公司会计出纳工作流程图范本
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误后传递给出纳。
收/付款
出纳
出纳员按现金业务发生的先后
顺序， 对付款凭证和原始凭证的 内容、 金额进行复核无误后付款 并由收款人签收， 在签收后的付 款凭证右上角和原始凭证上盖 “现金付讫” 每月 5 日通知 章。 相关人员签凭证，10 日前签完 上月凭证。 出纳员根据收/付款后的收/付 《现金日记账》 款凭证逐笔序时登记 《现金日记 《明细账、总 账》 每月终了应清点库存现金， ， 账》 根据登记的 《现金日记账》 结余 数与实际库存数进行核对， 做到 账款相符， 如果不符， 必须及时 查明原因并报告财务部经理； 会计人员根据财务部经理已经 审核以及已收/付款的收/付款 凭证定期登记 《明细账、 总账》 。
审核原始凭证
部门领导 公司领导 财务经理
原始凭证由经办人、 证明人签字
后， 根据权限范围分送部门经理 或公司领导审核签字批准， 送财 务部经理审核无误后签章传递 给会计人员。
制作收/付款凭证
会计
会计人员根据原始凭证编制收/ 《付款凭证》 付款凭证， 送财务部经理审核无 《收款凭证》
记 账
出纳 会计
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关文件/记录
《粤电实业财
【2003】 号》 20
《穗电实业财
【2003】 号》 11
《付款凭证》 《收款凭证》
《现金日记账》 《明细账、总 账》
1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证 资金安全，制定制度、明确职责。
2.适用范围
适用于出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点
流 程
开 始
职 责
关键控制点
相关文03】 号》 20
《穗电实业财
务 【2003】 号》 11
收/付款
出纳
出纳员按现金业务发生的先后
顺序， 对付款凭证和原始凭证的 内容、 金额进行复核无误后付款 并由收款人签收， 在签收后的付 款凭证右上角和原始凭证上盖 “现金付讫” 每月 5 日通知 章。 相关人员签凭证，10 日前签完 上月凭证。 出纳员根据收/付款后的收/付 《现金日记账》 款凭证逐笔序时登记 《现金日记 《明细账、总 账》 每月终了应清点库存现金， ， 账》 根据登记的 《现金日记账》 结余 数与实际库存数进行核对， 做到 账款相符， 如果不符， 必须及时 查明原因并报告财务部经理； 会计人员根据财务部经理已经 审核以及已收/付款的收/付款 凭证定期登记 《明细账、 总账》 。
审核原始凭证
部门领导 公司领导 财务经理
原始凭证由经办人、 证明人签字
后， 根据权限范围分送部门经理 或公司领导审核签字批准， 送财 务部经理审核无误后签章传递 给会计人员。
制作收/付款凭证
会计
会计人员根据原始凭证编制收/ 《付款凭证》 付款凭证， 送财务部经理审核无 《收款凭证》
记 账
出纳 会计
PS:双击后Ctrl+A，Ctrl+C然后粘贴到word即可 不能直接提供word版，抱歉。
关文件/记录
《粤电实业财
【2003】 号》 20
《穗电实业财
【2003】 号》 11
《付款凭证》 《收款凭证》
《现金日记账》 《明细账、总 账》
1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证 资金安全，制定制度、明确职责。
2.适用范围
适用于出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点
流 程
开 始
职 责
关键控制点
相关文03】 号》 20
《穗电实业财
务 【2003】 号》 11