Excel在现金持有量随机分析模型中的应用
Excel在财务报表分析与财务决策中的最佳应用方法
Excel在财务报表分析与财务决策中的最佳应用方法Excel是一种功能强大、灵活多样的电子表格软件，被广泛应用于各行各业，特别是在财务领域。
它的强大计算能力和数据处理功能使其成为财务报表分析和财务决策中的必备工具。
本文将探讨Excel在财务报表分析和财务决策中的最佳应用方法，帮助读者更好地利用Excel 提高财务分析和决策的效率。
一、财务报表分析1. 数据输入和整理在进行财务报表分析之前，首先需要将财务数据输入到Excel中，并进行整理和归类。
可以使用Excel的“导入数据”功能将财务数据从外部源导入到Excel表格中，然后使用Excel的筛选和排序功能对数据进行整理和归类，以便更好地分析和理解财务数据。
2. 数据分析和计算Excel提供了丰富的函数和工具，使得财务数据的分析和计算变得更加简单和快速。
通过使用Excel的函数，可以对财务数据进行各种统计和计算，如平均值、总和、标准差等。
同时，Excel还提供了数据透视表和图表等功能，使得财务数据的分析结果更加直观和易于理解。
3. 财务比率计算和分析财务比率是衡量企业财务状况和绩效的重要指标。
Excel的函数和工具可以方便地计算各种财务比率，并通过图表等方式展现财务比率的发展趋势和变化情况。
例如，可以使用Excel的函数计算利润率、资产负债比率、流动比率等指标，并通过折线图或柱状图展现其变化情况，从而帮助分析师和决策者更好地理解企业的财务状况。
二、财务决策1. 预算编制和管理预算是企业财务决策的重要工具，能够帮助企业进行长期规划和短期决策。
Excel可以方便地进行预算编制和管理，通过建立预算模板和利用Excel的功能进行预算数据的录入和计算，使得预算编制和管理变得更加简单和高效。
同时，通过Excel的图表功能，可以直观地展现预算与实际情况之间的差异和偏差，为决策者提供参考和依据。
2. 敏感性分析和决策模型敏感性分析是财务决策中常用的一种分析方法，旨在研究决策结果对于关键变量的敏感性。
使用Excel进行投资组合分析和风险管理
使用Excel进行投资组合分析和风险管理1. 引言投资组合分析和风险管理是金融领域中重要的主题之一。
在投资过程中，投资者需要选择合适的资产组合，通过分析和管理风险来提高收益和降低风险。
Excel是一种功能强大的工具，可以帮助投资者进行投资组合分析和风险管理。
2. 投资组合建立在使用Excel进行投资组合分析之前，首先需要建立一个投资组合。
投资者可以通过Excel创建一个包含各种不同资产的投资组合。
首先，列出不同的资产，并给出它们的预期收益率和风险水平。
然后，通过在Excel中创建一个投资组合工作表，将各种资产组合起来，赋予它们不同的配比。
最后，计算出整个投资组合的预期收益率和风险水平。
3. 投资组合分析使用Excel可以进行多种投资组合分析。
首先，可以通过计算投资组合的期望收益率和方差来评估投资组合的风险和回报。
通过Excel的函数，例如AVERAGE和VAR，可以轻松计算这些指标。
其次，可以使用散点图和线性回归分析来进行风险和回报之间的关联性分析。
通过Excel的数据分析工具包，可以方便地进行这些分析。
4. 风险管理在投资组合分析过程中，风险管理起着至关重要的作用。
Excel 可以帮助投资者进行风险度量和风险控制。
首先，使用Excel的函数，例如STDEV和CORREL，可以计算出资产的标准差和相关系数，从而量化资产的风险。
其次，可以使用Excel的条件格式和图表功能来进行风险可视化，以便更直观地理解和管理风险。
最后，可以使用Excel的内置的求解器工具来进行投资组合的最优化，以在给定风险水平下获得最大收益或最小风险。
5. 实例分析为了更好地理解如何使用Excel进行投资组合分析和风险管理，下面将通过一个实例来说明。
假设投资者有三类资产：股票、债券和黄金。
通过Excel的数据处理和分析函数，他们可以计算出每种资产的预期收益率和标准差，并通过线性回归分析衡量它们之间的相关性。
然后，他们可以通过Excel的条件格式和图表功能，将风险可视化，并使用Excel的求解器工具计算出最优的资产配置。
基于Excel的随机决策模型_蒙特卡洛模拟
ＣＨＩＮＡ ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴＩＯＮ ／ ５７
２００７ 年 １ 月 第 １０ 卷第 １ 期
中国管理信息化 Ｃｈｉｎａ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ
Ｊａｎ．， ２００７ Ｖｏｌ．１０，Ｎｏ．１
基于 Exce l 的投资项目风险模拟分析
谢岚
［３］ ［美］阿 姆 拉 姆 ＆ 库 拉 迪 拉 卡 著．实 物 期 权— ——不 确 定 性 环 境 下 的 战略投资管理［Ｍ］． 张维等译． 北京： 机械工业出版社， ２００１．
［４］ 周游，周明适． Ｒ＆Ｄ 项目实物期权评价的敏感性 分 析 探 讨［Ｊ］． 统 计 与决策， ２００３， （ １２） ： ３３－ ３４．
二、蒙特卡洛方法简介 蒙特卡洛模拟法（Ｍｏｎｔｅ Ｃａｒｌｏ Ｓｉｍｕｌａｔｉｏｎ）又称随机模 拟法， 其名字来源于摩纳哥著名赌城蒙特卡洛， 它是计算 机模拟的基础。该理论最早起源于法国科学家普丰在 １７７７ 年提出的一种计算圆周率的方法— ——随机投针法， 即著名 的普丰针实验。蒙特卡洛模拟建立在中心极限定理的基础 上， 假设某个随机变量 Ｙ 的期望值 θ＝Ｅ ［Ｙ］， 那么我们假设 可以产生与 Ｙ 独立同分布的随机变量的值， 每产生一次完 成一次模拟。假设进行了 ｋ 次模拟， 产生了 ｋ 个值 Ｙ１， Ｙ２，
２００７ 年 １ 月 第 １０ 卷第 １ 期
中国管理信息化 Ｃｈｉｎａ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ
Ｊａｎ．， ２００７ Ｖｏｌ．１０，Ｎｏ．１
基于 Excel 的随机决策模型： 蒙特卡洛模拟
冯文滔
（ 浙江工商大学 财务与会计学院， 杭州 ３１００１８）
［ 摘 要］ 对于风险投资的决策， 传统的敏感性分析和场景分析在现实情景中存在很多的局限， 公司未来的市场占有 率和产量都有可能不同， 还有可能存在其他的不确定性风险， 这些不确定因素都不可能用静态的常规假设来反映， 这就要求一种可以同时分析多个变量的随机模型来进行风险投资的决策。本文介绍一种在 Ｅｘｃｅｌ 中的加载宏： Ｃｒｙｓｔａｌ Ｂａｌｌ 软件包， 来进行蒙特卡洛模拟仿真运算， 并结合案例进行分析， 从而帮助财务管理者做出更加符合现实情 景的投资决策。 ［ 关键词］ 风险决策 ； 蒙特卡洛模拟； 仿真运算 ； Ｃｒｙｓｔａｌ Ｂａｌｌ 软件 ［ 中图分类号］ Ｆ８３０．５９３ ［ 文献标识码］ Ａ ［ 文章编号］ １６７３－ ０１９４（ ２００７） ０１－ ００５６－ ０３
企业最佳现金持有量预估——基于excel随机数模拟应用案例
消费与投资经济与社会发展研究企业最佳现金持有量预估——基于Excel随机数模拟应用案例重庆东银壳牌石化有限公司 杨森摘要：本文通过Excel正太分布随机数生成函数模拟经营现金流入、流出，计算现金短缺概率，旨在帮助企业保持最佳现金持有量，将资金成本降到最低。
关键词：正太分布随机数；安全资金余额估计企业最佳现金持有量，平衡企业资金流动性与收益性是财务管理一个现实的课题。
本文旨在介绍一个实用的Excel模拟预测模型，通过构建样本，分析样本，模拟评估，对企业实际情况进行资金持有量的量化分析。
一、模型预测方法概述第一步:明确模型的目的对最佳现金持有量进行量化分析的目的是确定现金余额短缺的概率，企业保持高的现金余额，产生短缺的概率就小，与此同时收益性也较少。
因此需要设计一个模型对现金短缺进行量化分析。
第二步：确认可接受的短缺概率企业产生现金短缺，可能导致到期应支付款项无法及时支付形成信誉损失，也有可能导致投资机会的损失，因此平衡短缺成本与资金投资收益方面，企业需要由一个风险承受度，确定一个可接受的风险水平。
比如：资金短缺的概率不超过5%。
第三步：建立统计模型，简化模型分析变量。
尽管企业资金涉及到经营性、投资性和融资性三大类活动，其中投资融资活动的灵活性极大影响企业最佳资金持有，本文假定当资金低于最佳现金持有量，企业可以及时通过借款，变现非流动资产等手段恢复到最佳持有水平。
当高于最佳持有量时，企业可通过营运资本投资或者投资金融资产，减少盈余资金。
由于长期资产的投资性资金需求计划性比较高，属于企业长期计划范畴，与企业短期经营性资金无关，本文忽略长期投资性资金需求对资金余额持有的影响。
第四步：选择分析变量，企业资金预测，难点在于经营性现金流分析，经营性现金流入涉及预收，赊销，现销等情形，最为相关的是当期收入，因此可以假定经营性现金流入围绕收入波动。
经营性现金支出受到企业的采购策略，信用期，付现成本等因素影响，也会产生大的波动，因此我们假设现金支付围绕企业营业务成本波动。
金融计量excel函数建模
金融计量excel函数建模
金融计量excel函数建模是指运用excel函数来进行金融计量分析的过程。
在金融领域，数据分析和建模是至关重要的，而excel作为一款强大的数据处理软件，可以帮助金融分析师进行数据分析和建模。
金融计量excel函数建模应用广泛，可以用于股票市场分析、货币政策研究、债券估值等领域。
该方法不仅可以提高分析效率，还可以减少分析出错的可能性。
在金融计量excel函数建模中，常用的函数包括统计函数、财务函数、日期函数、逻辑函数等。
统计函数主要用于对数据进行统计分析，如平均数、标准差、方差等；财务函数主要用于进行财务分析，如现值、利率、投资回报等；日期函数主要用于日期和时间的计算和处理；逻辑函数主要用于进行条件判断。
金融计量excel函数建模需要有一定的统计学和金融学基础，对于数据的处理和分析有一定的要求。
同时，还需要掌握一些高级excel 技巧，如数据透视表、条件格式化等。
总之，金融计量excel函数建模是一项重要的金融分析技能，可以帮助金融分析师更好地进行数据分析和建模，提高分析效率和准确性。
- 1 -。
基于excel的金融学原理
基于excel的金融学原理Excel是一款功能强大的电子表格软件，可以用于进行各种金融学计算和分析。
下面将介绍一些基于Excel的金融学原理，涉及到投资组合理论、资本资产定价模型和衍生品定价等内容。
1.投资组合理论投资组合理论是金融学中的一个基本原理，用于确定在给定风险下的最佳投资组合。
这个理论的核心概念是通过资产之间的相关性来实现风险的分散，从而使投资组合风险最小化。
Excel可以用来计算投资组合的风险和预期收益，并通过求解最小方差组合、有效边界等方法来确定最佳投资组合。
2.资本资产定价模型资本资产定价模型（CAPM）是用于计算资产预期回报的一个模型。
这个模型表明资产的回报是由市场回报和个别风险之间的正相关关系决定的。
Excel可以用来计算资产的预期回报，并通过β系数来度量个别风险对总风险的贡献。
通过CAPM模型，可以评估一个投资项目的风险和回报，并决定是否值得进行投资。
3.衍生品定价衍生品是一种基于基础资产的金融工具，其价值是从基础资产中派生出来的。
Excel可以用来计算各种衍生品的定价，包括期权、期货和利率互换等。
在衍生品定价中，Black-Scholes模型和Binomial模型是最常用的定价模型。
Excel提供了一系列的函数和工具，可以帮助进行衍生品的定价计算。
4.统计分析在金融学中，统计分析是一个重要的工具。
Excel提供了各种统计函数和工具，可以用于计算和分析金融数据的统计指标，如均值、标准差、相关系数等。
通过统计分析，可以帮助了解金融市场的特征和行为。
5.金融建模金融建模是基于数学和统计的金融学方法，用于对金融市场和金融产品进行建模和分析。
Excel可以用来构建各种金融模型，如股票价格模型、利率模型和风险模型等，并进行模拟和分析。
通过金融建模，可以帮助预测金融市场的走势和评估金融产品的风险。
总结起来，Excel作为一种功能强大的工具，可以用于实施各种金融学原理，包括投资组合理论、资本资产定价模型和衍生品定价等。
Excel使用教程：Excel在流动资产管理中的应用
4
第四节Excel在应收账款信用策略分析中的运用
4.1 应收账款信用策略分析模型
5
第五节Excel在存货分类管理分析中的运用
5.1 Excel在存货分类管理分析中的运用-存货资料
5.2 存货ABC分类分析模型
6
第六节Excel在存货经济订货批量决策分析中的应用
6.1 存货经济订货批量的基本决策模型
6.2 存货陆续供应和耗用且不允许缺货情况下的经济订货批里决策模型
第六章Excel在流动资产管理中的应用
序号
节数
1
第一节Excel在最佳现金持有量分析中的应用
1.1 最佳现金持有量分析之成本分析模式的Excel工作表
1.2 最佳现金持有量分析之存货模式的Excel工作表
1.3 最佳现金持有量分析之随机模式的Excel工作表
2
第二节Excel在商品进销存自动统计分析中的应用
典型实例6-17
8.1 8.2
利润最大化的产品组合决策问题
典型实例6-18 典型实例6-19
6.3 有批量折扣且不允许缺货情况下的经济订货批量决策
7
第七节Excel在应收账款信用期限决策分析中的应用
7.1 信用期限决策的Excel分析模型
8
第八节Excel在应收账款账龄分析中的应用
8.1 应收账款台账工作表
8.2 应收账款账龄分析工作表
9
第九节Excel在利润最大化产品组合方案分析中的应用
典型实例6-1 典型实例6-2 典型实例6-3 典型实例6-4 典型实例6-5 典型实例6-6 典型实例6-7 典型实例6-8 典型实例6-9 典型实例6-10 典型实例6-11
典型实例6-12
典型实例6-13 典型实例6-13
Excel使用技巧如何使用数据表进行财务分析
Excel使用技巧如何使用数据表进行财务分析Excel是一款功能强大的电子表格软件，对于财务分析而言，它可以成为一个非常有用的工具。
通过Excel的数据表功能，我们可以轻松地整理、计算和分析财务数据。
本文将介绍一些Excel的使用技巧，帮助读者更好地利用数据表进行财务分析。
一、数据的录入与整理在进行财务分析之前，我们首先需要将相关的财务数据录入Excel 中，并进行整理。
以下是一些数据录入与整理的技巧：1. 使用Excel的数据验证功能。
数据验证功能可以帮助我们确保数据的准确性和一致性。
比如，在录入日期时，我们可以设置数据验证规则，仅允许输入符合日期格式的数据。
这样可以避免输入错误的日期信息。
2. 使用数据透视表进行数据汇总与分析。
数据透视表可以将大量数据以透明简洁的方式进行汇总与分析。
通过简单的拖拽操作，我们可以根据需要对数据进行分类、求和、计数等操作，从而更好地理解和分析财务数据。
3. 利用Excel的筛选功能。
筛选功能可以帮助我们快速地找到所需的数据，便于分析。
我们可以利用筛选功能按照特定条件筛选数据，比如筛选某个特定日期范围内的财务数据。
二、财务数据的计算与分析一旦财务数据录入并整理完毕，接下来就是进行计算与分析。
Excel 提供了多种函数和工具，帮助我们轻松进行财务数据的计算与分析。
以下是一些常用的技巧：1. 使用SUM函数进行求和。
SUM函数可以帮助我们快速计算一列或一行数据的总和。
比如，我们可以使用SUM函数计算某段时间内的总销售额或总支出金额。
2. 使用AVERAGE函数进行平均值计算。
AVERAGE函数可以计算一列或一行数据的平均值。
这个函数在计算财务数据的平均销售额、平均成本等方面非常有用。
3. 使用VLOOKUP函数进行查找与匹配。
VLOOKUP函数可以帮助我们在大量数据中快速查找特定信息。
比如，我们可以利用VLOOKUP函数根据产品名称查找相应的销售额或成本数据，便于进一步的分析。
利用Excel建立最佳现金持有量模型
利用Excel建立最佳现金持有量模型一、引言现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。
企业既不能保留过多的货币资金，又不能一点都没有。
持有的现金过多，会降低现金提供的流动边际效益；持有的现金过少，又不能满足企业生产经营各种开支的需要。
到底保留多少现金余额才合适？这是现金管理的一个核心问题。
企业财务管理部门通常都应该根据自身特点确定一个合理的现金余额目标，使现金持有量达到最佳状态。
本文就此问题，讨论应用Excel“规划求解”工具建立最佳现金持有量模型的方法。
二、确定最佳现金持有量的理论方法确定最佳现金持有量的分析方法常用的有成本分析方法、存货分析方法和现金周转分析方法。
存货分析方法又称鲍摩尔模型。
鲍摩尔模型理论的依据是把持有的有价证券同货币资金的库存联系起来观察，分析现金储存的机会成本和现金转换的固定成本，以求得两者成本之和最低时的现金余额，该现金余额即为最佳现金持有量。
鲍摩尔模型确定最佳现金余额时，通常假设：企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性均衡发展的，其现金余额也定期地由最低时的零到最高时的Q变化，其平均现金余额为Q/2.当现金余额趋于零时，企业靠出售有价证券或借款来补充库存现金。
证券变现的不确定性很小，证券的利率及每次固定性交易费用可以获悉。
不管是保留现金或出售有价证券都要付出一定代价。
保留现金意味着放弃了由有价证券带来利息的机会，出售和购进有价证券又意味着要花费证券交易的成本。
保持现金余额越多，损失的机会成本越大，而证券交易买卖的次数越少，买卖交易的成本则越低。
现金管理总成本公式为总成本C=持有现金机会成本+转换现金成本=现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次交易的固定成本=Q/2*R+T/Q*F公式中，Q为现金余额；R为有价证券利率；T为每个转换周期中的现金总需要量；F为每次转换有价证券的固定成本；C为现金管理总成本。
学习使用Excel进行金融数据分析和建模的基本技巧
学习使用Excel进行金融数据分析和建模的基本技巧第一章导入和整理金融数据在进行金融数据分析和建模之前，首先需要导入和整理数据。
Excel提供了多种方式来导入数据，比如从外部文件导入、使用数据库查询等。
一般来说，金融数据通常以CSV格式保存，可以通过选择“文件”>“打开”>“计算机”>“浏览”来导入CSV文件。
导入数据后，需要对数据进行整理以便后续的分析和建模。
常见的整理方法包括删除冗余数据、处理缺失值、更改数据格式等。
通过选中数据区域，可以使用“删除重复项”命令来删除冗余数据。
对于缺失值，可以通过插入新行或列来填充缺失数据，或使用Excel内置的数据处理函数进行处理。
第二章数据筛选和排序在金融数据分析中，筛选和排序是非常重要的步骤。
Excel提供了灵活的筛选和排序功能，可以帮助我们找到与特定条件相关的数据，以及对数据进行按照特定字段进行排序。
在进行数据筛选时，可以使用Excel的自动筛选功能。
选择数据区域后，点击“数据”>“筛选”>“自动筛选”，即可在数据标题行上显示筛选下拉菜单，通过选取特定的筛选条件，即可实现数据的筛选。
另外，Excel还提供了高级筛选功能，可以根据多个条件对数据进行筛选。
选择数据区域后，点击“数据”>“筛选”>“高级”，在高级筛选对话框中设置筛选条件，并选择将结果输出到特定区域。
排序是对数据按照特定字段进行升序或降序排列的过程。
可以选择需要排序的数据区域，点击“数据”>“排序”，选择排序字段和排序方式（升序或降序），即可完成数据排序。
第三章数据透视表的应用数据透视表是Excel中非常有用的工具，可以帮助我们通过汇总和统计数据，快速生成各种分析报告。
使用数据透视表可以轻松地对金融数据进行分析，获得不同维度的汇总数据和交叉分析结果。
在创建数据透视表前，需要确保数据区域没有空行或空列，并且字段具有明确的列标题。
选择数据区域后，点击“插入”>“数据透视表”，可以在数据透视表对话框中设置行字段、列字段、值字段和筛选字段，以及其他附加选项。
[经管营销]excel在财务管理中的运用-第7章-流动资产管理
![[经管营销]excel在财务管理中的运用-第7章-流动资产管理](https://img.taocdn.com/s3/m/a2ce2801aeaad1f347933f09.png)
根本公式
平均现金持有量确实定
转换次数确实定
例如，全年现金需要量为1000万元，现金持有量为100万元。注意 现金需要量1000万元是假定以有价证券的形态存在的，当需要现金 时，卖出有价证券100万元获得现金100万元。等这100万元现金消 耗完了，再卖出有价证券100万元，获得现金100万元。 全年的转换次数=1000/100=10次。也就是现金需要量除以现金持 有量。
要讨论不同的赊销策略方案可能产生的结果，首先应该测定各种因素的变化 同经济效益变化之间的关系。在制定赊销策略时，将各种相关因素在一定程 度上放宽或收紧，然后考虑企业销售收入和本钱的相应变化，这种方法称为 增量分析法。如果增量分析的结果为正，那么方案可行，否那么，方案不可 行。
7.2 应收账款管理模型
180×10%=18.0 72.0 36.0 126.0
1314.0
3960.0 2376.0 1584.0
396×10%=39.6 118.8 60.0 218.4 1365.6
4200.0 2520.0 1680.0
630×10%=63.0 252.0 144.0 459.0 1221.0
根据上表的资料可以看出，在三个方案中，B方案的信 用本钱后收益最大，因此，在其他条件不变的情况下， 应选择B方案。
仍以例所列资料为例，如果企业为了加速应收账款的回收，决定在B 方案的根底上将赊销条件改为"2/10，1/20，n/60"〔D方案〕估计约 有60%的客户〔按赊销额计算〕会利用2%的折扣；15%的客户将利用1% 的折扣。坏账损失率降为1.5%，收账费用降为42万元。根据上述资料， 有关指标可计算如下：
〔3〕信用标准变化对坏账损失的影响 δK=新方案销售额增减量*新方案增加销售额的坏账损失
应用Excel制作现金余额动态监控图
应用 Excel 制作现金余额动态监控图闫本宗（郑州升达经贸管理学院 会计系，郑州 451191）［摘 要］现金管理是企业财务管理的重点，现金的管理水平直接影响着企业的盈利水平及生存能力。
基于现金管理的随机模 式，借助 Excel 的图表功能，建立随机模式计算表和制作动态的数据点折线图，可以随时监控企业现金余额情况，及时做出相 关决策，能够提升企业日常现金管理能力。
［关键词］现金管理；随机模式；Excel ；财务管理doi: 10. 3969/j. issn. 1673 - 0194. 2015. 01. 024 ［中图分类号］ F232 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673-0194（2015）01-0040-02营运资本管理是一个越来越受重视的领域， 其中营运资本 制作现金余额动态监控图的方法及程序Excel 拥有强大的电子表格处理功能，受到了越来越多工作2投资管理也是企业管理的重点所在。
现金是企业营运资本投资 的重要组成部分，也是企业中流动性最强的资产，由于竞争加剧 和环境动荡， 现金管理对于企业盈利能力以及生存能力的影响 越来越大。
借助 Excel 工具，提升企业现金管理水平、合理控制运 营风险对企业发展具有重要意义。
者的青睐。
本文将 Excel 用于制作现金余额动态监控图是 Excel 在财务管理中的应用之一。
依据上文随机模式的数学模型，结合 每“日”的实际现金余额 ，计算出制图用数据即可制作现金余额 的“日”监控图。
建立随机模式计算表打开 Excel 工作簿，插入一张工作表，并将其命名为“随机模 型”。
假定某企业有价证券的年利率为 8％（i×360，每年按 360 天计算），每次固定转换成 本 为 50 元 （b ）， 企业认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于 6 000 元（L ），又根据以往经 2.1 制作现金余额动态监控图原理现金是可以立即投入流动的交换媒介，包括库存现金、银行 存款和其他货币资金。
Excel在现金持有量随机分析模型中的应用
Excel 在现金持有量随机分析模型中的应用山东理工大学 陈福军从一定时期企业现金流动的规律看，企业现金持有量应呈正 态分布即围绕最佳现金持有量呈动态变化。
随机模型便是建立在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的模型，其基 本 假 设 为 ：（1） 持 有 现 金 成 本 为 丧 失 的 投 资 收 益 或 筹 资 成 本 ； （2）现金流量的波动是不可控制的；（3）现金收支量是不可预测 且是不规则的；（4）现金和有价证券是可以转换的。
因此，企业在 确定现金持有量时，要充分考虑各种因素对现金持有量的影响， 不仅要确定最佳现金持有量，而且还要确定现金容纳量的弹性区 间即确定现金的最高持有量和最低持有量，将现金持有量控制在 弹性区间内。
当现金持有量达到最高持有量时，用现金购入有价 证券，使现金持有量下降；当现金持有量下降到最低持有量时，抛 售有价证券，使现金持有量回升；当现金 持 有 量 处 于 该 区 间 并 呈 规则变动时视为正常，维持现金和有价证券的现有水平。
从控制理论角度看，如 果 能 够 确 定 最 高 、最 低 和 最 佳 现 金 持 有量，就可以在现金余额随机波动的情况 下 ，进 行 有 效 的 现 金 管 理。
如果 b 为出售或购买有价证券的固定成本，! 为现金持有量 的日标准差，! 为现金持有成本，" 为最高现金持有量，# 为安全现 金持有量即最低现金持有量，$ 为最佳现金持有量，% 为现金平 均持有量。
则：益率为 2*5，该公司每日正常经营所需现金为 6777 元。
首先，设置分析模型基本项目。
启动“%8/!9:9;< -./01”应用程 序进入 -./01 工作表，建立下图所示分析项目： 从上图可以看出图中有三个区域：一是“原始数据输入区”， 该区域数据为分析的原始数据，需根据企业的实际情况手工输入； 二是“现金持有量分析结果”区，该区域用于显示模型分析结果， 通过定义计算公式由系统自动计算生成；三是模型显示区，用于显 示模型建立的原理，以增强模型的可读性。
Excel在会计与财务中的应用课件第6章
建立现金预算表编制模型
具体步骤：
① 新建Excel工作簿，将sheet1重命名为“现金预算表”，在该工作表中设置表格样式如上图。
② 选择单元格区域B16：E16，输入数组公式“=B4:E4*B10”
③ 选择单元格区域B17:E17，输入数组公式“=B4:E4*B11”
成本分析模型
操作结果
通过计算可知，方案三的相关总成本为35万，是四个方案中最低的，所以龙
湖集团应选择方案三的现金持有量。
存货分析模型
理论回顾
存货模型是指将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量。存货模式下的现金总成
本包括持有现金的机会成本与现金转换成本。其中，现金转换成本是指短期有价证券转换成现
存货分析模型
案例演示
⑥ 单击“求解”,弹出“规划求解结果”对话框，选择“保留规划求解的解”,单击“确定”
按钮,得到的现金管理计算结果。
存货分析模型
案例演示
【方法二】利用公式直接计算
鼠标点击B7单元格，输入公式=SQRT(2*B3*B4/B5)，计算出最佳现金持有量。
存货分析模型
案例演示
② 计算机会成本。在B9单元格中输入公式“=B7*B5/2”,并按下“Enter”键。
⑧ 选择单元格B27,输入“=B12”，选择单元格C27,输入“=$E$12”并将其复制到单元格区域D27：E27.
⑨ 择单元格区域B28:E28，输入数组公式“B26:E26+B27:E27”
⑩ 选择B30单元格并输入“=$E$12”,并将其复制到单元格区域C30:E30
⑪ 选择单元格区域B29:E29,输入数组公式“=B28:E28-B30:E30”
第四章 Excel在流动资产管理中 的应用.
①在B7单元格内输入公式 “＝SQRT((2*B2*B3)/B5)”，求得经济进货批量的值；
②在B8单元格内输入公式 “＝SQRT(2*B2*B3*B5)”，求得存货相关总成本的值；
③在B9单元格内输入公式 “＝B2/B7”，求得年度最佳进货次数的值；
④在B10单元格内输入公式 “＝B4*(B7/2)”，求得经济进货批量平均占用资金的值；
9％，平均收账期为45天。现东方公司拟改变信用标 准，资料如表所示，试对以下A、B两个方案做出决策
思路：从表可以看出，较低的信用标准（B方案）能够增加企 业的销售额，但平均收账期较长，预计坏账损失率较高； 较高的信用标准（A方案）反之。为了对两方案做出决策， 我们需要在Excel表内计算比较两方案的信用成本后收益， 具体过程如下：
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第四章 ExcLeabharlann l在流动资产管理中 的应用本章主要包括两个方面的内容： 第一节 流动资产管理及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在流动资产管理中的应用
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第一节 流动资产管理及EXCEL软件 要点
一 流动资产管理要点
（一）现金的管理： 存货模型 最佳现金持有量 （二）应收账款的管理：
1、在“流动资产管理”工作簿中创建名 为“信用标准决策”的EXCEL工作表；
2、在EXCEL表中输入【例】的基本信息 3、将计算需要的参数变量信息及公式输 入到Excel表内求值，如图所示
①在B13单元格中输入公式 “＝B12*$B$4”，将B13单元格复制到C13单元格中，求 得方案A、方案B的变动成本；
信用成本前收益＝年赊销额－年赊销额×变动成本率
信用标准变化后的应收账款机会成本＝年赊销额×平均 收款期/360×变动成本率×应收账款的机会成本率
基于Excel 的EQQ库存模型模拟
一、设计目的供应链管理和JIT生产方式在管理实践中的运用，使人们越来越意识到库存问题是企业决策的一个重要问题，不良的库存决策可能导致企业资金大量积压，影响企业的物流效率。
借助库存模型，可以帮助企业提高决策的科学性和准确性。
常见的库存模型包括确定型库存模型和随机库存模型。
确定型库存模型有经济订货批量模型（EOQ模型）、生产批量模型、允许缺货的EOQ模型、有数量折扣的EOQ模型、同时为几种产品订货模型；随机库存模型有单时期模型：报童模型、（R，Q）模型。
库存模型的基本要素1需求运用库存模型分析求解之前，首先要确定该货种的需求量是否定值从而确定库存模型的种类是采用随机库存模型还是确定型库存模型。
2补充随着商品的消耗，配送中心就要不断地从生产商处购进商品，这就是存的补充。
库存的需求和补充是货物库存数量的一出一进。
从订单发出到货物到库的这段时间间隔称为订货提前期，而两次订货之间的时间间隔称为订货期。
3费用分析费用分析包括：订购费用或装配费用（C0）、单位购买（生产）费用（C）、库存费用（Ch）、缺货损失费用。
4库存策略库存策略就是为订购数量和定活时间提供的各种备选方案。
常见库存策略有三种循环策略、规定量策略，连续盘点、混合策略，定期盘点。
(1)循环策略：循环策略，即使补给。
没经过一个循环时间t就补充库存量Q。
(2)规定量策略，连续盘点：当库存低于一定数量（订货点）就进行(3) 混合策略，定期盘点：当库存低于某再订货点时，即进行补充。
二、设计内容某厂对某种材料的全年需要量为1070吨，每次采购该种材料的订货费为2040元，每年保管费为170元/吨，允许缺货且损失费为每年每吨500元，试问每次最优订货量为多少？每年应订货几次？每年的存储总费用为多少？三、分析3.1建立模型根据题目的意思及要求，可假设该库存模型为经济订货批量模型中的允许缺货的EOQ模型。
1.这个存贮模型的基本假设前提是：（1）当库存量减少到零时，延迟一段时问再进行补充。