公司高管离任,审计部门需要做哪些工作
公司离任审计实施方案
公司离任审计实施方案一、背景介绍。
公司离任审计是指公司员工离职或调岗时对其岗位进行审计，以确保公司信息和资源的安全，规范员工离任流程，保护公司利益。
离任审计是公司内部控制的重要环节，也是对员工行为的监督和管理。
二、实施目的。
1. 确保公司信息和资源的安全。
2. 规范员工离任流程，防止信息泄露和资源浪费。
3. 保护公司利益，减少经济损失。
三、实施步骤。
1. 制定离任审计实施计划。
在员工入职时，公司应明确告知员工公司的离任审计制度和流程，并要求员工在离任前配合审计工作。
同时，公司应编制离任审计实施计划，明确审计的时间节点、审计的范围和对象，以及审计的具体内容和方法。
2. 收集离任人员信息。
在员工离任前，公司应及时收集离任人员的相关信息，包括工作日志、工作成果、公司资产等，以便进行审计和核对。
3. 进行审计工作。
离任审计工作应由专业的审计人员进行，审计人员应按照实施计划和相关规定，对离任人员的工作情况、资产归还情况等进行全面审计，确保审计工作的客观性和准确性。
4. 形成审计报告。
审计工作完成后，应及时形成审计报告，报告内容应包括审计的对象、审计的范围和内容、审计结果和存在的问题，以及建议的改进措施等。
5. 提出改进措施。
审计报告完成后，公司应根据报告中存在的问题，及时提出改进措施，并对相关责任人进行追责和整改。
四、实施效果。
1. 提高公司内部控制水平，确保公司信息和资源的安全。
2. 规范员工离任流程，减少信息泄露和资源浪费。
3. 保护公司利益，减少经济损失。
五、总结。
公司离任审计是公司内部控制的重要环节，对公司的信息和资源安全起着至关重要的作用。
公司应严格按照实施方案进行离任审计工作，确保审计工作的客观、准确和及时，提高公司的管理水平和风险控制能力。
同时，公司应不断完善离任审计制度，提高离任审计工作的效率和效果，为公司的可持续发展提供有力保障。
高管离任审计管理办法
高管离任审计管理办法高管离任审计管理办法4 篇第一篇: 高管离任审计管理办法离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理(负责人)的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理(负责人)离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团礼聘社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2 、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3 、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1 、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
(1)任期经济目标责任；(2)合法经营的责任；(3)资产安全完整的责任；(4)会计控制的责任；(5)财务管理的责任；(6)投资决策的责任。
2 、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
(1)玩忽职守造成重大损失的责任；(2)越权决策造成企业损失的责任；(3)私分公司资产的责任；(4)非法侵占公司财物的责任；(5)贪污贿赂挪用公司公款的责任；(6)其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1 、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性(会计报表审计内容)；3 、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5 、任期内重大经营决策和法律诉讼(包括重大担保)等情况；6 、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8 、对遗留问题的财务清理情况。
第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括：1 、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2 、单位资料；3 、法律诉讼有关案卷材料；4 、对外担保有关文件。
公司高管离职审计管理办法
高级管理人员离职审计管理办法一、目的：为了加强公司高层管理人员或者核心管理人员在任职期间的经济责任和管理职责的履行情况，客观公正的评价其任期的工作成果，准确界定高级管理人员在职任期内的经济、管理责任，完善内部约束机制，确保公司利益不受损失。
二、适用范围：公司副总（含）以上管理岗位或者公司制定的某些特定岗位人员。
三、审计小组：公司根据需要制定专人或者成立审计小组进行设计。
四、审计流程:4.1 公司高级管理人员离职、离岗，经过公司总经理批准同意后，由人事行政部在三天之内书面通知并安排审计。
4.2被指定人或审计小组成立后，填写《离职审计书》，并报公司总经理核准。
4.3审计内容包含不限于：●个人离职工作总结报告；●任职期间的业务合同、文件等档案资料；●《高层管理者离职移交清单》和内容确定；●个人经济责任审计（个人账务、欠款、积分兑付、经济合同等）；●个人保管的文档资料、现金以及文具、电脑等。
4.4财务需要理清并完成被审计人的个人财务事项（报销、费用、提成等），并要求被审核人说明理清部门未完结的费用审批、积分兑付等事宜。
4.5审计结束后，审计人员（小组）需要出具审计报告，审计报告包含：经济责任审计例如个人账务、积分兑付、对外合同经济责任、部门库位、是否有未完成经济纠纷债务（与公司或同事之间），是否有保密或同业禁业责任等等。
被审计人认可并签名确认。
4.6个人根据离职流程签订完成工作移交清单后，在双方约定的时间办理离职手续。
4.7未完成或部分审计项目不达标者，公司有权扣留其未支付的工资、提成、奖金等并针对重大的经济责任事项保留法律追诉的权利。
五、公司人事行政部和审计部门归档相关的文件和档案。
六、本制度解释说明权由公司人事行政部编制核准：。
公司重要岗位离任审计制度
公司重要岗位离任审计制度公司重要岗位离任审计制度则总第一章目的第一条为了加强对公司重要岗位的离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司内部审计制度》和相关国家法规，制定本制度。
定义第二条负有经济及项目责任的人员包括：公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片（一）区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及（二）主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；其他特殊岗位的人员。
（三）离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
适用范围第三条公司各大职能系统以及各片区、事业部、公司所属各子公司、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
以各大其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，系统的离任审计实施细则中的规定为准。
离任审计的管理第二章第四条管理机构公司公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
分级负责原则第五条公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
国有企业先审计后离任制度
国有企业先审计后离任制度
一、离任审计程序
1.国有企业高管在任期满或因其他原因离职前，必须进行离任审计。
2.离任审计应由企业内部审计部门或委托第三方审计机构进行。
3.审计部门或审计机构应在接到审计任务后，及时组织审计工作，确保在规定
时间内完成。
二、审计内容与范围
1.离任审计应对高管在任期内的经济责任履行情况进行全面审查。
2.审计范围包括但不限于企业的财务状况、经营成果、资产质量、内部控制、
合规经营等方面。
3.对于特定事项，如重大投资、担保、并购等，应进行专项审计。
三、审计结果的运用
1.离任审计结果将作为高管绩效评价、晋升、奖惩等的重要依据。
2.对于审计中发现的问题，应要求高管限期整改，并对其责任进行追究。
3.离任审计结果将向企业董事会及主管部门报告，并在必要时向社会公众披露。
四、审计监督与问责
1.企业应建立健全内部审计制度，确保离任审计的规范性和公正性。
2.对于审计工作中的违规行为，应追究相关责任人的法律责任。
3.企业应接受上级主管部门和外部监管机构的监督检查，确保离任审计的执行
力度和效果。
五、配套制度与措施
1.企业应建立高管绩效评价体系，将离任审计结果作为重要指标。
2.对于离任审计中发现的重大问题，应制定整改方案并监督落实。
3.企业应加强内部控制体系建设，防止高管违规行为的发生。
六、落实与执行要求
1.企业应确保离任审计制度的落实，做到不留死角、不走过场。
2.内部审计部门或第三方审计机构应严格按照制度要求进行审计工作，确保审
计结果的准确性和公正性。
公司离任审计管理制度精编
公司离任审计管理制度精编为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。
2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉；2.2 审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产；2.3 办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。
3.1 离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。
离任审计的范围：3.2 根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。
5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。
并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。
5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。
5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。
5.4 审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分管领导批准，可适时调整审计时间。
审计实施结束后，应在五个有效工作日内提出审计报告。
5.5审计报告在报送集团公司领导审阅前，审计部应与被审计人及其所在公司交换意见。
被审计人两个工作日内不提出书面意见，则视为同意审计报告。
离任审计方案
离任审计方案第1篇离任审计方案一、背景与目的离任审计作为一种内部控制手段，旨在对离任人员在任职期间的经济责任进行审查，以确保公司资产安全、经营合规及财务信息的真实性。
本方案旨在规范离任审计流程，确保审计工作依法合规、全面深入地进行。
二、离任审计范围与内容1. 离任审计范围（1）离任人员在任职期间所在部门的全部业务活动；（2）离任人员负责的公司项目、合同及协议；（3）离任人员在职期间的公司财务状况、资产管理、资金往来等；（4）其他与离任人员相关的公司内部控制及风险管理事项。
2. 离任审计内容（1）财务审计：审查离任人员所在部门及负责的财务报表、账目、凭证、资金往来等，确认财务信息的真实性、合规性；（2）合规审计：检查离任人员所在部门及负责的业务活动是否遵循相关法律法规、公司制度，是否存在违规行为；（3）绩效审计：评估离任人员在职期间的业绩成果、工作成效，分析其对企业发展的贡献；（4）内部控制审计：审查离任人员所在部门及负责的内部控制制度，评估其有效性，揭示潜在风险；（5）其他审计事项：根据实际情况，对离任人员在职期间的其他事项进行审计。
三、离任审计程序1. 审计准备（1）成立离任审计小组，负责组织实施离任审计工作；（2）制定离任审计方案，明确审计目标、范围、内容、时间安排等；（3）通知离任人员所在部门及相关部门，要求其配合审计工作；（4）收集与离任人员相关的资料，包括但不限于财务报表、合同、协议、工作总结等。
2. 审计实施（1）对离任人员所在部门及相关部门进行现场调查，了解业务流程、内部控制等情况；（2）查阅、复制、提取与离任人员相关的文件、资料、凭证等；（3）与离任人员及其所在部门负责人、相关人员开展访谈，了解离任人员在职期间的工作情况；（4）分析、评估离任人员所在部门及负责的财务状况、合规情况、内部控制等；（5）形成初步审计结论，撰写离任审计报告。
3. 审计报告（1）离任审计报告应包括审计背景、目的、范围、内容、方法、结论等；（2）离任审计报告应详细阐述审计过程中发现的问题，并提出相应的改进建议；（3）离任审计报告应客观、公正、严谨，避免使用模糊、主观的表述；（4）离任审计报告经审计小组讨论、修改后，提交公司管理层审批。
离任审计制度（2篇）
离任审计制度指的是在员工离职时，进行对其工作及相关账目的审计活动。
其目的是确保员工在离职之前完成工作任务，并对其在职期间的财务状况进行审查和核实。
离任审计制度通常包括以下几个方面的内容：1. 工作任务完成情况审计：对离职员工的工作任务进行审查，确认其工作是否按时完成，并评估其工作成果的质量和效果。
2. 财务状况审计：对离职员工在职期间的财务状况进行审查，包括对账目的核实和财务记录的整理，以确保财务数据的准确性和完整性。
3. 资产管理审计：对离职员工在职期间负责管理的资产进行审查，包括固定资产、库存物资等的清点和核对，以防止遗失或不当处理。
4. 信息安全审计：对离职员工在职期间接触和使用的敏感信息进行审查，确保其没有泄露敏感信息或滥用权限。
离任审计制度的实施应遵循以下原则：1. 公平公正原则：对所有离职员工进行一视同仁的审计，不偏袒或歧视任何一方。
2. 存在合理理由原则：只有当具有合理理由时，才开展离任审计，避免滥用或过度干预。
3. 适度保护个人隐私原则：在审计过程中，需尊重离职员工的个人隐私，避免侵犯其合法权益，并采取措施保护其个人信息的安全。
离任审计制度的实施可以提供对离职员工工作和财务状况的全面了解，有助于保护企业利益和财务安全，并对离职员工的工作能力和诚信进行评估。
此外，离任审计还可以为员工离职后的定期审计提供参考依据，确保企业内部控制的有效运行。
离任审计制度（二）离任审计制度是一种保障企业利益和风险管理的重要手段。
它主要针对高级管理人员或关键岗位员工的离职进行审计，旨在确保其离职后不会对企业产生财务或管理等方面的风险。
离任审计制度的实施可以帮助企业更好地管理和监督离职员工的行为，有效防范内部风险。
一、离任审计制度的背景和意义随着企业形势的不断变化和管理的复杂化，离职员工对企业的影响也越来越大。
离职员工可能通过盗窃、泄露商业机密、销毁重要文档等行为对企业造成财务和声誉等方面的损失。
因此，建立一个完善的离任审计制度对于企业来说至关重要。
领导 离任审计 实施方案
领导离任审计实施方案领导离任审计实施方案。
一、前言。
领导离任审计是指对领导干部在离任时进行的一种财务审计和经济责任审计。
领导干部在任期内可能涉及到各种财务和经济活动，离任后需要对其进行审计，以确保其在任期间的财务和经济活动合法合规。
本文将就领导离任审计的实施方案进行探讨。
二、审计对象确定。
领导离任审计的对象主要包括即将离任的领导干部以及其直接负责的部门和单位。
在确定审计对象时，应当综合考虑其在任期间的财务和经济活动情况，以及其对单位的影响程度和责任范围，确保审计的全面性和准确性。
三、审计范围界定。
领导离任审计的范围主要包括财务审计和经济责任审计两个方面。
财务审计主要是对领导干部在任期间的财务收支情况进行审计，包括资产、负债、收入、支出等方面的审计；经济责任审计主要是对领导干部在任期间的经济责任履行情况进行审计，包括决策、管理、执行等方面的审计。
审计范围的界定应当充分考虑到审计对象的职责和权限，确保审计的全面性和准确性。
四、审计方案制定。
在制定领导离任审计实施方案时，应当充分考虑审计对象的特点和审计范围的特点，确保审计方案的科学性和可行性。
审计方案的制定应当包括审计的具体内容、审计的时间节点、审计的程序方法、审计的责任人员等方面的内容，以确保审计工作的顺利进行。
五、审计程序实施。
在实施领导离任审计的程序时，应当按照审计方案的要求，有条不紊地进行。
首先是对审计对象的相关资料进行搜集和整理，然后是对审计对象的相关人员进行询问和调查，最后是对审计对象的相关业务进行核查和比对。
在审计程序实施的过程中，应当严格按照程序要求，确保审计工作的严肃性和公正性。
六、审计结果报告。
在完成领导离任审计的工作后，应当及时对审计结果进行总结和报告。
审计结果报告应当包括审计的基本情况、审计的发现问题、审计的建议意见等内容，以便审计结果的合理利用和有效整改。
审计结果报告的编制应当充分考虑审计对象的特点和审计范围的特点，确保审计结果的客观真实性和可操作性。
企业离任审计制度
离任审计管理制度1、总则：目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督,提高公司领导干部自我约束意识,保证离任后原岗位工作的正常延续,防范经营与舞弊风险,根据公司人事管理及内部审计管理制度的有关规定,制定本制度.适用范围：总部各职能部室部级以上领导,在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计.事业部/子公司的高层管理人员,在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计.事业部/子公司与经营业务关系密切的业务负责人及关键业务人员的离职时须接受离任审计,这些业务包括但不限于财务、采购、销售、外协及各类合同、资金、投资、担保等管理业务.特殊岗位人员经专项审批后执行审计的人员,如联营企业派驻的高层管理人员.2、离任审计职责审计职责界定总部各职能部室部级以上领导的离任审计业务,由审计部负责组织实施.事业部、子公司高层管理人员的离任审计业务,由审计部负责审计,事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门和人员配合审计.事业部、子公司中层领导及关键业务人员离任审计工作,由事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门或人员负责审计,审计结果报审计部备案. 特殊岗位人员的离任审计,根据业务归属的不同,由公司或部/子公司审计机构负责审计.审计工作职权检查会计报表、账簿、凭证、资金和财产的真实性、完整性.审查工资、奖金核发的合理性、正确性.审查相关业务流程的规范性及内部控制执行的有效性.对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料.对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员,提出追究责任的建议.对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的,经公司批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议.提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各项规章制度的行为的意见,检查审计结论的落实情况.3、离任审计内容离任审计工作内容对事业部、子公司总经理离任审计的内容包括：所负经济责任的完成情况：1经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；2任期财务状况及经营成果的真实性；3任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；4财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；5债权债务的真实性及重大合同的执行情况；6各项资产的管理情况；7对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；8有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；9公司章程、管理制度、年度经营计划,重要的合同、协议、领导人员办公会议纪要及年度工作总结.离任时工作移交是否完整、正确.需移交的内容包括：1述职报告包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议；2工作中的遗留问题及处理建议,重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；3个人所保管的业务档案、工作记录等资料；4其它需移交的内容；5其它按公司人事管理要求需移交的内容.离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚；内部控制是否存在重大缺陷；其它需要审计的事项.对公司及子公司其他高管人员总经理以外离任审计内容包括：任职期间负责项目或业务的真实性、合法性；工作涉及的各项内部控制是否存在重大缺陷；任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法性、合规性,有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为；任职期间涉及的各项经济合同与风险业务的执行情况、债权债务的清理和催收情况；分管业务的预算执行情况、资产管理情况及业务审批情况；离任时工作移交是否完整、正确.需移交的内容包括：1述职报告；2工作中的遗留问题及处理建议,重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；3代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况.4个人所保管的业务档案、工作记录等；5其它按公司人事管理要求需移交的内容.离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚；内部控制是否存在重大缺陷；廉洁自律与团队管理情况.对公司及子公司中层管理人员及其他人员,离任审计内容参照内容,并重点关注业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响.4、审计程序审计立项企业管理部根据人事离任情况,填写离任审计申请按下述程序审批后通知审计部,同时提供被审计人员的任职履历与离任述职报告.公司高管离任审计申请由企业管理部主管领导审核,公司总经理审批总经理离任由董事长审批；事业部、子公司高管离任审计申请由被审计单位管理部提出审计申请,部/子公司主管领导审核、部/子公司总经理总经理离任由董事长审批审批后,报公司主管领导审批；事业部、子公司中层领导及其他岗位人员,经被审计单位管理部主管领导、部/子公司总经理审批；联营企业高管人员离任审计申请,需根据双方联营协议与企业章程要求,经被审计单位董事会审议后,由企业管理部提出审计申请,公司主管领导审核,总经理审批.审计部门根据离任审计申请了解被审计人员履历与经办业务情况,复查任职期间相关业务的审计报告,根据审计工作要求编制审计方案成立审计组.审计通知承担离任审计任务的审计部门,需提前3天向被审计单位发出审计通知书,同时抄送上级审计部门.审计通知书应注明审计目的、审计内容、工作要求、审计时限、相关资源需求及审计过程中涉及的审计资料.被审计单位接到审计通知书后,在3个工作日内准备以下资料：工作中的遗留问题及处理建议,重大未决事项的完成情况及重大风险业务的说明；工作移交的有关记录；审计通知书中要求的其他有关资料,如会计凭证、账簿、报表；执行业务相关管理制度；债权债务、资产保管、预算完成情况等审计资料.审计机构在实施审计前,应听取主管领导及被审单位董事会、监事会或其他领导人员的意见.审计实施审计组根据审计计划要求,采用现场审计与报送审计等方式,通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法,根据离任审计测试程序实施审计.审计报告离任审计报告的编制,根据审计内容和测试程序要求,对被审计人员任期业务情况进行审计评价；说明存在的主要问题并提出整改建议；重点强调未决事项或风险业务对公司的影响；对离任人员进行审计情况综合评述.离任审计报告应征求被审计人员及其主管领导的意见,由被审计人员及其主管领导、审计组三方签字确认,按以下原则审批归档：各子公司事业部负责的审计业务由被审计单位总经理、董事长审批,同时报备上级审计部门；公司审计业务由总经理、董事长审批.被审计人如有异议,应在收到审计报告之日起3日之内提出书面意见上报审计组,审计组如不接受,应将离任审计报告和书面意见一并上报主管领导审议,并在3日内提出复审意见书下发被审计单位.统一归档审计工作终结,组织实施审计的机构应将审计全过程中取得的资料统一编号、对应审计项目与测试内容分类归档,同时将电子版审计资料报送上级审计部门. 5、离任审计要求审计人员实施离任审计工作时应成立审计组,审计组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力.审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量,如有必要,经主管领导批准,可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项.审计人员与被审计人员存在利害关系的,应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的,有权申请审计人员回避.审计人员是否回避,由审计组与被审计单位的主管领导共同商定.审计人员必须坚持客观、公正的原则,必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密. 审计人员审计过程中,遇有涉及职权范围或业务能力以外的问题,应当要求相关部门协助调查,不得主观臆断.审计期限审计期限是指从审计组实施审计开始,至完成审计报告时间.对岗位变动审计应在15天内完成,对辞退、辞职、退休人员的审计可视具体情况确定审计期限,最长不应超过1个月.6、审计奖惩奖励建议离任审计中发现被审计人员在业务经营和管理活动中效益显着、成绩突出的,审计小组可以向管理部门领导提出奖励建议.处罚建议对非法干预、阻扰审计机构和审计人员进行审计的行为应当依法进行处理、处罚.必要时,审计机构可以建议总经理办公会或被审计公司董事会、监事会对有关人员采取必要措施,以保证审计工作的正常进行.审计过程中出现下列情况,审计小组有权通知公司相关部门暂时冻结被审计人员在公司的相关权益：被审计人员工作移交不顺利、不清楚,致使上级主管领导无法接受；被审计人员未提供任职期间的述职报告,未完全表述存在风险的未决事项；被审计人员的经济账目与所持资产尚未交待清楚,需进一步查证落实；被审计人员所欠公司款项未进行偿还；被审计人员有侵犯公司利益的行为；情节严重者可依照法律程序对其提起诉讼,以维护公司的合法利益.被审计单位应如实提供审计资料,不得弄虚作假、藏匿、篡改证据资料,因未全面、准确提供审计依据,造成重大经济责任问题未被发现,公司将追究有关人员的责任.审计人员在审计中应客观公正、实事求是,如存在审计人员滥用职权、徇私舞弊情况,应追究相关人员责任,构成犯罪的依法移交司法机关处置.7、附则事业部/子公司参照本制度制定相关细则.本办法自颁布之日起实施,解释权归审计部.。
国企业离任审计工作方案
国企业离任审计工作方案全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：国企业离任审计工作方案一、背景介绍国有企业离任审计工作是指在国有企业员工离职或者调任时，对其在企业内部的工作过程、资产管理、财务状况等进行审计，以确保国有企业的资产安全和财务稳健。
离任审计工作的开展对于规范国有企业员工离职流程、保障企业财产安全、防止财务风险具有重要意义。
二、离任审计工作目标1. 确认离任员工在企业内部的资产、财务状况，避免资产损失和财务风险；2. 发现并纠正离任员工在企业工作过程中的不当行为，保障企业合规经营；3. 完善离职流程，建立规范的离任审计制度，提高企业内部管理效率和规范度。
1. 提前准备工作：在员工离职前，由审计部门与相关部门沟通协调，准备相关文件和资料，为离任审计工作做好准备；2. 离任审计调查：审计部门对离任员工的资产、财务状况进行调查和核对，发现异常情况及时报告；3. 审计报告编制：审计部门根据离任审计调查结果编制审计报告，明确问题和建议；4. 报告交付审批：审计报告提交企业领导层审批，确认问题和建议，制定整改措施；5. 整改落实：企业领导层根据审计报告提出的问题和建议，制定整改方案，责任落实，确保问题得到及时整改；6. 结果反馈：审计部门对整改结果进行跟踪和监督，确保整改措施的有效性和及时性；7. 结案总结：审计部门对离任审计工作进行总结和分析，提出改进建议，不断优化离任审计工作流程。
1. 资产清查：针对离任员工涉及的资产进行清查和核对，确认资产的真实性和合法性；2. 财务审核：对离任员工的财务状况进行审核和检查，发现潜在风险和问题；3. 制度规范：完善国有企业离任审计制度，明确程序和责任，提高工作效率和规范度；4. 整改推进：对发现的问题落实整改责任，确保整改措施的有效性和及时性；5. 结果通报：将离任审计工作结果向企业领导层进行通报，形成总结和反馈，促进工作改进和提升。
六、离任审计工作存在的问题和挑战1. 缺乏专业审计人员和工作经验；2. 缺乏规范的离任审计制度和流程；3. 审计工作任务重、周期长、难度大；4. 缺乏员工合作和支持，难以获取相关信息。
基金公司离任审计指引
基金公司离任审计指引
一、总则
1. 为了规范基金公司高管、基金经理等关键岗位人员离任审计工作，明确审计内容和程序，提高审计工作的质量和效率，根据相关法律法规和公司内部规章制度，特制定本指引。
2. 本指引所称离任审计，是指对基金公司高管、基金经理等关键岗位人员在任职期间的履职情况进行审计，以评估其是否严格遵守法律法规、公司内部规章制度以及职业道德规范。
二、审计内容
1. 经营决策审计：审查被审计人员在职期间的经营决策是否符合法律法规、公司章程及股东大会、董事会的决议。
2. 财务审计：对被审计人员在财务管理方面的表现进行审计，包括财务报告的完整性和准确性、资金使用的合规性等。
3. 投资行为审计：对基金经理的投资行为进行审计，包括投资决策的依据、投资过程的合规性以及投资结果的真实性。
4. 内部控制审计：评估被审计人员在职期间对内部控制的完善和执行情况。
5. 合规性审计：审查被审计人员在合规性方面的表现，如是否违反相关法律法规和公司内部规章制度。
三、审计程序
1. 确定审计对象：根据被审计人员的任期、岗位重要性等因素确定审计对象。
2. 制定审计计划：根据审计内容制定详细的审计计划，包括审计时间、人员配备等。
3. 实施审计：按照审计计划进行现场调查、取证等工作，确保审计工作的全面性和准确性。
4. 出具审计报告：根据审计结果出具详细的审计报告，对被审计人员的履职情况进行客观评价。
5. 报告提交与存档：将审计报告提交给相关部门，并做好档案管理工作。
四、附则
1. 本指引由公司内部审计部门负责解释和修订。
2. 本指引自发布之日起生效。
离任审计方案[]
![离任审计方案[]](https://img.taocdn.com/s3/m/e0be3faff80f76c66137ee06eff9aef8941e4896.png)
4离任审计方案一、审计目的为确保公司财务报表的真实性、合规性，提高公司治理水平，本次离任审计主要针对离任财务负责人在任职期间的财务活动进行审查，评估其工作成果，揭示潜在的风险问题，为后续财务管理提供改进方向。
二、审计范围1.财务报表审计：审查离任财务负责人的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据的真实性、合规性。
2.内部控制审计：评估离任财务负责人任职期间的内部控制体系，检查财务部门各项制度、流程的执行情况，揭示潜在的风险问题。
3.资金审计：审查离任财务负责人任职期间的资金管理情况，包括资金筹集、使用、调配等方面，确保资金安全。
4.项目审计：审查离任财务负责人负责的各个项目，评估项目的经济效益和合规性。
5.采购审计：审查离任财务负责人任职期间的采购活动，评估采购流程的合规性、价格合理性等方面。
三、审计方法1.文件审查：收集离任财务负责人任职期间的财务报表、文件、凭证等，进行详细审查。
2.询问调查：与离任财务负责人、财务部门工作人员进行面对面访谈，了解财务活动情况。
3.内部控制测试：对财务部门的内部控制体系进行测试，评估其有效性。
4.实地调查：对离任财务负责人负责的项目进行实地调查，了解项目实施情况。
5.分析比较：对财务报表、资金流动等数据进行横向、纵向分析，揭示潜在问题。
四、审计步骤1.成立审计组：组建专业的审计团队，明确审计分工和责任。
2.制定审计计划：根据审计范围和方法，制定详细的审计计划。
3.审计实施：按照审计计划，对离任财务负责人的财务活动进行审查。
5.审计反馈：向离任财务负责人及财务部门反馈审计意见，推动问题整改。
五、审计重点1.财务报表真实性：检查离任财务负责人的财务报表是否存在虚报、漏报等问题。
2.内部控制有效性：评估财务部门的内部控制体系是否健全，能否有效防范风险。
3.资金安全：审查离任财务负责人的资金管理情况，确保资金安全。
4.项目效益：评估离任财务负责人负责的项目的经济效益，揭示潜在风险。
企业离任审计制度(3篇)
企业离任审计制度为严肃财经法纪，规范财经秩序，促进廉政、勤政建设，加强干____伍管理，巩固农村基层____建设，特制定本制度。
1.审计对象村干部任届期满或其他原因不再任职时，必须进行离任审计。
审计由镇政府负责，镇农业综合中心____实施，镇财政所、村级财务监督组参与，特殊情况可报经县政府批准，由审计机关进行审计。
2.审计内容审计主要内容是各项资金的收入、支出情况，债权、债务情况，资金管理使用情况，一事一议资金情况等方面。
审计结果作为考核和使用干部的重要依据，并存入个人档案，同时，结合村民自治工作，适时公布，对审计发现的有关问题，将给予适时纠正，并依法处理。
3.审计程序(1)审计组在实施审计工作____日前向被审计单位送达审计通知书。
(2)在审计组开展工作前，督促被审计单位主动结清所有票据，并在规定时间内交文书汇总入帐，逾期均视作违纪处理。
(3)审计人员根据业务需要，____会计凭证、帐簿、报表，查阅有关文件资料，检查现金、实物、有价证券，登记有关审计表格，向有关单位和人员进行调查并取得证明材料，证明材料应由提供者签名盖章。
(4)审计终结，审计组写出书面审计报告，报送主管部门审批，审计报告在报送前征求被审计单位意见，被审计单位在收到审计报告____日内，将其书面意见，送交审计组。
(5)被审计单位对审计决定和意见持有异议的，可在收到审计决定和意见书之日起____日内向上级农村经济管理部门或县人民政府申请复议。
(6)审计组检查审计决定执行情况，并将审计事项建立档案。
4.审计方法(一)帐证、帐据、帐帐审核(1)缴销所有使用过的税票，专用收据，收款凭证，____资金专用领条。
(2)分年度审核登记各项收入。
(3)分年度审核各项支出。
(二)帐实审核(1)严格审核各项收入、转移支付资金、____、银行、个人借款以及各种返还款、个人捐助赞助款，实行据实登记。
(2)逐笔审核登记其他应收款、应付款等债权债务。
(3)审核各项支出票据，经查证为虚列或重报的票据另行登记造册。
企业离任审计制度(6篇)
企业离任审计制度为严肃财经法纪，规范财经秩序，促进廉政、勤政建设，加强干____伍管理，巩固农村基层____建设，特制定本制度。
1.审计对象村干部任届期满或其他原因不再任职时，必须进行离任审计。
审计由镇政府负责，镇农业综合中心____实施，镇财政所、村级财务监督组参与，特殊情况可报经县政府批准，由审计机关进行审计。
2.审计内容审计主要内容是各项资金的收入、支出情况，债权、债务情况，资金管理使用情况，一事一议资金情况等方面。
审计结果作为考核和使用干部的重要依据，并存入个人档案，同时，结合村民自治工作，适时公布，对审计发现的有关问题，将给予适时纠正，并依法处理。
3.审计程序(1)审计组在实施审计工作____日前向被审计单位送达审计通知书。
(2)在审计组开展工作前，督促被审计单位主动结清所有票据，并在规定时间内交文书汇总入帐，逾期均视作违纪处理。
(3)审计人员根据业务需要，____会计凭证、帐簿、报表，查阅有关文件资料，检查现金、实物、有价证券，登记有关审计表格，向有关单位和人员进行调查并取得证明材料，证明材料应由提供者签名盖章。
(4)审计终结，审计组写出书面审计报告，报送主管部门审批，审计报告在报送前征求被审计单位意见，被审计单位在收到审计报告____日内，将其书面意见，送交审计组。
(5)被审计单位对审计决定和意见持有异议的，可在收到审计决定和意见书之日起____日内向上级农村经济管理部门或县人民政府申请复议。
(6)审计组检查审计决定执行情况，并将审计事项建立档案。
4.审计方法(一)帐证、帐据、帐帐审核(1)缴销所有使用过的税票，专用收据，收款凭证，____资金专用领条。
(2)分年度审核登记各项收入。
(3)分年度审核各项支出。
(二)帐实审核(1)严格审核各项收入、转移支付资金、____、银行、个人借款以及各种返还款、个人捐助赞助款，实行据实登记。
(2)逐笔审核登记其他应收款、应付款等债权债务。
(3)审核各项支出票据，经查证为虚列或重报的票据另行登记造册。
企业离任审计制度模版
企业离任审计制度模版一、概述本制度旨在规范企业内部离任审计程序，确保企业利益的最大化和保护关键信息，保障企业正常运作和社会公共利益的实现。
离任审计指对企业内部人员或合作伙伴的离职进行审计，旨在确保其职责交接和敏感信息的保护。
本制度适用于所有企业员工，包括在职员工、合同工和临时工等。
二、离任审计程序1. 审计准备离任审计程序在离职员工提交离职申请后立即启动。
人力资源部将通知内部审计部门，并协调相关部门进行配合。
2. 审计范围审核范围由具体离职员工的工作岗位决定，包括但不限于以下方面：- 审计员工在任期间的工作表现、责任履行情况；- 审计员工的工作文件、电子文档和项目文档等资料的归档和保管情况；- 审计员工掌握的企业内部重要信息是否安全保密；- 审计员工的行为是否违反职业道德和企业内部规定；- 审计员工在离职前是否存在未完成的工作任务；- 审计员工与外部合作伙伴间的协议合同及相关事项；- 审计员工对企业财务资产和业务运营的影响；- 其他与离职员工相关的事项。
3. 审计调查内部审计部门将组织调查小组，根据具体情况进行相关调查。
调查小组应具备相应的专业知识和经验，并保持中立、客观的态度进行调查。
调查小组成员应签署保密协议，保护调查过程中的商业机密。
4. 审计结果调查小组将按照事实进行审计结果的汇总和整理，并形成审计报告。
审计报告应明确离职员工的任职情况、工作表现和离职原因，以及对企业可能带来的影响和建议。
5. 复核与决策审计报告完成后，将提交给企业高层领导进行复核和决策。
根据审计结果做出相应决策，包括但不限于：责任认定、合同终止、法律追究等。
6. 相关措施根据审计报告中的建议，企业应采取相应的措施，确保员工离职后的顺利交接和信息安全的保障，包括但不限于：- 离职员工与接手人员或团队的沟通和交接；- 离职员工权限的取消和账号的注销；- 离职员工的财务事宜的处理；- 企业数据和机密信息的备份和保护；- 其他与离职员工相关的措施。
企业离任审计制度
企业离任审计制度离任审计管理制度1、总则：1.1 目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。
1.2适用范围：1.2.1总部各职能部室部级以上领导，在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。
1.2.2事业部/子公司的高层管理人员，在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。
1.2.3事业部/子公司与经营业务关系密切的业务负责人及关键业务人员的离职时须接受离任审计，这些业务包括但不限于财务、采购、销售、外协及各类合同、资金、投资、担保等管理业务。
1.2.4特殊岗位人员经专项审批后执行审计的人员，如联营企业派驻的高层管理人员。
2、离任审计职责2.1 审计职责界定2.1.1总部各职能部室部级以上领导的离任审计业务，由审计部负责组织实施。
2.1.2事业部、子公司高层管理人员的离任审计业务，由审计部负责审计，事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门和人员配合审计。
2.1.3事业部、子公司中层领导及关键业务人员离任审计工作，由事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门或人员负责审计，审计结果报审计部备案。
2.1.4特殊岗位人员的离任审计，根据业务归属的不同，由公司或部/子公司审计机构负责审计。
2.2 审计工作职权2.2.1检查会计报表、账簿、凭证、资金和财产的真实性、完整性。
2.2.2审查工资、奖金核发的合理性、正确性。
2.2.3审查相关业务流程的规范性及内部控制执行的有效性。
2.2.4对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料。
2.2.5对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员，提出追究责任的建议。
2.2.6对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
2.2.7提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各项规章制度的行为的意见，检查审计结论的落实情况。
高级管理人员离任审计、审查制度
□机密□秘密■普通高级管理人员离任审计、审查制度第一章总则第一条为建立****有限公司（以下简称“公司”）的自我约束机制，加强对公司高级管理人员的监督，促进高级管理人员勤政廉政，全面履行职责，加强和改善经营管理，防范和化解金融风险，促进公司稳定持续发展，根据《证券投资基金销售管理办法》、《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》等法律法规，结合本公司实际，特制定本办法。
第二条审计（审查）的目的审计（审查）的目的是查清问题，界定离任者的责任；客观评价离任者的管理和经营业绩，避免在岗期间或因岗位变动等原因给公司造成损失；保证公司经营和管理的持续与稳定。
第三条审计（审查）的对象（一）公司董事长、总经理、副总经理；（二）监管部门规定的有关人员；（三）公司认为需要进行审计（审查）的人员。
第四条审计（审查）的责任期限批准任职时间起至任期届满或获准离任时间止。
第五条审计（审查）的主体对公司董事长、总经理、副总经理的离任经济责任审计（审查）的实施机构为法律合规部门，必要时可聘请社会审计机构实施审计（审查），费用由公司承担。
第六条被审计（审查）人员原则上先审计（审查）后离任。
第二章审计（审查）原则第七条审计（审查）原则（一）独立、客观、公正原则1.独立原则。
审计（审查）人员应当在实质和主体上独立于被审计（审查）人员，做到独立自主，依法办事。
2.客观原则。
审计（审查）人员对有关事项的调查、判断和意见的表述，应以客观事实为依据，既不掺杂个人主观意愿，也不为被审计（审查）人员或第三者的意见所左右。
3.公正原则。
审计（审查）人员要公平、公正地对待被审计（审查）人员和正确处理审计（审查）问题。
（二）权责对应原则1.划分不同责任期间的责任归属，明确责任主体应该承担的管理、经营责任。
2.对于最终审批权或决定权不属于被审计（审查）人员，但属于被审计（审查）人员拟订或签署过意见的业务，被审计（审查）后确认有问题的，被审计（审查）人员要承担相应的责任。
公司高管离任,审计部门需要做哪些工作
公司高层管理人员或者关键岗位人员发生岗位变动时，需要审计部门对其工作进行评价，这就是离任审计。
进行离任审计的触发条件是:高管或关键岗位员工发生调任或离职。
那么，离任审计需要进行哪些工作呢？一般而言，需要从四方面着手。
第一，工作职责和工作目标的达成情况首次进行离任审计的审计人员，常常会觉得无从下手。
其实寻找切入口很简单，就是离任者岗位的工作职责和工作目标。
这些资料，人资部门会提供给你。
有了这些职责和目标后，收集资料和数据就会有的放矢。
资料收集完成后，审计时需要注意三点。
1、尽量把简单的、方向性的职责或目标转换为具体化、数字化的直观数据。
举例来说，比如人资部门的职责里一般会有“公司员工稳定性”之类的要求，那么，这样的描述就很“虚”，审计时就要把这样的目标具体化，具体到公司里（审计期间内）走了多少人、入职多少人，通过公式得出流动率等，以具体的数字体现出来。
忌讳没有数据的假大空的判断和评价。
2、尽量通过对比来体现业绩。
比如要说明某个成本节约的事项，就可以对比此事项去年的数据与今年的数据、上个月的数据与这个月的数据、本部门的数据与其他部门的数据、这个分公司的数据与其他分公司的数据、离任者的排名与其他人的排名等等。
这样来说明业绩，更直观也更有说服力。
3、盘点离任者获得的奖励和惩罚公司的嘉奖和惩罚，本身就是对离任者在某个事项上很好的评价。
盘点离任者获得的奖惩，并在报告中予以适当体现，也是必不可少的内容之一。
360除了具体的工作指标，周围的同事对离任者的工作、工作方式、工作态度的评价也非常重要。
所以，要通过对其同事及本人了解这些信息。
1、人员选择的对象包括其本人、直接上级、同级同事、下属、合作伙伴等。
2、了解的方式常常有两种，一是面对面访谈；二是通过邮件等进行问卷调查。
不管哪一种，都需要提前设计好问题大纲，避免信息遗漏。
3、一定要坚持保密原则。
在了解信息之前，都需要让对方知晓，审计人员会对其身份保密，这样，方便得到真实的反馈。