对冒名贷款进行稽核检查的六种基本方法

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顶冒名银行贷款的计算机审计方法

顶冒名银行贷款的计算机审计方法作者：赵文强来源：《财经界·学术版》2011年第06期摘要：银行贷款中的顶冒名贷款，是一项掩蔽性、危害性都很强的贷款，是审计机关和商业银行稽核部门开展监督工作的重点。

本文主要对利用计算机进行商业银行顶冒名贷款审计的方法进行了分析，对开展计算机审计所用的类SQL语言进行描述。

关键词：商业银行顶冒名贷款计算机审计引言顶冒名贷款的分类。

顶冒名贷款具体分为顶名贷款、搭名贷款、盗名贷款、假名贷款四种形式：（1）顶名贷款。

一般指因有不良记录或信誉等级不够等原因，不具备贷款条件的单位和个人，经过有贷款条件的个人同意以其名义申请贷款，交由不具备贷款条件的单位和个人使用的行为。

（2）搭名贷款。

指因自己或亲友要使用贷款，但又无法贷出时，在正当贷款户贷款时，要求贷款者多申请一部分贷款将多贷出的部分供自己或亲友使用的行为。

（3）盗名贷款。

在他人不知道的情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。

（4）假名贷款。

指编造根本不存在的假人名、假单位进行贷款，将贷款归个人使用的行为。

一、顶冒名贷款具有以下特点(一)隐蔽性发生的顶冒名贷款的涉案人往往采取骗取或伪造身份证、贷款证，私刻假印章、模仿签名、冒名人与被冒名人协商达成一定协议等，手段隐蔽，不易及时发觉。

(二)危害性一是冒名贷款逃避了监管部门对单户大额贷款金额和比例的监管，隐藏了信贷集中度风险。

二是由于贷款合同的虚假性，极易引发债务纠纷。

三是诱发案件。

由于冒名贷款具有一定的隐蔽性，待案件暴露时，资金往往已被挥霍或亏损，造成重大损失。

四是对被冒名人带来危害。

当冒名贷款逾期不还时，被冒名人将会出现不良信用记录，影响今后的借贷，从而无法取得贷款支持。

二、顶冒名贷款对贷款银行的不良影响一是加剧信用风险。

贷款到期后实际用款人往往不履行还款义务，给信贷资产质量造成严重不利影响。

二是容易引发道德风险。

采取顶冒名贷款的方式逃避信贷管理制度约束，形成道德风险。

信用联社开展冒名贷款专项检查情况的报告

关于XX市信用联社开展冒名贷款专项检查情况的报告省联社XX办事处：为了认真落实省委常委、常务副省长XXX同志批示要求，扎实开展信用社冒名贷款专项检查活动。

按照银监办通［ⅩⅩ］108号文件精神和省联社《关于开展全省农村信用社冒名贷款专项检查的通知》，并根据《XX市农村信用社开展冒名贷款专项检查活动实施方案》，我们XX市信用联社于ⅩⅩ年6月15日至6月25日，在全市各信用社开展了冒名贷款专项检查活动。

本次检查活动采取各社专班自查和联社督查相结合的办法。

检查时限为ⅩⅩ年5月31日以前的贷款，重点检查了近三年以来的贷款，对借款主体的真实性，贷款程序合法性以及贷款手续有效性，贷款用途的真实性。

对ⅩⅩ年省联社开展的“员工冒名贷款、收存收贷不入账专项治理活动”中检查发现的问题进行了检查。

现将检查情况报告如下：一、基本情况我市联社辖内9个乡镇信用社、1个营业部（贷款中心）、11个信用分社，在岗员工207人。

截止ⅩⅩ年5月末，各项存款余额94503万元，比年初净增14333万元；各项贷款余额48294万元，比年初净增7227万元。

其中农户贷款、小额信用贷款、联保贷款、农户长期贷款金额31923万元。

二、专项检查活动开展情况1、领导重视，精心组织。

按照省联社对信用社开展冒名贷款专项检活动要求,联社成立了由理事长XX任组长，XXX，XXX，XXX任副组长、稽核监察部，综合人教部，信贷部等部门负责人为成员的专项检查活动领导小组。

办公室设在稽核监察部。

各信用社也成立了由主任任组长的专项检查专班。

全市信用社共成立冒名贷款专项检查活动领导小组和工作专班14个，成员48人。

领导小组对专班成员进行了明确分工,落实了工作职责。

2、落实责任,谨防遗漏。

为了使这次冒名贷款专项检查活动按照省联社、办事处的要求按时保质完成，实现要求目标。

联社认真落实“精心组织，突出重点，边查边改，及时追责”的原则，实行各社主任负责，委派稽核员具体实施和信贷员及每个员工按照要求进行自查、自纠和互查、互纠的工作方法。

银行借名、假冒名贷款专项整治活动阶段性工作报告

银行借名、假冒名贷款专项整治活动阶段性工作报告山西银监局：为进一步查清借名、假冒名贷款风险底数，规范信贷业务行为，堵塞管理漏洞，夯实案防基础，根据山西银监局《转发银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方案的通知》安排，从今年4月起，我分局积极督导辖区农村中小金融机构开展了以排查、清收借名、假冒名贷款和规范贷款管理为主要内容的专项整治活动，取得了阶段性成效，现将活动情况汇报如下：一、组织安排情况一是明确目的、制定方案。

为确保此次专项整治活动扎实开展，稳步推进，我分局根据银监会《农村中小金融机构借名、假冒名贷款专项整治工作方案》，结合辖区实际制定了《临汾农村中小金融机构借名、假冒名贷款专项整治工作方案》要求各农村中小金融机构严格对照借名、假名、冒名三类贷款的界定标准，对截至实际检查日已发放尚未归还的（含未到期）个人贷款业务进行全面排查，不留死角，彻底摸清借名、假冒名贷款的真实状况。

省联社临汾办事处及各县级联社也分别管好要求制定了《实施方案》。

二是加强领导、积极部署。

为确保借名、假冒名贷款专项活动的开展，省联社临汾办事处对专项活动进行统一安排，成立了由主要负责人为组长的专项整治工作领导小组，各联社（农商行）也相应成立了领导组织，强化指导、协调和推动，为活动顺利开展提供了有力的组织保障。

我分局成立了专项整治活动领导小组，指导、督促农村中小金融机构精心组织、周密部署、扎实开展整治活动。

同时，我分局还派出督查工作组20余个（次），对全辖区县级联社专项整治活动开展情况进行指导、督促、检查。

确保了活动开展的质量和效果。

三是宣传动员。

为切实做好此次专项整治工作，各农村中小金融机构认真进行宣传发动工作，均能主动向当地政府汇报、积极寻求政府及公安、司法部门的支持及帮助，召开了动员大会，营造高压气氛，对专项活动进行动员部署，通过宣传、动员、学习，合有关人员充分认识到借名、假冒名贷款违规违法的实质和严重后果。

同时在内部设立并公布“借名、假冒名贷款”活动举报电话、举报信箱、举报电子邮箱、联系人、并在电视上进行公布。

冒名贷款自查

冒名贷款自查冒名贷款是指他人冒用他人身份信息进行贷款行为的违法行为。

为了保护个人财产安全，我们需要对自己的贷款情况进行自查。

以下是冒名贷款自查的标准格式文本，详细描述了自查的步骤和注意事项。

一、自查步骤1. 收集个人信息：准备好自己的身份证、银行卡、手机号码等个人信息。

2. 查询信用报告：通过向信用报告机构申请，获取个人信用报告。

信用报告中包含了个人的借贷记录和信用评分，可以帮助我们了解自己的贷款情况。

3. 检查贷款记录：仔细查看信用报告中的贷款记录，核对每笔贷款是否为自己所办理。

注意查看贷款金额、贷款机构、还款期限等详细信息。

4. 检查银行账单：查看个人银行账单，核对是否有未经自己同意的贷款扣款记录。

注意查看扣款日期、扣款金额等详细信息。

5. 联系贷款机构：如发现有不明确的贷款记录或疑似冒名贷款情况，及时联系相关贷款机构，核实贷款信息并提出异议。

6. 报案处理：如确认存在冒名贷款行为，应立即向当地公安机关报案，并提供相关证据和信息，配合警方进行调查。

二、自查注意事项1. 保护个人信息安全：在自查过程中，注意个人信息的保护，避免将个人信息泄露给他人，以免被他人冒名贷款。

2. 定期自查：建议定期进行冒名贷款自查，例如每半年或每年一次，及时发现和解决问题。

3. 谨防诈骗：在联系贷款机构时，注意核实对方身份，避免受到冒名贷款诈骗。

4. 保留证据：在发现冒名贷款情况时，应及时保存相关证据，例如银行账单、信用报告等，以便向警方提供证据。

5. 合法权益保护：如发现自己的合法权益受到侵害，可以寻求法律援助，维护自己的权益。

6. 提高安全意识：加强对于个人信息安全和贷款风险的认知，提高自身的安全意识，避免成为冒名贷款的受害者。

以上是冒名贷款自查的标准格式文本，希望能对您进行冒名贷款自查提供帮助。

请您按照自查步骤进行操作，并注意自查过程中的注意事项，以保障自己的财产安全。

如有任何问题或需要进一步帮助，请随时向我们咨询。

冒名贷款进行稽核检查六种基本方法

冒名贷款进行稽核检查六种基本方法冒名贷款进行稽核检查六种基本方法当前，全省农村信用社正如火如荼开展冒名贷款和虚假按揭贷款（以下统称冒名贷款）综合治理工作。

作为稽核人员，如何高效进行冒名贷款检查？这是摆在我们面前不可回避的现实工作，笔者在稽核工作中对冒名贷款稽核方法粗浅地进行了归纳，供同仁参考。

一、档案审阅法。

在进驻信用社稽核时，首先调阅信贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。

看信贷资料收集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到可疑、损失类等现象。

如有疑点，可在工作底稿上做好记录，再作进一步的查证。

二、表格筛选法。

先在联社或信用社信贷风险管理系统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。

可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷款以及同一天结息的贷款。

可以初步看出一户多贷、化整为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。

三、走访座谈法。

针对上述有疑点的贷款可以通过对借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借款人（或担保人）的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。

另通过召开信用社干部职工座谈会的方法，向与会人员讲清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。

也可个别进行座谈，消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。

四、资金去向法。

查阅贷款发放日传票，如转账办理，可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。

看有无多笔贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多笔贷款利息。

20xx年5月1日后即省联社规范了会计出口监控之后，着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算账户，是否有本人的签字确认记录。

顶、冒名贷款形成的原因

顶、冒名贷款形成的原因
一、贷款调查信息不对称，贷贷员管理半径过大，逐笔、逐户调查困难大，给贷款埋下了风险隐患。
二、贷前、贷时审查流于形式，为顶、冒名贷款开了“绿灯”。
三、部分管理者对新增贷款的发放管理不严，为顶、冒名贷款提供了“保护伞”。部分信贷员及管理者认为“不管谁用的，能收回来就行”。当发现贷款有风险后想处理，为时已晚。
三、单位负责管理贷款岗位
负责人应对本社发放的所有贷款严格进行审查、审批。根据信用社贷人员数量对全辖信用村进行分片、包村。信贷员不准跨管理片村发放除质押以外的所有贷款。
四、信贷审批、稽核监察岗位
除每月的集中调帐外，按照信用社信贷报表，对当月发放贷款的信用社进行专项稽核，利用现有的设备。对发生的每一笔贷款进行监控录像调阅，认真核对信贷档案中借款人身份证复印件及联网核查材料，认真对比监控录像中采集的视频数据，确定是否是借款人本人签字、按指纹、签章。
四、个别管理者和信贷员心理扭曲，为了个人利益，缺乏银行业从业人员的职业道德和合规意识。为满足个人需要和私利，冒险触及这条“高压线”导致信用社的资金受到严重损失。
五、管理机关要根据自身实际制定小额信用贷款的最高限额。做到信用额度能够充分满足大部分客户的需要。
有效遏制顶、冒名贷款措施
一、信贷员及信贷管理人员岗位
资金需求额度进行深入细致的调查，对借款人的还款能力做全面的了解。选择相应科目发放贷款。对超信用社权限的贷款客户要移交客户经理部，做好相应的审批审查工作。严禁非信贷人员发放除质押贷款以外科目的所有贷款。加大对贷款责任人及调查人的追究力度，对每一笔贷款做到量化、细化。
二、会计出纳ห้องสมุดไป่ตู้位
加大实名制的执行力度，所有贷款统一使用转帐支付方式，严禁借款人支取现金。接到信贷岗传过来的贷款手续后，会计出纳人员要严格核对借款人身份证、通过人行联网核查认真核对。是否是借款人本人及身份证的有效性。要求借款人必需在柜台外，监控可以清晰拍摄借款人影像的位置办理贷款支付业务。通过相关的规章制度，使会计出纳岗位员工充分认识到各岗位之间的衔接和相互制约的重要性。对当天办理多笔的贷款业务，特别是贷款用途、金额、借款人的关联关系认真进行核对。严格执行谁操作、谁授权谁负责。

不良贷款责任追究管理办法

海商行发〔2011〕187号关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知各支行、营业部：《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二Ｏ一一年十二月八日附件江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。

第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。

包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。

第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。

是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。

第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。

第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。

银行(信用社)关于冒名贷款排查情况的自查报告

银行(信用社)关于冒名贷款排查情况的自查报告自查报告：冒名贷款排查情况为了规范信贷操作程序，加强信贷管理，防范信贷风险，我们省联社xx办事处按照XXX〔2009〕75号转发的《关于对全省农村合作金融机构冒名贷款进行排查的通知》精神，自3月31日开始至8月31日结束，利用五个月时间，对全辖今年底存量贷款进行了一次全面核实。

现将自查情况报告如下：一、基本情况我县联社下辖14个农村信用社、1个营业部、3个分社，现有职工158人，其中信贷管理人员5名，客户经理52名。

今年末全县信用社共有贷款笔，金额万元，平均每位客户经理管理529笔贷款。

其中：农户贷款笔，金额万元；社团贷款3笔，金额4000万元；贴现9笔，金额7000万元（元月份已收回）；公司类贷款14笔，金额1519万元；助学贷款68笔，金额59万元。

2009年（核对前）收回贷款2546笔，金额8756万元，应核对贷款笔，金额万元，实际核对笔数笔，金额万元，按金额核实率为89.6%。

二、排查方法此次排查核对方法是信用社自查与联社督查、信贷员上门与借款人面对面核实，检查人与债务人电话核对，放款单位向借款人发电函和函证。

主要对借款主体真实性、程序合规性、手续有效性等进行了核查。

一）领导重视、精心组织。

我们联社成立了工作领导小组，由主任XXX为组长，监事长XXX、副主任XXX为副组长，稽核审计部、业务发展部等部门负责人为成员。

各信用社也相继成立了相应的组织，明确分工，夯实责任。

二）积极动员，认识到位。

冒名贷款排查工作量大面广，牵扯到每个贷款户，既要计算欠息和填写本息余额对账单，又要抄列核实清单，还要与贷户逐户见面核准，是一项艰巨而复杂的工程。

为此，我们先后召开了3次信用社主任会议，专门安排督促排查工作。

会上研究了上级关于冒名贷款排查文件和核对方法，要求通过对贷款的全面核对排查，摸清家底，找出信贷管理中的漏洞和薄弱环节，进一步完善信贷管理制度和办法，杜绝信贷管理中违规违纪行为的发生，防范信贷风险。

中国银监会办公厅关于农村中小金融机构借冒名贷款风险提示的通知-银监办发[2009]229号

中国银监会办公厅关于农村中小金融机构借冒名贷款风险提示的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会办公厅关于农村中小金融机构借冒名贷款风险提示的通知（银监办发〔2009〕229号）各银监局（西藏除外）：受国际金融危机的影响，企业效益下滑，营运资金周转趋紧，造成信贷资金需求单向攀升。

部分企业和个人为规避授信限制，开始采取借冒名贷款等方式从农村中小金融机构套取贷款，违规信贷风险明显加大。

特别是在近期风险排查中，发现了大量贷款违规问题和多起伪造虚假客户资料、冒名进行贷款诈骗案件。

为督促农村中小金融机构进一步强化信贷管理，保障信贷资金安全，维护存款人利益，严防信贷风险，现就借冒名贷款风险提示如下：一、借冒名贷款的主要表现（一）社会人员和企业借用单个自然人名义取得贷款。

一是实际用款人在征得名义借款人同意并取得相关个人信息资料情况下取得贷款。

二是实际用款人在名义借款人不知情情况下，虚构或采取不正当手段，以名义借款人的个人信息资料（身份证、名章、家庭经济状况等资料）取得贷款。

（二）社会人员和企业借用多个自然人名义，化整为零取得贷款，逃避贷款审批程序。

（三）企业或村委会借用自然人名义取得贷款（个贷公用）。

主要以企业法人代表、员工或村委会干部名义申请贷款，企业或村委会实际用款。

（四）担保公司借用或伪造客户虚假资料，办理个人假按揭贷款，套取银行信贷资金，由担保企业使用。

（五）农村中小金融机构或职工借用他人名义取得贷款。

一是农村中小金融机构为完成收息任务，变相或直接用贷款为客户垫付利息。

二是农村中小金融机构职工利用职务之便借用他人名义取得贷款等等。

信用社(银行)冒名贷款处置办法

信用社(银行)冒名贷款处置办法为提高农信社信贷资产质量，降低信贷资产风险，加大对违规冒名贷款的处置力度，特制订本办法。

一、冒名贷款的定义：农信社工作人员利用职务便利，实施他人（或单位）名义或虚构假名贷款、利用职权要挟他人（或单位）贷款、截留全部或部分贷款挪用归个人使用，或由于未严格履行贷款“三查”制度，形成的借、顶、假等冒名贷款。

二、冒名贷款的范围：凡在农信社借他人之名、虚假之名、冒他人之名取得的借款，即实际用款人不是贷款合同的借款人的贷款，均认定为冒名贷款。

三、冒名贷款的表现形式：1.顶名贷款：农信社工作人员以其名义申请贷款，交由亲友或他人使用。

2.搭名贷款：农信社工作人员要求贷款者多申请一部分贷款，将多贷出的部分借给自己、亲友或他人使用。

3.盗名贷款：农信社工作人员利用职务之变，在他人（单位）不知情的情况下，使用其名义贷款归个人使用。

4.假名贷款：农信社工作人员借款人编造根本不存在的假人名（单位）进行贷款，然后贷款归个人分配。

四、冒名贷款的危害：1.容易形成客户对农信社信贷制度不规范、不统一的片面认识，带来负面影响，直接影响农信社声誉。

2.形成农信社人员的相互模仿，导致信贷制度缺乏约束性。

3.大多数冒名贷款已形成不良，已不能给农信社带来收益，潜在已形成损失。

4.有的已触犯刑罚带来犯罪。

五、冒名贷款的处置原则：按照“谁放款、谁负责，谁用款、谁清偿”的原则进行处置。

六、冒名贷款的处置办法：1.成立冒名贷款专项治理工作领导小组，制定相关制度、办法等，班子成员分片包社，定期督促检查指导，定期反馈汇报。

2.加强领导，各级信用社负责人任组长，其他班子成员分头负责，业务、稽核、人事等相关部门负责人参与。

二、组织动员和宣传教育。

各市农信办和县XXX应召开专项工作会议，让全员充分认识冒名贷款的危害性，提高基层社主任和信贷人员合规办贷的意识。

同时，进一步加强研究宣传，通过悬挂宣传标语、组织员工研究有关法律法规和内部规章、开展大讨论等方式，使全员思想上受到教育，理念上有所转变，为全面清理借冒名贷款奠定思想基础。

借、冒名贷款风险高防控关键在治本

《西部金融》2008年第5期借、冒名贷款风险高防控关键在治本江传宝陶金里摘要:借、冒名贷款是借款人不能通过正常程序从信用社取得贷款,从而假借他人名义从信用社取的非法贷款。

具有较大的隐蔽性和高风险性,不仅严重地影响了信贷资产质量,还给被冒名人带来隐患,损坏信用环境,危害甚大,应坚决予以杜绝,避免出现愈演愈烈的情况。

关键词:贷款风险;防范措施;建议中图分类号:F832.4文献标识码:B 文章编号:1674-0017-2008(5)-0055-02收稿日期:2008-4作者简介江传宝(6),男,高级经济师,现供职于江西省农村信用合作联社九江办事处。

陶金里(66),男,经济师,现供职于江西省农村信用合作联社九江办事处。

一、借、冒名贷款形式多样(一)个人贷款企业使用。

有的企业处于成长初期,没有有效的抵押(担保)资产或不符合贷款条件,又急需资金,从而想方设法使用亲戚朋友或企业职工名义借名或冒名办理多笔贷款,贷款资金实际给企业使用。

(二)多户贷款一户使用。

为了解决非正规金融有效需求,信用社大力推广信用共同体联保贷款。

但有的客户承接工程或从事商业经营投资大,自有资金远远不够使用,就借用、冒用他人有效证件,化整为零,以假联保的方式扩大贷款额度,垒起了贷款大户。

(三)多户贷款合伙使用,几个人合伙搞经营,办理联保贷款,以取得大额贷款,进行博弈,经营一旦亏损,合伙人就相互推诿责任,形成多角债务,从而贷款归还无着落。

(四)以借、冒名贷款形式以贷收息、收贷。

信用社推行贷款收回率绩效挂钩考核,要求新增贷款到期本金收回率达到95%,利息收回率达到98%以上,使得有的信贷人员采取借名、冒名贷款以贷收息、以贷收贷的防范来完成贷款回收任务。

(五)以借名、冒名贷款形式消化存款化股金。

由于历史多方面原因,信用社股金中存在存款化股金现象,股金流动性大,加大银监部门对信用社股金实行规范管理,而存款已到期或存款户急需资金是要求体现,信用社在无法合规转让的情况下,被迫采取借名、冒名发放贷款来应付存款化股金的支付。

苑先一／防范顶冒名贷款的建议与对策

苑先一／防范顶冒名贷款的建议与对策作者：暂无来源：《中小企业管理与科技·上中下旬刊》 2011年第8期山东省农信社德州办事处苑先一顶冒名贷款是农村信用社存在多年的问题，已成了信用社身上的一块毒瘤，严重制约着信用社各项业务的健康发展，必须采取有效的措施防范，确保信用社长期稳定健康发展。

根据笔者基层实践经验，认为防范顶冒名贷款应采取以下对策：一、内外并举提认识，使广大员工和客户从思想上牢固树立“顶冒名贷款是严重违规违法”的思想理念，自觉抵制顶冒名贷款。

对内，一要对内加强员工教育，通过法规、制度培训和案例警示教育，使员工熟悉有关法律法规和规章制度，增强员工的法制观念。

二要要建立健全信贷岗位人员选拔机制，真正将综合素质高、责任心强的人员充实到信贷岗位，优化信贷队伍。

并且严格杜绝员工经商办企业等违规行为，对员工8 小时以外的生活实行监督管理。

对外加大金融法律知识宣传力度。

通过有效的宣传，不断增强客户的信用意识和法律意识，使客户充分了解顶冒名贷款的法律风险和责任，从而增强预防、抵制顶冒名贷款的主动性，减少或杜绝顶冒名贷款的出现。

二、加大处罚力度，提高制度执行力，扩大影响力。

一要健全以行业管理稽核和联社内部稽核为主干的监督机制，加强对制度执行情况的持续跟踪检查，全面推进强制休假、定期岗位轮换和银企对账等防控措施的落实，确保制度执行不留死角。

二要加大顶冒名贷款清理力度，严格执行审贷分离制度。

一方面，做好贷款三查工作，加强贷款真实性检查，经常开展贷款外核，及时发现和处理顶冒名贷款，减少和杜绝新的顶冒名贷款发生。

一旦发现，严肃追究相关人员责任，绝不姑息。

另一方面，对已经发现的顶冒名贷款，按照谁用款谁承贷的原则，加快债权债务关系的落实，同时，全面分析其背后是否隐藏案件，确保信贷资金安全。

再就是，对形成资金损失的真正实行严厉问责，让欲违规者在制度面前不想违、不敢违，真正休于想法、止于行动。

三要强化内控制度落实，推进案件防控机制建设。

信用社(银行)冒名贷款检查及新增贷款专项稽核报告

信用社（银行）冒名贷款检查及新增贷款专项稽核报告省联社和C*办事处：根据省联社《关于对全省农村合作金融机构冒名贷款进行排查的通知》（陕农信联社发[]32号）和《关于对年度新增贷款进行专项稽核的通知》（陕农信联社发[]159号）文件要求，省联社衬*办事处检査组于年8月12日至年8月18日历时7 天对***联社辖内***社、***社、***社、***社、***社***社个信用社的冒名贷款及年度新增贷款情况进行了专项稽核审计。

检查组采取查询信贷及资产风险管理系统、审阅贷款资料、核对信贷会计报表、下村与借款户核对贷款余额等方式，对材*联社冒名贷款及年度新增贷款情况进行了现场检查，现将检查情况汇报如下：—、基本情况截止年7月底，***联社共***社个信用社、***社个分社、***社个营业部，在册职工***社人，短期合同工***社人。

（―）总资产：年7月末*衬万元，较年初净增*材万元，增ftii***%;其中，各项贷款和万元，较年初净增和＜*万元，增幅衬檔;当年新增农业贷款材*万元，新增农户小额贷款*桂万元。

（二）总负债:年7月末*衬万元，较年初净增林*万元，增幅材慨;其中，各项存款***万元，较年初净增***万元，增幅***%o（三）不良贷款:按五级分类，年7月末余额料*万元，较年初净降*林万元;不良贷款占比***%,较年初净降了***个白分点。

（四）冒名贷款检查情况:材*联社年8月份通过与客户见面、打电话、发函证等方式共排查出冒名贷款和笔*桂万元，其中，顶名贷款*材笔***万元，借名贷款***笔***万元，共涉及***名责任人。

截止检查日，全县已收回信用社（银行）冒名贷款***笔*林万元，存量冒名贷款***笔和^万元，其中，顶名贷款收回*材笔和＜*万元，借名贷款收回*材笔*材万元。

检查组翻阅信贷档案资料、与借款户核对借款余额等方式抽查了材*个信用社共排查*材笔材*万元，排查发现有*材笔借名贷款金额*林万元。

银行系统非现场稽核办法

银行系统非现场稽核办法第一章总则第一条为扩大稽核覆盖范围，加大稽核信息反馈，及时发现被稽核单位已经存在或可能发生的问题，防范各类风险，扩充稽核审计部门的稽核手段，根据省市联社有关文件要求，结合我行实际，制定本办法。

第二条本办法所指非现场稽核是指按照稽核检查的操作程序，由稽核部门对被稽核单位提供的报表、数据资料、业务经营分析和总结等，或是通过报表系统、信贷管理系统、预警系统等信息系统数据接口，或是通过采集监控录像图片等技术手段，进行定性分析和定量分析，开展经营合规性稽核和经营风险性稽核的一种稽核方式。

第三条本办法适用于我行所有营业机构（含自助银行、中心金库）及其所有业务。

第二章基本规定第四条机构组织。

在稽核部门设立非现场稽核岗位，由稽核审计部稽核人员专职或兼职实行。

稽核审计部应对非现场稽核岗位明确岗位职责和权限，遵守计算机管理及保密规定，防止相关数据、资料外泄、失密。

第五条稽核审计部应根据非现场稽核的特点，制订适合非现场稽核的内容、范围、方法和操作程序，运用多种手段，采取定性、定量分析的方法，监测和了解经营的合规性、风险性，对发现的违规违纪问题和异常现象，形成稽核报告，提出稽核建议。

第六条稽核审计部应制订非现场稽核工作计划，根据稽核的内容、网点数、业务量和风险状况，制订非现场稽核频度和范围。

第七条稽核审计部应加强非现场稽核人员的培训。

非现场稽核人员必须具备从事非现场稽核工作的专业胜任能力：(一) 熟悉相关法律法规及稽核制度，掌握与稽核工作相关的专业知识;(二) 具备一定的计算机操作知识，熟练掌握核心业务系统、信贷管理系统、风险预警信息系统、行内征信系统、监控录像软件等业务和管理系统的操作方法；(三) 具有较好的综合分析、文字综合能力;第八条总行应提供非现场稽核条件：(一) 提供非现场稽核所需的办公设备和条件，授予稽核部门资料收集、系统访问、信息查询、数据监测等权限，并配置专门的数据接口和用于非现场稽核的业务终端及相关设施；(二) 建立信息共享机制，规定总行相关部门应为非现场稽核提供相关数据信息，稽核审计部有权向各职能部门及分支机构收集有关数据信息资料。

贷款专项检查方案

贷款专项检查方案1. 引言贷款是银行与客户之间进行资金借贷的一种常见方式。

为了确保贷款业务的安全性和合规性，银行机构需要进行定期的贷款专项检查。

本文档旨在提供一个贷款专项检查方案，以便银行机构能够全面、系统地检查贷款业务的各个方面。

2. 贷款申请审批贷款申请审批是贷款业务的第一步，也是最重要的一步。

在贷款申请审批过程中，需要对客户的信用状况、财务状况以及贷款用途等进行全面的审核。

以下是贷款申请审批的检查事项：•客户的信用状况评估，包括征信报告的查阅和分析；•客户的还款能力评估，包括收入、资产、负债等方面的调查；•贷款用途的合理性评估，包括对用途进行调查和分析；•贷款申请材料的完整性和真实性核实。

3. 贷款审批决策贷款审批决策是根据贷款申请审批结果，对贷款是否批准进行判断的过程。

以下是贷款审批决策的检查事项：•贷款人员是否按照规定的权限进行审批；•贷款申请审批的合规性，包括是否符合法律法规和内部规定；•贷款利率和期限的合理性评估。

4. 贷款发放与使用监控贷款发放和使用是贷款业务的核心环节之一，在这一过程中需要监控贷款的发放情况和使用情况。

以下是贷款发放与使用监控的检查事项：•贷款发放是否按照审批决策进行；•贷款使用情况的监控，包括核实贷款是否用于规定的用途；•贷款使用资金流向的监控，包括核实资金是否流向风险较高的领域。

5. 贷款风险及异常情况检查贷款业务存在一定的风险，在贷款专项检查中需要对贷款风险和异常情况进行检查和评估。

以下是贷款风险及异常情况检查的事项：•不良贷款的风险评估，包括已逾期贷款、呆滞贷款等的检查和分析；•贷款违约的风险评估，包括是否存在违约情况以及违约可能性的分析；•贷款异常情况的检查，包括贷款金额异常、贷款利率异常等。

6. 贷款合规性检查贷款业务需要符合法律法规和内部规定，为了确保贷款业务的合规性，需要进行贷款合规性检查。

以下是贷款合规性检查的事项：•贷款利率是否符合法律法规和内部规定；•贷款合同的合规性，包括合同内容的合法性和完整性；•贷款费用的合规性，包括收费标准和收费方式的合规性。

冒名贷款核查方法

冒名贷款核查方法冒名贷款核查方法作者：李成业冒名贷款核查涉及面广，情况复杂，检查、核实、认定难度大。

本文对信用联社冒名贷款专项检查工作总结了“1711”（10%、70%、10%、10%）四步核查法。

第一步，重点核查，快速突破，警示震慑。

首先对机构贷款明细表进行分析，选取部分自查之外的有重大冒名贷款嫌疑和线索的贷款样本进行核查，弄清其自查之外的贷款中隐藏的冒名贷款情况，先把问题抓住，证明自查的认真程度，对心怀侥幸，隐瞒不报的形成警示震慑作用。

通过第一环节，在短时间内基本能查出大约10％的冒名贷款。

第二步，政策攻心，广泛动员，监督自查。

具体经办人员对冒名贷款情况最清楚，只有提高他们的思想认识，消除侥幸心理，从个人前途和事业的大局出发，主动抵制和积极处置冒名贷款，才能起到事半功倍的效果。

因此，在第一阶段工作的基础上，通过召开座谈会、职工大会，下发文件通知，约见经办人员谈话等形式，讲明冒名贷款的危害性及开展冒名贷款清理工作的重要性，明确“查出从严、自查从宽”以及对拒不交代问题，造成重大损失的移交司法机关处置的基本政策。

动员信贷员、临柜人员，主动自查，同时公布举报电话，鼓励全体员工通过各种方式对所知道的冒名贷款向检查组进行实名或匿名举报，对于查证属实者建议联社给予举报人精神或物质奖励。

通过这一阶段工作大约能揭示70％的冒名贷款。

实践证明这种方法清查冒名贷款相当有效。

第三步，深挖隐患，全面排查，再挤水分。

通过上述两步认定的冒名贷款之外，对其余的存量贷款再次筛选，将手续完备，担保、抵押合规、金额较小的农户小额贷款以及流程合规，手续完备的企业类贷款筛选出去，再次选取一定量的贷款样本，通过账簿、凭证、信贷档案分析，电话、上门核查等方法，又能核查出一部分冒名贷款，大约占10％。

第四步，持续排查，跟踪关注，巩固成果。

以上工作完成后能核查出大约90％的冒名贷款。

下余10％在短时间内无法核查，主要原因分为两大类：一是可能存在少数职工以他人冒名贷款自用与贷户建立攻守同盟，因此电话或上门核对无法获得真实情况。

信用社(银行)稽核处罚办法

农村信用社（银行）稽核处罚办法第一章总则第一条为完善农村信用社的监督制约机制，加大稽核工作力度，规范处罚行为，促进信用社依法合规经营，依据《XX农村信用社稽核处罚暂行规定》及其他有关规定，结合我县实际情况制定本办法。

第二条本细则适用于我县稽核部门对辖内信用社各营业网点及其工作人员在各项业务活动中违反金融政策、法律、法规和各项规章制度（以下简称违规）但未构成刑事犯罪的行为实行处罚。

第三条本规定处罚有对信贷业务的处罚处理，对会计、出纳联行结算业务违规的处罚处理，对电脑操作违规的处罚处理，对财务收支的处罚处理等。

第四条对违反金融法规及信用社各项规章制度的单位，依据事实情节分别给予以下处罚：一、责令限期纠正和建议停止部分业务；二、收缴违规所得；三、罚款；四、通报批评。

五、建议撤销荣誉称号或取消评先资格；以上稽核处罚可以并处。

第五条、对被稽核单位违规问题负有直接责任的主管人员和直接责任人根据性质及情节分别给予以下处罚：一、责令限期纠正；二、赔偿损失；三、收缴违规所得；四、罚款；五、通报批评；六、建议撤销荣誉称号或取消评先资格；七、建议解聘专业技术职务；八、建议调换和调离工作岗位；九、建议给予行政处分；十、其他处理。

以上处罚处理可以并处。

构成犯罪的移交纪检监察及司法机关查处。

第六条对拒绝、阻碍稽核人员执行公务，拒绝、拖延、谎报有关检查资料；拒不执行稽核处理决定的单位和个人要加重处罚；任何人不得对稽核人员进行打击报复。

第七条联社监察稽核部是实施稽核处罚处理的执行机构，稽核部门在实施稽核处罚处理时必须要坚持原则、客观公正、结论正确、实事求是、处理适当、不徇私情、不滥用职权。

第二章对信贷业务违规的处罚处理第八条因未执行制度，造成存款被冒领、被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗和透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗、被透支金额的10%处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，建议给予行政处分。

借、假、冒名贷款的风险防范与对策

借、假、冒名贷款的风险防范与对策借、假、冒名贷款的风险防范与对策发表日期：2012年2月26日出处：辽宁省农村信用社联合社铁岭办事处作者：蔡葵本页面已被访问 73 次近年来，通过对农村信用社新增贷款检查发现，借、假、冒名贷款频繁出现，有的金额巨大。

不仅给信贷资金带来较大的风险和损失。

而且严重影响了农村信用社的社会形象，也削弱了其对新农村建设工作的支持力度，甚至导致一些信用社员工参与冒（顶）名贷款，触犯了法律，受到了惩处。

笔者试就冒（顶）名贷款的产生、危害及防范略抒已见，并就如何化解冒顶之风进行探究，以供商鹤。

一、借、假、冒名贷款的危害性（一）借、假、冒名贷款的定义所谓借、假、冒名贷款就是采用假借名或者冒用他人的名义，套取信贷资金的行为。

（二）借、假、冒名贷款的危害性1.借、假、冒名贷款的产生，让一些投机者有利可图，一遇资金困难，会变本加厉地套取他人信用，从而更加漠视信用，形成区域性征信查询系统不准确，导致社会信用体系的混乱。

2.借、假、冒名贷款的产生，极易产生腐败肌体，操作者一旦被俘虏，就会漠视国家法律，漠视行业规定，有恃无恐，屡禁不止，以身试法、编造出职权内更多的借、假、冒名贷款，搭车入股，使其陷入深渊不能自拔。

3.借、假、冒名贷款的产生，极易滋生助长不正之风。

它不仅具有广泛传播功效，还有失贷款的严肃性、安全性、法律性，它无形中纵容了信贷管理人员积极参与，社会人员的效仿，使得越来越多的人为达到目的而使得漠视信用，失信之风蔓延。

4.借、假、冒名贷款的产生，极易形成垒大户，超比例、超限额贷款，形成较大的潜在风险隐患。

5.借、假、冒名贷款的产生，一旦使用者项目资金链断裂，收息无望，极易形成银行内部正常形态管理类贷款中的不良贷款，导致风险分类偏离度加大，影响正常经营决策。

二、借、假、冒名贷款的成因借、假、冒名贷款的产生，严重损害了农村信用社形象，给信贷资金安全带来一定的风险隐患，究其原因，主要包括以下几个方面：1.信贷管理人员“贷前调查”制度落实不到位，走过场。

信用社(银行)稽核处罚暂行规定实施细则

信用社（银行）稽核处罚暂行规定实施细则第一章总则第一条根据《河南省农村信用合作社稽核处罚暂行规定》，特制定本实施细则。

第二条对信用社(含联社营业部)及其职工违反国家金融法规和各项规章制度但未构成刑事犯罪的行为实行处罚。

第三条稽核人员在处罚中，要严格执法，依法稽核，依规稽核。

必须严格执行河南省制定的《农村信用合作社稽核处罚暂行规定》和本实施细则。

第四条对信用社的违规行为，依照有关金融法规、各项规章制度及本规定予以下列相应的处理和处罚。

一、被稽核的信用社1.责令限期纠正违规事项；2.没收非法所得；3.罚款；4.通报批评。

二、责任人1.限期纠正；2.赔偿损失；3.没收非法所得；4.罚款；5.建议给予行政处分或其它处罚。

以上处罚可以并处。

第五条信用社及有关责任人的违规行为已构成犯罪的，稽核单位要将有关材料移交司法机关，依法追究其刑事责任。

第六条稽核人员在稽核中，既要坚持原则、客观公正，又要实事求是，不徇私情。

对故意报复、刁难、加重处罚和故意减轻处罚、袒护责任者滥用职权的，联社要对其进行行政、纪律处分。

第二章处罚的内容第七条对存款业务违规的处罚。

一、对存款业务中弄虚作假的、乱发存款手续费的，可对责任人罚款100-300元，并立即纠正和追回因此所得收入，同时给予通报批评。

二、对造成存款透支的，可对单位处100-300 元、对责任人处50-100元罚款。

三、对存款业务中的其它违规行为可对责任人处20-100元的罚款。

第八条对贷款业务违规处罚一、发放不符合贷款规定对象、用途和其他条件的贷款，责令限期纠正，并对责任人处以贷款额的1-3%罚款。

二、借款合同不规范、要素不全，对责任人处以每笔贷款10元的罚款。

三、保证担保贷款、信用贷款、抵押担保贷款、质押担保贷款不合规，对责任人处以贷款金额1-3%的罚款。

四、不按规定审批或超越审批权限发放贷款，或擅自改变贷款投向的，对责任人处以贷款金额1-3%的罚款，情节严重的建议联社给予通报或行政处分。

贷款三查方案

贷款三查方案概述贷款是指金融机构向借款人提供资金，以期借款人按照约定的利率和期限还款的行为。

然而，由于信息不对称和借款人诚信度的问题，银行或其他金融机构在放贷之前需要对借款人进行一定的调查和审查。

本文将介绍贷款三查方案，即包含审查借款人身份、查验借款人的信用和还款能力、以及对贷款项目进行评估等三个方面的贷款审核流程。

一、审查借款人身份在贷款申请过程中，金融机构需要对借款人的身份进行审查，以确认其真实性和合法性。

常见的身份审查手段包括但不限于：1.身份证核验：金融机构会要求借款人提供身份证明文件，如身份证、护照等，并对其进行核验，确保证件的真实性和有效性。

2.电话核查：金融机构会通过电话联系借款人，核实其提供的联系电话是否有效，并了解借款人的基本情况。

3.人脸识别：借款人通过在线申请贷款时，金融机构可能会要求借款人进行人脸识别，以确保借款人的真实身份。

二、查验借款人的信用和还款能力借款人的信用和还款能力是评估其贷款风险的重要指标。

金融机构会通过各种手段对借款人的信用和还款能力进行查验。

常见的查验手段包括但不限于：1.征信报告查询：金融机构会通过信用报告机构查询借款人的征信报告，了解其过去的贷款记录、还款情况以及其他信用信息。

2.收入证明查验：金融机构会要求借款人提供收入证明文件，如工资单、纳税证明等，用于评估借款人的还款能力。

3.还款意愿调查：金融机构可能会与借款人进行面谈，调查其对还款的态度和意愿，以及借款人的家庭状况等因素。

三、评估贷款项目除了审核借款人的身份和信用状况，金融机构还需要对贷款项目本身进行评估。

评估贷款项目可以使金融机构更全面地了解其风险，并做出相对准确的决策。

常见的贷款项目评估手段包括但不限于：1.项目背景调查：金融机构会对贷款项目的背景进行调查，了解项目的市场前景、行业竞争态势等相关信息。

2.风险评估：金融机构会通过风险评估模型对贷款项目进行评估，以确定项目的风险程度，并决定是否给予贷款。