财务内控审计报告
内部控制制度审计报告
内部控制制度审计报告公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际，组织内控工作小组开展审计工作，审计部根据核准的年度审计计划，于本年2月2日至20日对公司内部控制制度实施了内部控制审计。
审计部审阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件，现将审计中情况报告如下：上半年共修改内部控制制度5个，包括：质量事故处理流程、工程审批流程、内部施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部验收管理流程、外部验收管理流程。
（一）商业诚信程序与控制方面。
通过审计发现部分员工对商业诚信问题的认知度不够，目前仅采用普通电子邮箱作为举报邮箱的问题。
（二）财务管理方面。
1、成本核算管理存在进度确认不及时的问题。
2、部分项目未明确资产类别及使用年限。
3、发票管理未按规定保管。
（三）物资采购及库存管理方面。
通过审计发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对大宗批量采购的设备材料验收，而零食采购的验收不完整，究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。
（四）人力资源管理方面。
1、权利和责任分配上，主要在人员变动，分工调整发生时，造成了这种情况。
2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。
其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。
3、业绩考核方面，有的部门忽视考核的作用，认为考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。
综合审计材料和发现的问题，先提出审计意见如下：（一）商业诚信程序与控制方面。
1．加强内部控制的宣传力度。
组织员工进行风险、程序和控制的相关培训，制度中应明确具体应向那个部门举报以及举报方式。
2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。
每天及时收听举报相关信息，保证每一件举报都得到有效处置。
3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。
内控审计报告意见类型
内控审计报告意见类型1、标准的无保存意见：说明审计师认为被审计者编制的财务报表已根据适用的会计准则的规定编制并在全部重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量。
2、带强调事项段的无保存意见：说明审计师认为被审计者编制的财务报表符合相关会计准则的要求并在全部重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量，但是存在需要说明的事项，如对持续经营力量产生重大疑虑及重大不确定事项等。
3、保存意见：说明审计师认为财务报表整体是公允的，但是在存在影响重大的错报。
4、否认意见：说明审计师认为财务报表整体是不公允的或没有根据适用的会计准则的规定编制。
5、无法表示意见：说明审计师的审计范围受到了限制，且其可能产生的影响是重大而广泛的，审计师不能猎取充分的审计证据。
综合上述内容，主要为大家总结了审计意见的五种类型：标准的无保存意见，带强调事项段的无保存意见，保存意见，否认意见，无法表示意见。
此外，治理建议书与审计意见是同一审计托付工程的不同成果。
治理建议是针对审计相关的`内部掌握提出的;审计的对象是被审计单位的会计报表，由此而形成的审计意见是针对会计报表提出的。
审计报告的含义审计报告是指注册会计师依据审计准则的规定，在执行审计工作的根底上，对财务报表发表审计意见的书面文件。
具有以下特征：注册会计师应当根据审计准则的规定执行审计工作。
注册会计师在实施审计工作的根底上才能出具审计报告。
注册会计师通过对财务报表发表意见履行业务商定书商定的责任。
注册会计师应当以书面形式出具审计报告。
注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理懈和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。
审计报告的作用(一)鉴证作用注册会计师签发的审计报告，以超然独立的第三者身份，对被审计单位财务报表合法性、公允性发表意见。
这种意见具有鉴证作用。
(二)爱护作用通过不同类型的审计报告，提高或降低财务报表使用者对财务报表的信任程度，在肯定程度上对被审计单位的财产、债权人和股东的权益及企业利害关系人的利益起到爱护作用。
内控制度审计模版(3篇)
内控制度审计模版山东金桥集团有限公司董事会：集团企管审计部根据核准的yyyy年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对mm有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
举例如下：(1)(2)审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、3、二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
内控制度审计报告模版（四篇）
内控制度审计报告模版[企业名称][审计报告编号]审计报告尊敬的董事会、股东及管理层：根据[国际审计准则][国家审计准则]的规定，我们对贵公司的内控制度进行了审计，并就审计结果向您报告。
我们的审计已依据行业的最佳内控理论和实践标准进行，并参考了相关法律法规的要求。
一、审计背景为了保护企业利益，促进企业良好运营，提高内部管理效率，贵公司决定开展内控制度审计。
该审计的目的是评估贵公司的内控制度是否合规、有效和高效，并提出改进建议，以提升贵公司的风险控制和内部管理水平。
二、审计目标我们的审计目标是评估贵公司的内控制度在以下方面的合规、有效和高效程度：1. 控制环境：包括公司治理结构、财务风险意识、道德价值观等因素；2. 风险评估和管理：包括风险识别、评估、控制和监督的流程和措施；3. 控制活动：包括资产和财务管理、业务流程管理、人力资源管理等方面的控制措施；4. 信息与沟通：包括内部信息系统、沟通渠道和信息披露的合规性和有效性；5. 监督与改进：包括内部审计、风险监控和持续改进的机制。
三、审计方法我们采用了以下审计方法对贵公司的内控制度进行审计：1. 通过分析贵公司的内控制度手册、流程图、政策文件等相关文件，评估内控制度的完整性和合规性；2. 与相关部门的管理人员进行访谈，了解他们对内控制度的实施情况和效果评估；3. 参与模拟测试，对贵公司的内控制度进行实际操作测试，确认其有效性和高效性；4. 对内部审计机构的审计报告进行分析，评估内控制度的监督与改进情况；5. 对贵公司的相关财务和运营数据进行抽样检查，评估内控制度对业务的影响。
四、审计结果在我们的审计过程中，我们发现贵公司的内控制度在以下方面存在一些问题需要改进：1. 控制环境方面：贵公司的公司治理结构尚不够健全，对财务风险的意识有待提高；2. 风险评估和管理方面：贵公司的风险评估和管理流程较为简单，需要加强对重要风险的控制和监督；3. 控制活动方面：贵公司的资产和财务管理措施不够严密，业务流程中存在一些风险和漏洞；4. 信息与沟通方面：贵公司的内部信息沟通渠道尚不够畅通，信息披露存在一定的问题；5. 监督与改进方面：贵公司的内部审计机构对内控制度的监督和改进有待加强。
财务报告内控审计
财务报告内控审计1. 引言财务报告内控审计是指对企业财务报告编制过程中的内部控制体系进行审计，旨在评估和提高财务报告的可靠性和准确性。
它是一种重要的管理工具，用于确保企业财务报告的真实性，保护投资者的合法权益，促进资本市场的稳定发展。
2. 财务报告内控审计的目的财务报告内控审计的主要目的是评估企业内部控制的有效性，判断财务报告是否真实、准确、完整。
具体目的包括：•确保财务报告符合相关法律法规、会计准则和企业内部控制制度的要求；•评估企业财务报告编制过程中的风险和内部控制状况；•提出改进建议，改善企业内部控制体系的运行效果。
3. 财务报告内控审计的内容财务报告内控审计的内容主要包括以下几个方面：3.1 内控环境评估内控环境是指企业内部控制体系的基础，包括管理层的信念和价值观、组织结构和责任分配、人员背景和素质等。
审计人员会评估企业的内控环境，判断其对财务报告的影响。
3.2 风险评估审计人员会对企业财务报告编制过程中的风险进行评估，包括内部风险和外部风险。
内部风险是指企业内部控制体系可能存在的缺陷，外部风险是指企业面临的宏观经济环境、行业竞争等方面的风险。
3.3 控制活动评估审计人员会评估企业具体的内部控制活动，包括授权和责任分配、信息处理和沟通、监督和反馈等方面。
他们会通过对企业的流程和程序进行审查，判断其有效性和适用性。
3.4 信息和通讯评估审计人员会评估企业信息的准确性和完整性，包括财务报告编制过程中的数据来源、核算方法和报告披露。
他们还会评估企业内部沟通和信息传递的效果。
3.5 监督评估审计人员会评估企业对内部控制体系的监督和反馈机制，包括内部审计、监事会和独立董事等方面。
他们会判断企业是否建立了有效的监督体系，并提出改进建议。
4. 财务报告内控审计的方法财务报告内控审计主要采用以下几种方法：4.1 文献资料法审计人员会收集和研究企业的相关文献资料，包括财务报告、内部控制制度、审计报告等。
他们会通过对这些资料的分析，评估企业的内部控制状况。
会计师事务所内控审计报告
会计师事务所内控审计报告尊敬的各位先生/女士，我在此向您呈上我们会计师事务所的内控审计报告，以对公司的内部控制体系进行全面评估和审计。
在这份报告中，我们将详细介绍我们对公司内控制度的审计结果，并提出一些建议和改善意见，以帮助公司进一步提升其内部控制效率和风险管理水平。
我们对公司的内控制度进行了全面的评估。
通过对公司的内部控制政策、程序和相关文件的审查，我们发现公司在内部控制制度的建立上做出了一系列的努力，并已初见成效。
然而，仍存在一些潜在的风险和不足之处，需要加以改进。
根据我们的审计结果，我们发现公司在人员配备方面存在一些问题。
特别是在关键岗位上，公司应该确保有足够的专业人员进行监控和执行。
此外，公司还应加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制重要性的认识，以及对相关政策和程序的理解和遵守。
我们对公司的财务报表进行了审计，并对其合规性进行了评估。
我们发现公司的财务报表准确无误地反映了其财务状况和业绩。
然而，在报表编制过程中，我们建议公司加强对会计政策的解释和披露，以提高报表的透明度和可理解性。
我们还对公司的风险管理体系进行了评估。
我们发现公司已建立了一套相对完善的风险管理框架，但仍需加强对风险的识别和评估，以及对风险应对措施的有效性监控。
我们建议公司加强风险意识和风险文化建设，以更好地应对未来可能出现的风险和挑战。
总的来说，尽管公司在内部控制方面已经取得了一定的成绩，但仍有改进的空间。
我们相信，通过加强人员配备、加强培训和教育、加强财务报表披露和加强风险管理，公司将能够进一步提升其内部控制效率和风险管理水平。
在此，我代表我们的会计师事务所向公司提供这份内控审计报告。
我们将尽力为公司提供最优质的服务，并与公司一起努力，共同推动公司的持续发展和成功。
谢谢！此致，。
内控制度审计报告
内控制度审计报告
尊敬的董事会：
我们是一家独立审计公司，经过对公司内控制度进行全面的审计，谨向贵公司提交审计报告。
我们的审计目的是评估公司的内部控制制度是否有效，并提供建议来改善和加强内部控制。
根据我们的审计，我们发现了以下问题和建议：
1. 内控制度的设计和制定存在不足之处，缺乏明确的流程和责任分配。
我们建议公司制定明确的内控制度，并确保合适的权限和责任的划分。
2. 公司关键业务流程的内部控制程序不完善，容易出现风险和漏洞。
我们建议公司加强对关键业务流程的控制，例如采购、销售和财务流程等。
3. 公司的内部审计机构存在组织架构和资源不足的问题，导致内部审计的有效性受到限制。
我们建议公司增加内部审计团队的人力资源，并健全内部审计机制。
4. 公司的风险管理和控制措施不够完善，尚未建立完善的风险识别、评估和监控机制。
我们建议公司建立风险管理框架，并制定适应公司业务风险的控制措施。
5. 公司的信息系统安全控制措施不全面，存在信息泄露和数据丢失的风险。
我们建议公司加强对信息系统的安全管理并制定适当的信息安全政策。
需要注意的是，我们的审计仅限于对内部控制制度的评估和改善建议，不包括对财务报表的审计。
因此，我们建议公司采取适当的措施，确保财务报表的准确性和合规性。
我们希望这份审计报告对公司内部控制制度的改进提供了有价值的建议，但它并不能覆盖所有潜在的风险和问题。
我们鼓励公司进一步加强内部控制，以确保公司的可持续发展。
如果您对本报告有任何疑问或需要进一步的解释，请随时与我们联系。
谢谢。
审核人签名
日期。
内控制度审计（4篇）
内控制度审计根据内部控制审计的结果，我们编制了以下内控制度审计报告。
1. 概述本次审计的目标是评估公司的内部控制制度的有效性，并提供改进建议。
审计的范围包括公司的财务流程、采购流程、销售流程、人力资源流程等关键领域。
2. 审计目标和范围我们的审计目标是确定内部控制制度是否能够有效地管理风险、防止欺诈行为，并确保财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括公司的各个部门和关键流程。
3. 审计方法和程序我们采用了以下方法和程序来完成审计任务：- 收集和分析公司的内控制度文件和相关政策文件。
- 进行现场观察，了解关键流程的操作情况。
- 进行员工访谈，了解他们对内部控制制度的理解和遵守情况。
- 进行抽样测试，验证内部控制制度的有效性和执行情况。
4. 审计结果我们的审计结果显示，公司的内部控制制度在大体上有效地管理了风险，防止了欺诈行为，并确保了财务报表的真实性和准确性。
然而，我们也发现了一些弱点和改进的空间，具体如下：- 在部分流程中，授权和审批过程不够严格，存在潜在的风险。
- 某些员工对于内部控制制度的理解和执行情况存在差异，需要加强培训和沟通。
5. 建议改进根据我们的审计结果，我们向公司提出以下改进建议：- 加强授权和审批过程，确保操作的合规性和准确性。
- 加强员工培训，提高他们对内部控制制度的理解和遵守情况。
- 加强沟通，确保员工了解和遵守内部控制制度的要求。
6. 结论总体而言，公司的内部控制制度在大部分关键领域中有效地管理了风险，并确保了财务报表的真实性和准确性。
然而，仍需要进一步改进和加强，以更好地防止欺诈行为和管理风险。
以上是我们的内控制度审计报告，希望对公司有所帮助。
如有任何疑问，请随时与我们联系。
内控制度审计（2）一、目的内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标：(一)遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度；(二)信息的真实、可靠；(三)资产的安全、完整；(四)经济有效地使用资源；(五)提高经营效率和效果。
内控制度审计报告
内控制度审计报告尊敬的财务部门：根据贵公司的要求，我们进行了内控制度审计，并编制了以下报告。
一、审计背景：我们是一家专业的审计机构，拥有丰富的内控审计经验。
贵公司希望对内控制度进行审计以确保其有效性和合规性。
二、审计目的：本次审计的目的在于评估贵公司内控制度的设计合理性、执行情况和有效性，以及发现内部控制不足之处并提供改进建议。
三、审计范围：我们依据贵公司的要求和内控制度的设立，开展了全面的审计工作。
审计范围包括但不限于贵公司的财务管理、采购管理、销售管理、资产管理、人力资源管理等领域。
四、审计方法：我们通过文件审查、访谈、观察等方式，对贵公司的内控制度进行了全面审计。
我们还进行了风险评估，发现并分析了可能存在的内部控制风险。
五、审计结果：基于我们的审计工作，我们得出以下结论：1. 贵公司的内控制度设计合理，能够满足贵公司的控制需求。
2. 贵公司的内控制度的执行情况良好，能够有效控制风险。
3. 在审计过程中，我们发现了一些潜在的内部控制不足之处，我们将在下面的改进建议中进行说明。
六、改进建议：基于我们的审计结果，我们提出以下改进建议：1. 加强对贵公司内控制度的培训和教育，确保全体员工理解和遵守内控制度的要求。
2. 定期对内控制度进行评估和更新，以适应贵公司日益变化的业务环境。
3. 加强内部控制的监督和审计，及时发现并解决潜在的问题。
七、总结：本次审计结果显示贵公司的内控制度整体运行良好，并提供了一些建议以进一步完善内部控制体系。
我们相信，通过贵公司的努力和改进，内部控制体系将更加健全和有效。
如果您对审计结果有任何疑问或需要进一步讨论，请随时与我们联系。
谢谢。
此致礼！。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文3篇财务审计报告就是指财务审计工作人员依据审计计划对被财务审计企业执行必需的审计证据，就被财务审计事宜做出财务审计结果，明确提出审计报告意见和审计建议的书面形式文档。
文中是我为大伙儿梳理的企业内部控制审计报告范文，仅作参考。
企业内部控制审计报告范文篇一：财务审计時间：xx年4月14日-xx年4月16日财务审计关键：会计账务处理的规范化、经济发展业务流程的真实有效财务审计結果：根据近几天对企业集团下级单位的帐务财务审计，最先对企业的总体架构和业务流程特性拥有一定的了解，另外也发觉了各企业的一些难题，关键包含会计账务处理和经济发展业务流程的规范化(难题见配件)。
审计报告意见：1、标准来往学科(其他应收款、其他应收款)的实际应用，此次财务审计全过程发觉，企业集团各下级单位来往学科应用错乱，不容易明确体现出具体经济发展业务流程迈向和债务关联，非常容易造成操作过程全过程中的经济发展风险性;2.企业集团各下级单位资产激发经常，资金分配欠缺目的性和综合性，一部分经济发展业务流程欠缺相对应责任人审核，非常容易造成资产监管风险性;3.会计在开展实际会计账务处理全过程中，会计分录的实际应用十分不标准，在一定水平上危害了花费的真正体现;4.一部分经济发展业务流程初始票据缺乏、不标准，不可以做为初始入帐根据，但会计在实际业务流程操作流程中以此入帐，缺少财务核算的精确性;5.企业集团各下级单位均存有擅自调帐的事宜并欠缺合理的帐务调节审批意见，对于此类情况应当严格严禁;6.平时经济发展业务流程中的超大金额购置应当采取措施的询价采购方式，在具体财务审计全过程中发觉一部分业务流程额度高过价格行情，对于此类情况应当保证有效合理监管，维持企业利益的另外防止财产失效外流;此次内部控制审计是在未彻底了解公司业务基本上开展的，财务审计规范是根据公司企业会计准则和本人过去工作经历，具体步骤全过程中的财务审计忽略无可避免，但此次财务审计实际操作是在较全方位、用心、细心的状况下开展的，财务审计难题真正体现了企业集团的各类经济发展业务流程得与失，另外也为之后内控制度给予实际操作基本。
财务内部审计报告
财务内部审计报告财务内部审计报告1根据审计部工作计划，审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议20xx年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
财务内部审计报告2*******（被审计单位）根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx 年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延伸。
财务内部审计工作总结（精选6篇）
财务内部审计工作总结（精选6篇）财务内部审计篇1今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。
根据集团公司20___年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计和领导交办的审计任务，现就20___年度审计工作总结如下：一、完成主要工作20___年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。
20___年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。
10—11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。
透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、加强离任审计，带给人事管理参考20___年，总经理、副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。
3、完善基建工程审计20___年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。
工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
内部财务收支审计报告
内部财务收支审计报告企业内部财务审计是指由企业内部审计机构或审计人员对企业及所属单位的财务管理和会计核算的合法、合规、相关内控制度的健全、有效，以及财务信息的真实、正确进行审查和评价的独立的经济监督、评价活动。
下面是小编整理的关于内部财务收支的审计报告范本几篇，欢迎借阅。
单位内部财务收支审计报告范文一一、基本情况(一)被审计单位内部基本情况该单位属xx区委管辖行政单位,下设新村办、统筹办、产业化办、农村综合改革办、农业政策性保险办等八个办公室,其主要职能职责为对全区农村工作的协调、统筹、督查、督办及其它日常工作。
20**年该单位在职职工13人,其中:行政编制5人,工勤编制2人,全额事业编制6人;另退休人员12名。
其财政财务关系隶属于xx区财政局。
20**年12月31日之前该单位财务核算由区国库支付中心代理记账,之后按照国库集中支付制度改革的要求,安装并使用了用友GRP-U8财务软件,通过财政大平台授权支付并自行核算。
为加强内部管理与控制,该单位制定了内部管理制度和财务管理办法。
20**年该单位适用区政府目督办制定的绩效评价标准。
(二)20**年度内部财政财务收支情况1.20**年财政决算收支及财务收支情况20**年度财政决算收入2,492,852元;决算支出24,92,852元,其中:基本支出1,412,852元,项目支出1,080,000元。
20**年财务收支情况为:拨入经费2,492,852元;经费支出2,492,852元,其中:工资福利支出522,923元,商品和服务支出1,208,411.60元(其中:办公费230,678元,印刷费12,400元,水费1,513元,电费12,947元,邮电费29,521元,物业管理费7,900元,差旅费46,503.78元,维修费7,878元,会议费434,067元,培训费80,061元,工会经费3,944元,公务用车运行维护费47,443元,其他交通费用155,377.83元,其他商品和服务支出138,177.99元),对个人和家庭补助740,737.40元,其他资本性支出20,780元。
企业内控制度专项审计报告
企业内控制度专项审计报告
《企业内控制度专项审计报告》
尊敬的各位领导：
根据《企业内控制度专项审计报告》的编制要求，我司对企业内部控制制度进行了全面而细致的审计工作，并就审计结果进行了逐项详细的分析和总结。
特将审计报告如下：
一、审计目的和范围
本次审计旨在对企业内部控制制度的合规性、有效性和运行情况进行审计，范围包括但不限于财务管理、资产管理、人力资源管理、信息系统管理等方面。
二、审计方法和过程
审计团队采用的审计方法包括文件审查、实地调研、内部控制测试以及专家评审等，通过对企业内部控制制度的规章制度、流程控制、风险管理等方面进行全面细致的审计，确保审计结果客观、公正、准确。
三、审计发现和问题整改建议
在审计过程中，我们发现了一些问题和不足之处，主要包括财务管理制度不够完善、资产管理流程存在漏洞、人力资源管理控制不严等方面。
根据审计结果，我们提出了一系列问题整改建议，包括加强内部控制制度建设、优化流程管理、严格执行各项规章制度等方面。
四、审计结论
通过本次审计，我们认为企业内部控制制度整体上是比较完善的，但也存在一些不足之处，需要采取相应的措施加以整改和提升。
各级领导和相关部门应当高度重视审计结果，认真贯彻整改建议，全面提升企业内部控制制度的合规性和有效性。
以上就是本次《企业内控制度专项审计报告》的主要内容，希望各位领导能够认真阅读并严格执行审计结果和整改建议，为企业内部控制制度的进一步完善和提升做出积极的努力和贡献。
特此报告。
审计人员：XXX
日期：YYYY年MM月DD日。
内部控制审计报告
内部控制审计报告
内部控制审计是指对企业内部管理的检查和评价，是企业宩内财务报告会计信息的合
法性和真实性以及安全性有效控制的财务保证。
内部控制审计是组织会计信息的关键，其
目的在于控制会计信息的正确性、真实性、完整性和有效性，从而采取有效的措施来确保
企业管控序列的完善。
内部控制审计要以审计准则为基础，审核企业 systems 、过程、方法、程序和财务
报告，以确保管理程序的有效实施，有效掌控企业资金和物资。
审计过程中要仔细考察账
务核算的完整性、准确性等，以确保账务真实可靠，并就报表处理情况进行验证确认。
对内部控制要进行定期审计，以明确哪些控制措施是有效的，哪些控制措施需要进一
步改进优化，以建立一个有效的内部控制系统。
此外，审计工作还要处理报表不足、内
控不足等安全质量问题，分析整体情况，提出合理的保证措施，督促有关部门履行职责。
总之，对企业内部控制审计的报告是一项重要的工作，为企业的发展提供了有效的财
务保障。
要做好内部控制审计，需要具备专业有效的审计组织、具有完善的审计准则、建
立严格的账户财务制度、建立完善的内部控制体系以及定期对内部控制审计进行报告等。
只要有充分规划和不断改进，审计就可以有效避免财务风险，为企业创造可持续发展的良
好环境。
内控制度审计报告范本
内部控制审计报告范本一、审计背景根据《企业内部控制基本规范》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们对XXX公司（以下简称“公司”）内部控制的有效性进行了审计。
审计期间，我们查阅了公司的相关文件、资料，并与公司管理层进行了沟通和访谈。
二、内部控制审计意见我们认为，公司在内部控制方面已建立了较为完善的管理体系，对财务报告内部控制的有效性给予了足够的重视。
在审计过程中，我们未发现公司存在财务报告内部控制的重大缺陷。
同时，公司对非财务报告内部控制也进行了有效的监督和评价，未发现重大缺陷。
三、内部控制制度的固有局限性需要指出的是，内部控制具有固有局限性。
尽管公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但仍然存在无法完全防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性也存在一定风险。
四、内部控制制度的完善建议为了进一步提高公司内部控制的有效性，我们建议公司进一步加强以下几个方面的内控制度建设：1. 加强内部控制环境的建设，提升员工的内控意识和素质，营造良好的内控氛围。
2. 完善内部控制制度，确保各项制度的适用性和有效性，加强对制度的执行力度。
3. 强化内部控制监督，建立健全内部审计和风险管理部门，加强对公司内部控制的监督检查。
4. 加强信息与沟通，提高信息披露的透明度，确保内部控制信息的真实、准确和完整。
5. 加强对子公司的管理，规范子公司内部控制制度的建立和执行，降低子公司运营风险。
五、管理层对内部控制的责任根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。
公司应继续加强对内部控制制度的建设和完善，提高内部控制的有效性，以确保公司运营的正常进行和风险的的有效控制。
六、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
财务内控审计报告
财务内控审计报告一、引言财务内控审计报告是根据财务内控审计的结果所编制的陈述性文件，旨在评估和报告一个组织的财务内部控制体系的有效性和有效性。
本报告基于对XYZ公司财务内控系统的审计调查和测试，并根据国际审计准则编写。
二、背景XYZ公司是一家规模较大的企业，主要从事制造业务。
我们的审计重点是评估公司的财务内部控制体系的完整性、准确性和有效性，并提出必要的改进建议。
三、审计目标和范围本次审计旨在评估XYZ公司财务内部控制体系的以下三个目标：1. 资产保护目标：确保公司资产的安全和安全性，防止任何未经授权的使用、损失或盗窃。
2. 信息可靠性目标：确保财务信息的准确、可靠和及时，以提供对公司财务状况和业务活动的准确理解。
3. 遵守法规目标：确保公司的财务活动和报告符合相关法律法规和会计准则的要求。
审计范围包括对XYZ公司内部控制政策和程序的评估，以及对关键财务流程和交易的测试。
四、审计结果1. 资产保护目标：我们的审计发现，在资产保护方面，XYZ公司采取了一系列控制措施，例如访问控制、密码保护和视频监控等。
然而，我们也发现了一些潜在的风险和薄弱环节，例如离职员工的权限未及时撤销和对机密文件的保管不够严格。
我们建议公司加强对员工权限的管理，并增强对重要文件和资产的保护措施。
2. 信息可靠性目标：我们的审计表明，XYZ公司的财务报告准确、可靠且及时。
公司有一个完善的会计信息系统，确保了数据的完整性和准确性。
然而，我们发现一些缺陷，例如人工记录和数据输入过程中的错误。
我们建议公司实施更严格的数据验证和审查过程，并提供员工培训，以提高数据录入的准确性。
3. 遵守法规目标：我们的审计结果表明，XYZ公司的财务活动和报告符合相关法律法规和会计准则的要求。
公司拥有一支专业的财务团队，负责监督财务活动并确保合规性。
然而，我们还是建议公司加强内部审计机制，以确保财务活动的合规性能够持续改进和监测。
五、改进建议基于我们的审计调查和测试结果，我们提出了以下改进建议：1. 加强员工权限管理：及时撤销离职员工的系统权限，并实施一套严格的授权和审批流程。
内控审计报告意见类型
内控审计报告意见类型
1.无保留意见：审计人员认为内控系统完全符合相关法规、规章和会
计准则的要求，能够有效地识别和管理风险，并且在日常运作中高效可靠
地执行。
审计人员对该组织的内控系统和相关程序给予高度的肯定，并表
示无需对报告进行任何修改。
2.保留意见：审计人员认为内控系统在一些方面存在不足或缺陷，但
这些缺陷不会对整个组织的业务或财务报表产生重大影响。
审计人员可能
会提出具体的建议和改进措施，以帮助组织更好地改进内控系统。
3.重大保留意见：审计人员认为内控系统存在重大缺陷，这些缺陷可
能会对整个组织的业务或财务报表产生重大影响。
审计人员可能会详细说
明具体的缺陷和可能的影响，并提出紧急的改进建议。
4.不合格意见：审计人员认为组织的内控系统完全无法满足相关法规、规章和会计准则的要求，或者根本没有一个有效的内控系统。
审计人员可
能会详细说明违规的具体情况，并提出严厉的批评和改进要求。
根据审计人员对内控系统的评估，报告中的意见类型会有所不同。
无
保留意见是最理想的结果，而保留意见、重大保留意见和不合格意见则表
示需要进一步改进和完善组织的内控系统。
这些意见类型在审计人员对组
织内控的评估结果中会进行详细的说明和分析，并提出具体的建议和改进
措施，以帮助组织更好地管理风险和确保财务报表的准确性和可靠性。
内控制度审计报告模板
内部控制审计报告模板一、审计概况1.1 审计目的根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，本次内部控制审计旨在评价被审计单位（以下简称“单位”）内部控制的有效性，以合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。
1.2 审计范围与方法本次审计范围包括单位内部控制制度的制定与执行，以及内部控制缺陷的识别与整改。
审计团队采用询问、观察、检查、分析等方法，对单位的内部控制制度进行了全面了解和评价。
二、内部控制制度的建立健全与执行2.1 内部控制制度的建立健全单位是否按照《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，制定了一套完整的内部控制制度，包括内部组织结构、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的内容。
2.2 内部控制制度的执行单位是否严格执行内部控制制度，确保各项业务活动符合法律法规和内部规定，防范经营风险，保障财务报告的真实性、准确性和完整性。
三、内部控制缺陷的识别与整改3.1 内部控制缺陷的识别审计团队是否发现单位在内部控制制度的制定和执行过程中存在缺陷，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的不足。
3.2 内部控制缺陷的整改单位是否对审计团队发现的内部控制缺陷进行了认真整改，并采取了有效措施加强内部控制，以提高内部控制的有效性。
四、审计结论与建议4.1 审计结论综合评价单位内部控制的有效性，审计团队是否认为单位在内部控制制度的制定和执行方面基本符合《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，是否存在重大缺陷和重要缺陷。
4.2 审计建议针对审计过程中发现的内部控制缺陷，审计团队是否提出了针对性的改进建议，以帮助单位进一步完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。
五、管理层对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任单位管理层是否对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
六、审计报告出具日期本内部控制审计报告出具日期为______年______月______日。
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XXXX科技股份有限公司财务内控管理审计报告公司领导:因公司管理层和董事会要求，近期对公司财务内控管理做了一次审计调查，发现有些财务内控做得比较到位，但某些地方做得还有些欠缺，有待提高和完善，希望通过此次内控审计，能进一步加强财务内控管理，以降低公司财务风险，现报告如下：一、预算管理●审计内容：预算的编制、预算的审批体系、责任部门、预算实施控制、超预算控制、预算执行分析、预算修正等。
●发现的问题：公司有销售总额、产品成本、费用、销售利润的预算，但没有进行预算审批流程，平时也没有预算的实施控制、预算执行分析和修正。
缺少完善的预算管理体系，可能导致无法及时识别和应对对公司目标和活动有重大影响的事项，另外，缺乏适当的预算分析控制，影响管理层对公司运营和财务状况的监控效果，也可能导致财务报表中的错误无法及时发现和处理。
●风险值---（高）●建议事项：1、每年9月，首先由财务部牵头，总经理主持全面预算启动大会，财务部门按照管理层经营业绩目标要求并根据以往年度的历史数据分解到各个部门负责人开始编制下年度预算，财务部要参与到指导各部门预算编制工作，对于不合理的预算编制及时提出改正要求，各部门预算制定后交财务审核后，再递交给总经理审核，审核同意后财务做全面预算汇总工作，并递交书面材料给总经理审批后在全公司开展执行。
2、在日常的费用支出进行预算管理控制，对于不合理的或超预算的费用，财务有权拒绝支付，直至该部门做预算内调整经总经理审批同意后方可执行，预算控制可以按季度控制。
3、对于销售额和产品成本每月初进行上个月的预算分析，分析工作分解到销售部门、采购部、人事部、生产车间，财务提供预算分析报告给管理层以帮助经营策略的改变提供重要依据，销售预算的执行效果及回款可以作为销售部门奖金考核的重要工具,产品成本的预算执行情况可以作为车间管理人员考核工资的依据。
4、如在执行预算管理工作过程中，发现预算已与实际的经营业务发生巨大偏差，需半年度进行预算调整修正工作，调整后的预算需重新审批后执行。
5、建议财务部尽快建立适合公司的全面预算管理制度，并开展执行。
二、资金管理审计内容：现金备用金、现金库存限制、现金盘点、银行账户管理、支票使用权限、支票台账、付款权限、现金账务处理、章使用情况●发现的问题：1、现金备用金没有制度约定每个部门可使用额度；2、现金库存上限没有制度规定；3、银行账户开户和销户申请，都没有申请单，缺少总经理的签字审批；4、支票领用、作废没有台账管理，作废的支票也没有保管措施；5、缺少现金、银行日记账；6、每月没有做银行余额调节表；7、缺少现金盘点表及盘点人员的签字；8、财务章、法人章、公章、发票专用章都在主办会计处。
●风险值---（高）●建议事项：尽快完善资金管理制度，规范操作流程，规避财务资金风险。
三、往来管理●审计内容：应收、应付、其他应收、其他应付、预收账款、预付款、供应商评审●发现的问题：1、销售部门要求仓库发货给客户，是不经过财务管理控制的，容易导致有些客户前期货款还没结清拖欠已很久，但销售还是发货给客户了；2、业务员拿到客户对账单到财务开票，对账单只有采购员的签字，没有对方公司采购章，容易造成今后对方公司不承认或赖账行为的发生；3、没有一个有效的应收款催款制度流程在执行，截止本年4月份应收款已高达1.36亿元，账龄超90天以上的金额高达6342万，占应收款的46%；4、原材料应付款，有采购申请单、订单、发票，入库单，但入库单缺品管签字；5、个人借款前账不清后账不续，但实际过程中仍有重复借款的发生，借款的清理工作一年进行一次，清理周期太长；6、付款账期一般30-60天，有个别几家主要供应商没有及时付款，容易导致供应商发货延迟的情况发生；7、预收账款，业务在和财务口头确定是否到账后，要求车间进行生产，缺少财务的书面确认，容易导致可能财务并没有收到定金，但销售已经让车间去生产了。
8、预付账款没有严格的账龄分析及催要发票流程，截止本年4月份，预付款金额已高达1258万。
●风险值---（高）●建议事项1、发货给客户前，需有财务来确认是否可以发货，否则仓库不能出货；2、业务员发给对方的对账单需要拿到对方公司的盖章确认；3、需建立有效的应收款管理制度或流程，每月定期和客户对账，收到对方盖章确认的对账单，以防止客户不承认前期的货款，也是公司作为起诉的法律依据。
在对业务员提成考核的同时，建议应收款超期30天有财务部主导，会同销售、法务部发催款函给客户，超期60天再发次催款函给客户并语气加重，超期90天以上发具有法律效应的律师函给客户，最后对于长期拖欠仍不付款的客户要诉讼解决，形成一套有效的应收款管理制度加强管理；4、原材料入库需要由品管人员的签字确认，否则仓库不能入账，没有品管的签字，财务有权退回付款申请单；5、个人借款需严格按公司财务制度执行，确实有长期出差在外的情况需急要再次借款可以由同事代申请，并写特殊情况说明由领导审批同意后方可执行借款。
个人借款时需根据业务情况写明预计还款日期，财务需依据预计还款日期执行催要个人借款，超过预计还款日仍不归还的，财务可以向总经理申请审批在当月工资中执行扣回，直至该员工归还借款；6、对公司的主要原材料供应商应付款账期做排序合理安排付款，最好不要产生拖欠情况的发生，以免公司需要采购的物资无法及时送达，影响生产；7、建议销售在要求车间生产前由财务部在派工单或其他书面材料上来确认该订单的定金是否已经打入公司银行账户；8、建议财务做预付款账龄分析表，并定期发给采购人员，对长期未来发票的预付款做分析写明原因，定期和采购部门召开发票清理的会议，由采购部回复清理的进展情况。
四、存货管理●审计内容：存货的盘点、成本核算、存货的出入库管理、存货的呆账处理、产品的退货处理●发现的问题1、存货每个月月底财务不参与抽盘，年底会全盘一次（但也不是停工盘点，并不完全正确），盘点表缺盘点人员的签字，年底做一次盘盈盘亏，缺少各部门的领导签字审核就账务处理了；2、没有成本核算制度或成本核算操作手册，标准成本制定后，没有定期更新，成本分析时不够精确；3、产品退货没有一个严格的流程制度，财务凭仓库退货入库单就确认销售退货了。
●风险值---（高）●建议事项1、存货月底需进行抽盘，并有财务、仓库人员的签字，盘盈盘亏要有相关部门的签字确认后方能进行账务处理；2、建议尽快制定成本核算制度和流程，定期更新标准成本以精确满足财务成本核算和分析的要求；3、财务在确认销售退货时，应有客诉单，有品质部、业务员、业务总监的签字作为附件。
五、固定资产、在建工程管理●审计内容固定资产管理制度、固定资产标签、固定资产台账、固定资产入库、出库、转移、报废流程、固定资产盘点、固定资产报废●发现问题1、有固定资产管理制度，但没有按制度严格执行；2、没有固定资产标签；3、固定资产的转移不经过财务；4、电脑、家具等是入费用的，容易形成帐外资产不便管理；5、固定资产没有盘点报告；6、缺少固定资产报废的严格流程；7、工程项目在支付尾款时有缺失验收报告。
●风险值----（高）●建议事项1、加强对固定资产管理制度的执行；2、需对固定资产粘贴固定资产标签，否则无法盘点，做到账实相符；3、固定资产的转移需到财务签字，由财务人员在系统内做归口管理部门的调整；4、电脑、家具等财务入费用后，需建立资产台账，对这些资产进行帐外管理，否则容易造成公司资产的流失；5、固定资产要半年或一年度盘点一次，由财务部门发起，会同IT部、设备管理部门人员一起盘点，相关部门盘点人员签字，对盘盈盘亏情况进行原因查找；6、尽快建立固定资产报废流程，固定资产的废品收入要交财务进行账务处理；7、工程项目在支付尾款时，必须提供工程竣工验收合格单，有相关工程管理人员审核签字。
六、税务管理●审计内容税金计提、审核、申报流程●发现问题1、税金计提、申报不经过财务经理的审核，没有财务经理的书面审核；2、公司给一些管理人员报销的手机话费、汽车费用等因不符合税法要求，没有计入工资依法缴纳个人所得税，税务稽查时容易造成罚款，造成企业损失。
●风险值---（中）●建议事项1、税金计提、申报必须经财务经理审核同意后方可执行，并留下审核的书面依据；2、建议财务做好税务筹划，采取合理的方法，尽快把已暴露的税务风险规避掉。
七、工资管理●审计内容工资计提、审核、发放流程●发现问题工资表缺少财务人员的审核签字●风险值---（中）●建议事项工资表需财务经理审核签字后方可发放，财务对工资表的计算准确性需要加强监督管理。
八、筹资管理●审计内容筹资的合同审批、台账建立、还款计划、还款申请审批●发现问题向银行贷款签订合同没有合同审批环节，没有建立台账进行利息的计提，还款时没有进行申请审批。
●风险值---（中）●建议事项向银行贷款的合同需进行事前审批方能执行，建立台账每月计提利息入账，还款前进行申请审批，并把台账附在申请表后以便领导审核。
九、募集资金管理●审计内容募集资金投入使用与预披露是否一致，募集资金三方监管协议是否有效执行，支付审批是否按公司规定执行，募集资金购买大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常。
●发现问题有些付款审批没有合同，如购买一些家具固定资产、零星增加工程项目。
●风险值---（中）●建议事项所有募集资金购买的固定资产或工程项目都需要有签核有盖章的合同，财务才能付款。
十、合同管理●审计内容销售合同、采购合同、筹资合同、募集资金合同等●发现问题1、财务只有合同的登记册管理，没有合同台账，财务在付款时，因没有合同台账，无法准确的知道该合同有多少款已付，还有多少款未付，在审批时因用友系统入账有滞后性，系统内查看应付账款数据不能做到及时性，容易造成重复付款的情况发生，且由于没有销售合同、采购合同的台账，资金预算都无法做到合理安排；2、合同会签缺少财务审批环节。
●风险值---（高）●建议事项1、尽快建立采购合同台账，建议在付款时，先到财务合同台账管理人员处登记审核，合同台账在财务审核人员之间共享，做到应付款合同台账的及时更新，以降低财务风险。
建议尽快建立销售合同台账，有了销售合同和采购合同台账，才能满足财务资金预算管理需求，对公司资金做到合理的安排；2、所有合同的会签需要有财务的参与，采购合同财务要审核付款条件、付款方式、税点、提供发票时间等，销售合同财务要审核销售毛利、利润是否达标，收款方式、收款时间等是否符合公司应收款管理制度要求。
十一、财务报表与披露●审计内容会计制度的更新、会计科目的维护、结账流程●发现问题1、公司在2010年制定了财务管理制度，内容包括了会计核算方法和内容、财务报告、会计档案管理等，缺乏对会计制度的审核和更新，缺少对会计制度的更新，可能导致错误的会计制度，缺少正确的会计制度，可能导致财务入账的错误；2、缺少会计科目维护控制，可能导致会计科目设置错误，进而导致财务报表错误；3、缺乏正式、完整的期末财务结账流程和关账清单以明确规定每个财务人员的职责、各项工作步骤及关账时间安排，将无法保证期末结账程序的准确性和有效性，并可能增大财务报表误报风险。