2013学年高中政治 3.8.2《征税与纳税》教案 新人教版必修2
高中政治 (征税和纳税) 新人教版必修2
有关于人和动物的：人头税、狗头税、
养狗税、牛皮税、牛头税、僧尼税、人税、
猴子税。
有关于房屋建筑的税：烟囱税、开窗
税、灶台税、宅地税、进庙税。
更有一些税名让人哭笑不得：晒太阳
税、胡须税、玩扑克税、华丽服装税、梳
辫税、残废税、牙齿磨损税、假发税、血
液税
可编辑ppt
14
3、我国税收的种类
两个影响最大的税种
11
税收的特征
无偿性
决定
固定性
强制性
可编辑ppt
12
3、我国税收的种类
类别
流转税
所得 税
资源 税
财产 税
行为 税
商品交
换的交
征税 易
对象 额和劳
务
收入额
各种所 开发利 拥有或 特定行
得额 用特定 支配的 为
自
财
然资源 产
营业税 企业所 矿产 契税 印花
包括 增值税
得 税 可编辑ppt
税13
税收趣话：税收种类
45
算一算：如果一个人的月工资为6000元，
那么他应缴纳的税款是多少？
500×5% 1500×10% 2000×15%
500
2000
元 5000
特点： 高收入者多纳税，低收入者少纳税
征收的意义：是国家财政收入的重要来源，是调
节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
可编辑ppt
18
国家税务总局计划统计司司长舒启明10日 在税务总局新闻发布会上表示，2007年个人所得 税税收达3185亿元，比2006年增加733亿元，增 长29．9％；股票交易印花税税收达2005亿元， 比2006年增加1825亿元，增长约10倍。
(人教版)高中政治 3.8.2 征税与纳税导学案
（人教版）高中政治 3.8.2 征税与纳税导学案征税与纳税【考点能级及要求】1、税收的含义和基本特征 (A)2、征收个人所得税的意义(A)3、依法纳税是公民的基本义务（B）【学习目标】1、通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系2、理解和掌握增值税和个人所得税3、理解依法纳税是公民的基本义务【高效预习】1、从本质看，税收是国家为实现其 __，凭借，依法取得财政收入的 ____。
2、税收的基本特征：税收具有、、。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
比较税收与其他财政收入的形式3、目前在我国，影响很大的两个税种是___________和____________。
其中，个人所得税是国家财政收入的，也是调节、实现的有效手段。
4、依法纳税是公民的基本义务。
在我国，税收取之于民、，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是。
国家各项职能的实现，必须以税收作为____________。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须，自觉诚信纳税。
【重难点剖析】为什么依法纳税是公民的基本义务？【问题探讨】材料一：据统计，我们所缴纳的每100元税款中，有17.6元用于发展教育事业，有14.7元用于能源、交通等基础设施，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元用于资助他人，还有用于国防科学技术的研究等。
作为一名纳税人，我们也时时刻刻享受税收带来的文明、安宁和幸福的社会环境。
材料二：小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。
爸爸：我要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱随便乱花。
上述材料说明了什么？【课堂训练】一、判断题：1、税收的基本特征是强制性、法制性、固定性。
（）2、个人所得税是指国家对年满十八周岁的中国公民征收的一个税种（）二、单项选择题：3、英文中的“税”字“tax”，意指为公共目的向政府支付货币。
国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
这主要体现了税收具有（）A．强制性 B．无偿性 C．固定性 D．自觉性4、经国务院批准，财政部、国家税务总局先后调整印花税、出口退税、增值税等税种的税率。
高中思想政治人教部编版精品教案《《征税和纳税》》
教学设计：第八课：财政与税收第二框《征税与纳税》班级姓名小组评价〖学习目标〗：1、识记税收、增值税和个人所得税的含义，理解税收的基本特征及关系，增值税、个人所得税的作用和依法纳税的义务。
2、自主学习，合作探究，提高辨别能力，分析问题的能力。
3、激情投入，通过学习，增强自己的权利义务观念、社会责任感和主人翁意识。
〖使用说明及方法指导〗：1、预习课本P68-73页，理解并标记好预习案中的相关问题。
2、二次研读，自主探究导学案问题，写出答题要点。
3、将不能解决的问题标记出来，写到“我的疑问”处；并构建本课的知识体系。
4、理解熟记预习案中的基础知识，并注意拓展延伸。
定向自学一、知识梳理（通读课文，并做好勾画，标注关键词，初步掌握课本重点知识。
）一）税收及种类（阅读课本P68—70，并在课本上作好标记和勾画。
）1、税收的含义：税收是_____（主体）为__________（目的），凭借_________（手段）依（依据）取得___________的基本形式（地位）。
2、税收的基本特征有哪些？它们之间有何关系？答：（1）、特征有：、、。
（2）、关系：三者紧密联系，不可分割。
①无偿性要求它；②强制性是的保障；③强制性、无偿性决定了它必须具有。
3、（1）税收的种类有：、、、、五大类。
（2）目前影响很大的两个税种是、。
（阅读课本P70，完成下表。
并在课本上做好标注。
）二）依法纳税是公民的基本义务（阅读课本P71—72，标注关键词，注意分层回答）1、为什么要依法纳税？答：（1）从我国税收的性质看，我国的税收取之于民、。
（2）从我国税收的功能看，是实现其的物质基础。
（3）从权利义务的联系看，公民在同时，必须承担义务，依法自觉诚信。
（4）现实生活中仍然存在违反税法的现象。
2、违反税法的现象有哪些？公民如何增强纳税意识？答：（1）现象：、、、。
（注：注意它们的区别）（2）怎样增强纳税意识：①增强意识；②以主人翁的态度；③对贪污和浪费国家资财的行为进行。
政治《征税和纳税》教案设计
政治《征税和纳税》教案设计一、教学目标1.让学生理解税收的基本概念，认识税收在国家经济中的重要作用。
2.培养学生依法纳税的意识，提高学生的社会责任感。
3.引导学生关注税收政策对社会生活的影响，提高学生的时政素养。
二、教学重难点重点：税收的定义、特点和作用。
难点：依法纳税的义务与权利。
三、教学过程1.导入新课（1）展示图片：我国税收收入增长图。
（2）提问：同学们，你们知道税收是什么吗？税收在国家经济中有什么作用？2.知识讲解（1）税收的定义与特点讲解税收的定义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
讲解税收的特点：强制性、无偿性、固定性。
（2）税收的作用讲解税收的作用：为国家提供财政收入，保障国家经济建设和社会事业发展；调节经济，实现社会公平；维护国家安全和社会稳定。
3.案例分析（1）案例分析：某企业偷税漏税案提问：同学们，你们知道这家企业为什么要偷税漏税吗？这种行为有什么危害？（2）案例分析：我国个人所得税改革提问：同学们，你们知道我国个人所得税改革的目的和意义吗？4.互动环节（1）分组讨论：税收与我们的生活让学生分成小组，讨论税收与生活的关系，分享自己了解的税收知识。
5.课堂小结本节课我们学习了税收的定义、特点和作用，了解了税收在国家经济中的重要性。
我们要树立依法纳税的意识，履行纳税义务，为国家的发展贡献自己的力量。
6.课后作业（1）搜集资料：了解我国税收政策，分析税收政策对经济的影响。
四、教学反思重难点补充：1.税收的定义与特点师：同学们，你们知道我们每天走过的马路、使用的公共设施都是怎么来的吗？生：是国家建的。
师：对，那国家建这些需要什么？钱。
这些钱从哪里来呢？就是税收。
所以，税收就像是国家的一种收入，国家用它来为我们提供服务和保障。
师：你们觉得如果有人不交税，国家会怎样？生：可能会惩罚他们。
师：对了，这就是税收的强制性。
那如果国家收了税，又不给我们提供服务，会怎么样？生：那就不公平了。
人教版高中政治必修18.2征税与纳税教学设计
-案例分析：选择具有时代背景和现实意义的税收案例，引导学生分析税收政策对社会经济的影响，提高学生的分析能力。
-小组讨论：鼓励学生就税收法律法规、纳税程序等问题进行讨论，培养学生的团队协作能力和沟通能力。
-情境模拟：创设实际纳税场景，让学生在实践中感受税收征收过程，提高实际操作能力。
人教版高中政治必修18.2征税与纳税教学设计
一、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的基本概念、特征及功能，掌握税收的种类和我国税收体系的基本构成。
2.学习征税的基本原则和纳税的基本程序，掌握税收法律法规的相关知识。
3.分析税收政策对社会经济的影响，了解税收在国家财政和宏观经济调控中的作用。
4.培养运用所学知识解决实际问题的能力，能够运用税收知识对现实生活中的税收问题进行解读和分析。
（一）教学重难点
1.理解税收的概念、特征和功能，把握税收的种类及其在我国税收体系中的地位。
2.掌握征税原则和纳税程序，了解税收法律法规在实际生活中的应用。
3.分析税收政策对社会经济的影响，认识税收在国家财政和宏观经济调控中的作用。
4.培养学生树立正确的税收观念，提高纳税意识和履行纳税义务的自觉性。
（二）教学设想
3.创设实践情境，让学生在实践中感受纳税过程，提高实际操作能力。
4.关注情感态度的培养，引导学生树立正确的税收观念，增强纳税意识和履行纳税义务的自觉性。
在教学过程中，教师应充分调动学生的积极性，激发他们的学习兴趣，关注学生的个体差异，因材施教，使学生在掌握税收知识的同时，提高自身的综合素质。
三、教学重难点和教学设想
（二）讲授新知
(人教版)高中政治 第八课 第二框 征税和纳税学案
（人教版）高中政治第八课第二框征税和纳税学案第八课财政与税收第二框征税和纳税【课前预习案】【学习目标】1．知识目标：通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2．能力目标：通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系；通过对各种具体税种的学习。
3．情感、态度与价值观目标：认同我国税收的性质，拥护我国关于税收的法律和政策；树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。
【重难点】1．税收的特征。
2．依法纳税是公民的基本义务。
【自主学习】一、税收及其种类1．阅读教材69页第一、二、三自然段，归纳：税收的本质是什么？温馨提示：把握税收的本质注意从税收的主体、目的、依据和地位方面来理解。
2．阅读教材69-70页第二自然段，归纳税收的基本特征及基本特征之间的关系分别是什么？温馨提示：税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志；税收的固定性是相对于税法不变的情况而言的，税收会随着社会经济条件的变化而做出调整。
3．阅读教材70页第三自然段及小字部分，了解我国目前税收的划分。
4．阅读教材70页第五、六自然段，归纳：增值税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？5．阅读教材70页最后一自然段到71页第一、二自然段，归纳：个人所得税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？二、依法纳税是公民的基本义务1．阅读教材72页第一自然段，说明公民自觉依法纳税的必要性是什么？温馨提示：注意从我国税收的性质、国家职能、公民的权利与义务的关系的角度把握。
2．阅读教材72页第二自然段到73页第二自然段，归纳：违反税法的行为有哪些？各自的表现及处罚分别是怎样的？想一想：偷税与骗税有什么区别？3．阅读教材73第三自然段及相关链接，归纳：公民应具备的纳税人意识是什么？温馨提示：纳税人意识包括义务意识和权利意识。
【预习自测】1．“曾经有一笔税单摆在我面前，我没有去缴。
高一政治3.8.2《征税和纳税》学案2新人教版
第八课财政与税收征税和纳税【课程目标与教学要求】1、课程目标：了解税收的含义及其基本特征，分析理解个人所得税、增值税等重要税种的重要作用。
2、教学目标：（1）知识目标纳税人和负税人；纳税人和负税人的区别和联系；依法纳税是公民的基本义务。
偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；剖析一些主动纳税和偷漏税的事例，说明公民诚信纳税依法纳税的必要性。
（2）能力目标通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力；通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生逻辑思维能力。
（3）情感态度价值观目标通过教学使学生明确我国的税收是取之于民、用之于民，依法纳税是公民的基本义务，自觉纳税是公民爱国行为的具体表现，偷漏税等行为是可耻的、违法的。
同时，还要引导学生懂得，公民既要有自觉纳税的意识，也要有督税的意识，关心国家对税收的使用，维护自己的合法权益。
【教材梳理】知识结构：纳税人和负税人纳税人和负税人纳税人和负税人的区别和联系依法纳税我国税收的性质依法纳税是公民的基本义务违反税法的行为知识要点1、纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，负税人是指最终承担税款的单位和个人。
纳税人不一定就是负税人。
2、在我国税收是取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
3、在现实生活中违反税法的现象有：偷税指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为；欠税指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为；骗税指纳税人用欺骗方式获得国家税收优惠的行为；抗税指纳税人以暴力、威胁等手段拒不缴纳税款的行为；4、公民要以主人翁的态度关注国家税收的征管和使用。
解疑释难：1、纳税人就是负税人。
2、依法纳税是公民的基本义务联系实际2006年3月31日召开“依法诚信纳税，共建小康社会”座谈会。
高中思想政治《征税与纳税》优质课教案、教学设计
知识目标
理解税收的含义；理解税收的基本特征及其相互关系；了解税种的基本构成要素；了解增值税和个人所得税的内容及其作用；了解社会主义税收的性质；违反税法的四种主要行为；懂得依法纳税是公民的基本义务。
教学资源
教材资源、视频资源、网络资源、课堂生成资源等
教学重点
税收的基本特征及其相互关系
十分不舒服，便将自己的一些想法放在了博客上：
钱是我辛辛苦苦赚的，交给国家， 我一分好处都没有得到！
针对小张在博客上的想法，你将如何跟贴？
2.学生思考身为公民应该如何树立监督意识， 并积极发
家对税收的征管和使用， 情感升华。
依法纳税
（6分
钟）
交了那么多的税 ，言。交的钱也不知道去
哪里了，交了也白交？
为什么我就该交税，有的人却一分钱也不交？
个《经济生活》教材中都具有十分重要的地位。
教学目标情 感 态 度价 源自 观 目标认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
能力目标
培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；准确区分各种违反税法
依法纳税
（展示幻灯片）展示科教文卫以及国家重大工程的图片使学生感悟，国家的兴旺发达必须以各种税收作为物质基础老师，在学生
观看视频和图片谈谈自己对
，公 民依法纳税必要性的认识。
学生通过观看视频和图片懂得依法纳税是公民的基本义务， 树立纳税光荣的信念并自觉遵守税法依法诚信纳税。
的必要性
（7分
钟）
高中优秀教案高一政治教案：《征税与纳税》教学设计
高一政治教案：《征税与纳税》教学设计高一政治教案：《征税与纳税》教学设计【学习目标】1、学问目标通过学习要理解和把握税收的含义、基本特征及其关系;了解我国的税种分类，理解和把握增值税和个人所得税。
2、力量目标通过税收及其基本特征的学习，培育自己分析、理解基本原理的力量，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的力量以及规律思维力量;通过对各种详细税种的学习，提高自己运用比较的方法观查、分析实际问题的力量。
3、情感、看法与价值观目标①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策②树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税【课标导学】一、税收及其种类(一)税收的基本特征1.税收的含义：2.税收与国家、税法的关系3.税收的基本特征(1)特征：(2)三者关系：①区分(含义不同)②联系(二)我国税收的种类1.税收种类：2.目前在我国影响很大的两个税种、种类含义纳税人税率作用增殖税个人所得税二、依法纳税是公民的基本义务1.我国税收的性质：2.违反税法的四种行为、、、3、公民如何增加纳税人意识?【合作探究】材料一：据统计，我们所缴纳的每100元税款中，有17.6元用于进展训练事业，有14.7元用于能源、交通等基础设施，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元用于资助他人，还有用于国防科学技术的讨论等。
作为一名纳税人，我们也时时刻刻享受税收带来的文明、安静和美好的社会环境。
材料二：小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。
爸爸：我要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱任凭乱花。
上述材料说明白什么?【当堂达标】1、下列对财政与税收关系理解正确的是：①二者都是国家宏观调控的重要手段②税收是国家财政收入的基本形式③税收的强制性打算了财政的强制性④组织财政收入是税收的基本作用之一A①②③ B①②④ C①③④ D②③③2、社会主义国家的税收是一种新型税收，它区分于其它类型税收之处在于A它具有强制性、固定性、无偿性的 B它不是靠国家强制力征收的C它体现了国家、集体、个人根本利益的全都性 D它已经成为国家财政收入最重要的来源3、征收个人所得税：①能够促进生产专业化的进展②对增加财政收入具有重要作用③对调整个人收入发挥着重要作用④有利于实现社会公正A①② B②③ C①②③ D②③④4、我国个人所得税的纳税人为：①从境外取得应税所得并在我国境内居住一年以上个人②从境内取得应税所得但在我国境内居住不满一年的个人③从境外取得应税所得但在我国境内居住不满一年的个人④从境内取得应税所得并在我国境内居住一年以上的个人A①②③ B①②④ C①③④ D②③④5、在社会经济生活中，作为纳税人：①必需是自然人②必需是法人③未必就是负税人④肯定取得了应税收入⑤肯定发生了应税行为A①②④⑤ B①③④⑤ C②③④⑤ D③④⑤6.下列不属于个人所得税征税范围的是A个人承包、租赁经营企业所得 B劳务酬劳所得C偶然所得 D私营企业和股份制企业经营所得7.目前，有意偷逃税款现象依旧比较普遍地存在于我们的现实生活中。
教学设计23：8.2 征税与纳税
征税和纳税【课题】征税和纳税【课型】新授课【课时】一课时【教材分析】《征税与纳税》是人教版高中政治必修一经济生活第八课的第二框，是第三单元收入与分配教学的落脚点。
通过学习税收的知识，使学生在明白国家履行对内对外职能离不开国家财政的基础上，进一步明白税收的重要性及依法纳税的必要性。
【学情分析】学生对于税收的知识有一定了解，但知识储备还有待于进一步完善。
当然本书内容与生活实际联系紧密，所以教学环节的设计要贴近学生社会实际，在教学过程中充分调动学生的学习积极性和主动性，既要结合学生的阅历，又增添时政内容，探究活动要有可操作性。
【教学目标】知识目标：税收的含义、基本特征种类；增值税及个人所得税；我国税收的特点；违反税法的表现。
能力目标：通过自主学习，提升学生的学习能力和总结归纳能力；通过合作探究，提升学生的团队协作能力和理解分析能力；通过展示成果环节，提高学生的课堂参与和自我表达能力；通过对生产与消费辩证关系的学习，增强理论分析能力和抽象思维能力。
情感、态度、价值观目标：通过对本节课知识的学习，使学生明白税收征收的意义，树立纳税光荣的意识，在生活中与违反税法的行为作斗争，增强公民意识和权利义务意识。
【学科素养】政治认同：加强对社会主义制度优越性的理解，提高对党的方针政策的认同。
科学精神：掌握税收的基础知识，分析经济现象。
法治意识：了解税收法定，树立依法纳税意识。
公共参与：提升参与经济生活的能力。
【教学重点】税收的基本特征；增值税与个人所得税；违反税法的四种行为【教学难点】区分个人所得税的纳税人；区分偷税与骗税【教学方式】自主学习法、合作探究法、讲授法等【课前准备】教学PPT【教学过程设计】A．骗税行为 B．欠税行为 C．抗税行为 D．偷税行为【答案】D【详解】D：漫画表明，该负责人面对税务局，谎报企业亏损，是一种偷税行为，故D入选。
ABC：选项ABC均与漫画主旨不符，不选。
故本题选D。
6.税收是国家财政收入的主要来源，也是国家宏观调控的重要经济杠杆。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
5.多元化的教学手段：本节课运用多媒体课件、小组讨论、课后作业等多种教学手段，丰富教学形式，提高学生的学习兴趣和参与度。同时，教师注重与学生的互动，给予及时的反馈和指导，提高教学效果。
（二）过程与方法
本节课通过案例分析、小组讨论等教学方法，培养学生独立思考、合作探究的能力。具体包括：
1.运用案例分析法，让学生在实际案例中感受税收的影响，提高其对税收知识的理解；
2.采用小组讨论法，引导学生主动参与课堂讨论，培养其团队协作际问题，提高其应用能力。
1.教师引导学生对自己的学习过程进行反思，找出不足之处，提出改进措施；
2.设置课堂问答环节，让学生回答税收相关问题，以评价其学习效果；
3.鼓励学生互相评价，取长补短，共同提高。同时，教师应及时给予反馈，指导学生纠正错误，巩固所学知识。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
本节课以一个生动的税收案例导入，如“小明家的税收故事”，通过多媒体展示案例情节，引发学生的兴趣。教师引导学生思考：“小明家为什么会纳税？”“税收到底是怎么回事？”等问题，激发学生的求知欲。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
一、案例背景
在高一上学期政治教学中，以“8.2征税和纳税2”为主题的教学案例，旨在帮助学生深入理解税收的基本概念、种类及其作用，强化学生的税收法律意识，培养其依法纳税的观念。通过对税收知识的系统讲解，使学生能够了解税收对国家经济社会发展的重要影响，从而提高其社会责任感。
二、教学目标
（一）知识与技能
本节课旨在帮助学生掌握税收的基本概念、种类及其作用，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。具体包括：
《征税和纳税 》教案2(新人教版)
《征税和纳税》教案2（新人教版必修1）8.2 征税和纳税（2）★新课标要求（一）知识目标1、识记纳税人、负税人2、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
2、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
（二）能力目标培养学生辨证的、全面的认识问题的能力，针对事实说明问题的能力，正确分析、观察社会经济现象的能力和调查研究能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点依法纳税的重要性★教学方法学生收集、整理有关资料，教师启发、引导，课上讨论等学生主体参与的教学形式。
★教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回顾上一节增值税和个人所得税计税实例材料，并思考税金的缴纳者和承担者分别是谁。
学生活动：讨论问题，在教师引导下明确：增值税中，布的增值税由织布厂上缴国家，但由服装厂负担；服装的增值税由服装厂上缴国家，但由百货商场负担（商场通过加价由消费者负担）；个人所得税中，税金由所得者个人上缴国家，并负担。
教师点评：税金的缴纳者和承担者，在增值税中是不一致的，在个人所得税中却是一致的。
可见，缴纳税金的不一定都是税金的实际承担者。
我们把税金的缴纳者叫做纳税人，税金的承担者叫做负税人。
（二）进行新课一、纳税人和负税人教师活动：引导学生阅读教材84―85页，并思考理解纳税人和负税人的含义。
学生活动：阅读教材，积极思考。
1、纳税人和负税人的含义纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人是指实际或最终承担税款的单位和个人。
2、纳税人和负税人的关系当纳税人缴纳的税款由自己承担时，纳税人和负税人是一致的，当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人不是负税人。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
高一政治教案《征税和纳税》教学设计
《征税和纳税》教学设计一、教学目标1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。
2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。
3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。
二、教材内容分析税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
三、教学重点、难点1、税收的含义及基本特征；2、增值税及个人所得税的计算和作用；3、违反税法的几种表现；4、依法纳税是公民的基本义务。
四、教学活动1、导入新课播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。
激发学生的探究欲望。
2、探究活动学习新课：第一环节：税收的含义思考问题：（1）“税”是个会意字，“禾”和“兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思？（2）对于税收概念的把握，应从哪几个方面入手？学生看书思考，然后回答。
教师要把概念分解从主体、目的、凭借、依据、地位五个方面把握，培养学生的分析归纳能力并让学生深入的思考国家为什么要征税，它依据什么进行征收。
高中政治一《经济生活》第3单元第8课 8.2 征税和纳税 教案
8.2征税和纳税教学目标：知识目标（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。
（2）通过典型税案分析,了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。
（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系,提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动,树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举,增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法:情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固:投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写.1.影响财政收入的主要因素有哪些?2。
财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课:税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识,认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念,增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。
投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。
1.理解税收的含义和特征。
(重点)2。
理解增值税、个人所得税的作用.3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。
(难点)让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”中的问题，阅读教材,找出问题的答案。
1。
税收的本质是什么？2.税收的基本特征有哪些?三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5。
个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用) 6。
公民为什么要依法纳税?7。
现实生活中违反税法的现象有哪些？8。
针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识)?学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。
3.8.2征税和纳税教案
增值额*税率17％
问题：我们的课桌椅是由什么做的？木材。
假设买木材1000元，做成课桌椅卖了5000元。应纳增值税多少万元？
增值额：4000*17%=680元
图片展示：个税的起征点：3500
（2）个人所得税，是国家对个人所得征收的一种税。
①征税对象：个人所得
②纳税人：取得所得的个人
概括总结为两点：境内居住，在境内外取得收入的个人；不居住，在我国境内取得收入的个人。比如，一个外国旅游客在深圳购买我国发行的社会福利彩票中了一等奖。（应税项目是偶然所得）
（1）骗取出口退税；（2）虚报自然灾害，骗取税收减免；（3）假装残疾人，骗取减免税。
处罚：税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。
3.树立纳税人意识
（1）自觉依法纳税，反对任何违反税法的行为。
（2）增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，公民要以主人翁的态度关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，维护国家和人民的利益。
自然资源
财产
特定行为
包括主要税种
营业税
增值税
消费税
关税
个税
企业所得税
矿产税
土地使用税
契税
房产税
屠宰税
印花税
4.增值税和个人所得税
（1）增值税，是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
①征税对象：生产经营的增值额
②纳税人：单位或个人③税率来自基本税率17%，低税率13%和零税率
④重要作用：防止偷漏税、生产专业化、公平竞争、财政收入稳定增长。
过渡：刚才同学们说了个税，企业税，营业税，是不是我国的税收就是这些呢？
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8.2 征税和纳税税收是组织国家财政收入的基本形式，与每一个人的生活密切联系在一起。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
本课要向大家介绍有关国家税收方面的知识，让大家更深刻的理解财政，认识个人在社会分配中的地位。
税收及其种类新课标要求（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重难点：1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系教学方法:教师讲授与学生讨论相结合教学过程（一）导入新课教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）讲授新课A. 税收及其基本特征1. 什么是税收教师：请同学阅读教材68页虚框内材料，并思考所提问题。
教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
从税收的含义中我们可以想到，税收应该具有什么特点？2. 税收的特点（1）强制性。
请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳，能不能获得？（不能）教师点评：强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
（2）无偿性。
国家取得税收收入，不需要偿还纳税人，纳税人也不能提出回报要求。
（3）固定性。
税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。
当然，国家可以根据具体情况，及时调整税收政策。
税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的。
教师点评：无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。
B. 我国税收的种类教师：请同学们想一想，你知道我国有哪些具体税收项目？总结：增值税、所得税、营业税、关税等等。
根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。
请大家看教材69页“名词点击”，了解一下五大类税收的特点，看看它们都是针对什么对象征收的。
教师：在这些税收种类中，影响最大的是增值税和个人所得税。
下面我们重点学习一下这两种税收。
1. 增值税增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。
纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。
其基本税率是17％计税方法：增值税＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金（知识扩展）教师：同学们想一想，这样缴税有什么好处呢？（可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税，有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，有利于财政收入稳定增长。
）2. 个人所得税个人所得税是国家对个人所得征收的税收。
纳税人是在我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住和居住不满一年，而从我国境内取得所得的个人。
请大家看教材“相关链接”及有关图表，了解个人所得税有关征税项目、发展情况和计税办法。
教师总结：近二十多年来，我国个人所得税的征收发展迅速，这也反映了我国经济水平、人民生活收入有了较大提高。
与增值税的计税方法不同，个人所得税采用超额累进税率的计税办法，就是个人所得越高，税率越高，纳税人个人收入越多，缴纳个人所得税越多。
教师：同学们想一想，这样计算个人所得税有什么意义呢？教师点拨：有利于增加财政收入，有利于调节个人收入分配，实现社会公平。
（三）课堂总结：这节课我们重点学习了税收的有关知识，知道了税收的特点和种类，重点介绍了增值税和个人所得税，知道了它们的征税对象和计税方法。
这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策和税收意义，将有重大指导作用。
课后作业:依法纳税新课标要求（一）知识目标1. 识记纳税人、负税人2. 理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
3. 运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
（二）能力目标培养学生辩证地、全面地认识问题的能力，针对事实说明问题的能力，正确分析、观察社会经济现象的能力和调查研究能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
教学重难点:依法纳税的重要性教学方法: 讲授法教学过程（一）导入新课教师：引导学生回顾上一节增值税和个人所得税计税实例材料，并思考税金的缴纳者和承担者分别是谁。
（增值税中，布的增值税由织布厂上缴国家，但由服装厂负担；服装的增值税由服装厂上缴国家，但由百货商场负担（商场通过加价由消费者负担）；个人所得税中，税金由所得者个人上缴国家，并负担。
教师点评：税金的缴纳者和承担者，在增值税中是不一致的，在个人所得税中却是一致的。
可见，缴纳税金的不一定都是税金的实际承担者。
我们把税金的缴纳者叫做纳税人，税金的承担者叫做负税人。
（二）讲授新课A. 纳税人和负税人1. 纳税人和负税人的含义纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人是指实际或最终承担税款的单位和个人。
2. 纳税人和负税人的关系当纳税人缴纳的税款由自己承担时，纳税人和负税人是一致的，当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人不是负税人。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
教师活动：请同学们想一想，为什么？（因为生产经营者最终把税款转嫁到了消费者头上，每一位公民都是消费者。
）B. 依法纳税是公民的基本义务教师点拨：1. 依法纳税的必要性税收国家财政收入的主要来源，是国家赖以存在和实现其各项职能的物质基础。
我国的国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的，税收取之于民，用之于民。
国家有了收入，才能为公民提供更多、更好的服务。
因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须自觉诚信纳税，这是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。
2. 偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为（1）偷税偷税是指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应缴税款的行为。
如伪造、销毁、涂改帐本和票据，隐瞒销售收入等。
（2）欠税欠税是指纳税人超过税务机关核定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为。
教师：请同学看教材72页“相关链接”了解欠税行为的特点和法律处罚规定。
（3）骗税骗税是指纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的行为。
教师：请同学看教材72页“相关链接”了解骗税行为的特点和法律处罚规定。
（4）抗税抗税是指纳税人以暴力、威胁等手段，拒不缴纳税款的行为。
教师：请同学看教材72页“相关链接”了解抗税行为的特点和法律处罚规定。
3. 公民要增强税收监督意识教师：请同学看教材73页“相关链接”思考公民如何维护国家税收工作？教师总结：公民是国家税收的最终负税人，应自觉增强税收监督意识，以主人翁的态度积极监督国家公职人员及公共权力的行为，关注税收的征收和使用情况，对他们的违法行为进行批评、检举，维护国家利益和自身利益。
（三）课堂总结：这节课我们重点学习了依法纳税的有关知识，知道了什么是纳税人、负税人，以及依法纳税的必要性，各种违法行为的表现和应受到的法律制裁。
这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策，认识我国税收的性质和意义，增强依法纳税意识，自觉抵制违法行为等将有重大指导作用。
课后作业:课后反思:【典型例题】1. 马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。
”这表明（）A. 税收具有强制性、无偿性、固定性等基本特征B. 税收是取之于民，用之于民C. 国家和政府是赋税制度的产物D. 税收是财政收入的最基本形式答案：D2. 国家决定，2004年取消除烟叶外的农业特产税，并在5年内逐步取消农业税。
这一举措在于（）A. 取消对农村经济的监督B. 淡化税收对农村经济的调节C. 减轻农民负担，促进农村经济发展D. 解除国家计划对农业发展的束缚答案：C3. 某机械厂从钢铁厂购进一批钢材价格30万元，加工成机器后售价45万元。
这批机器应缴纳的增值税是（）A. 5.1万元B. 7.65万元C. 2.55万元D. 无法计算答案：C[4. 下列对个人所得税的认识正确的是（）A. 它对调节个人收入有重要作用B. 有正当收入的公民都应交个人所得税C. 公民的个人所得都在纳税范围D. 实行累进税率不利于社会公平答案：A5. （05年广东12）税务部门向开小卖部的小王征税，小王拒绝纳税，理由是：“我是个体户，小本经营，还要纳税吗？”你如何看待小王的行为（）①小王拒绝纳税的行为涉嫌违法，但与道德无关②小王拒绝纳税的行为涉嫌违法，但是又不道德③小王应缴纳企业所得税④小王应缴纳个人所得税A. ②④B. ①④C. ①②D. ②③答案：A解析：本题考察个人所得税的知识点，主要考核学生的识记能力和分析能力。
题中小王拒绝纳税的行为不仅违法，又是不道德的，所以①不选。
小王因开小卖部而纳税，是对个体从商户生产经营所得征收的税，应属于个人所得，排除③，答案选A。
6. 下列属于偷税行为的是（）（1）伪造、涂改帐本和票据（2）威胁、围攻税务人员（3）隐瞒销售收入和经营利润（4）虚报出口货物数量、价格骗取出口退税款A. （1）（3）B. （1）（4）C. （2）（3）D. （2）（4）答案：A7. 纳税人和负税人既有区别又有联系，下列对二者关系理解正确地是（）A. 纳税人是税款的缴纳者，也是实际承担者B. 负税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人C. 当通过一定途径将税款转嫁他人负担时，纳税人就是负税人D. 负税人是实际或最终的税款承担者，纳税人不一定是负税人答案：D8. 下列对公民依法纳税、诚信纳税必要性的认识正确地有（）（1）这是公民的基本义务（2）税收是国家实现其职能的物质基础（3）是国家向公民提供服务的前提和保证（4）是公民爱国的具体表现（5）是实现人民根本利益的保证A. （1）（2）（3）（4）B. （1）（3）（4）（5）C. （1）（2）（3）（4）（5）D. （1）（2）（4）（5）答案：C9. 公民要自觉增强纳税、护税意识，维护国家利益和人民利益，做到（）A. 关注税收使用，监督税务机关执法行为B. 自觉履行纳税义务，争做直接纳税人C. 检查处理滥用税收收入的不法行为D. 处罚偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为答案：A10.（03·辽宁·16—17）据报道，2002年我国共查处偷逃税350亿元人民币。