商业银行业务与经营管理课件重点总结 13-15章
商业银行业务经营与管理ppt课件第十二章 中间业务管理
精选课件
12
一、租赁业务
租赁业务的发展
古代租赁 实物租赁，以土地、房屋为主；没有
固定的契约，信用形式。
传统租赁 现代租赁
仍是实物租赁，但以机器设备、交通 工具为主；开始采用契约方式。
融资和融物的结合，以融资为主。
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一、租赁业务
现代租赁 现代租赁又称金融租赁，是以融资 为主要目的的租赁活动，也称融资租赁
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二、中间业务的种类
中
按功能和形式
间
业
务
种
类
按银行的身份
结算类 代理类 咨询类 信用卡
委托性
代理性
自营性
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三、开展中间业务的意义
增加收入； 分散风险； 支持传统业务； 提高综合竞争力。
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三、开展中间业务的意义
业务收入结构比较（2004年）
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第二节 租赁与信托业务
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一、中间业务的概念及特点
中间业务的概念
中间业务是商业银行在一般不动用自己或 较少自己资金的情况下，不以业务中债权 或债务人身份，而以中间人身份参与业务， 为客户提供各类金融服务并收取手续费的 业务。
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一、中间业务的概念及特点
中间业务的概念
不构成表内资产或负债 不以债权或债务人身份出现 形成非利息收入
代理业务是银行接受委托，以代理人的身份 代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。
代理收付款 代理融通 保付代理 其他代理
工资、收费、保险等；
应收账款的代收或收买；
以购买票据的方式购买应 收账款；
商业银行业务与经营课件
负债业务
存款业务
吸收客户存款是商业银行最主要的资金来源之一 ，包括活期存款、定期存款等。
借款业务
商业银行通过向其他金融机构或市场发行债券等 方式筹集资金，以满足流动性需求。
其他负债业务
包括同业拆借、回购协议等，都是商业银行为了 满足流动性需求而进行的负债运作。
中间业务
支付结算业务
商业银行提供各种支付结算服务，如汇款、 转账等，帮助客户实现资金转移。
资产业务
贷款业务 投资业务 租赁业务 其他资产业务
向企业或个人提供贷款，是商业银行最主要的资产业务之一。 根据贷款对象和用途的不同，可以分为企业贷款、个人贷款等
。
商业银行通过购买债券、股票等金融工具进行投资，以获取收 益。
商业银行提供租赁服务，帮助企业获得设备或资产的使用权， 并从中获取收益。
包括外汇买卖、同业拆借等，都是商业银行为了获取收益而进 行的资产运作。
数字化转型
银行业务将加速向数字化转型，利用大数据、云计算、人工智能 等技术提升服务效率和客户体验。
金融科技融合
银行业务将与金融科技更加紧密地融合，创新业务模式和服务方式 ，拓展服务范围和渠道。
风险管理强化
随着金融市场的复杂性和不确定性增加，银行业务将更加注重风险 管理，加强内部控制和合规管理。
02 商业银行主要业务
商业银行业务与经营课件
目 录
• 商业银行业务概述 • 商业银行主要业务 • 商业银行经营策略与管理 • 商业银行业务创新与发展
01 商业银行业务概述
银行业务的定义与分类
定义
银行业务是指银行在经营活动中所从 事的具体业务，包括资产业务、负债 业务和中间业务等。
分类
按照业务类型，银行业务可以分为传 统银行业务和新兴银行业务；按照服 务对象，可以分为对公业务、对私业 务和金融市场业务等。
商业银行的主要业务与经营管理PPT课件( 45页)
•
15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。
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5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。
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12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
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13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
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14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
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一般货币乘数
派生存款原 总始 额存 法 款定1存款准备
资 本 回 报 率 %
中 国 银 行8.33 7.1 7.2 5 -花 旗 银 行6.4821.125.820.820.35
资本回报率一般应当高于市场利率， 中国银 行却低于市场利率。
正常的资本回报率一般在15%左右，中国银 行少了10个百分点 。
1995Äê ÊÕ ëÈ Àû Èó ÂÊ %
商业银行业务经营与管理PPT课件
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
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第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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第一节 商业银行业绩评价体系
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《商业银行经营管理》课件
资本筹集与运用
通过发行股票、债券等方式筹集资本，同时合理运用资本进行扩 张和风险控制。
商业银行的财务管理
01
02
03
收入与支出管理
通过对利息收入、手续费 收入等的管理，控制成本 支出，提高盈利能力。
财务报告与审计
定期编制财务报告，进行 内部审计和外部审计，确 保财务信息的真实性和合 规性。
详细描述
风险控制包括预防性和抑制性控制，前者通过制定规章制度、加强内部审计等手段，降低风险发生的可能性；后 者在风险发生时采取措施，减少风险的影响程度。缓释则是通过购买保险、利用衍生品等方式，将风险转移给其 他方。
商业银行的风险报告与监控
总结词
风险报告与监控是商业银行风险管理的 保障，通过对风险的持续监控和报告， 确保风险管理措施的有效实施。
数字化风险管理
建立数字化风险管理体系，提高风险识别、监测和控制能力，保障 业务安全。
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详细描述
风险报告是定期或不定期对风险管理情况 进行汇总分析，形成书面报告，向上级或 相关部门汇报。监控则是实时监测风险的 变动情况，及时发现和应对风险。此外， 监控还能评估风险管理措施的效果，为进 一步完善风险管理提供依据。
CHAPTER 05
商业银行的未来发展
商业银行的创新发展
01
创新业务模式
参与国际合作
加强与国际金融机构的合 作，共同开展业务、分享 经验，提高国际竞争力。
培养国际化人才
加强国际化人才培养和引 进，为商业银行的国际化 发展提供人才保障。
商业银行的数字化转型
《商业银行业务与经营》精炼重点整理
《商业银行业务与经营》重点整理第一章商业银行导论1、含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。
2、作用（1）信用中介——是商业银行最基本，也最能反映其经营活动特征的职能。
A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；B、将短期货币资本转化为长期货币资本。
（2）支付中介A、通过存款在上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等；B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，加大了资金周转效率。
（3）信用创造A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
B、商业银行的货币创造功能。
（4）金融服务业务围：吸收公众存款，发放贷款；从事同行拆借，发行金融债券，代理发行、兑付、承销政府债券；办理国外结算，票据承兑与贴现，提供信用证服务与担保；买卖、代理买卖外汇，经营结售汇业务；从事银行卡业务；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；3、商业银行的外部组织形式（1）单一银行制：银行不设或限设分支机构（美国普遍）优点：A、限制银行业垄断，防止银行间过度竞争B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展存在矛盾。
B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，筹资不易，风险集中。
C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。
（2）分行制（可普遍设立分支机构）优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，提高银行的安全性；B、银行规模较大，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。
缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，银行间可能竞争过于激烈B、银行规模过大，部层次、机构较多，管理困难（3）银行控股公司（我国近年来银行控股公司发展迅速）形式：a金融资本控制金融资本（占大多数），如，工商银行、平安保险等；b实业资本控制金融资本，如海尔集团、首创集团等。
商业银行业务与经营管理课件重点总结 10-12章
商业银行资产负债管理理论：一、资产管理理论：1. 商业贷款理论2. 资产转移理论3. 预期收入理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理理论四、资产负债外管理理论商业贷款理论：（一）理论思想1．商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款2．因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款3．以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性（二（局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。
忽视了贷款需求的多样性。
不主张不主张发放不动产贷款、消费贷款、长期性设备贷款和农业贷款，限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高忽视了贷款清偿的外部条件贷款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况资产转移理论：（一）优点：沿袭了商业贷款理论中银行应保持高度流动性的主张扩大了银行资产运用的范围，丰富了银行资产结构突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用限制，是银行经营管理理念的一大进步（二）不足：过分强调通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利性资产的运用可转换资产的变现能力在经济危机时期或证券市场需求不旺盛时会受到损害，从而影响银行的流动性和盈利性的实现预期收入理论：由美国经济学家普鲁克于1949年提出（一）理论思想银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可安全收回，预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性强调贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系（二）优点为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位依据借款人的预期收入来判断资金投向，突破传统做法，丰富了银行的经营管理思想（三）不足：对借款人未来收入的预测具有主观性，可能产生偏差，使银行的经营面临更大风险资产管理理论简要评述：①资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念②在20世纪60年代以前的100多年里，其对整个商业银行业务的发展以及商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用负债管理理论：（一）理论思想主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性支持资产规模的扩张，获得更高的盈利水平（二）意义开辟了满足银行流动性需求的新途径改变了仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法（三）优点主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重使银行在管理手段上有了质的变化，由单纯资产管理扩展到负债管理，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产的盈利水平（四）缺陷依赖货币市场借入资金来维持主动性，外部不可测因素增大了银行经营风险借入资金增加银行的经营成本负债管理不利于银行的稳健经营资产负债综合管理理论：（一）理论思想商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力（二）评价并不是对资产管理、负债管理理论的否定而是吸收了前两种理论的合理内核，并发展和深化（三）优点既吸收了资产管理理论与负债管理理论的精华，又克服了其缺陷从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行的经营管理更为科学资产负债外管理理论：（一）理论思想主张银行应从正统的负债和资产业务以外，开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务（二）评价不是对资产负债综合管理的否定，而是补充资产负债外管理理论用以管理银行表外业务，资产负债管理理论用于表内业务目前都被用于发达国家商业银行的业务经营管理之中利率风险对银行的影响：利率波动会导致银行资产与负债的收益与成本及市场价值发生不利变化，为银行利润增长带来不确定性银行资产负债的非对称性通常会使银行遭受资金缺口风险总量上，存差或借差缺口期限结构上，资产负债结构比例失调利率风险的类型：1.重新定价风险（Repricing Risk：期限错配风险2.收益率曲线风险（Yield Curve Risk）：收益率曲线非平行移动3.基准风险（Basis Risk）：利率定价基础风险4.期权性风险（Optionality）：给卖方带来风险利率敏感资产（RSA）与利率敏感负债（RSL）：在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产与负债资金缺口衡量：①资金缺口（GAP ）=RSA-RSL当RSA>RSL时，资金缺口为正值当RSA<RSL时，资金缺口为负值当RSA=RSL时，资金缺口为零当市场利率变动时，资金缺口的数值将直接影响银行的利息收入②一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大③利率敏感比率=RSA/RSL资金缺口管理步骤•首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析•然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置表10-2 利率敏感性分析表2003年12月31日单位：千美元利率敏感分析1个月内资金缺口=RSA-RSL=31 690-37 013=-5 323（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=31 690/37 013=0.863个月内资金缺口=RSA-RSL=41 216-49 123=-7 907（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=41 216/49 123=0.846个月内资金缺口=RSA-RSL=54 389-61 825=-7 436（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=54 389/61 825=0.8812个月内资金缺口=RSA-RSL=70 352-81 749=-11 397（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=70 352/81 749=0.86利率波动周期与资金缺口管理资金缺口管理在实际操作中面临许多困难准确预测利率变动趋势非常困难•实际操作中，世界大多银行主张敏感性比率应控制在95%-105%银行不可能完全自主控制其资产负债结构，进而及时改变资金缺口持续期计算公式D为持续期T为各现金流发生的时间Ct为金融工具第t期的现金流或利息F为金融工具面值（到期日的价值）n为该金融工具的期限I为市场利率P为金融工具的现值持续期计算举例举例一张普通债券，其息票支付每年2次，每次金额为470元，面值为10 000元，偿还期为3年，设市场利率为9.4%，求该债券的持续期。
商业银行经营学(第六版)教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制
二、内部控制的类型
按技术划分的控制类型
事前控制、同步控制、事后控制
按功能划分的控制类型
业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、 物品控制、人事控制、组织控制
按控制范围划分的控制类型
经营业务控制、内部财务会计控制
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三、商业银行内部控制的方法
银行风险的控制法
分散风险、抑制风险
银行风险财务法
借入流动性策略
通过借入足够的流动性资产来满足其流动性需求的做 法
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二、信贷风险管理
企业流动资金贷款风险管理
信用调查和分析 信用决策 银行信用追踪 收账
消费贷款风险管理
信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策
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二、信贷风险管理
不动产贷款风险管理
商业不动产贷款风险管理
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第二节 商业银行风险预测
一、调查分析 二、风险识别 三、银行风险的预测
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一、调查分析
银行的营业环境分析 银行的管理环境分析 银行的地位分析
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二、风险识别
银行经营环境引发的风险的识别 银行管理环境引发的风险的识别 银行在金融系统中的地位引发的风险的识别 银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别 银行所有权及法律地位引发的风险的识别
微观经济环境，行业竞争、市场风险及法律条 文的变更等
商业银行风险源于经营策略及管理水平
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三、银行风险的类别
流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 汇率风险 资本风险
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三、 商业银行风险的类别
1. 流动性风险 (liquidity risk)
流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取 款需要和未能满足客户合理的贷款需 求或其他即时的现 金需求而引起的风险。
商业银行业务与经营管理课件重点总结 10-12章
商业银行资产负债管理理论：一、资产管理理论：1. 商业贷款理论2. 资产转移理论3. 预期收入理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理理论四、资产负债外管理理论商业贷款理论：（一）理论思想1．商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款2．因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款3．以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性（二（局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。
忽视了贷款需求的多样性。
不主张不主张发放不动产贷款、消费贷款、长期性设备贷款和农业贷款，限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高忽视了贷款清偿的外部条件贷款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况资产转移理论：（一）优点：沿袭了商业贷款理论中银行应保持高度流动性的主张扩大了银行资产运用的范围，丰富了银行资产结构突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用限制，是银行经营管理理念的一大进步（二）不足：过分强调通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利性资产的运用可转换资产的变现能力在经济危机时期或证券市场需求不旺盛时会受到损害，从而影响银行的流动性和盈利性的实现预期收入理论：由美国经济学家普鲁克于1949年提出（一）理论思想银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可安全收回，预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性强调贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系（二）优点为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位依据借款人的预期收入来判断资金投向，突破传统做法，丰富了银行的经营管理思想（三）不足：对借款人未来收入的预测具有主观性，可能产生偏差，使银行的经营面临更大风险资产管理理论简要评述：1①资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念②在20世纪60年代以前的100多年里，其对整个商业银行业务的发展以及商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用负债管理理论：（一）理论思想主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性支持资产规模的扩张，获得更高的盈利水平（二）意义开辟了满足银行流动性需求的新途径改变了仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法（三）优点主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重使银行在管理手段上有了质的变化，由单纯资产管理扩展到负债管理，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产的盈利水平（四）缺陷依赖货币市场借入资金来维持主动性，外部不可测因素增大了银行经营风险借入资金增加银行的经营成本负债管理不利于银行的稳健经营资产负债综合管理理论：（一）理论思想商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力（二）评价并不是对资产管理、负债管理理论的否定而是吸收了前两种理论的合理还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务（二）评价不是对资产负债综合管理的否定，而是补充资产负债外管理理论用以管理银行表外业务，资产负债管理理论用于表内业务目前都被用于发达国家商业银行的业务经营管理之中利率风险对银行的影响：2利率波动会导致银行资产与负债的收益与成本及市场价值发生不利变化，为银行利润增长带来不确定性银行资产负债的非对称性通常会使银行遭受资金缺口风险总量上，存差或借差缺口期限结构上，资产负债结构比例失调利率风险的类型：1.重新定价风险（Repricing Risk：期限错配风险2.收益率曲线风险（Yield Curve Risk）：收益率曲线非平行移动3.基准风险（Basis Risk）：利率定价基础风险4.期权性风险（Optionality）：给卖方带来风险利率敏感资产（RSA）与利率敏感负债（RSL）：在一定时限利率敏感性分析表20XX年12月31日单位：千美元利率敏感分析个月内资金缺口=RSA-RSL=31 690-37 013=-5 323（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=31 690/37 013=0.863个月内资金缺口=RSA-RSL=41 216-49 123=-7 907（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=41 216/49 123=0.84个月内资金缺口=RSA-RSL=54 389-61 825=-7 436（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=54 389/61 825=0.88个月内资金缺口=RSA-RSL=70 352-81 749=-11 397（千美元）利率敏感比率=RSA/RSL=70 352/81 749=0.86利率波动周期与资金缺口管理资金缺口管理在实际操作中面临许多困难4准确预测利率变动趋势非常困难• 实际操作中，世界大多银行主张敏感性比率应控制在95%-105% 银行不可能完全自主控制其资产负债结构，进而及时改变资金缺口持续期计算公式为持续期为各现金流发生的时间为金融工具第t期的现金流或利息为金融工具面值（到期日的价值）为该金融工具的期限为市场利率为金融工具的现值持续期计算举例举例一张普通债券，其息票支付每年2次，每次金额为470元，面值为10 000元，偿还期为3年，设市场利率为9.4%，求该债券的持续期。
金融学之商业银行业务和经营管理(精品PPT课件共74页)
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 3．存放同业资金 存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他
银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款 账户。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 4．托收未达款 托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商
商业银行业务和经营管理
【学习目标】通过本章学习，了解和掌握商业银行是金融 机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用 创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务资产业务、 负债业务和表外业务。了解商业银行作为一种特殊的企业，在 经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性三条原则，通过 对银行资产和负债的管理，在确保资金安全性的同时，又能获 得最大利润。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（三）贴现 票据贴现是一种特殊的贷款，是指银行买入未到期的
票据，借以获取利息收益的一种信贷业务。
贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的做 法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买 进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中 扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据 到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
商业银行业务与经营课程总结
商业银行业务与经营课程总结随着全球金融市场的日新月异，商业银行业务与经营已成为经济管理学科中的核心课程。
通过这门课程的学习，我深入了解了商业银行的运作机制、业务模式以及风险管理等方面的知识。
以下是我对这门课程的总结。
一、课程内容概述商业银行业务与经营课程的内容主要涵盖了以下几个部分：1.商业银行概述：这部分介绍了商业银行的基本概念、发展历程和组织结构，帮助我了解了商业银行在金融体系中的重要地位。
2.银行业务简介：详细介绍了商业银行的各类业务，如存款业务、贷款业务、支付结算业务等，并探讨了各业务的运营流程和特点。
3.风险管理：这部分着重分析了商业银行面临的主要风险，如信用风险、市场风险和操作风险，并探讨了商业银行如何进行有效的风险管理。
4.银行业监管：介绍了国内外对商业银行的监管政策和法规，让我对商业银行的合规经营有了更深入的理解。
5.银行业务创新：探讨了商业银行在新经济环境下的业务创新和发展趋势，包括数字化银行、互联网金融等。
二、重点与心得在学习过程中，我深感商业银行经营管理的复杂性和重要性。
特别是在风险管理方面，我认识到了风险识别、评估和监控在商业银行运营中的关键作用。
此外，我也对数字化银行和互联网金融等新兴业务模式产生了浓厚兴趣，认为这些创新为传统商业银行带来了新的发展机遇。
三、问题与思考在学习过程中，我也遇到了一些问题和思考。
例如，如何平衡业务创新与风险控制的关系？如何提高商业银行的服务质量和客户满意度？对于这些问题，我认为需要从多方面进行深入研究和实践探索。
四、未来计划通过这门课程的学习，我更加明确了自己未来的职业规划和发展方向。
我计划进一步深化对商业银行业务与经营的了解，通过参加实习和进修等方式增加实践经验。
同时，我也会关注行业动态和新技术应用，不断提升自己的综合素质和能力水平。
五、结语商业银行业务与经营课程为我打开了一个全新的视野，让我对商业银行的运作和管理有了更深入的了解。
我相信，这门课程所学的知识和技能将对我未来的职业发展产生积极的影响。
商业银行业务与经营管理课件重点总结 1-3章
商业银行：（一）经营原则：以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束（二）经营范围：（1）吸收公众存款（2）发放短期、中期和长期贷款（3）办理国内外结算（4）办理票据承兑与贴现（5）发行金融债券（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券（7）买卖政府债券、金融债券（8）从事同业拆借（9）买卖、代理买卖外汇（10）从事信用卡业务（11）提供信用证服务及担保（12）代理收付款项及代理保险业务（13）提供保管箱服务（14）经国务院银行业监督管理委员会批准的其他业务商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务（三）业务类型：1）负债业务：资本金、存款、借入资金2）资产业务：现金资产、贷款、证券投资3）其他业务：中间业务、表外业务（四）性质：①以追求利润为目标②经营金融资产和负债为对象③综合性、多功能的金融企业（五）组织结构：①组织结构必须以满足顾客的需求为前提②组织结构必须以效率为原则③组织形式受到银行规模的影响④组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响（六）在社会经济生活中的存在形式：①单元银行制②分行制③银行控股公司制（七）内部组织结构：1）定义：银行内部各部门及各部门间相互联系、相互作用的组织管理系统2）构成：①决策机构：股东大会、董事会等②执行机构：行长、各委员会、业务部门③监督机构：监事会国际金融领域的新发展：（1 ）银行资本越来越集中（2 ）银行国际化进程加快（3 ）金融业务与工具的不断创新（4 ）金融管制不断放宽，金融自由化（5 ）国内外融资证券化趋势（6 ）全球金融一体化趋势银行的类型：1）商业银行：追求自身的利润，业务多样化2）专业银行：在特定信贷领域从事特定信贷活动的银行包括：政策性银行，储蓄银行，投资银行等3）中央银行：发行的银行，银行的银行，政府的银行商业银行的作用：信用中介：通过负债业务，把社会闲散资金集中到银行再通过资产业务，投向社会经济各部门服务方式：通过存款在账户上的转移，代理客户支付在存款的基础上，为客户兑付现款等支付中介职能作用：减少现金使用、节约社会流通费用、加速结算过程和货币资金周转、促进经济发展金融服务：①货币兑换+存、放、汇等业务=传统的银行业务传统银行业务+各种形式的金融创新=全面的银行业务②全面的银行业务+各种非银行的金融业务=全面的金融业务③全面的金融业务+各种非金融的经济业务（如为企业评级、业务咨询、投资审核、商品营销等）=全面的经济业务单元银行制（独家银行制）：1）特点：①银行业务完全由各自独立的商业银行经营②不设或限设分支机构③在美国非常普遍2）优点：①有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调②独立性和自主性，经营灵活③管理层次少，有利于中央银行的监管缺点：①与现代经济横向发展的趋势不协调②业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险③不易取得规模经济效益分行制：1）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构所有分支机构统一由总行领导指挥2）划分：按总行的职能不同，进一步划分为总行制和总管理处制3）优点：①业务分散，有利于保障银行的安全性②易于取得规模经济效益③银行总数较少，便于宏观经济管理缺点：①容易形成垄断，降低经济效率②内部层次复杂，管理困难银行控股制：（一）特点：银行在法律独立，但业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制（二）采用国家：在美国最为流行（三）优势：①更便利地从资本市场筹集资金②通过关联交易获得税收上的好处③能够规避政府对跨州经营银行业务的限制中国目前存在的金融控股公司：我国银行控股公司的发展：1）实例：光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融资本控股和实业资本控股的金融控股公司2）发展动因：主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在3）法律支持：目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失典型的股份制商业银行组织结构图：政府对银行业进行监管的原因：①严重的信息不对称②银行倒闭的社会和经济后果非常严重③银行是信用货币的创造者，货币供给与经济发展密切相关④银行的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密，加强监管有利于防范金融危机政府对银行业进行监管的原则：谨慎原则--CAMEL原则：C ：Capital 资本A ：Asset 资产M ：Management 管理E ：Earning 收益L ：Liquidity 清偿能力政府对银行业监管的主要内容：①银行业的准入②银行资本的充足性③银行的清偿能力④银行业务活动的范围⑤贷款的集中程度我国对商业银行的监管：监管机构：中国人民银行（1984年）、中国银行业监督管理委员会新法案主要内容：（1）成立金融稳定监管委员会，负责监测和处理威胁国家金融稳定的系统性风险(2）在美联储下新设消费者金融保护局，为向消费者提供信用卡、抵押贷款和其他贷款等金融产品及服务的金融机构制定行为规范，并联合其他管理部门具体实施监管（3）将场外衍生品市场纳入监管视野，大部分衍生品须在交易所内通过或类似电子交易系统中通过第三方清算进行交（4）对银行业务范围与规模的相关限制（5）设立新的破产清算机制防止¡°大而不倒¡±问题（6）美联储被赋予更大监管职责，但其自身也将受到更严格监督其他：对企业高管薪酬进行监督；加强投资者对公司治理的影响；强化对证券经纪商、信用评级机构和对冲基金的监管等权益资本：资本= 资产- 负债监管资本：资本充足率= 监管资本/ 风险加权资产经济资本：又称风险资本。
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十三章：电子银行业务的产生背景：1.商业银行电子化2.电子货币3.电子商务4. 金融全球化下的金融业务转型电子银行业务的特点：商业银行等金融机构利用面向社会公众开放的通信通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。
通过电话银行、网上银行、手机银行等为客户提供查询、转账、理财和支付结算等服务，网上银行逐渐发展成为我国商业银行为高端客户提供服务的主要方式电子银行三种基本经营模式：1. 纯粹的网上¡°虚拟银行¡±2. 设立相对独立的电子银行机构或独立法人，在实体银行支持下发展电子银行业务如花旗银行3. 成立电子银行业务管理部门，负责指导各个分支机构电子银行业务的发展工行、招行等电子银行业务对商业银行的影响：既对传统银行业提出严峻挑战，也给银行业发展带来新的机遇1. 改变了商业银行竞争格局2. 改变了银行与客户的关系3. 改变了商业银行传统发展模式4. 改变了商业银行产品创新的思路5. 改变了商业银行风险管理的范畴主要的电子银行业务：（一）分类：按照电子银行产品使用对象：企业电子银行产品、个人电子银行产品（二）按照电子银行产品使用方式和服务渠道：网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等个人网上银行：账户信息管理转账汇款业务缴费支付金融理财服务通知提醒B2C网上支付客户服务个人财务分析企业网上银行：账户管理付款业务B2B在线支付代收业务投资理财代理行业务网上信用证票据托管企业年金集团理财银企互联电子银行风险种类：战略风险、安全风险、法律风险、操作风险、声誉风险电子银行风险管理原则：（一）巴塞尔银行监管委员会的指导原则（二）2001年版和2003年版《电子银行风险管理原则》：①从董事会及管理层监督、安全控制、法律风险和声誉风险管理三方面提出十四条风险管理原则②形成电子银行业务风险识别、评估、管理、监控的较完整的框（三）建立电子银行全面风险管理框架：①以商业银行全面风险管理理念作为指导思想②结合电子银行业务风险的特点③在实践中电子银行业务风险管理应该遵循统一性、系统性、全面性、持续性、审慎性原则电子银行业务风险管理内容：1．在数据集中基础上整合多种服务渠道2．网上银行和手机银行发展前景广阔3．决策电子化的管理智能化4．内部控制实行程序化硬约束5．跨境金融服务以及市场融合增加6．风险预测与识别7．运用安全技术8．建立电子银行业务内部控制9．控制电子银行业务外包风险10．加强电子银行业务信息披露11．加强电子银行立法建设中国电子银行业务发展特点：1. 业务规模增长迅猛2. 电子银行业务渠道发展不均衡3. 新兴电子产品创新不足4. 市场集中度高5. 法律法规逐渐完善中国电子银行业务与欧美国家之间的差距：12．业务电子化程度较低13．产品与服务创新能力较弱14．服务渠道整合性较差15．风险管理理念落后十四章：资产负债表的结构：（一）基本结构：以资产= 负债+ 所有者权益平衡原理而设计（二）排列顺序：①资产按其流动性程度的高低顺序排列②负债按其偿还期的长短排列③所有者权益则按其永久性递减的顺序排列（四）格式：有账户式和报告式，我国采用账户式各项目通常按下列方式分类和排列：（一）银行资产负债表的内容：①银行所拥有的各种经济资源②银行负担的债务③投资者在银行所拥有的权益两方面的内容（二）资产--资金运用：主要项目：现金资产、准备金、证券投资、贷款、固定资产、其他资产（三）负债：包括存款负债、非存款负债与其他负债股东权益（净值）：是银行资产与负债帐面价值的差额。
在股份制银行中表现为：优先股、普通股、盈余（公积金）、未分配利润等损益表的结构：分为多步式损益表和单步式损益表两种，我国一般采用多步式损益表格式（一）多步式利润表主要分为四部分：①第一部分反映主要经营业务的构成情况②第二部分反映营业利润的构成情况③第三部分是利润总额④第四部分是净利润：净利润=营业收入-营业支出-营业税金+附加+投资收益+营业外收入-营业外支出-所得税损益表的内容：（一）收入：①利息收入：银行收入的最主要来源②手续费收：保管费和人工费、转账结算、对外保证业务（开立或保兑信用证、开立保函或备用信用证、开立履约保证书及承兑汇票）、包销债券或股票的佣金、代客买卖证券或贵重的佣金、咨询业务收入、银行卡的费用③其他收入：信托收入、租赁收入、证券销售（或发行）的差价收入、同业往来收入及其他各种非利息的营业收入（二）支出：①利息支出：人工和其他费用：如工资与福利、使用费用及其他营业费用②利润：我国现行会计制度规定，银行利润分为营业利润、总利润及纯利润来自经营活动的现金流入：①从发放的贷款中获得的利息收入以及在中央银行和其他银行的同业存款中获得的利息收入②从证券投资活动中获得的收入③从各种中介服务中获得的手续费收入和担保、等业务中获得的费用收入④出售交易证券而产生的现金流入⑤其他非投资和筹资活动发生的现金流入经营活动的现金流出：①各种利息支付②薪金和工资等各类营业费用的支付③交纳税金、罚没款或其他费用的现金支付④为买入交易证券而发生的现金支出⑤其他非投资和融资活动而发生的现金支出投资活动的现金流量：1.银行收回贷款或出售贷款而取得的现金收入2.银行出售其投资证券以及投资证券当年到期所取得的现金收入3.银行出售其拥有的房屋、设备等固定资产而取得的现金收入4.银行向客户发放贷款或买入其他银行的贷款而导致的现金流出5.银行买入投资证券所发生的现金流出6.银行买入房屋、设备等固定资产而产生的现金流出筹资活动的现金流量：1.银行广泛接受各类存款所取得的现金收入2.银行发行其权益证书（股票）所取得的现金收入3.银行发行各类债务证券所获得的现金收入4.向股票持有者发放现金股利所支付的现金5.偿还各种债务证券的支出现金流量表的结构：①对于经营活动产生的现金流量可采用直接法或间接法进行列报②直接法是通过现金收入和支出的主要类别反映商业银行经营活动的现金流量，通常以损益表中的营业收入作为计算依据，先行调整与经营活动有关项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量③间接法是以末期净利润为计算依据，调整不涉及现金的收入及支出，及相关项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量现金流量表中反映的现金流动情况图示：银行财务分析的几种主要方法：一、比率分析法二、结构分析法三、同业比较分析四、杜邦分析法五、经济增加值法（EVA）六、平衡计分法七、经济资本方法比率分析法：（一）资金实力分析存款-资产比率M银行的存款-资产比率=存款总额/资产总额*100% （二）清偿力分析（1）备付金比率备付金与各项存款的比率包括在中国人民银行的存款和库存现金M 银行的备付金比率= 备付金/ 各项存款*100%（2 ）短期可销售证券与总资产的比率短期可销售证券是商业银行的二级准备该比率越高，银行的清偿力越强M 银行的比率= 短期可销售证券/ 总资产*100%（3）流动比率流动资产与流动负债之比衡量流动资产抵偿流动负债能力的最常用比率越大抵债能力越强，但过大表明银行未充分利用流动资产M 银行的流动比率= 流动资产/ 流动负债*100%（4 ）预计中的资金流入- 流出比率反遇预计中的资金流入量占预计中的资金流出量的比例假定M 银行的预资金流入、流出分别是2000 万元、4000 万元M 银行的比率= 预计中的资金流入/ 预计中的资金流出*100%风险分析：（1）流动性风险比率：短期投资与存款总额之比短期投资代表银行对流动性的供给，存款总额代表流动性需求比率越高，银行对流动性的需求越小M银行的比率=短期投资/存款总额*100%（2）利率风险比率：利率敏感资产与利率敏感负债之比如果M银行的利率敏感资产和利率敏感负债分别为50 000元和60 000元M银行的比率=利率敏感资产/利率敏感负债*100%（3）信用风险比率：贷款风险分类中可疑类贷款与损失类贷款总额与资产总额之比M银行的比率=风险贷款/资产总额*100%（4 ）资本风险比率所有者权益与风险资产之比如果M银行的风险资产总额78 000元M银行的比率=所有者权益/风险资产*100%（四）经营效率分析（1）资产使用率反映了银行资产的利用效率，即一定数量的资产能够产生多少收入比率越高，说明银行利用一定量的资产所获得的收入越多，其经营效率高M银行的比率=总收入/资产总额*100%（2）财务杠杆比率资产总额与资本总额的比率，说明银行资本的经营效率过大说明资本不足，经营风险大；过小，资本未得到充分利用M银行的比率=总资产/总资本（五）经营成果分析（1）资产收益率衡量银行盈利状况的重要指标通常在1%左右M银行的比率=税后净利率/资产总额*100%（2）资本收益率银行净利润与所有者权益数额的对比不但反映从盈利中增加资本的潜力以及资本运用效率的大小，而且决定了股东收益的多少，并影响了股市场行情M银行的比率=净利润/总资本*100%（3）银行利润率银行净利润与总收入之比，说明银行能够支配多少利润M银行的比率=净利润/总收入*100%（4）银行利差率银行利差与银行盈利资产之间的比率盈利资产指那些能获得外部利息收入的资产，一般除去现金和固定资产，均为盈利资产越大，说明银行盈利资产的获利能力越强M银行的比率=（利息收入-利息支出）/盈利资产*100%结构分析法：计算公式为：结构百分比＝部分/ 总体×100%通常，银行损益表的总体是收入，资产负债表的总体为总资产可以与趋势分析结合起来结构分析法：W银行的总资产中流动资产占比较大，而且逐年上升主要原因是短期贷款的比重逐年增加但是短期投资所占比重有所下降而长期资产的比重逐年下降原因是中长期贷款比重的减少同业比较分析法：需要行业经营业绩的平均指标通过本银行的数据与同业值相比得知自己的竞争地位在进行财务分析时，一般要同时使用比率分析、趋势分析、结构分析和同业比较分析几种方法，才能得到较为准确的答案杜邦分析法：商业银行的经营绩效是一个包括多因素的完整系统比率分析法人为地将银行绩效分四个方面，割裂相互联系综合分析法弥补这种不足，将银行盈利能力和风险状况结合杜邦分析是一种典型的综合分析法核心是权益报酬率（ROE）两因素的杜邦分析：以权益报酬率为核心，揭示银行盈利性和风险的制约关系对银行绩效进行全面分析评估计算公式：权益报酬率（ROE）=净利润/资本总额=（净利润/资产总额）*（资产总额/资本总额）ROE=ROA*EMEM=资产总额/资本总额，称为资本乘数或财务杠杆比率模型提示：ROE 受资产收益率和资本乘数的共同影响资产收益率是银行盈利能力的集中体现，ROE 间接反映银行盈利能力提高资本乘数，可以改善ROE ，但也带来更大风险，ROE 也可体现银行的风险状况经济增加值法：一种新型的公司绩效评估指标，能够克服传统指标在以下方面的缺陷，计算企业股权资本成本，弥补会计报表失真，为会计制度所影响，衡量企业为社会所作贡献，为企业提供较为客观、全面、系统的绩效标准在西方的商业银行价值管理中得到广泛运用，成为银行绩效评估的核心指标EVA：（一）衡量减去所有成本支付（含机会成本）后企业经营产生利润是评价经营效率和资本使用效率的综合指数计算公式（二）EVA=NOPAT-COIC：①NOPAT是税后净营业利润，可以从损益表得出，税后净经营利润=收入一成本±EVA调整-所得税②COIC为资本成本，是公司投入的资本成本，可以从资产负债表中得出（三）主要会计调整：①EVA建立在传统财务体系基础上②EVA中的税后净营业利润及占用的资本也都来源于常规的财务报告③但在公认会计原则指导下的财务报告中，因为模型本身固有缺陷及管理人员对数据的操纵，使一些财务数据并不能真实地反映经营业绩，需要调整平衡计分卡的原理：（一）产生：哈佛大学罗伯特.卡普兰教授和复兴方案咨询公司总裁大卫.诺顿于1992年提出的一套企业绩效评价体系提出新的绩效衡量观点：①希望未来的企业组织除了注重短期目标，也能兼顾长期发展目标②除关注财务表现，必须同样重视非财务方面军的组织运作能力，包括产品创新、客户关系、内部流程、人员的学习与成长等。