风险管理控制手册(DOC 41页)
工艺过程危险、有害因素的风险分析(doc 41页)
工艺过程危险、有害因素的风险分析编制：审核：批准：XXXX化工有限公司目录1 危险、有害因素的辨识结果及依据说明---------------------------------------------------------------- 错误!未定义书签。
1.1危险、有害因素辨识依据说明 ------------------------------------------------------------------------ 错误!未定义书签。
1.2物料的危险有害因素辨识结果 ------------------------------------------------------------------------ 错误!未定义书签。
1.3生产过程的危险有害因素辨识结果 ----------------------------------------------------------------- 错误!未定义书签。
1.4物料贮存、装卸、输送过程危险、有害因素分析 ------------------------------------------- 错误!未定义书签。
1.5公用系统辅助设施危险有害因素分析 -------------------------------------------------------------- 错误!未定义书签。
1.6工艺过程所涉及的危险、有害因素及其分布---------------------------------------------------- 错误!未定义书签。
1.7危险化学品重大危险源辨识 --------------------------------------------------------------------------- 错误!未定义书签。
2 安全评价单元的划分结果及理由说明 ----------------------------------------------------------------- 错误!未定义书签。
质量安全与工业产品风险管控手册
质量安全与工业产品风险管控手册
目标
本手册旨在提供质量安全与工业产品风险管控的指导，以确保产品的质量和安全性，同时降低风险。
质量管理
1. 了解产品质量标准和要求，并确保产品符合相关标准。
2. 设立质量控制流程，包括原材料采购、生产过程控制和成品检验等环节。
3. 建立质量记录，包括产品检验记录、质量问题记录和改进措施记录等。
4. 定期进行内部质量审查和外部质量认证，以确保质量体系的有效运行。
安全管理
1. 了解产品安全标准和法规要求，并确保产品符合相关要求。
2. 设立安全控制流程，包括产品设计安全性评估、生产过程安全控制和产品使用安全指导等。
3. 建立安全记录，包括事故记录、安全问题记录和安全培训记
录等。
4. 定期进行安全风险评估和安全培训，以确保员工和用户的安
全意识和知识。
风险管控
1. 识别潜在风险，包括生产过程中的风险、产品使用过程中的
风险和外部环境因素的风险等。
2. 评估风险的可能性和影响程度，以确定风险的优先级和紧急
程度。
3. 制定风险控制措施，包括风险预防、减轻和应急响应等。
4. 定期监测和评估风险管控措施的有效性，并进行必要的调整
和改进。
总结
本手册提供了质量安全与工业产品风险管控的指导，包括质量
管理、安全管理和风险管控等方面的内容。
通过遵循本手册的要求，可以确保产品的质量和安全性，同时降低风险。
风险管控措施清单
风险管控措施清单标题：风险管控措施清单引言概述：在现代社会，风险无处不在，企业在经营过程中需要有效地识别、评估和控制各种风险。
为了匡助企业更好地管理风险，制定一份全面的风险管控措施清单是至关重要的。
本文将详细介绍风险管控措施清单的内容和重要性。
一、风险识别阶段的措施1.1 确定风险管理团队：组建专业的风险管理团队，明确各成员的职责和权限，确保团队成员具备相关的专业知识和技能。
1.2 制定风险识别流程：建立明确的风险识别流程，包括采集信息、分析数据、识别潜在风险等步骤，确保全面而系统地进行风险识别。
1.3 制定风险识别指南：为员工提供风险识别的指导手册，包括常见风险类型、识别方法和案例分析，匡助员工提高风险识别能力。
二、风险评估阶段的措施2.1 制定风险评估标准：建立风险评估的标准和指标体系，包括风险影响程度、概率等，以便对风险进行科学评估。
2.2 进行风险评估：根据已确定的风险评估标准，对各项风险进行评估，确定风险的级别和优先级，为后续的风险控制提供依据。
2.3 制定风险评估报告：编制风险评估报告，详细记录各项风险的评估结果和分析，为企业决策提供参考。
三、风险控制阶段的措施3.1 制定风险控制计划：根据风险评估结果，制定相应的风险控制计划，包括控制措施、责任人、执行时间等内容。
3.2 实施风险控制措施：按照制定的风险控制计划，及时有效地实施各项控制措施，减少风险的发生和影响。
3.3 监控风险控制效果：定期对已实施的风险控制措施进行监控和评估，及时调整和改进控制措施，确保风险得到有效控制。
四、风险应对阶段的措施4.1 制定风险应对预案：针对可能发生的重大风险事件，提前制定相应的风险应对预案，包括应急措施、应对流程等。
4.2 进行风险演练：定期组织风险演练活动，摹拟各种风险事件的发生，检验应对预案的有效性和完整性。
4.3 不断优化风险应对措施：根据风险演练的结果和实际情况，不断优化和完善风险应对措施，提高企业的风险抵御能力。
行政事业单位内部风险控制手册
行政事业单位内部风险控制手册一、风险类别风险类别反映了单位在进行风险分析时考虑的主要方向，根据单位的实际情况，本单位应对的常见风险分为以下几类：1. 规划风险：因单位在规划决策的制订和实施上出现错误，或因未能随环境的改变而做出适当的调整，从而导致单位损失。
2. 监管风险：指因管理和制度上的原因，造成对单位各项活动的监督不到位，可能存在营私舞弊和腐败等方面的风险。
3. 业务管理风险：单位在业务管理过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的业务管理失败或使业务管理活动达不到预期的目标的可能性及其损失。
4. 财务风险：因单位财务结构不合理、资金使用不当，导致单位可能丧失偿债能力（丧失资金支付能力）而导致陷入财务困境的风险。
5. 法律风险：单位在经营过程中违反法律法规，签订合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生法律纠纷甚至无法履约，以及法律的不完善或修订产生的不确定性等面临的风险。
二、控制环节（一）组织控制确立本单位内部控制的职能部门和牵头管理部门，明确此项工作的分管领导。
明确本事业单位各职能处室在内部控制工作中的职能、定位。
明确与业务活动有关的各业务归口部门职责。
（二）工作机制控制1．决策建立健全本单位内部重大经济活动议事决策机制，经济活动的决策、执行、监督相分离的工作机制。
明确划分职责范围、审批程序和相关职责。
单位经济活动的决策过程为授权审批过程。
在办理经济活动的业务和事项之前，应当经过适当的授权审批，重大事项还需要经过集体决策和会签（会审）制度。
任何个人不得单独进行决策或擅自改变决策的意见。
2．执行重大经济活动事项的决议经审定后由分管局领导负责实施，由会议确定的责任部门具体执行。
各责任部门按照“谁主管、谁负责”的原则，对决策执行实施责任分解，将责任落实到人。
3．监督涉及单位经济活动事项应按规定接受内外监督。
内部监督包括分管局领导定期检查、办公室督办、监督处开展执行质量检查、监察室效能检查、内部审计等方面；外部监督包括接受审计监督、省监察部门监察监督、信息公开与社会监督等。
EHS管理手册
※※目錄※※※※0.0修订履历※※1.0颁布令本《EHS管理手册》由公司总经理组织相关部门，依据GB/ T24001:2004（idt ISO14001:2004）及GB/T18001:2011 (idt OHSAS18001:2007)标准要求，结合本公司实际情况编制而成，经认真审核，现予颁布实施。
《EHS管理手册》，内容包括：a)EHS方针;b)公司EHS管理体系所形成的程序或对其引用;c)EHS管理体系过程之间的顺序和相互作用的表述;本《EHS管理手册》从颁布之日起，要求公司各部门、全体员工严格贯彻执行！总经理：日期：年月日2.0 EHS管理者代表任命书为贯彻执行ISO14001《环境管理体系一规范及使用指南》和OHSAS18001《职业安全卫生管理体系—规范》，为了在本公司有效建立实施和保持一个完善的EHS管理体系，特任命薛春天先生为公司EHS管理者代表，并担当如下职责权限：a).确保按照ISO14001《环境管理体系一规范使用指南》和OHSAS18001《职业安全卫生管理体系—规范》的要求建立、实施与保持EHS管理体系；b).向最高管理者汇报EHS管理体系的运行情况；c).为EHS管理体系的改进提供依据；d).负责EHS管理体系有关事宜外部联络。
总经理：日期：年月日3.0 EHS管理方针1.环境体系方针：遵守环境法服务于社会改善持续上节约降消耗全员共参与齐建绿色厂2.职业健康与安全管理方针强化安全管理，提高安全意识；逐级落实责任，做好事前预防；遵守安全法规，齐建安全企业总经理：日期：年月日4.0 EHS管理体系4.1 总要求4.1.1 建立并保持EHS管理体系,确定文件化的EHS方针、目标和指标，通过EHS因素的识别与评价的结果，制订出EHS管理方案和运行控制程序并有效实施，以达到不断提高EHS绩效的目的。
4.1.2本公司EHS管理体系包含公司生产及服务全过程。
4.1.3本手册是公司EHS管理体系运行的依据，是EHS管理体系评审以及第三方对EHS管理体系认证的体系文件。
第四章外汇风险防范
2．以外币计价的国际信贷活动，在债权债务未清 偿前所存在的风险。
例4-5 我国某金融机构在日本筹集一笔总额100亿日
元的资金，以此向国内某企业发放10年期美元固 定利率贷款，按当日汇率USD1=JPY125计，100亿 日元折合8000万美元。10年后若汇率变成 USD1=JPY100，此时，仅100亿日元的本金，就升 值至1亿美元。而该金融机构到期收回本金8000万 美元与利息1120万美元（按年利率1.4%计），总 计9120万美元，折合91.2亿日元，连借款的本金 都无法偿还。
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2．企业交易结算风险的测量 汇率具有高度易变性，交易风险是企业最
常见的外汇风险，因此也是外汇管理的重点， 一般来说，测量交易风险的步骤是首先确定每 种外币与其现金流量净额，然后确定这些外币 的总体风险。
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（1）外币预计的流量净额 外汇交易风险的产生于两个方面：浮动汇率
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第三节 外汇风险的管理
一、折算风险的管理
折算损益是一种会计账面上的损失，一般并 不涉及企业真实价值的变动，在相当程度上具有 “未实现”的性质，除非有关的会计准则规定必 须将所有外汇损益在当期收益中给予确认。
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跨国公司可以通过运用远期合约对折算 风险套期保值。
第33页/共67页
第一节 外汇风险的概念与分类
一、外汇风险的含义
外汇风险是指一个 经济实体或者个人以外 币计价的资产（债券、 权益）与负债（债务、 义务）在涉外经济活动 中因外汇汇率的变动而 使其价值上涨或者下降 的可能。
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例4-1 2004年上市公司年报显示，钢联股份
的项目贷款利息以及国外出口信贷由于欧 元升值所产生的汇兑损失高达8047万元， 宝钢股份的2002年汇兑损失也高达3.1亿元， 漳泽电力在2004年上半年也形成高达1.23 亿元的大额汇兑损失。
关键风险指标与风险监控
统计 检验 方法
指标使用
一级分行风险管理部门的职责 二级分行风险管理部门的职责 支行风险经理的职责
第 55 页
指标使用
KRI系统
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监测指标 录入数据
报告有关情况
调查、分 析、沟通 、协调、 采取措施
监督下级
一级分行风险管理部门的职责
1、负责辖域内KRI系统模块用户角色的管理。 2、监测辖域各关键风险指标的数值，对指标值出现异常或发生预警
第 11 页
时间可比性、空间可 比性
标准统一
容易理解，便于沟通
KRI简介
KRI的定义 KRI的意义 KRI的属性与分类 KRI与KPI
第 12 页
KRI的意义
第 13 页
KRI的意义
由定性向定量转变
好坏
由事后向事前转变
亡羊补牢
由孤立向联系转变
第 14 页
未雨绸缪
KRI的意义
一级分行层级 查看值
各一级行辖域内支行行长 最长未轮岗时间
二级分行层级 查看值
各二级行辖域内支行行长 最长未轮岗时间
支行层级监测 值
各支行行长未轮岗时间
监测层级
Ａ省
６年零１ 月
Ｂ省
７年零９ 月
Ａ省Ａ市
５年零２ 月
Ａ省Ｂ市
６年零１ 月
Ａ省Ａ市 Ａ支行
３年零１ 月
Ａ省Ａ市 Ｂ支行
２年零３ 月
Ｃ省 ５年
Ｄ省
咨询公司？
教科书？
同业？
第 29 页
KRI实施的原则
KRI的实施必须立足于我行实际情况
从风险入手
VS
从数据入手
公司风控管理制度范本
公司风控管理制度范本一、总则1. 目的：确立风险管理的基本方针，明确风险管理的目标和原则，为公司的稳定发展提供保障。
2. 范围：本制度适用于公司所有部门及员工，涵盖公司运营的所有环节。
3. 责任：公司董事会负责风险管理的总体指导，各部门负责人负责本部门的风险管理工作，风险管理委员会负责监督和评估公司的风险管理工作。
二、风险管理组织架构1. 设立风险管理委员会，由公司高级管理人员组成，负责制定风险管理策略，监督风险管理的实施。
2. 各部门设立风险管理岗位，负责收集、分析本部门的风险信息，并制定相应的风险应对措施。
三、风险识别与评估1. 定期进行风险识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等各类风险。
2. 对识别出的风险进行评估，确定风险的大小、可能性和影响程度。
3. 根据风险评估结果，将风险分为不同等级，以便采取相应的管理措施。
四、风险应对与控制1. 制定风险应对计划，包括风险转移、风险规避、风险减轻和风险接受等策略。
2. 实施风险控制措施，如加强内部控制、完善业务流程、提高信息系统安全性等。
3. 对于重大风险，应制定应急预案，确保在风险发生时能够迅速有效地应对。
五、风险监控与报告1. 建立风险监控机制，定期检查风险管理措施的执行情况。
2. 对风险管理的效果进行评价，及时发现并解决存在的问题。
3. 定期向董事会和高级管理层报告风险管理的情况，包括风险的变化、应对措施的执行情况等。
六、风险管理培训与文化1. 对员工进行风险管理培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。
2. 建立风险管理文化，鼓励员工积极参与风险管理，形成全员参与的风险管理体系。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由风险管理委员会负责解释。
2. 本制度如有更新，应及时通知全体员工，并做好相应的培训工作。
风险管理表模板
风险管理表是一种用于识别、评估和控制潜在风险的工具。
它通常包括以下几个部分：
1. 风险识别：在这一部分，列出可能对项目或业务产生负面影响的所有潜在风险。
这可以包括内部和外部风险，如市场变化、技术故障、人力资源问题等。
2. 风险描述：对每个识别出的风险进行详细描述，包括其来源、可能的影响以及发生的可能性。
3. 风险评估：根据风险的可能性和影响对其进行评估，确定其优先级。
这通常使用一个量化的评分系统，如低、中、高或1-5分。
4. 风险应对策略：对于每个识别出的风险，制定相应的应对策略。
这可能包括避免风险、减轻风险、转移风险或接受风险。
5. 风险所有者：指定负责管理每个风险的人或团队。
他们需要监控风险的发展，并确保采取适当的应对措施。
6. 风险跟踪：记录每个风险的状态，包括其当前的影响、应对措施的效果以及任何新的风险。
7. 审核和更新：定期审查风险管理表，以确保其内容的准确性和及时性。
在项目或业务环境发生变化时，可能需要更新风险管理表。
餐饮服务食品安全风险控制(培训)41页PPT文档
世界卫生组织食品安全处归纳了 预防食物中毒食品安全五大要点
保持清洁 生熟分开 做熟 保持食物的安全温度 使用安全的水和原材料
预防食物中毒的基本原则与关键点 预防细菌性食物中毒的基本原则：
1、防止细菌污染 2、控制细菌繁殖 3、杀灭病原菌三项基本原则
预防食物中毒关键点主要有
一、把好采购关
生长环境中，受到化学性有毒有害物质污染。 如蔬菜中农药、猪肝中瘦肉精等。 2、食品中含有天然有毒物质，如毒蕈、发芽 马铃薯、河豚鱼。食品加工过程未去除如豆浆、 四季豆。
按病原学分类
按病原学将食物中毒分为:
1、细菌性食物中毒：包括感染型食物中毒、毒素型食物中 毒
是食物中毒中最常见的工时，其中心温度不低于70℃，要 保证食品彻底熟透。
把好食品加热关
控制适当的温度以保证杀灭食品中的微生物或防止微生物的 生长繁殖。烹调时间不够、加热不彻底导致食物中毒，常见 于集体食堂和集体进餐的宴会，当就餐人数比较多时，厨房 突然在短时间内要加工大量的食品时，超过了平时烹调加工 设备和人员的承受能力，于是为了满足客人急于用餐时，就 会忽视食品的彻底加热。主要表现在：
把好食品采购验收关，从正规渠道购买符合安全要求的食品 或食品原料，索证索票，以利溯源。
进货验收和台帐制度 餐饮服务提供者应实施进货验收和台账记录制度，在食品入 库或使用核验所购食品及原料与购物凭证是否相符，就产品 的包装、标识、感官性状等进行验收，并进行台账记录。 台账应如实记录进货时间、产品名称、规格、数量、生产厂 家、供货商、生产日期、保质期等内容。
食品生产经营企业应当建立健全本单位的食品 安全管理制度，加强对职工食品安全知识的培 训，配备专职或者兼职食品安全管理人员，做 好对所生产经营食品的检验工作，依法从事食 品生产经营活动。 （是对食品生产经营企业自 身管理的规定）
风险分级管控手册
风险分级管控手册
风险分级管控手册是一个重要的工具，用于识别、评估和控制各种可能的风险因素。
这些因素可能来自组织内部的各个层面，如生产线、设备、工艺、产品、人员等。
以下是创建风险分级管控手册的一些步骤：
1. 风险识别：这是第一步，需要识别出组织内部和外部可能的风险因素。
这些因素可能来自各个方面，例如供应链问题、竞争对手的行动、法规变化等。
2. 风险评估：在识别出风险因素之后，需要评估这些因素可能对组织产生的影响。
这包括评估风险的性质、发生的可能性以及可能导致的后果。
可以使用各种工具和技术，例如风险矩阵或概率-影响矩阵。
3. 风险分级：在评估了风险之后，需要对这些风险进行分级。
风险分级是一个相对的过程，可以根据组织的特定需要和偏好进行。
一般来说，风险的级别是根据其对组织目标的影响程度来确定的。
4. 风险控制：最后一步是制定和实施控制措施，以降低或消除风险。
控制措施可以根据风险的级别来制定，并应包括预防性控制、检测性控制和纠正性控制。
5. 更新和审查：手册并不是一次性的项目，而应定期更新和审查。
这包括重新评估风险因素、控制措施的有效性以及组织目标的任何变化。
6. 沟通与培训：确保所有员工都了解手册的内容，并知道他们在风险管理和控制中的角色和责任。
定期的培训和沟通会议是必要的。
7. 记录和报告：详细记录所有的风险评估和控制活动，以便于跟踪和管理。
这也可以作为对任何未来审计或检查的证明。
以上是创建风险分级管控手册的基本步骤，具体的实施可能需要根据组织的特定情况和需要进行调整。
安全风险管控手册
华晨汽车（铁岭）专用车有限公司风险管控手册2019年4月目录1、公司风险评价组织 (2)2、公司危险源辨识依据 (4)3、公司采用的风险评价方法 (6)4、公司风险等级 (9)5、公司采取的管控措施 (11)6、公司等级以上风险的可控状态 (12)7、公司重大危险源、危险源辨识情况 (13)附件1 公司安全风险管控台账 (14)附件2 企业风险公告栏 (27)附件3 企业风险告知卡 (28)附件4 风险评价与控制管理制度 (41)附件5 风险动态管理制度 (49)附件6 风险警示告知管理制度 (53)附件7《企业职工伤亡事故分类标准》GB6441-1986 (55)附件8 危险性作业活动风险分析 (55)一、公司风险评价组织1、成立风险评价小组；公司级风险评价小组组长：副组长：组员：车间级风险评价小组组长：组员：班组或岗位风险评价小组组长：组员：- 1 -2、公司安全风险树状图- 2 -二、公司危险源辨识依据；1、GB6441-86《企业职工伤亡事故分类标准》2、《企业职工伤亡事故分类标准》(GB6441-1986)3、《危险化学品和烟花爆竹企业安全生产风险管控和隐患排查治理体系建设方案》吉安监危化（2016）71号4、《危险化学品重大危险源辨识》（GB18218-2009）5、风险辨识和评估流程图（见下页）- 3 -- 4 -三、公司采用的风险评价方法；公司风险评价小组是风险评价的归口管理部门，负责根据企业的实际情况制定风险评价准则，评价准则应包括事件发生可能性、严重性的取值标准以及风险等级的评定标准。
负责公司重大风险分析记录的审查和控制效果的验收，建立、更新重大危险源档案，定期进行风险信息更新。
1、企业风险评价准则可能性L的判别准则- 5 -事件严重性S判别准则风险等级判断准则及控制措施R- 6 -2、预先危险性分析方法PHA危险、有害因素危险等级划分表四、公司风险等级1、将本企业风险分为1、2、3、4级（1级最危险，依次降低），8并针对不同区域、不同岗位、不同车间、不同类别，将本企业风险利用“红、橙、黄、蓝”（与风险等级1、2、3、4对应）颜色标注在企业电子总平面布置图上，绘制企业安全风险等级分布电子图。
风险管理_risk_management(PPT41页)
Expected Loss
1.2
X percentile
1
0.8
Capital
0.6
0.4
0.2
0 0
-0.2
Loss over one year
5
10
15
20
25
30
35
40
Risk Management and Financial Institutions 2e, Chapter 15, Copyright © John C. Hull 2009
12.11
One-year Credit Risk Loss Distribution
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
0
5
10
15 Loss 20
Risk Management and Financial Institutions 2e, Chapter 15, Copyright © John C. Hull 2009
Market and credit risk within the same business unit: 0.5
Market and operational risk or credit and operational risk within the same business unit: 0.2
文件名
尽信书，则不如无书
Where We’re going
1. Introduction and Enterprise Risk Management
2. Value at Risk
3. Value at Risk: Model Building – Portfolios
销售合同的风险与控制
销售合同的风险与控制随着市场经济的发展，销售合同在企业运营中发挥着越来越重要的作用。
然而，在签订和执行销售合同的过程中，企业可能会面临各种风险。
本文将从销售合同的风险分类、风险规避方法以及风险控制措施三个方面进行探讨。
一、销售合同的风险分类1. 合同主体风险：包括签订合同的主体不具备资格、公司没有工商注册登记手续、公司名称与营业执照不一致、非法定代表人没有经过授权、签约人与落款人不一致等。
2. 合同名称风险：合同名称与内容不一致时，合同的分类是看内容而不是看名称。
例如，《情况说明》、《会议纪要》、意向书、认购协议、合同书、协议书、补充协议都可以成为合同。
3. 合同形式风险：包括传真件、复印件没有经过对方追认（签字盖章的原件）；货物签收没有专人签收（签名样本）。
4. 合同效力风险：包括签字盖章生效、交付定金生效、登记生效、公证生效等。
主合同与从合同效力（补充协议与原合同不一致以什么为准）。
5. 合同用语风险：合同中的套话空话、模棱两可的表述，例如“否则，承担一切法律责任”、“按法律的规定处理”等。
6. 合同签章风险：包括公章不真实、不清晰，没有签字，没有签约时间或时间不准确，前页没有签字盖章（或骑缝章）。
7. 合同解除风险：合同解除的程序、法律后果（结算条款、违约责任）；不可抗力与意外事件。
二、销售合同的风险规避方法1. 加强合同主体资格的审查，确保签订合同的主体具备资格，查阅营业执照副本原件（年检章），保留复印件，工商局网站查询。
2. 明确合同名称与内容的一致性，确保合同的分类准确。
3. 确保合同形式合法有效，传真件、复印件经过对方追认（签字盖章的原件），货物签收有专人签收（签名样本）。
4. 明确合同的效力，确保签字盖章、交付定金、登记、公证等程序合法有效。
5. 使用明确的合同用语，避免套话空话、模棱两可的表述，具体明确违约责任。
6. 确保合同签章的真实性、清晰性，签字、签约时间准确，前页签字盖章（或骑缝章）。
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风险管理控制手册(DOC 41页)攀钢集团工程技术有限公司风险控制手册法律事务部二〇一四年十月5.6 未按约及时提供月度工作量报表或报表未经发包人（监理）签收 (23)5.7 发包人不按合同约定及时支付工程进度款 (23)5.8 分包人提出结算价格调整，在发包人未确认前公司作为总承包方先予确认 (24)5.9 非授权人员随意签收、签署有关方的书面材料 (24)5.10 有关各方向公司送达的、按规定或约定有答复时限要求的书面材料，在时限内未予答复 (25)5.11 发现施工设计图缺陷但未正确处理 (25)5.12 公司作为分包人，直接与业主发生工作联系 (26)5.13 公司作为总承包方，下游分包方以公司名义直接与发包人发生工作联系 (26)5.14 项目施工现场安全管理 (27)5.15 劳务用工管理不规范 (28)5.16 对农民工的薪酬发放程序不规范 (28)5.17 实施停工但相关手续未完善 (29)5.18 项目部及其他相关管理人员擅自介入分包商债务关系 (29)第六章竣工验收6.1 不及时实施中间验收 (30)6.2 未按合同约定提交竣工验收报告 (30)6.3 提交的竣工验收资料不完整 (30)6.4 发包人为拖延结算和付款，不及时组织竣工验收 (31)6.5 竣工验收后，未及时和规范地办理工程移交手续 (31)第七章工程结算7.1 不及时向发包人提交竣工结算报告 (32)7.2 提交的工程结算资料不完整或有错误 (32)7.3 发包人收到结算报告后，拖延办理造价审核 (32)7.4 行政审计结论被作为工程结算值 (33)7.5 发包人已构成“逾期不结算视为认可”的条件，但因自身不当行为又被推翻 (33)7.6 无法行使法定的工程价款优先受偿权 (33)第八章工程保修8.1 质保金返还时间与工程保修期限相混淆，造成质保金返还争议 (35)8.2 竣工日界定不清，造成保修期计算争议 (35)8.3 关于到场维修的期限约定过短 (36)8.4 保修管理不力，屡修不好，或维修后记载不明，导致额外损失 (36)8.5 业主主体资格消灭导致质保金无法收回 (37)第九章纠纷处理9.1 不及时主张债权 (38)9.2 采取法律手段解决争议，但证据不足或不利 (38)9.3 证据资料组织不力导致诉讼过程中逾期举证 (38)9.4 诉讼过程中对司法鉴定程序配合不力导致败诉 (39)第一章前言建筑业作为国民经济发展的传统支柱产业，近年来随着国民经济的快速增长，规模迅速壮大，有效带动了就业及其相关产业的发展。
建筑施工业务是一项规模庞大、结构复杂、因素众多的系统工程，同时也是一项高风险的业务，具有标的的特殊性（不动产）、期限的长期性、产业的关联性、监督的严格性、竞争的激烈性、面对社会主体的多样性以及经营管理的复杂性等显著特点，这决定了风险控制在建筑企业经营管理过程中的重要地位。
对风险控制的成败直接关系着建筑企业的生存和可持续发展。
攀钢集团工程技术有限公司（以下简称公司）作为国有大型建筑企业，随着近年来参与市场竞争的逐步增多，原有风险控制机制的不足逐渐显现，由于风险控制不力导致相关损失的事件频发，迫切需要对风险进行重点关注和系统识别，进行科学的分析评估，并积极采取应对措施，及时构建符合公司实际的风险控制机制。
鉴于此，为提高公司在经营管理过程中的风险管控能力，维护公司合法权益，提高经济效益，在公司领导层的统筹部署下，法律事务部作为公司风险管理的归口部门，制定了公司风险管理暂行办法。
并对公司近年来经营管理过程中在风险管理方面的经验和教训进行了反复的分析研究，特别是结合公司近年来发生的相关诉讼案例，编制了本手册。
风险识别是风险评估和应对的前提。
在公司主营业务经营管理过程中，业务承接、合同签订、分包、施工过程、竣工验收、工程结算、工程保修和纠纷处理等各阶段，如果预防和控制不好，都有可能给公司带来相应损失。
我们认为，风险主要与公司内部管理水平、管理程序、运作机制、合同履行控制等有关，有较强的可防性和可控性，如果有较强的法律意识和有效的控制措施，做到事前预见、事中控制、事后补救，将为公司带来相应的管理效益，而这也是我们编制本手册所追求的目标。
风险识别的目的在于防范潜在的风险实际发生，本手册在风险识别的基础上，对相关风险点依据合法性和效益性原则，对所能采取的防范措施进行了阐述，以指导公司各业务管理部门、单位以及各级经营管理人员加强签约、履约等各经营领域的风险管理，尽可能地防范和规避相应的风险，维护公司合法权益。
需要指出的是，本手册作为公司风险管理暂行办法的关键配套文件，经公司制度的援引，纳入公司风险管理体系，并适时更新，既作为公司各级经营管理人员关于风险控制的参考和指引，也是因风险控制不力给公司造成损失时，对相关人员进行责任追究的依据。
第二章业务承接2.1【发包人资信不良和资金支付能力缺乏】【风险点】建设项目发包人资信不良；土地出让金、政府相关规费等费用尚未完全缴纳；拟将开发项目用于借款或其他融资；项目资金未到位；要求承包人高额甚至全额垫资等。
上述情形将导致的风险为：1.工程项目无法正常执行，导致一系列的不利后果；2.工程投入无法有效追回。
【防范措施】应采取下列控制措施：1.投标前通过各种渠道调查、了解业主或发包人的商业信誉、业内口碑和业绩情况；了解其项目背景、项目手续办理情况及融资情况；向土地规划部门调查建设项目土地出让金支付情况；向工商、税务部门了解股东及构成情况、资本金数额以及纳税情况；了解发包人的涉法涉诉情况；2.在时间紧迫的情况下，可以一边做投标相关准备工作，一边调查了解情况；3.要求发包方提供可靠的担保。
对有垫资（含履约保证金）的项目应尽量要求担保。
特别是对业主是民营企业的项目，进度付款比例低于70%，或虽达到70%以上但垫资额度超过3000 万元的，原则上应要求发包方提供如下担保，以控制资金风险。
（1）提供相应额度的财产担保，包括但不限于房产、土地使用权、机器设备等抵押担保，动产、票据、股权等质押担保，并办理相应担保登记手续。
（2）提供具备担保资质和能力的金融担保机构作出相应额度的连带保证责任担保，并出具担保函。
（3）提供具备资信的第三方主体作出相应额度的连带保证责任担保，并出具担保函及其股东会决议。
（4）其他有效、可靠的担保方式。
上述所列担保措施有先后顺序，应优先协商采取顺序在前的担保方式。
4、如果经查证发包人的资信确实存在严重问题，应综合各种因素，慎重考虑。
2.2【招标项目不真实或不具备实施条件】【风险点】招标项目，特别是民营的邀请招标项目并不具备实施条件，或者项目根本就不存在，或者发包人不是建设单位，也没有取得建设单位授权，或者仅仅是中介角色。
可能带来下列风险：1.被骗取中介费；2.相关保证金被骗走。
【防范措施】应采取下列控制措施：1.查看当地政府招标主管部门公布的建设项目信息；2.与建设单位（发包人）直接接洽，了解、查看政府立项批文，建设用地规划许可证，土地使用权证，建设工程规划许可证,设计文件等，并核实建设单位准确信息；3.实地察看建设项目现场；4.审查核实项目发包人洽谈人的代理身份和授权文件；5. 支付与项目招标有关的费用应直接支付到招标单位的银行帐户。
2.3【未充分了解项目的相关环境】【风险点】因忽视对拟承接的项目所在地相关地理、自然、经济、社会、治安等环境的调查，在施工过程中无法正常进行或各种预料外的情况频发，最终导致额外损失，结算时索赔无果。
【防范措施】应采取下列控制措施：1.仔细调查工程所在地地理、自然、经济、社会、治安等情况；2.投标时综合考虑各种因素可能增加的费用及对工期的影响；3.签约时应综合全面考虑上述因素对工程项目具体实施的影响；4.如项目所在地相关环境复杂，施工企业应慎重考虑。
2.4【投标文件编制时对招标文件理解错误】【风险点】对招标文件理解错误或者对有歧义的内容未予进一步澄清，如：1.采用的技术标准为非规范和常用的；2.招标文件的相关关键内容含糊不清；3.招标文件前后不一致。
进而有可能导致对采购的建材、设备产地、型号、品牌和质量等理解不同，从而造成标报价与实际工程项目、工程量之间存在差异，导致损失。
【防范措施】组建高素质的投标文件编制小组，采取下列措施控制风险：1.结合工程实际，认真仔细审查相关技术标准；2.对内容含糊或前后不一致的地方，及时书面要求招标人澄清，不凭习惯做法处理；3.对一些招标人没有明确的内容，在投标文件中注明所基于的特定理解；4.在公司专业人员编制的基础上，有条件的可咨询专业机构，由专家把关。
2.5【编制投标文件时项目遗漏】【风险点】编制投标文件时项目遗漏可能导致的风险点为：报价所依据的工程量与实际工程量有偏差，从而导致造价、工期发生偏差。
【防范措施】应采取的控制措施：区分计价方式，分别不同情况处理，仔细审核图纸，准确计算工程量、清单项目及措施费项目，考虑项目所在地关于投标报价的规定，审慎报价。
2.6【投标报价中对固定价格的处理】【风险点】市场波动因素可能带来下列风险：1.材料价格上涨的风险；2.劳务工工资上涨的风险；3.涉外工程中汇率的风险。
【防范措施】应采取下列控制措施：1.采用固定总价的，要认真分析合同履行期的价格走势和风险，投标报价时充分考虑市场波导因素并约定风险范围；采用固定单价的，要约定风险范围、幅度及调价的原则；2.在后续签约时可设定相应的条款控制可能带来的损失，比如约定市场因素导致造价增加一定幅度后可调整承包价等。
2.7【投标文件未响应招标文件导致废标】【风险点】如果投标文件相关内容，特别是在一些容易忽略的细节方面未响应招标文件，在评标时都可能导致被判为废标，使参与市场的机会流失。
【防范措施】在投标文件编制过程中，必须谨慎细致，让不同的专业人员反复核查，确保积极响应招标文件的各项要求。
2.8【采用低价投标、寄希望于压控成本或高价索赔策略】【风险点】投标报价是评标、定标的重要因素，但不是唯一因素，最低报价不一定中标；即使中标了，寄希望于通过压控成本或高价索赔以谋取利润的难度也很大，存在亏损的风险。
如果中标后拒绝签订《工程施工承包合同》，则投标保证金将被没收。
【防范措施】仔细研究招标文件中合同条款、建设工程范围、工程量清单等内容，结合公司自身的实际情况，科学编制投标文件及报价，力求合理低价中标；同时采取下列措施：1.根据项目的具体情况，全面分析项目索赔条款，评估可能存在的索赔情况；2.建立具有丰富索赔经验的管理团队；3.加强项目实施过程中的履约管理；4.在签约时设定违约赔偿的止损条款，控制可能带来损失的程度。
2.9【允许个人或其他组织以公司名义对外投标】【风险点】允许个人或其他组织以公司名义对外投标并实施项目，投标文件加盖企业印章，但由个人或其他组织编制并实施项目。