我们要进一步研究和解决的一个问题。而加强信贷风险防控的重点之一，就是根治农户小额贷款发放管理中的冒名、顶名贷款问题。
一、冒名、顶名贷款成因分析
（一）冒名、顶名贷款的表现及危害
冒名、顶名贷款是通过欺骗手段获取信用社信贷资金的一种欺诈行为。其表现通常为：①贷款人因本人不符合贷款条件或其他违规原因，不能通过正常程序在农村信用社取得贷款，而虚构借款人或在‚借款人‛不知情的情况下，通过私刻假名章、制造假证件或盗用他人有效证件、伪造虚假贷款合同等非法手段获取的贷款；②在他人知情或经他人允许的情况下，以他人名义获取的贷款；③内部人员违法违规，与用款人恶意串通，采取冒名、顶名的手段为不符合条件的
关系人发放贷款，或采取冒名、顶名方式套取信用社贷款供自己使用。
冒名、顶名贷款的危害：由于冒名、顶名贷款具有欺骗性、虚假性、隐蔽性，掩盖了信贷资产的真实性和安全性，使贷前调查、贷时审查、贷后检查等有效程序成为虚臵，造成垒大户、跨区域、超越权限、多头贷款等违规贷款，使立据承债人和贷款使用人相分离，权利和义务不对等，贷款主体失效。贷款到期后，实际用款人往往不履行还款义务，引起贷款纠纷。农村信用社也因为发放冒名、顶名贷款，必须承担由此引发的法律责任，潜在损失极有可能转化为现实损失，给信贷资金安全带来较大的风险隐患。尤其是业内人员与外部恶意串通或伪造冒用客户资料形成的冒名、顶名贷款，其危害更大，不仅会毁掉一批信用社干部，还会对农村信用社的公众信誉和社会形象造成恶劣的影响。银监会今年10月印发的《中国银监会办公厅关于内蒙古自治区农村合作金融机构案件风险情况的通报》（银监办发[2008]214号）披露，2006年以来内蒙古农村合作金融机构发现各类案件56件，其中冒名、顶名贷款31件，占比高达55.4%。丹东城区联社太平湾分社主要负责人和3名信贷人员，2004年至2007年与外部人员相互勾结，采取找借款人顶名、伪造、变造身份证、户口簿、房照、结婚证等假证件、填制虚假借款合同等违法违规手段，发放冒名、顶名贷款21笔，金额62.2万
《稽核个人工作总结》
《稽核个人工作总结》
1、全面稽核检查。我共参加10个信用社，共21个网点的全面稽核，在其中5个信用社的全面稽核中任主查，撰写了8份稽核报告。特别是在xx社的全面稽核中，共查出xx私下、挪用客户存款7户，金额70514元；挪用粮补折13户、金额16870元；收贷、收息不入帐，7笔，金额32916元；冒名贷款15户，金额12.2万元；还拨出萝卜带出泥地查出原分社主任xx冒名贷款12户，金额22万元。在本次稽核过程中各责任人陆续兑现挪用客户资金87384元，兑现问题贷款39笔，本金34.18万元，利息73223元。为下一阶段的假、冒名贷款的专项治理开了一个好头。
2、季度真实性检查。为全年我共完成了对10个网点，30社次的真实性检查，核算不良贷款手续费208笔，
33.8万元，无一差错。
3、序时检查。我对网点的事后监督实施再监督53社次，提出合理化建议四条，下达整改意见45条。查出xx社白条抵库11500元；未落实联社审批意见贷款6户，金额1740万；对xx信用社单人临柜，混用柜员号等情况，当场处以罚款300元。
4、加强学习，努力提高自身综合素质。积极参加各种学习培训及经验交流，不断充实和完善自己。
第二篇：稽核个人工作总结稽核个人工作总结这近一年的稽核中，我认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成稽核大队及联社分配的各项稽核任务。
1、全面稽核检查。我共参加10个信用社，共21个网点的全面稽核，在其中5个信用社的全面稽核中任主查，撰写了8份稽核报告。特别是在xx社的全面稽核中，共查出xx私下、挪用客户存款7户，金额70514元；挪用粮补折13户、金额16870元；收贷、收息不入帐，7笔，金额32916元；冒名贷款15户，金额12.2万元；还拨出萝卜带出泥地查出原分社主任xx冒名贷款12户，金额22万元。在本次稽核过程中各责任人陆续兑现挪用客户资金87384元，兑现问题贷款39笔，本金34.18万元，利息73223元。为下一阶段的假、冒名贷款的专项治理开了一个好头。
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对冒名贷款进行稽核检查的六种基本方法
2008-12-15 来源：作者：杨晓谋
当前，全省农村信用社正如火如荼开展冒名贷款和虚假按揭贷款（以下统称冒名贷款）综合治理工作。作为稽核人员，如何高效进行冒名贷款检查？这是摆在我们面前不可回避的现实工作，笔者在稽核工作中对冒名贷款稽核方法粗浅地进行了归纳，供同仁参考。
一、档案审阅法。在进驻信用社稽核时，首先调阅信贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。看信贷资料收集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到可疑、损失类等现象。如有疑点，可在工作底稿上做好记录，再作进一步的查证。
二、表格筛选法。先在联社或信用社信贷风险管理系统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷款以及同一天结息的贷款。可以初步看出一户多贷、化整为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。
三、走访座谈法。针对上述有疑点的贷款可以通过对借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借款人（或担保人）的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。另通过召开信用社干部职工座谈
会的方法，向与会人员讲清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。也可个别进行座谈，消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。
四、资金去向法。查阅贷款发放日传票，如转账办理，可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。看有无多笔贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多笔贷款利息。2006年5月1日后即省联社规范了会计出口监控之后，着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算账户，是否有本人的签字确认记录。
五、书面函证法。稽查人员亲自找到借款人（担保人）或到相关抵押登记部门、户籍管理部门函证。书面询证函上载明借款人（担保人）的姓名、借款金额、借款期限、下欠金额，在确定真实身份的前提下，要求借款人（担保人）对债务签字确认。如有异议，也要求当事人予以书面陈述并签字。当事人如在外地，可先用电话辅助函证，待回家后再进一步书面函证。函证法在实际工作中，工作量较大，效率和准确度较高。
六、笔迹核对法。就是对有疑问的贷款对借款人或担保人进行前后笔迹核对，以此来推断是否是冒名贷款。主要是对借据、借款合同、个人账户存取款凭条、催收通知以及书面询证函上当事人的签字认真核对。如发现笔迹不一致，冒名贷款嫌疑就较大。因在实际工作中，有少数信贷员事前与借款人或实际用款人串通，稽核人员来函证时，认账认还，以此蒙混过关。信用社一旦提起诉讼，非借款人签字认账也会认定为无效。此类，应认定为冒名贷款。笔迹核对法，具有较强的逻辑推断和说服力，认定误差极小。