二次经营管理实施细则

二次经营管理实施细则第一章总则第一条为提高公司各项目二次经营创收能力，调动各级管理人员二次经营工作的积极性，建立激励机制，结合公司实际，制定本实施细则。

第二条二次经营是指施工企业在项目建设施工过程中基于《工程施工承包合同》条款约定和组成文件为基础 ,实施合同外获取合理收入的管理行为。

即：依据合同条款和施工过程中的各类变化所产生的新增工程、变更设计、调价调差、补偿索赔等在合同外获取经济补偿的行为。

第三条本实施细则适用公司国内所有工程项目。

海外项目另行制定二次经营实施细则。

第二章组织机构及职责第四条公司组织机构及职责一、公司二次经营领导小组公司成立以总经理任组长，分管成本工作的副总经理任副组长，由成本管理部、工程管理部、物资管理部、设备管理部、运输技术部、财务管理部等部门负责人为组员的二次经营领导- 1 -小组。

公司二次经营领导小组办公室设在成本管理部，由成本管理部负责公司二次经营日常管理工作。

二、公司二次经营领导小组主要职责1.收集国家相关部委、行业有关二次经营政策信息，并在公司内网进行发布；宣贯股份公司、集团公司有关二次经营工作制度，完善公司二次经营管理制度，确定二次经营的重大事项，指导公司各项目二次经营工作，负责协调铁路总公司鉴定中心相关工作。

2.负责构建公司二次经营管理体系和相关业务培训工作。

3.指导并审批各项目《二次经营目标策划书》，按年度下达公司二次经营目标计划。

4.组织、检查、指导、评比公司各项目二次经营工作，推广二次经营工作先进经验。

5.负责收集、审核、整理项目二次经营资料，定期发布二次经营通报，同时按期上报集团公司二次经营日常报表。

6.审核项目部上报的年度二次经营奖励资料，公司总经理办公会通过后进行下发。

第五条项目部组织机构及职责一、项目部二次经营工作小组组长：项目经理副组长：项目主管工经部副职领导组员：工经部、工程部、物机部、运技部、财务部、安- 2 -质部、综合办公室等部门负责人，项目部二次经营日常工作由工经部负责。

二、项目部二次经营工作小组主要职责经理部作为二次经营工作的责任主体和实施主体，负责落实公司二次经营相关规章制度，负责制定项目部相关二次经营制度。

具体落实项目二次经营策划、基础资料收集、业主、设计、监理单位的联系沟通，负责二次经营费用计算、追踪及审批计量等工作。

1.项目经理：项目二次经营第一责任人，负责组织对项目进行二次经营策划和目标制定，落实二次经营过程中相关责任人；负责组织与设计、监理、铁路局、业主单位高层沟通重大二次经营点；负责每季组织召开二次经营工作小组会议。

2.项目主管工经部副职领导：负责落实项目二次经营前期计划工作；负责与设计、监理、业主单位沟通协调，督促项目各部门及时完成与二次经营有关的各种签证，为成功索赔提供基础资料；协调项目部各部门间二次经营接口工作；审核项目部各部门上报与二次经营相关的对外资料。

3.工经部：项目二次经营工作的牵头部门，负责与设计、监理、业主单位的对应业务部门沟通，办理各种经济类签证；负责收集与项目二次经营有关的部委和行业文件；负责保存上报和批复的二次经营资料存档工作，以便配合好决算阶段业主和审价单位的解释工作；及时上报对外二次经营资料，做好跟- 3 -踪审批工作；按时上报公司要求的各项二次经营报表，做到准确无误。

4.工程部：项目二次经营工作的主要部门，参与项目二次经营策划，负责项目二次经营I类变更、新增工程、标准提高等与工程技术有关的签证、会议纪要、技术文件等收集工作。

为工经部提供与工程有关的二次经营依据。

5.物设部：负责采集材料单价信息，留存物资及运输发票，统计实际供应材料的规格型号，做好机械设备进退场记录等基础工作，为工经部提供与物资、机械设备有关的二次经营依据。

6.运技部：负责收集自有机车、路用机车、轨道车、路用平板、DL运梁车等铁路专用设备进退场、路用车费用收取的记录及相关费用发票的留存工作；收集并记录铁路相关站段收取既有线相关费用，同时留存发票复印件和收费文件等依据，为工经部提供与运输有关的二次经营依据。

7.其他部门：安质部、试验室、财务部、办公室等是二次经营工作的配合部门，负责提供二次经营所需与部门业务相关的资料，参与项目各项二次经营工作。

第三章二次经营工作程序第六条二次经营工作贯穿项目始终，主要包括施工准备阶段、施工阶段、投资梳理与概算清理阶段、审计阶段、竣工决算五个阶段。

- 4 -一、施工准备阶段施工准备阶段是项目二次经营策划和立项阶段。

由公司开工初期按“一项一策”进行指导，项目部具体落实并实施。

1.项目部二次经营工作小组在开工前，组织项目部相关人员对招标文件、投标文件、设计文件、合同文件等进行仔细研究，根据项目实际情况及特点，编制“一项一策”的专项二次经营策划书，明确项目二次经营工作重点，根据现有资料梳理出已出现的二次经营点，对每个二次经营点要制定详细的应对措施，将二次经营每个环节责任落实到人，确保项目“一项一策”的目标实现。

2.项目部二次经营工作小组应建立业主、监理、设计相关人员的对口衔接工作，从项目初期要逐步建立长期的合作关系；要掌握业主、监理、设计单位对二次经营的整体思路，尽最大努力掌握其上级单位的审核（批）流程和铁路总公司鉴定中心相关信息，做好二次经营对内、对外的各项协调工作，为二次经营顺利获批做好准备。

二、施工阶段施工阶段是收集各种现场证据的关键时刻，项目部相关各部门按业务分工对各自二次经营资料进行整理并保管，必须在经营项目发生的第一时间完成签证，防止发生漏签，使最终资料“签证齐全、有力有据、说服力强”，以备上报时完成组卷。

1.从施工图入手全面与初步设计概算进行对比，确定好工- 5 -程数量变更、施工标准变化、施工方案调整等，全面查找差、错、漏，分类后及时上报业主和设计单位。

2.业主或监理工程师下达改变施工方法指令后，收集并保存好相关资料、审批的施工方案及相关会议纪要，重点做好现场施工难度较大的资料记录（影像和图片），及时报送业主和监理确认。

3.对非施工单位因素导致增加的成本，应及时向业主书面报告，保存报告流程记录和报告批复原件，做好监理和业主单位对现场事实的签认工作，查找招投标文件和施工合同及搜集建设单位文件和会议纪要等资料，确保二次经营事件“理由充分、说服力强”。

三投资梳理与概算清理投资梳理与概算清理是铁路项目初步设计招标和施工合同总价包干特有的费用清算方式。

投资梳理一般在铁路建设的后期或收尾进行，是铁路总公司对初步设计阶段建设投资与施工图阶段概算的重新确定；概算清理是施工图阶段与现场实际费用差异的清理，是确定铁路项目最终造价的过程。

投资梳理与概算清理关系到项目最终的经济效益，所以项目经理要亲自抓此项工作，指派专人全程配合业主和设计单位投资梳理与概算清理的相关工作，确保项目预期目标利润的实现。

项目部既要配合好业主做好投资梳理和概算清理工作，也要重视业主的概算分劈工作。

概算分劈是铁路总公司概算清理- 6 -批复到业主后，业主根据批复金额再分配的过程，属于“果实”摘取阶段，项目部工经部应积极介入业主的概算分劈工作中，帮助业主进行各项费用分劈，尽力引导业主使用有利于我方的分劈比例和分劈方法，争取概算分劈获取最大利益。

四、审计阶段项目二次经营在概算分劈完成后，要经过国家审计，才能办理竣工决算。

项目变更的工、料、机单价支持性资料不足、费用组价规则、费率计取与合同报价或行业规定不符时容易引起单价审计风险；工程数量计算方法、计算规则、签认手续、“负变更”工程数量该减未减等，容易引起数量审计风险；材料类型不符、账面采购和运费发票与工程实体不符、自购料与甲供料比例不符、物资账与财务账不符等容易引起材料审计风险；项目实际成本的工、料、机比例失衡，期间费用不合理，债权、债务、应收、应付、预付款列账不及时等容易引起财务审计风险。

五、竣工结算阶段竣工结算是项目最后一次计价，项目部应与业主保持紧密联系，全程跟踪业主对各类费用的最终分劈，将分劈存在的问题在分劈初稿之前解决，确保最终收益全部形成计价。

第四章二次经营文件的编写第七条二次经营文件必须以报告的形式上报，内容包括- 7 -致函、报告正文和相关证据的原件三部分。

报告正文包括标题、事件经过、理由、因果分析及费用计算等。

第八条二次经营文件编写时要做到简明有效、描述准确、理由充分、材料详实、计算准确，注意抓住事实的本质和关键，突出重点。

必须完整准确的引用部委行政政策、行业规定、合同规定、相关文件及会议纪要等资料。

第九条二次经营文件编写完成后，要按政策性差、I类变更、新增工程、标准提高、方案变化等分类，经公司审定后装订成册，以正式文件形式上报业主等单位。

第五章二次经营工作制度第十条公司二次经营领导小组每年召开一次专题工作会议，对全公司上年度的二次经营工作进行总结，并对公司当年的二次经营工作进行安排和部署，对公司重大二次经营事项制定针对性措施，同时对公司范围内的项目进行二次经营奖惩。

第十一条项目二次经工作小组每季度召开一次工作会，总结上季度二次经营的得失，对二次经营中存在的不足和失误制定整改措施，并对上期制定的整改措施效果进行验证，对人为主观因素造成整改效果不佳的，项目部要进行督察督办；并对本季度二次经营工作进行安排。

第十二条项目最终决算资料必须报公司成本管理部审核后才能报业主正式结算。

- 8 -第六章考核奖励第十三条考核方式及时间为调动项目二次经营工作人员的工作积极性，公司对项目二次经营采取“一事一奖、一年一清算”的原则，年度清算的依据为上年度二次经营验工计价单。

各项目在次年一季度末按公司奖励规定，向公司成本管理部提出上年度二次经营奖励申请，公司在每年5月底前完成上年度二次经营考核工作。

第十四条奖惩范围及标准一、二次经营奖励为单个二次经营点完成计价的一次性奖励，甲供料差不纳入奖励范围。

二、组织实施的二次经营项目，按业主批复二次经营计价总额计提奖金，费率见下表：二次经营奖励费率表- 9 -三.以项目部名义签订的自揽工程合同纳入项目二次经营奖励。

四.公司按全公司年度二次经营总额的1‰-3‰计提二次经营奖励，用于奖励在公司二次经营管理工作中做出突出贡献的人员。

五.对二次经营工作不主动，提供资料不及时影响二次经营效果的，对责任人分别给予1000元/次罚款。

六.在二次经营工作中失职、渎职，造成重大经济损失的，按损失额度的1～3‰给责任人进行处罚。

七.开累盈利项目按年度二次经营奖励的100%支付；开累亏损项目按年度二次经营奖励的50%进行支付，剩余50%二次经营奖励待项目末验后，审计确认最终盈利的，再支付剩余50%的二次经营奖励；末验审计确认最终亏损的，不再支付剩余50%的二次经营奖励。

八. 禁止项目部在公司二次经营奖励基础上再另行发放奖金。