第1讲前言第一章国际商务单证概述
第1讲前言第一章国际商务单证概述
第一章国际商务单证概述前言讲义中蓝色标注的含义:表示知识点的掌握程度或者是真题内容。
掌握——较为重要，需要记忆关键词句的知识点。
理解——难度较大或者可以通过理解记忆的知识点了解——考的可能不大，或者难度不大的知识点。
一般——虽然出现在教材中，但几乎不考的知识点。
关键词句用红色加粗字体表示。
一、考试情况简介：考试科目分为国际商务单证基础理论与知识和国际商务单证操作与缮制两科，每科满分为100分，考试时间均为2个小时，60分以上为合格。
二、考试题型：单证基础理论：1、单项选择题。
共40小题，每题1分，40分。
2、多项选择题。
共10小题，每题1.5分，15分。
多选、错选、漏选均不得分。
3、判断题。
共40小题，每题0.5分，20分。
答案是与否在答题卡上分别用A或B表示。
4、简答题。
共5小题，每题5分，25分。
*说明：多选题与简答题可能根据实际情况在题目数量与分值上有微小变化。
另自2010年起，计算题已经取消单独出题，一般出现在单选题中。
单证操作与缮制一、根据合同审核信用证。
共36分。
二、根据资料修改填制错误的单据。
共34分。
三、根据已知资料（信用证资料及装运资料）制作空白单据。
共30分*说明：近年来主要题型已经发生改变，第一大题得分值在加大，三道大题的分值可能根据单据种类及难易程度进行微调，原有的逻辑推理题已经取消。
总结：一般来说，虽然操作实务部分对动手能力要求更高，但该部分大体框架变化不大，且应试技巧较多，所以只要经过考前冲刺，及格率反而超过理论基础；而理论部分涉及范围广，需要考试自己大量做题，按照考纲扩充知识面，没有太多技巧可言，但难度并不大，因此只要按部就班地进行准备是可以拿到高分的。
第一章国际商务单证概述本章2010年考试单选题6题；判断题1题；简答题2题，共16.5分。
1、国际贸易单证的分类（了解）(一)《托收统一规则》(《URC 522》)的分类《URC 522》总则与定义中第2条B款将单据分为金融单据(financial documents)和商业单据(commercial documents)两大类，这是根据国际贸易单证性质所做的分类。
《国际商务单证业务》1-7章
益密切相关
第1章 国际商务单证概论
1.2 国际商务单证的流转程序及要求
1.2.1 出口方面流转程序 1.2.2 进口方面流转程序
第1章 国际商务单证概论
1.3 各国对进口国际商务单证制作的特殊要求
1.3.1 英国、奥地利、西班牙和瑞典对进口单证的特殊要求 1.3.2 美国和加拿大对进口单证的特殊要求 1.3.3 土耳其对进口单证的特殊要求 1.3.4 澳大利亚对进口单证的特殊要求
第２章 信用证
2.1 信用证的定义及种类
2.1.1 信用证的定义 2.1.2 信用证的性质 2.1.3 信用证的当事人及法律责任 2.1.4 信用证的种类
第２章 信用证
2.2 信用证的内容
2.2.1 对信用证本身的说明 2.2.2 金额和币制（Amount and Currency） 2.2.3 汇票金额（Clause on Draft or Bill of Exchange） 2.2.4 货物说明 (Description of Goods) 2.2.5 单据条款(Clause(s) on Documents) 2.2.6 装运条款(Clauses on Shipment) 2.2.7 特殊条款(Special Clauses／Conditions) 2.2.8 开证行的保证(Warranties of Issuing Bank) 2.2.9 跟单信用证统一惯例文句
第1章 国际商务单证概论
国际商务单证的重要性 国际商务单证的流转程序及要求 各国对进口国际商务单证制作的特殊要求 国际商务单证的基本要求及其发展趋势
第1章 国际商务单证概论
【引导案例】
案例一
国际商务单证概要
2018年8月10日11时5分
按所使用的运输方式不同划分为两大类： 第一类：适用于水上运输方式的术语，四种：FAS、 FOB、CFR、CIF 第二类：适用于任何运输方式的术语，七种：EXW、 FCA、 CPT、 CIP 、DAP、 DPT、 DDP
《2010年通则》适用于国际销售合同和国内销售合 同。 《2010年通则》中的一些特定含义： 交货：用来表明在货物由卖方向买方转移的过程中 毁损风险在何处转移。
CIF合同属装运合同 买卖合同属于“装运合同”还是“到货合同”性质，取决 于该合同中卖方的交货地点是在装运地还是目的地。
虽然在CIF术语后所注明的是目的港（例如CIF纽约），但 是CIF和与FOB一样，卖方在装运港完成交货的义务方面， 其性质是相同的，采用CIF术语订立的买卖合同属于装运合 同性质。
1、《1932年华沙—牛津规则》，对CIF合同的性质、买卖双方 的责任，费用，风险划分以及货物所有权转移作了解释。 2、《1990年美国对外贸易定义修订本》，解释了EXW、FOB、 FAS、CFR、CIF和DEQ六种贸易术语。它的FOB有六个变种，使 用范围包括内陆和港口，与国际商会的国际贸易术语解释通 则有明显分歧。 3、国际商会《2010年国际贸易术语解释通则》（简称2010年通 则）,共有11种。
Free Carrier (…Named place) 货交承运人(……指定地点) FCA是指当卖方在指定地点将经出口清关的货物交 给买方指定的承运人即完成交货义务；买方必须 承担货交承运人控制之后的一切费用和风险。
2018年8月10日11时5分
比较FCA和FOB
代码
交货地点
风险转移界限
出口报关 责任/费用
2018年8月10日11时5分
第一章国际商务单证概述
（3）发盘有效期内送达发盘人。
（4）接受要表示出来。
2、逾期接受：关键看发盘人如何表态。
3、接受的撤回：必须在接受通知送达前或者同时到发盘人。接受的撤销等于毁约。
1、CFR班轮条件（CFR liner terms）：出口方租船订舱时也交付了目的港卸货费用。
2、CFR卸货岸上（CFR Landed）：出口方要承担将货物卸到岸上的所有费用，包括船只不能靠岸需要驳船倒货的费用。
信用证贸易向下，单证相符是前提与基础
②符合国际惯例和进口国相关规定和法令（《跟单信用证统一惯例：UCP500》）
③单货相符
完整：单据成套、份数不缺、内容齐备。
及时：制单及时、交单及时。
保险单必须不迟于提单签发日，提单签发日不迟于信用证或合同的装运期限。
装运通知书货物装运后应立即发出。
银行拒收迟于运输单据出单日21天以上提交的单据。无论如何不得迟于信用证到期日。
终局－－不存在保留性、限制性条款。反例："以最后确认为准"。
（3）送达收盘人：别人传达如非授权，不构成发盘。
（4）有发盘人发盘被接受即受约束的明示
2、发盘撤销：生效后撤销；发盘撤回：送达前或同时到达为撤回
不允许撤销的例外情况：
（1）发盘已规定有效期；
（2）发盘以某种方式表明不可撤销；
（3）收盘人相信发盘的不可撤销性并已采取了行动，即撤销对受盘人构成损害。
（一）32年华沙－牛津规则：主要制定了CIF统一规则。
（二）《41年美国对外贸易定义修正本》：注意美国对FOB的特殊规定。
国际商务单证-第一章---国际商务单证概述
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
7
一、正确
例1
我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个 大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了 简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是 唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定 的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行 联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。
3
§1.1 国际贸易单证工作的意义
二、单证工作的意义 ➢ 单证是国际结算的基本工具 ➢ 单证是经营管理的重要环节 ➢ 单证是政策性很强的涉外工作（单证 就是外汇） ➢ 单证是企业业务和素质的体现
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国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求 （十个字）
is subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？
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国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。
章节1 国际商务单证概述
单证的制作程序和单证管理
• 一、单证制作程序 制作商业发票 (Commercial Invoice)
制作装箱单（ 制作装箱单（Packing List） ）
其他单证的制作、申请、 其他单证的制作、申请、办理
back
1、 首先制作商业发票 (Commercial Invoice )。商业发票是所有 、 。 商业单证的重要基础和依据, 商业单证的重要基础和依据 商业发票上几乎所有内容都可以复 粘贴到其他相关的单证上去:如买方公司的名称 制,粘贴到其他相关的单证上去 如买方公司的名称、地址、商品 粘贴到其他相关的单证上去 如买方公司的名称、地址、 名称、规格(Specification）型号 数量、 名称、规格 ）型号(Model)数量、单价 数量 单价(Unit Price)、总价 (Total value)等。 、 等 2、 其次制作装箱单（Packing List）。装箱单的作用仅次于商业 ）。装箱单的作用仅次于商业 、 其次制作装箱单（ ）。 发票。它偏重于反映“包装”方面的资料和信息， 发票。它偏重于反映“包装”方面的资料和信息，如每一箱的规 配码、货号(Article / Item Number )、色彩、外包装的尺寸、 格、配码、货号 、色彩、外包装的尺寸、 体积(Volume)、毛重 体积 、毛重(Gross Weight )、净重 、净重(Net Weight )，整 ， 批货物的具体包装方式（ ）、总件数 批货物的具体包装方式（ Model of Packing ）、总件数 (General Packages )、总体积、总净重等。 、总体积、总净重等。 3、其他单证的制作、申请、办理可以按照业务环节的先后顺序排 、其他单证的制作、申请、 列为：报验单、品质合格证书、检验捡疫合格可证；托运单据、 列为：报验单、品质合格证书、检验捡疫合格可证；托运单据、 运输单据、投保单据、通关单据、结汇单据、财务单据、 运输单据、投保单据、通关单据、结汇单据、财务单据、申报出 口退税单据等。由于有些单据如商业发票、 口退税单据等。由于有些单据如商业发票、装箱单在很多环节上 都要使用，所以完全可以一次制作填写，多次复制使用。 都要使用，所以完全可以一次制作填写，多次复制使用。
国际商务单证基础知识
国际商务单证基础知识经管学院王波第一章国际贸易单证概述一、单证工作的意义1、单证的含义广义：国际贸易中的各种文件和凭证；狭义：国际贸易中的单据和信用证。
2、单证工作的意义◆国际结算的基本工具◆经营管理的重要环节◆政策性很强的涉外工作◆企业业务和素质的体现二、单证工作的基本要求（一）正确1、各种单据必须做到“三相符”：◆单据与信用证相符◆单据与单据相符◆单据与贸易合同相符2、各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
◆UCP500: Uniform Customs and Practice for Documentary Credit跟单信用证统一惯例◆URC522：Uniform Rules for Collection托收统一规则◆ISBP：International Standard Banking Practice for theExamination of Documents under Documentary Credits(关于审核跟单信用证项下单据的)国际标准银行实务（二）完整◆成套单证的群体的完整性。
即单据的种类要完整。
◆每一种单据的内容必须完备齐全。
◆每一种单据的份数要足够。
（三）及时◆各种单据的出单日期必须合理可行；◆在规定的时间内向银行交单结汇；（四）简洁（五）清晰三、单证的分类（一）按性质划分：◆金融单据◆商业单据（二）按用途划分：◆资金单据◆商业单据◆货运单据◆保险单据◆官方单据◆附属单据（三）按使用频率划分单据基本单据附属单据货运单据（狭义）买卖单据保险单据海运提单航空运单铁路运单邮政收据商业发票保险单保险凭证附属商业发票所属单据特定国家所需单据装箱单检验证书品质、重量证书海关发票领事发票产地证书金融单据汇票SA8000SAI四、单证的改革和发展（一）单证制作和管理的现代化（二）制单设计的国际化（三）推广使用国际标准或代码1、运输标志代码2、国家和地区代码3、货币代码4、地名代码5、日期代码五、单证员的要求1、工作态度——认真、踏实2、知识要求◆国际贸易业务知识、国际结算知识、单证制作知识、◆国际惯例和相关法律法规、贸易政策和方针3、能力要求◆外贸制单能力、审单审证能力◆外语应用能力、◆分析问题和解决问题能力◆沟通协调能力ISBP:INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE (FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER THE DOCUMENTARY CREDIT)国际银行标准实务六、出口单证的流转和操作以CIF条件为例，本流程分为19个环节，分别从工作内容、制单依据、产生的单据、办理者、签发者进行说明。
国际商务单证员第一章
考核方法
• 1、6月初参加国家统一组织的考试 • 2、7月初参加学校组织的期末考试 • 卷一试卷题库考试 • 卷二实践考核 （1）出勤作业课堂表现30% （2）分组互换审单20% （3）世格单证软件教学系统制作单据40% （4）实际企业案例分析考核10%
参考资料
• 1、考试大纲及复习指南 • 2、/ • 3、192.168.11.121/doc/default.aspx
3、及时
• （1）出单及时：各种单据的出单日期必须 合理可行，不能超过信用证有效期或按商 业习惯的合理日期。 例如：保险单日期早于或等于提单的签发日 期 • 提单日期不得迟于装运期 • 装运通知书必须在货物装运后立即发出。 • 各单据出单顺序：
正确的出单时间顺序
• （一）商业发票、装箱单/重量单 （二）（申领）产地证、出口许可证、出 口收汇核销单（空白） （三）报运单、报检单、投保单、报关单 （四）（申领）海运提单、保险单、商检 证书 （五）汇票、装船通知 （六）（领取）结汇单、出口收汇核销单 （已通关）、出口货物退税单（已通关）
• 2、按单证的性质划分为：金融单据和商业 单据 • （1） 金融单据——汇票、支票、本票 • （2） 商业单据——发票、运输单据
• 3、按单证的用途划分为： • （1） 资金单据——汇票、支票、本票 • （2） 商业单据——商业发票、形式发票、 装箱单、重量单 • （3） 货运单据——海运提单、不可转让海 运单、租船合约提单、空运单、公路运输 单据、铁路运输单据、内河运输单据、专 递和邮政收据、报关单、报检单、托运单 等
• (2) 结汇及时：向银行交单议付不能超过信 用证规定的交单期。 • 如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟 于运输单据出单日期21天后提交的单据， 但单据也不得迟于信用证到期日提交。 • 例如：提单签发日期为2001年6月3日，信 用证议付有效期为2001年6月26日。问卖方 最迟的交单期为哪一天？6月24日。
【国际商务单证】第一章--国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述【应掌握的主要技能】1.国际贸易单证的分类2.准确把握制单依据3.熟练掌握国际贸易单证常用代码第一节国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用二、单证的分类一、国际贸易单证的作用（一）单证的含义广义：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。
狭义：结算单据，特别是信用证支付方式下的结算单据。
（二）单证的作用1.合同履行的必要手段在绝大多数情况下，货物和货款不能进行简单的直接交换，而只能以单证作为交换的媒介手段。
卖方交单即交货，买方见单即付款。
双方的交易不再以货物为核心，而是以单证为核心。
单证和货物对流的原则已成为国际贸易中商品买卖的一般原则。
各种单据的签发、组合、流转、交换和应用反应了合同履行的进程，也反映了买卖双方全责的发生、转移和终止。
2.对外贸易经营管理的重要工具进出口企业经营管理的重要工具——合同内容、信用证条款，还是落实货源、控制交货品质、数量，以及运输、保险、检验检疫、报关、结汇等诸多业务经营管理环节，最后都会在单证工作上集中反映出来。
一国对外贸易管理的重要工具——体现了一国对外贸易政策。
3.进出口企业提高经济效益的重要保证单证管理工作的加强，单证质量的提高，不仅可以有效地制止差错事故的发生，弥补经营管理上的缺陷，还可以加速资金回笼，提高资金使用效率，节约利息开支，节省各种费用，在无形之中提高进出口企业的经济效益。
4.进出口企业形象的重要内涵美观、整洁、清楚的单证，能够展示进出口企业高水平的业务素质，高质量的工作成果，一流水准的管理规范，从而为企业塑造良好形象，有利于业务的开展。
二、国际贸易单证的分类（一）《托收统一规则》（《URC 522》）的分类根据国际贸易单证性质可分为：金融单据（financial documents）和商业单据（commercial documents）1.金融单据：有汇票、本票、支票或其他用于取得付款资金的类似凭证具有货币的属性2.商业单据：有商业发票，除了金融单据以外的所有单据具有商品的属性，用以描述货物的性质商业单据可以细分为基础单据和附属单据。
11版单证讲义第一讲
第一章国际商务单证概述第一节国际贸易单证工作的作用和分类1、单证：广义指各种凭证和文件，狭义指各种单据和信用证。
2、单证工作的重要意义：（1）合同履行的必要手段；（2）外贸经营管理的重要工具；（3）进出口企业提高经济效益的重要保证；（4）企业形象的重要内涵。
3、国际贸易的核心是单据，而不是货物。
4、单据的分类：（1）《托收统一规则》（URC522）的分类：金融单据：汇票、本票、支票等商业单据：基本单据：发票、提单、保险等，所有国际贸易都一定有。
附属单据：进口国官方要求单据：领事发票、海关发票、原产地证明进口方要求单据：装箱单、寄样证明、寄单证明、船龄证明、装运通知等（2）《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的分类：运输单据：提单、航空运单、铁路运单等保险单据：保险单、保险凭证等商业发票其他单据：如装箱单、出口许可证（3）UN/EDIFACT分类：9类（4）按照单证形式分类：电子单据、纸质单据，两种单据法律效益相同。
第二节国际贸易单证工作的工作环节与要求1、国际贸易单证工作环节：制单、审单、交单和归档；信用证贸易项下，首先步骤要加上审证。
托收和信用证贸易项下，交单是向银行交单；汇付项下，交单是向进口商直接交单。
2、单证工作基本要求：正确、完整、及时、简洁、清晰。
（1）正确含义：①“三相符”即单证、单单、单同相符。
信用证项下，单证相符是前提与基础②符合国际惯例和进口国相关规定和法令（如符合《跟单信用证统一惯例：UCP500》）③单货相符（进口商关注）●如果发现信用证与合同不符却对信用证不加修改，则必须按照未加修改的信用证执行。
●信用证项下交货，银行不对货物进行如何处理，只管单证是否一致。
●信用证是一种自足的单据，一旦开立处理，则依照自身来运作，独立于合同之外。
建议：信用证贸易项下，能够做到万无一失的方法就是根据实际出货情况，灵活“抄”证。
（2）完整含义：单据成套、份数不缺、内容齐备。
（3）及时含义：制单及时、交单及时。
第1章 国际商务单证概述
1.2.1 出口单证工作的基本要求
五个环节： 五个环节： 审证(受证 制单、审单、 受证)、 审证 受证 、制单、审单、交单和归档 总的要求： 总的要求： 证同一致、单证一致、 证同一致、单证一致、单单一致和单货一 致
1.2.2 出口单证的操作程序
二、外贸单证工作的发展
1．标准化 ． (1)格式趋向标准化：减少重复制作及审核，提高效率 格式趋向标准化：减少重复制作及审核， 格式趋向标准化 (2)推广使用国际标准代号和代码 推广使用国际标准代号和代码 唛头代码：收货人简称、目的地、参考号、 ①唛头代码：收货人简称、目的地、参考号、件号 两个英文字母的国家和地区代码： 、 、 ②两个英文字母的国家和地区代码：US、GE、JP 三个英文字母组成的货币代码： ③三个英文字母组成的货币代码：CNY、HKD、EUR 、 、 地名代码：伦敦GBLON、纽约 ④地名代码：伦敦 、纽约USNYC 用数字表示的日期代码： ⑤用数字表示的日期代码：02-10-03
1.1.2 国际商务单证的主要作用和分类
1．单证是外贸结算的基本工具（单证质量是 ．单证是外贸结算的基本工具（ 能否顺利结汇的前提） 能否顺利结汇的前提） 2．单证是履约的凭据 ． 3．单证可作为物权凭证 ． 4．是企业经营管理的重要标志 ．
1.1.2 国际商务单证的主要作用和分类
①依贸易双方所涉及的单证，分 依贸易双方所涉及的单证， 进口单证：进口许可证、信用证、进口报关 进口单证：进口许可证、信用证、 项下的保单等。 单、FOB项下的保单等。 项下的保单等 出口单证：出口许可证、出口报关单、 出口单证：出口许可证、出口报关单、包装 单据、出口货运单据、商品发发票、保单、 单据、出口货运单据、商品发发票、保单、 汇票、商检证、产地证等。 汇票、商检证、产地证等。
国际商务单证第一、二讲(概述、合同)
2.品质条款举例
e.g.: ①Northeast Soybeans Specification: Moisture (Max.) 8% Admixture (Max.) 4% Broken Grain (Max.) 2% Protein Content (Min.) 25%
②Cloth Doll
Quality: Quality as per Seller’s sample No.7987 .Quality to be about equal to the sample.
（四）、包装条款
2、包装材料： 纸箱（carton） 木箱（wooden case) 木板条箱(wooden crate） 塑料袋 (poly bag, plastic bag) 麻袋 (gunny bag) 单层旧/新麻袋sound/new single gunny bags 泡沫盒 （foam box） 塑料编织袋 （pp woven bag） 3、包装条款举例 4、包装规格练习
三、缮制出口结汇单据 发票 (invoice) 汇票 (draft) 提单 (Bill of Lading) 装箱单 (packing list) 保险单 (insurance policy) 产地证 (certificate of origin)： 一般原产地证、普惠制产地证 装船通知 (shipping advice) 受益人证明 (beneficiary’s certificate)
中国在加入《公约》时，对合同的形式作了保留.
NO.11——书面形式是指合同书、信件和数据电文 （包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮 件）等可以有形地表现所载内容的形式。 B、合同书和确认书 •合同书：包括商检、索赔、不可抗力、仲裁 等一般交易条件。 •确认书：仅包含主要交易条件。
国际商务制单 第1章 国际商务单证概述
案例二
某公司于2004年8月从云南收购了两集装箱 的干辣椒，共花了人民币20多万元，与美国 客户签订了2万多美元的出口合同。付款方 式是D/P SIGHT。当船舱舱位已订好后，买 方提出辣椒属于食品，出口到美国去需要办 理FDA认证，否则进不了关。该公司从来没 有办过FDA，也不知这批货能否符合美国食 品卫生和营养标准。出口公司了解到FDA认 证过程复杂，也需要一定时间，现在办理认
证时间来不及了。于是只好把货低价卖给了 已有FDA认证的公司，损失了2万元人民币。 请问你从中应吸取什么教训？
国际商务制单
.
外贸工作的基本分类
外销员——外销员证 跟单员——跟单员证 单证员——单证员证 报关员——报关员证 报检员——报检员证 货代员——货代员证 这就是所谓的“外贸六大员”
第一章 国际商务单证概述
计划用时2个课时。
一、 国际商务单证的含义 （International Business Documents）是指
2、根据单证的用途划分
（1） 资金单据 汇票、本票、支票等。
（2）商业单据 ——商业发票 ——形式发票 ——装箱单、重量单 ——其它
（3） 货运单据 ——海运提单 ——多式联运单据 ——空运单 ——公路铁路内河运输单据 ——专递和邮政收据等。 （4） 保险单据 ——保险单 ——预保单 ——保险证明等
在国际贸易、国际结算中所使用的各种 单据、文件和证书。 也称“国际贸易单证”或“外贸单证”。
二、国际商务单证的分类
1、 根据单证的性质划分（签发人） （1） 金融单据（financial documents）
——汇票 ——本票 ——支票
（2）商业单据（commercial documents） ——发票 ——运输单证 ——保险单证 ——装箱单证 ——保险单证 ——其他类似单据。
商务单证1章_国际商务单证概述
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二、教材及章节分析（括号内容为相应的实务操作要求）
第一章 概述 第二章 贸易术语 第三章 合同 （合同的阅读） 第四章 货款支付（信用证审核，汇票的填制） 第五章 商务单证 （形式发票、商业发票、装箱单、装船通知的填制） 第六章 运输和保险 （海运提单、CIF保险单的填制） 第七章 官方出口单证 （出口许可证、原产地证、报检单的填制） 第八章 进口单证 （信用证申请书的填制） 第九章 计算 注意：第五、六、七章是作为卖方在办理出口交单时应提供的单据，其
.关于托收业务的国际惯例《托收统一规则》即( )。 A.URR725 B.UCP600 C.URC522 D.ISBP
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【例题5·2010年】根据《URC522》的分类，（ 属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。
）不
A . 装箱单或重量单
B . 装运通知
C . 原产地证明书
前言
一、考试情况简介
1．时间——每年6月上旬
2．合格要求
理论与实践两科均达到60分及以上者为通过
如一门合格，另一门未通过，则合格成绩保留一期，过期作废
3．教材
《国际商务单证理论与实务》
《全国国际商务单证培训考试大纲及复习指南》
4．题型
第一部分：基础理论与知识（中文），满分100分
中第七章是由卖方到官方机构办理的单据。
第八章是作为买方在办理进口时：申请信用证、从卖方处得到的单据（进 口商务单证），须买方提供的单据（进口到货单证）。
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三、考试特点 1．理论部分：考点分散，各章都有 认真看教材，重要知识点掌握清楚，理解并记忆 2．操作部分：考点集中，一个信用证五大单据 多做真题，在做的基础上进行总结归纳，把握出题思路。 四、考试准备 重视考试大纲、教材内容、历年真题、指南 1．弄清楚指南后面的考试大纲 2．尊重指定教材原文，要抠字眼，不自编自造语言 3．真题、指南中的每一道题要知其来龙去脉，真题、指南的原
国际商务单证(非常详细的介绍了单证)
二、贸易合同的形式 1、合同 2、确认书 3、协议 4、备忘录 5、意向书
三、贸易合同的主要内容
1、约首 2、合同的基本条款 （1）商品的品名、品质条款 （2）商品的数量条款 （3）商品的包装条款 （4）商品的价格条款 （5）商品的装运条款 （6）商品的支付条款 （7）货运保险条款 （8）商品检验检疫条款 （9）不可抗力条款 （10）索赔条款 （11）仲裁条款 3、合同的约尾部分
第一节 国际商务单证概述
第二节 出口单证的流转和操作
一、出口单证工作的基本要求 基本环节：审证、制单、审单、交单、归档 总的要求：证同一致；单证一致；单单一致；单货一致 二、出口单证的操作程序
1、信用证的审核与修改 2、出口单证的缮制程序
以合同为依据
外销出仓单 商检申请书 缮制出口托运单并办理托运手续 商业发票和装箱单 出口报关单 缮制投保单并投保
第二节
贸易合同的订立
合同成立的过程，包括两个法律步骤： 要约（订约提议或订约建议） 承诺（接受提议） 一、合同成立的有效条件 1、买卖双方当事人应具有法律行为的资格和能力； 2、必须双方当事人表示意思一致； 3、国际货物销售合同是商务合同，是有偿的交换； 4、合同标的和内容必须合法； 5、必须符合法律规定的形式和审批手续。
汇出行 （进口地银行）
2
4
5
（3）信汇委托书
电报
汇入行 （出口地银行）
（6）寄收讫借记通知书
汇付（票汇）流程简图
（1）订合同 汇款人 收款人 （进口人） （5）寄银行即期汇票 （出口人）
（ ） 申 请
（
） 期银 汇行 票即
（4）寄汇票通知书
后 交） 汇背 票书
（
（ ） 核 对
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第一章国际商务单证概述
前言
讲义中蓝色标注的含义:表示知识点的掌握程度或者是真题内容。
掌握——较为重要，需要记忆关键词句的知识点。
理解——难度较大或者可以通过理解记忆的知识点
了解——考的可能不大，或者难度不大的知识点。
一般——虽然出现在教材中，但几乎不考的知识点。
关键词句用红色加粗字体表示。
一、考试情况简介：考试科目分为国际商务单证基础理论与知识和国际商务单证操作与缮制两科，每科满分为100分，考试时间均为2个小时，60分以上为合格。
二、考试题型：
单证基础理论：
1、单项选择题。
共40小题，每题1分，40分。
2、多项选择题。
共10小题，每题1.5分，15分。
多选、错选、漏选均不得分。
3、判断题。
共40小题，每题0.5分，20分。
答案是与否在答题卡上分别用A或B表示。
4、简答题。
共5小题，每题5分，25分。
*说明：多选题与简答题可能根据实际情况在题目数量与分值上有微小变化。
另自2010年起，计
算题已经取消单独出题，一般出现在单选题中。
单证操作与缮制
一、根据合同审核信用证。
共36分。
二、根据资料修改填制错误的单据。
共34分。
三、根据已知资料（信用证资料及装运资料）制作空白单据。
共30分
*说明：近年来主要题型已经发生改变，第一大题得分值在加大，三道大题的分值可能根据单据种
类及难易程度进行微调，原有的逻辑推理题已经取消。
总结：一般来说，虽然操作实务部分对动手能力要求更高，但该部分大体框架变化不大，且应试
技巧较多，所以只要经过考前冲刺，及格率反而超过理论基础；而理论部分涉及范围广，需要考
试自己大量做题，按照考纲扩充知识面，没有太多技巧可言，但难度并不大，因此只要按部就班
地进行准备是可以拿到高分的。
第一章国际商务单证概述
本章2010年考试单选题6题；判断题1题；简答题2题，共16.5分。
1、国际贸易单证的分类（了解）
(一)《托收统一规则》(《URC 522》)的分类
《URC 522》总则与定义中第2条B款将单据分为金融单据(financial documents)和商业单据(commercial documents)两大类，这是根据国际贸易单证性质所做的分类。
商业单据还可以进一步细分为基本单据和附属单据。
基本单据在实际业务中使用频率很高，通常包括商业发票、海运提单和保险单；附属单据通常在实际业务中，根据约定由买方要求卖方提供，可分为两类：一类是进口国官方要求的单据，如领事发票、海关发票、原产地证明等；另一类是买方要求说明货物及相关情况的单据，如装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明（2010单选第6题）等。
(二)《跟单信用证统一惯例》((《UCP 600》)的分类(（UCP 600))将信用证项下的单据分为四大类。
1．运输单据(transport documents)
它包括海运提单；非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快邮和邮包收据；运输代理人的运输单据等。
（2010简答第2题）
2．保险单据(insurance documents)
它包括保险单；保险凭证；承保证明、预保单等。
3．商业发票(commercial invoice)
4．其他单据(other documents)它包括装箱单、重量单和各种证明书
(三)UN／EDIFACT的分类UN／EDIFACT标准将国际贸易单证分为九大类（2010单选第1题）：
(1)生产单证
(2)订购单证
(3)销售单证
(4)银行单证
(5)保险单证
(6)货运代理服务单证
(7)运输单证
(8)出口单证
(9)进口和转口单证
【2010真题】
单选：1．UN/EDIFACT标准将国际贸易单证分为（）。
A．9大类
B．4大类
C．2大类
D．5大类
答案：A
【2010真题】
单选：26．根据《URC522》的规定，以下单据不属于基本单据的是（）。
A．商业发票
B．海运提单
C．保险单
D．船龄证明
答案：D
【2010真题】
判断：2.按单证的用途划分，可将单据分为商业单据和银行单据。
（）
答案：B
【2010真题】
简答：2.根据《UCP600》，运输单据包括哪些种类？
答案：见上述讲义
2、国际贸易单证工作环节（一般）：
国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。
制单基本要求及依据
3、制单基本要求及依据（理解）：
正确——单据的“三相符”（单证相符、单单相符、货约相符）、符合UCP600等国际惯例
完整——指成套单证的群体的完整性；每一种单据的所填内容必须完备齐全；
各种单据的份数要如数交齐
及时：每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限及信用证规定的交单有效期（双到期）必考
按商业习惯的合理日期。
例如：保险单的日期必须早于提单的签发日期或同一时期，提单日期不得迟于装运期限，装运通知书必须在货物装运后立即发出等，这些日期如果搞错了同样会造成出单不符。
必考
【2010真题】
单选：3．信用证支付方式下，银行处理单据时不负责审核（）。
A．单据与有关国际惯例是否相符
B．单据与信用证是否相符
C．单据与国际贸易合同是否相符
D．单据与单据是否相符
答案：C
【2010真题】
单选：7．假如在一笔交易中，提单日期为2009年7月15日，信用证有效期为2009年8月15日。
按《UCP600》,受益人最迟向银行交单的期限为（）。
A．2009年7月15日
B．2009年8月5日
C．2009年8月15日
D．2009年8月6日
答案：B
【2010真题】
单选：23.信用证规定到期日为2009年1月30日，而未规定最迟装运期，则可理解最迟装运期为（）。
A．2009年1月10日
B．2009年l月30日
C．2009年1月9日
D．该信用证无效
答案：B
国际贸易单证常用代码
4、国际贸易单证常用代码（了解）
(一)《国家和地区名称代码》采用两字母代码。
例如：中国CN、美国US、德国DE、法国FR、英国GB、俄罗斯RU、日本JP。
(二)《中华人民共和国口岸及有关地点代码》前两位为国家代码，后三位为地点代码（一般不考）
(三)《国际贸易用标准运输标志》由收货人(买方)、参考号、目的地、件数编号四个数据元依次组成。
分四行，每行限l7个字母或数字。
使用大写英文字母，数字。
不允许使用几何图形或其他图案；不允许用彩色编码作为运输标志。
例如：（2010简答第4题）
HUWE华为电子设备技术有限公司
2009USHWJCK30568合同号
CAN广州白云机场
2／25第2件／共25件
(四)《表示货币的字母代码》
采用三字母代码。
例如：人民币CNY、美元USD、欧元EUR、英镑GBP、卢布RUR、日元JPY。
(五)《日期、时间和时间期限的数字表示》
采用数字表示法。
例如：2009年9月16日表示为：20090916
(六)《国际贸易计量单位代码》（一般不考）
采用国际公制计量单位。
例如：千克kg、米m、小时h。
(七)《中国及世界主要海运贸易港口代码》(略)（一般不考）
【2010真题】
单选：2．与国际贸易单证常用代码中的“日期、时间和时间期限的数字表示”相符的是（）。
A．Sep.16,2009
B．Sept.16,2009
C．20090916
D．2009,09,16
答案：C
【2010真题】
简答：4．国际贸易中，标准运输标志由哪几部分构成？试举例说明。
在使用国际贸易标准运输标志时应注意什么问题？
答案：见上述讲义。