第九章 中间业务
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《中间业务》课件
《中间业务》课件
本课件将深入探讨中间业务的定义与概念，常见形式，主要功能和作用，以 及中间业务与商业银行的关系。让我们开始这个令人兴奋的旅程吧！
中间业务的常见形式
票据贴现
以银行为中介，通过贴现手续 将企业持有的票据拿到现金。
担保业务
提供贷款担保以确保借款人履 行债务。
证券承销
帮助公司发行新的证券并将其 销售给投资者。
2
主要功能
提供流动性支持和资金调配机制，维护金融市场的稳定。
3
常见模式
隔夜拆借、7天拆借、定期拆借等。
证券投资业务
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1
基本概念
通过购买和销售证券进行投资以获取
常见投资品种
2
回报。
股票、债券、基金、衍生品等。
3
风险与回报
投资证券具有一定风险，但也可能带 来丰厚的回报。
贵金属买卖业务
黄金
提供买入和卖出黄金的服务， 以保值和投资为目的。
2 作用
提供进出口贸易中的信用担保，促进国际贸易的顺利开展。
3 流程
申请、开立、通知、受益人和付款。
保理融资业务
定义
银行通过购买企业的应收账 款，给企业提供资金融资。
优势
提高企业的现金流，减少应 收账款的风险。
类型
明保理、暗保理、应收款项 抵押保理等。
资产管理
代表客户管理其投资组合，追 求最大化回报。
中间业务的风险与管理
信用风险
客户违约或支付能力下降的风险。
操作风险
由于内部失误或欺诈引起的损失的风险。
市场风险
由于市场波动引起的投资损失的风险。
合规风险
未能遵守法规和监管要求的风险。
本课件将深入探讨中间业务的定义与概念，常见形式，主要功能和作用，以 及中间业务与商业银行的关系。让我们开始这个令人兴奋的旅程吧！
中间业务的常见形式
票据贴现
以银行为中介，通过贴现手续 将企业持有的票据拿到现金。
担保业务
提供贷款担保以确保借款人履 行债务。
证券承销
帮助公司发行新的证券并将其 销售给投资者。
2
主要功能
提供流动性支持和资金调配机制，维护金融市场的稳定。
3
常见模式
隔夜拆借、7天拆借、定期拆借等。
证券投资业务
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1
基本概念
通过购买和销售证券进行投资以获取
常见投资品种
2
回报。
股票、债券、基金、衍生品等。
3
风险与回报
投资证券具有一定风险，但也可能带 来丰厚的回报。
贵金属买卖业务
黄金
提供买入和卖出黄金的服务， 以保值和投资为目的。
2 作用
提供进出口贸易中的信用担保，促进国际贸易的顺利开展。
3 流程
申请、开立、通知、受益人和付款。
保理融资业务
定义
银行通过购买企业的应收账 款，给企业提供资金融资。
优势
提高企业的现金流，减少应 收账款的风险。
类型
明保理、暗保理、应收款项 抵押保理等。
资产管理
代表客户管理其投资组合，追 求最大化回报。
中间业务的风险与管理
信用风险
客户违约或支付能力下降的风险。
操作风险
由于内部失误或欺诈引起的损失的风险。
市场风险
由于市场波动引起的投资损失的风险。
合规风险
未能遵守法规和监管要求的风险。
第九章 中间业务
②提单
① 合同
⑨交货
付款人 （进口商）
轮船公司
⑧提单 ⑤ 提 示 跟 单 汇 票
跟 单 汇 票
③ 托 收 申 请 书
⑾ 付 款
④ 托收指示及跟单汇票
⑥ 承 兑 或 付 款
⑦ 交 单
托收行
⑩ 贷记通知
代收行
• 托收种类
• 含义及其当事人 汇款又叫国际汇兑，是指债务人或付款人主动将款项 交给银行，委托银行通过各种方式将款项交付给债权人或 收款人的结算方式。 • 四方当事人：
–汇款人（remitter），通常是进口商
–汇出行（ remitting bank），通常是汇款人（进口商）所在 地银行
–汇入行（Paying bank），收款人所在地银行
2、中间业务与表外业务的风险程度不同
《巴塞尔协议》将表外业务划分为风险业务和无风险业务两 大类。无风险业务是指商业银行只提供服务而不承担风险 的业务，如结算业务、代理业务等。风险业务是指银行在 提供服务时要承担一定的风险，又可分为传统业务和创新 业务。前者多指贷款承诺、保函等业务，后者多指期货、 期权等业务。通常将银行的无风险型业务成为中间业务， 而把风险程度很高的衍生工具的交易而形成的业务，成为 《巴塞尔协议》定义的狭义上的、典型的表外业务。因此， 按国际惯例的划分标准，依据业务所含风险程度不同而区 别归属
银行支票的填写 现金支票填写样本
转账支票结算程序1
支票正送，收付款方为同一开户银行
转账支票结算程序2
支票倒送，收付款方为同一开户银行
转账支票结算程序3
支票正送，收付款方为不同开户银行
转账支票结算程序4
支票倒送，收付款方ຫໍສະໝຸດ 不同开户银行汇兑结算方式汇款人
① 合同
⑨交货
付款人 （进口商）
轮船公司
⑧提单 ⑤ 提 示 跟 单 汇 票
跟 单 汇 票
③ 托 收 申 请 书
⑾ 付 款
④ 托收指示及跟单汇票
⑥ 承 兑 或 付 款
⑦ 交 单
托收行
⑩ 贷记通知
代收行
• 托收种类
• 含义及其当事人 汇款又叫国际汇兑，是指债务人或付款人主动将款项 交给银行，委托银行通过各种方式将款项交付给债权人或 收款人的结算方式。 • 四方当事人：
–汇款人（remitter），通常是进口商
–汇出行（ remitting bank），通常是汇款人（进口商）所在 地银行
–汇入行（Paying bank），收款人所在地银行
2、中间业务与表外业务的风险程度不同
《巴塞尔协议》将表外业务划分为风险业务和无风险业务两 大类。无风险业务是指商业银行只提供服务而不承担风险 的业务，如结算业务、代理业务等。风险业务是指银行在 提供服务时要承担一定的风险，又可分为传统业务和创新 业务。前者多指贷款承诺、保函等业务，后者多指期货、 期权等业务。通常将银行的无风险型业务成为中间业务， 而把风险程度很高的衍生工具的交易而形成的业务，成为 《巴塞尔协议》定义的狭义上的、典型的表外业务。因此， 按国际惯例的划分标准，依据业务所含风险程度不同而区 别归属
银行支票的填写 现金支票填写样本
转账支票结算程序1
支票正送，收付款方为同一开户银行
转账支票结算程序2
支票倒送，收付款方为同一开户银行
转账支票结算程序3
支票正送，收付款方为不同开户银行
转账支票结算程序4
支票倒送，收付款方ຫໍສະໝຸດ 不同开户银行汇兑结算方式汇款人
第九章-商业银行中间业务PPT课件
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3、委托贷款业务 委托单位将贷款基金预先交存信托业务机构，并委托信托业务机构按其指定的对象和用途发放贷款的业务。 委托贷款的种类： 甲种委托贷款：按指定对象、用途、期限、利率发放贷款，风险主要由委托人承担，银行只是按规定收取1%~2.5%的手续费。 乙种委托贷：尚未完全确定委托对象或贷款项目细节； 专项委托贷款：接受地方政府和主管部门等单位的委托，办理经国家计划批准的某种专项资金的筹集，并按指定对象发放委托贷款； 业务程序： ☆委托人向信托机构提出申请； ☆委托人和信托机构签订契约； ☆信托机构为委托人开立存款账户； ☆贷款企业提出贷款申请； ☆发放委托贷款； ☆期满后，资金返还。
57
90.68亿美元
43
资料来源：各银行2000年度年报。
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*
（一）结算业务概述 支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。是当前我国商业银行业务量最大的一项中间业务。 结算按其收付形式不同，可分现金结算和转帐结算两类。现金结算是直接在各经济单位之间进行的，以现金为对象的货币收付行为。转账结算是各经济单位通过银行划拨转账所完成的货币收付行为。
*
*
开展租赁业务的意义 1、企业不必先投入巨额资金购买设备，只需支付少量租金 即可使用设备； 2、使用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风险， 加快企业设备更新； 3、可减少通货膨胀给企业造成的损失； 4、扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广。
*
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二、租赁的种类 1、融资性租赁 又称金融租赁，指出租人用资金购置承租人选定的设备，并按照合同将其租给承租人长期使用，承租人定期向出租人支付租金的租赁业务。 特点： ①完全付清的租赁； ②租约期满，承租人对设备有留购、续租或退 租的选 择权； ③承租人负责设备的维修、保养； ④原则上承租人不可解除租约； ⑤设备提供时，承租人负责检查，并代出租人接收； ⑥出租人对设备的质量和技术条件不予担保。
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3、委托贷款业务 委托单位将贷款基金预先交存信托业务机构，并委托信托业务机构按其指定的对象和用途发放贷款的业务。 委托贷款的种类： 甲种委托贷款：按指定对象、用途、期限、利率发放贷款，风险主要由委托人承担，银行只是按规定收取1%~2.5%的手续费。 乙种委托贷：尚未完全确定委托对象或贷款项目细节； 专项委托贷款：接受地方政府和主管部门等单位的委托，办理经国家计划批准的某种专项资金的筹集，并按指定对象发放委托贷款； 业务程序： ☆委托人向信托机构提出申请； ☆委托人和信托机构签订契约； ☆信托机构为委托人开立存款账户； ☆贷款企业提出贷款申请； ☆发放委托贷款； ☆期满后，资金返还。
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90.68亿美元
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资料来源：各银行2000年度年报。
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（一）结算业务概述 支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。是当前我国商业银行业务量最大的一项中间业务。 结算按其收付形式不同，可分现金结算和转帐结算两类。现金结算是直接在各经济单位之间进行的，以现金为对象的货币收付行为。转账结算是各经济单位通过银行划拨转账所完成的货币收付行为。
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开展租赁业务的意义 1、企业不必先投入巨额资金购买设备，只需支付少量租金 即可使用设备； 2、使用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风险， 加快企业设备更新； 3、可减少通货膨胀给企业造成的损失； 4、扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广。
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二、租赁的种类 1、融资性租赁 又称金融租赁，指出租人用资金购置承租人选定的设备，并按照合同将其租给承租人长期使用，承租人定期向出租人支付租金的租赁业务。 特点： ①完全付清的租赁； ②租约期满，承租人对设备有留购、续租或退 租的选 择权； ③承租人负责设备的维修、保养； ④原则上承租人不可解除租约； ⑤设备提供时，承租人负责检查，并代出租人接收； ⑥出租人对设备的质量和技术条件不予担保。
商业银行第九章 其他业务(中间业务)
第九章其他业务（中间业务）第一节结算业务管理一、结算业务经济意义（一）定义所谓结算是指客户利用银行的支付中介功能来清算彼此之间因商品交易、劳务供应或者资金调拨等经济往来所引起的货币收付。
由于银行在结算过程中的身份不是债权人或者债务人，而只是中间人或者受托人，因此结算业务被称之为中间业务。
（二）经济意义１、对于银行本身而言，银行提供的结算服务是一项业务量巨大、风险程度低与收益比较稳定的技术性服务业务。
２、对于国民经济运行而言，银行提供的结算服务有利于促进商品流通，加速资金周转，提高资金使用效率；有利于减少市场现金流通，调节货币流通，节约社会流通费用；有利于加强现金管理，增强社会公众的票据意识与信用观念；有利于综合反映社会结算信息，监督国民经济运行过程，保证金融市场秩序正常与稳定。
二、结算业务分类管理（一）基本分类（银行结算业务的分类可以采用不同的标准进行）根据银行结算业务所使用的工具不同，它一般可以划分为本票结算业务、支票结算业务与汇票结算业务。
根据银行结算业务是否运用现金，它一般可以划分为现金结算业务与非现金结算业务（转账结算业务）。
根据银行结算业务所涉及的地域不同，它一般可以划分为同城结算业务与异地结算业务。
在通常情况下，银行会选择结算业务所涉及地域不同的标准来进行结算业务分类管理。
（二）同城结算业务分类管理１、支票结算２、特约委托收款３、“账单支票”与“划拨制度”４、“直接贷记转账”与“直接借记转账”。
５、票据交换所自动转账系统（三）异地结算业务分类管理１、汇款结算２、托收结算３、信用证结算４、电子资金划拨系统结算三、结算业务工具管理（一）银行票据分类管理银行在结算业务经营过程中涉及的结算工具一般统称为票据。
常见的具体票据形式一般可以划分为汇票、本票、支票等三大类。
银行结算工具管理主要包括票据要项管理、票据使用管理与票据流通转让管理。
（二）汇票管理１、汇票定义由出票人签发的并具有一定金额的用于委托付款人在指定到期日向收款人或者持票人无条件支付一定金额的票据。
第9章 商业银行中间业务
•
排名第二位的建行，则因为中间业务收入在营业收入中的 占比为所有银行之最（21.94%），同时它的同比增速是 43.59%，也超出行业平均水平，最终在排名上也获得了领先 位置。 • 由于基数大，大型银行的同比增速普遍不如中小银行。 但在5家国有大型银行（工、农、中、建、交）中，建行上半 年中间业务同比增速是最快的。其他4家，工行33.21%、农 行32.35%、中行22.89%、交行29%。 • 建行表示，主要是通过积极开展产品与服务创新，实现 中间业务保持快速增长。其中公司手续费及佣金净收入 153.88亿元，较上年同期增长54.06%，占集团手续费及佣金 净收入的45.74%。对公人民币结算、造价咨询等传统产品贡 献突出，对公人民币结算业务收入同比增加近16.03亿元、增 幅达87.88%；新兴产品如国内保理继续保持高速增长，收入 增幅达296.05%。
•
表外业务：不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注 中的交易活动。 狭义的表外业务是指构成银行或有债权、或有 负债，即在一定条件下可以转化为表内资产或负债的业务。 中间业务：不构成银行或有债权、债务，不承担任何资金风险, 接受客户委托，提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等 费用的业务。
补充说明：
• •
民生建行领先。 研究结果显示，民生银行以总得分89.29分高居首位，而 建行作为四大国行中体量最大的银行之一，以72.65分位列第 二。 • 我们发现，民生排位第一的主要原因是其今年上半年手 续费和佣金净收入同比增速高达96.21%，远远超过其他银行。 增速第二的浦发仅为63.60%，增速最慢的中行则只有 22.89%。此外民生的中间业务收入占比也高达17.24%，是 占比较高的银行之一，最终其中间业务能力综合排名第一。 • 中报显示，今年上半年民生实现手续费及佣金净收入 45.09亿元，较上年同期增加22.11亿元，增幅96.21%。财务 顾问服务费、理财业务、贸易融资业务、托管及其他受托业 务等收入是民生银行手续费及佣金收入的主要增长点。
商业银行业务与管理-中间业务
中间业务的风险管理和合规要 求将趋向市场化，需要银行加 强风险管理和合规建设。
建立专门的中间业务管理团队 制定中间业务管理制度和流程 加强风险管理和内部控制 密切关注监管要求和政策变化
中间业务的未来发展趋势
科技创新驱动
金融科技的发展将对中间业务 产生深远影响，如人工智能、 区块链、大数据等。
资本市场开放
随着国内资本市场的逐步开放， 中间业务有望迎来更多的机遇 和挑战。
风险管理与合规市场化
商业银行业务与管理-中 间业务
中间业务是商业银行日常业务的重要组成部分，包括各类非传统银行业务。 它在银行业务中扮演着关键的角色，发挥着丰富多样的功能与作用。
什么是中间业务
中间业务是指商业银行在传统存贷款业务之外开展的各类金融业务，例如资金融通、外汇交易、证券业务、信 用卡业务等。它通过提供专业化、差异化的服务，为商业银行创造更多的收入。
2
丰富产品和服务
中间业务拓展了商业银行的产品和服务范围，发展中间业务，商业银行能够增强自身的市场竞争力，从而占据更有利的市场地位。
中间业务的优势和挑战
1 优势
创造额外收入、多元化风险、提升银行品牌形象。
2 挑战
市场竞争激烈、风险控制难度大、技术支持和人员素质要求高。
中间业务的种类与分类
资金融通业务
包括票据承兑与贴现、银行间同业拆借等。
证券业务
包括代客理财、证券承销、证券交易等。
外汇交易业务
包括外汇买卖、外汇衍生品等。
信用卡业务
包括发卡、受理、分期、积分等。
中间业务在银行业务中的地位和作用
1
多元化收入来源
中间业务为商业银行提供额外的收入来源，减轻了对传统利差业务的依赖。
建立专门的中间业务管理团队 制定中间业务管理制度和流程 加强风险管理和内部控制 密切关注监管要求和政策变化
中间业务的未来发展趋势
科技创新驱动
金融科技的发展将对中间业务 产生深远影响，如人工智能、 区块链、大数据等。
资本市场开放
随着国内资本市场的逐步开放， 中间业务有望迎来更多的机遇 和挑战。
风险管理与合规市场化
商业银行业务与管理-中 间业务
中间业务是商业银行日常业务的重要组成部分，包括各类非传统银行业务。 它在银行业务中扮演着关键的角色，发挥着丰富多样的功能与作用。
什么是中间业务
中间业务是指商业银行在传统存贷款业务之外开展的各类金融业务，例如资金融通、外汇交易、证券业务、信 用卡业务等。它通过提供专业化、差异化的服务，为商业银行创造更多的收入。
2
丰富产品和服务
中间业务拓展了商业银行的产品和服务范围，发展中间业务，商业银行能够增强自身的市场竞争力，从而占据更有利的市场地位。
中间业务的优势和挑战
1 优势
创造额外收入、多元化风险、提升银行品牌形象。
2 挑战
市场竞争激烈、风险控制难度大、技术支持和人员素质要求高。
中间业务的种类与分类
资金融通业务
包括票据承兑与贴现、银行间同业拆借等。
证券业务
包括代客理财、证券承销、证券交易等。
外汇交易业务
包括外汇买卖、外汇衍生品等。
信用卡业务
包括发卡、受理、分期、积分等。
中间业务在银行业务中的地位和作用
1
多元化收入来源
中间业务为商业银行提供额外的收入来源，减轻了对传统利差业务的依赖。
第九章商业银行中间业务经营管理
第九章商业银行中间业务经营管理
我国商业银行 中间业务发展现状与问题分析 • 我国银行中间业务的发展现状
– 我国银行中间业务规模、发展速度比较快。目 前，我国商业银行开办的中间业务品种超过30 余种。
• 我国银行中间业务的影响因素
– 中间业务经营环境的影响； – 硬件设施及人才方面的影响； – 金融产品种类方面的影响； – 中间业务的管理办法和操作程序的影响 。
– 适当的内部控制制度应包括双人控制、职责分
离、风险限制等原则，以及审计、风险控制和
管理信息
——巴塞尔委员会
– 银行必须确保其交易员在设置限额与控制系统 之前不得从事任何创新的交易。
– 应确保高级管理层对银行的所有业务都设定适
当的风险限额并定期审核，所有的实际和潜在
风险能得到单独的确认和集中控
制。
——巴塞尔委员会 第九章商业银行中间业务经营管理
– 商业银行除了基金托管以外，还有QFII托管 业务
• QFII是Qualified Foreign Ins第t九i章t商u业t银io行n中a间业l 务经营管理
9.2 金融服务类业务的经营内容
• 9.2.5 咨询顾问类业务 • 概念
– 商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面 的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些 信息以及银行和客户资金运动的记录和分析， 并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满 足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。
• 4、银行卡的作用
– 减少社会现金货币流通量 – 促进消费、缓解卖方市场销售困难 – 帮助银行吸收存款，更多地介入代收代付等中间业
• 5、银行卡的分类
– （1）发卡对象的不同：单位卡(商业卡)和个人卡 – （2）是否具有透支功能：信用卡和借记卡
【精选】第九章 商业银行中间业务
6、综合性租赁 将租赁业务与某些贸易方式加以结合的租赁形式，通常是将
租赁与补偿贸易、来料加工以及包销等贸易方式相结合，不仅可 以减少承租人的外汇支出，并可以扩大出租人与承租人之间的贸 易往来，促进商品贸易与租赁业务的共同发展。
（三）结算工具 即银行用于结算业务的各种票据和结算凭证。 主要涉及到的票据：汇票、本票和支票。
1.汇票
汇票有商业汇票和银行汇票之分。
（1）商业汇票
由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确 定的金额给收款人或者持有人的票据。
承兑:指汇票付款人承诺在汇票到期之日支付汇票金额 的票据行为，持票人向付款人出示汇票并要求付款人承兑， 付款人应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
在哪些情况下宜选择进口信用证： 进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度； 进口商品处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算； 进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。
出口信用证 指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出
口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系 列服务。
二、信托业务的分类 金融信托业务：经营金融委托代理业务的信托行为，包
括代理他人运用资金、买卖债券、发行债券、股票，管理资 产等主要业务。
1、按照委托人的不同：个人信托和法人信托； 2、按照受益人的不同：自益信托和他益信托； 3、按照信托利益的性质：公益信托和私益信托； ……
三、信托业务管理 1、信托存款业务
和同城结算。 1.异地结算
收款方和付款方不在同一地区的资金清算。 有汇款、托收和信用证等结算方式。 （1）汇款：信汇、电汇、票汇。 （2）托收 指债权人为向债务人收取款项而向其签发汇票，并委 托银行向债务人代为收款的一种结算方式。 是否需要附带货运单据，分为有光票托收和跟单托收 光票托收： 指委托人以其开立的汇票而不附带货运单据委托银行 代为收取款项。主要用于非贸易结算。 跟单托收：指委托人以附有货运单据的汇票委托银行 代为收款的托收方式。有承兑交单和付款交单两种。
租赁与补偿贸易、来料加工以及包销等贸易方式相结合，不仅可 以减少承租人的外汇支出，并可以扩大出租人与承租人之间的贸 易往来，促进商品贸易与租赁业务的共同发展。
（三）结算工具 即银行用于结算业务的各种票据和结算凭证。 主要涉及到的票据：汇票、本票和支票。
1.汇票
汇票有商业汇票和银行汇票之分。
（1）商业汇票
由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确 定的金额给收款人或者持有人的票据。
承兑:指汇票付款人承诺在汇票到期之日支付汇票金额 的票据行为，持票人向付款人出示汇票并要求付款人承兑， 付款人应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
在哪些情况下宜选择进口信用证： 进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度； 进口商品处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算； 进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。
出口信用证 指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出
口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系 列服务。
二、信托业务的分类 金融信托业务：经营金融委托代理业务的信托行为，包
括代理他人运用资金、买卖债券、发行债券、股票，管理资 产等主要业务。
1、按照委托人的不同：个人信托和法人信托； 2、按照受益人的不同：自益信托和他益信托； 3、按照信托利益的性质：公益信托和私益信托； ……
三、信托业务管理 1、信托存款业务
和同城结算。 1.异地结算
收款方和付款方不在同一地区的资金清算。 有汇款、托收和信用证等结算方式。 （1）汇款：信汇、电汇、票汇。 （2）托收 指债权人为向债务人收取款项而向其签发汇票，并委 托银行向债务人代为收款的一种结算方式。 是否需要附带货运单据，分为有光票托收和跟单托收 光票托收： 指委托人以其开立的汇票而不附带货运单据委托银行 代为收取款项。主要用于非贸易结算。 跟单托收：指委托人以附有货运单据的汇票委托银行 代为收款的托收方式。有承兑交单和付款交单两种。
商业银行中间业务的分类和管理
第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务
金融衍生产品
➢ 金融衍生产品，通常是指 从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融 工具，它是一种金融合约， 其价值取决于一种或多种 基础资产或指数。
➢ 银行利用衍生产品交易进 行资产负债管理，降低银 行潜在利率、汇率风险， 帮助客户提高预期收益率。
（1）代理收付业务 （2）代理承销与兑付债券业务 （3）代理保险业务 （4）代理政策性银行业务 （5）代理中国人民银行业务 （6）代理商业银行业务 （7）代理其他业务
第九章第二节 无风险/低风险类中间业务
保管类中间业务
➢ 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施 （如保管箱、保管库）接受客户的委托，代 为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证 券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等， 并收取一定手续费。
商业银行中间业务 的分类和管理
➢中间业务概述 ➢无风险/低风险类中间业务 ➢不含期权期货性质风险类中间业务 ➢含期权期货性质风险类中间业务 ➢租赁类中间业务 ➢商业银行中间业务产品的定价
第九章 商业银行中间业务与管理
第一节 中间业务概述
第九章第一节 中间业务概述
中间业务的含义
➢ 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国 中间业务概念相对应对是表外业务。
• 信用保函：以银行信用代替商业信用 • 融资包函：为申请人取得某种资金融通提供便利
第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务
担保类中间业务----备用信用证
➢ 备用信用证：开证行根据开证申请人的请求对受益人开立 的承诺承担某项义务的凭证。
➢ 备用信用证的特点： ➢ 对开证银行来讲：负有第二付款责任，开证行一旦付款，
➢ 银行卡包括信用卡、借记卡、贷记卡、联 名/认同卡。
商业银行中间业务概述
3
9.1 商业银行中间业务概述
一 中间业务的概念、性质及分类 二 中间业务的地位和作用
4
一 中间业务的概念、性质及分类
1．概念的表述
（1）中间业务(intermediary business) 狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行 较多地以中间人的身份替客户办理收 付和其他委托事项，提供各类金融服 务并收取续费的业务。 广义上：不构成商业银行资产负债表表内资 产、表内负债，形成非利息收入的业 务。
5
（2）表外业务（Off-Balance-Sheet Activity）： 简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负
债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金 构成或有损失的银行业务。 （3）中间业务与表外业务关系
狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务 却属于广义的中间业务。
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(4)其他代理业务
①代理保管业务 ②代理融通业务 ③代理会计业务 ④代理政策性银行业务 ⑤代理清欠业务
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三 担保类业务
担保类中间业务是指商业银行为客户债务清 偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。
包括： 1.银行承兑汇票 2.备用信用证 3.保函
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1.银行承兑汇票
(1)银行承兑汇票的定义 银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由 承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票 据
②代理证券业务的原则 根据委托方提出的委托申请和提交的有关文件及被批准 发行的批件，审查发行的合法性、手续的完整。同意 委托后，即与委托方签定委托代理协议协议中必须写 明委托事项，双方的权利义务和经济责任。
③代理证券业务的种类 代理发行政府债券 代理兑付政府债券
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(3)代理保险业务
9.1 商业银行中间业务概述
一 中间业务的概念、性质及分类 二 中间业务的地位和作用
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一 中间业务的概念、性质及分类
1．概念的表述
（1）中间业务(intermediary business) 狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行 较多地以中间人的身份替客户办理收 付和其他委托事项，提供各类金融服 务并收取续费的业务。 广义上：不构成商业银行资产负债表表内资 产、表内负债，形成非利息收入的业 务。
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（2）表外业务（Off-Balance-Sheet Activity）： 简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负
债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金 构成或有损失的银行业务。 （3）中间业务与表外业务关系
狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务 却属于广义的中间业务。
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(4)其他代理业务
①代理保管业务 ②代理融通业务 ③代理会计业务 ④代理政策性银行业务 ⑤代理清欠业务
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三 担保类业务
担保类中间业务是指商业银行为客户债务清 偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。
包括： 1.银行承兑汇票 2.备用信用证 3.保函
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1.银行承兑汇票
(1)银行承兑汇票的定义 银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由 承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票 据
②代理证券业务的原则 根据委托方提出的委托申请和提交的有关文件及被批准 发行的批件，审查发行的合法性、手续的完整。同意 委托后，即与委托方签定委托代理协议协议中必须写 明委托事项，双方的权利义务和经济责任。
③代理证券业务的种类 代理发行政府债券 代理兑付政府债券
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(3)代理保险业务
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bank），出口商所在地银行
bank），一般为托收行在进口商
所在地的分支行或代理行 –付款人 （drawee），承担付款责任的人，进口商或债务 人
托收业务中的契约关系
委托人 托收行 代收行
出口商与托收行之间的契约 —— 托收申请书。 托收行与代收行之间的契约 —— 托收指示。
• 托收程序
委托人 （出口商）
第二节 结算业务
一、结算业务的定义
• 银行结算是指商业银行通过提供结算工具，代客 户清偿债权债务，完成货币支付、转账划拨行为 的一项传统业务 • 从企业角度：是指单位、个人在社会经济活动中 使用票据、汇兑、托收承付、委托收款、信用卡 等方式进行货币给付及其资金清算的行为 • 从商业银行角度：是商业银行代客户清偿债权、 债务、收付款项的一种传统的中间业务。解释银 行产生、及其中间业务 • 结算分为现金结算和转账结算
三、中间业务的种类
（一）结算业务 （二）委托代理业务
• • • • 代理政策性银行业务 代理债券的发行和兑付业务 委托贷款业务 代理收付款业务
（三）咨询业务
• • • • 理财业务 评估业务 对企业信用等级评估 工程审价业务
（四）保管业务 （五）租赁业务 （六）投资银行业务 （七）信托业务 （八）信用卡业务
②提单
① 合同
⑨交货
付款人 （进口商）
轮船公司
⑧提单 ⑤ 提 示 跟 单 汇 票
跟 单 汇 票
③ 托 收 申 请 书
⑾ 付 款
④ 托收指示及跟单汇票
⑥ 承 兑 或 付 款来自⑦ 交 单托收行
⑩ 贷记通知
代收行
• 托收种类
D/D）是汇款人向银行购买一张以汇入行为付款人，以汇出行为 出票人的银行即期汇票，并邮寄给收款人，由收款人凭票向 汇入行取款的方式
• 汇款的程序（电汇或信汇）
汇款人
① 合同
收款人
（进口商）
交 付 款 项
（出口商）
④ 汇 款 通 知 ③ 电/信汇委托通知书 ⑤ 收 取 货 款
② 汇 款 申 请
汇出行
（1）概念 出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条 件支付确定金额给收款人或持票人的票据 (2) 种类 现金支票：只可提现。 转账支票：只能转账。 普通支票：可支取现金，也可转账。其中划线支票只能转帐 (3) 特点（使用规定） ① 不得签发空头支票 ， 金额起点为100元； ② 一律记名：一定要有收款人的名字、日期、用途 ③ 期限10天（遇节假日顺延） ④ 保管与填写：用墨汁或碳素墨水填写。
• 汇票的种类
按出票人不同 银行汇票 商业汇票 按付款时间不同 即期汇票 远期汇票 按有无附属单据划分 光票 跟单汇票 按承兑人划分 商业承兑汇票 银行承兑汇票
2、本票 • 本票的含义
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时或在指定日期 无条件支付确定金额给持票人或收款人的票据，实质上是出 票人和付款人为同一主体的汇票。 • 本票与汇票的区别 1. 本票是无条件的支付承诺，而汇票则是无条件的支付命令。 2. 本票的票面当事人只有两个，出票人和收款人，而汇票的 票面当事人有三个，出票人、收款人与付款人。 3. 本票在任何情况下，出票人都是主债务人，而汇票在承兑 前，出票人是主债务人，则在承兑后，承兑人是主债务人。 • 本票的种类 按出票人的不同，可分为一般本票和银行本票
汇款单位或个人 ① 委 托 银 行 办 理 汇 票 ② 银 行 签 发 汇 票 ⑦ 结 算 汇 票 退 还 余 额
结 算 程 序
汇款人开户银行
银行汇票结算账务处理
• 出票人 （汇款单位或个人） • 收票人 （收款单位或个人） 1、汇款单位或个人申领汇票（委托银行办理汇票） 填写申领单、取得汇票；根据申领单第 联做账： ▲ 办理流程 • （一）客户填写《银行汇票申请书》； • （二）客户提交支付凭证，办理转账或缴存现金； • （三）银行审核无误后，签发银行汇票交客户。
2、中间业务与表外业务的风险程度不同
《巴塞尔协议》将表外业务划分为风险业务和无风险业务两 大类。无风险业务是指商业银行只提供服务而不承担风险 的业务，如结算业务、代理业务等。风险业务是指银行在 提供服务时要承担一定的风险，又可分为传统业务和创新 业务。前者多指贷款承诺、保函等业务，后者多指期货、 期权等业务。通常将银行的无风险型业务成为中间业务， 而把风险程度很高的衍生工具的交易而形成的业务，成为 《巴塞尔协议》定义的狭义上的、典型的表外业务。因此， 按国际惯例的划分标准，依据业务所含风险程度不同而区 别归属
二、中间业务与表外业务的区别
1、中间业务与表外业务的内涵不同
从广义上讲，中间业务中既有表外业务，又有表内业务。 如信用卡业务、代理融通业务、信托业务是在资产负债表 内反映的，不属于表外业务，而属于中间业务。但按照 《巴塞尔协议》对表外业务的定义，表外业务虽然不在资 产负债表中反映，但在一定条件下可转化为表内业务，比 如典型的表外业务期货与期权，这些业务又不属于严格意 义上的中间业务。因此，中间业务与表外业务是内涵不尽 相同的两个概念
收款人
汇款人 开户银行
收款人 开户银行
（6)办理退款手续
委托收款结算方式
异地托收承付结算方式
• 异地托收承付是收款单位根据合同发货后，委托 银行向异地付款单位收取货款，付款单位根据合 同核对单据或验货后，向银行承认付款的一种结 算方式。办理托收时，必须具有符合合同法规定 的经济合同，并在合同上注明使用托收承付结算 方式和遵守“发货结算”的原则。所谓“发货结 算”是指收款方按照合同发货,并取得货物发运证 明后，方可向开户银行办理托收手续。其结算程 序及异地采购材料采用托收承付方式程序如图 所 示。
银行支票的填写 现金支票填写样本
转账支票结算程序1
支票正送，收付款方为同一开户银行
转账支票结算程序2
支票倒送，收付款方为同一开户银行
转账支票结算程序3
支票正送，收付款方为不同开户银行
转账支票结算程序4
支票倒送，收付款方为不同开户银行
汇兑结算方式
汇款人
（ 1 ） 委 托 汇 款 并 交 费 （ 2 ） 受 理 汇 款 退 回 单 （ 7 ） 退 回 汇 款 （3）通过联行报 单划转款项 （ ） 通 行知 取收 现妥 入 行 或 来 （ 5 ） 来 行 领 取 汇 款 4
支票
三、转账结算方式
• • • • • • • • 银行汇票结算方式 商业汇票结算方式 银行本票结算方式 支票结算等 汇兑结算方式（信汇、电汇） 委托收款结算方式 托收承付结算方式 信用卡等
银行汇票结算程序
③使用汇票办理结算 收款单位或个人 ④ 持 汇 票 进 账 或 取 款 ⑥银行划款 收款人开户银行 ⑤通知汇票已解付
–收款人 （Payee or beneficiary），出口商或债权人
• 汇款的种类
根据汇出行向汇入行发出付款委托的方式不同，汇款分为 1. 电汇（telegraphic transfer， T/T）汇出行以发电 报或电传方式指示汇入行将资金解付给收款人的汇款方式 2. 信汇（mail transfer，M/T ）以信函指示汇入行付款 3. 票汇（remittance by banker’s demand draft，
• 含义及其当事人 汇款又叫国际汇兑，是指债务人或付款人主动将款项 交给银行，委托银行通过各种方式将款项交付给债权人或 收款人的结算方式。 • 四方当事人：
–汇款人（remitter），通常是进口商
–汇出行（ remitting bank），通常是汇款人（进口商）所在 地银行
–汇入行（Paying bank），收款人所在地银行
在国际贸易中，出口商在货物出运后，为向进口商收取
款 项，开立以进口商或国外客户为付款人的汇票，连同货运单据 交给银行，委托银行通过在国外的分支行或代理行向付款人收 取货款的一种结算方式。
• 四方当事人
–委托人（principal），通常是出口商或其他债权人
–托收行（remitting
–代收行 （collecting
4、旅行支票
• 旅行支票是由大银行或大旅行社签发，专供旅行 使用的定额支票
• 它是一种有价证券，也是一种汇款凭证 • 它是银行专供旅行者支付劳务费用而发行的一种 支付凭证
• 旅行支票在购买时要进行初签，兑现时必须当着 代理人的面进行复签后，方可支取现金
国际结算主要方式
1、汇款（remittance）
第九章 中间业务
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 中间业务概述 结算业务 信托业务 租赁业务 信用卡业务
第一节 中间业务概述
一、中间业务的定义
• 商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信 息、机构网络、资金以及信誉方面的优势，不运用或较少 运用自己的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收 付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各种 金融服务并收取一定费用的经营活动。 • 中间业务的特点 – 以接受客户委托的方式开展业务 – 收费来自于服务费 – 银行不使用或不直接使用自身资金，而利用银行技术、 信息、机构网络、信誉方面的优势 – 风险较小 – 创新了新的信用形式
⑥ 付讫通知
汇入行
汇款的程序（票汇）
汇款人
① 合同
收款人
（进口商）
交 付 款 项
④ 寄送汇票
（出口商）
⑥ 银 行 即 期 汇 票 ⑦ 付 款
② 汇 款 申 请
③ 开 立 银 行 汇 票
⑤ 寄送汇票通知书
汇出行
⑧ 付讫通知
汇入行
2、托收（collection） • 含义及当事人
托收是指债权人以一定凭证，委托银行向债务人收回款 项 的一种结算方式。
票 样
银行本票结算方式
• 本票概念：银行本票是申请人将款项交存银行， 由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或者持票人的票据。 • 本票的种类：银行本票按照其金额是否固定可分 为不定额银行本票和定额银行本票两种。 • 银行本票可用于转账，注明“现金”字样的可支 取现金。