银行承兑汇票业务存在风险论文
银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见
银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见摘要：近些年，银行承兑汇票贴现业务以其流动性高、方便快捷等特点在我国经济领域得到了大力发展，随之而来的各种风险不可避免的出现了。
假票案、克隆票案屡次发生，给银行业带来巨大损失。
本文力求通过分析银行承兑汇票贴现业务办理过程中易发生的诸如操作风险、价格风险、信用风险、道德风险等，提出有针对性的、行之有效的防范措施，以期达到贴现业务的健康发展之目的。
关键字：银行承兑汇票贴现风险防范银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行扣除贴现利息后将贴现资金付给持票人的一种融通资金行为。
随着国民经济的发展，银行承兑汇票的运用在经济领域得到繁荣的发展，随之带动银行承兑汇票贴现业务也异军突起，成为各家商业银行大力发展的主营业务和利润增长点。
但是银行承兑汇票贴现业务隐藏的风险也在逐渐增大，为确保此项业务的健康发展，通过笔者的自身的工作实践，对贴现业务的风险分析和防范措施提出以下意见。
一、银行承兑汇票贴现业务的风险随着银行承兑汇票贴现业务的快速增长，其中隐藏的风险也在逐步显现并且有不断增加的趋势。
概括说来，银行承兑汇票贴现业务的风险主要表现为以下四个方面：(一)操作风险操作风险包括两个方面，一是伪假票风险，银行工作人员在操作过程中未能识别出伪假票据而办理了贴现，给银行造成财产损失。
概括说来伪假票一种是伪造票据，就是指无权限的人假冒他人或以虚构人名义所进行的票据行为，包括票据的伪造和票据上签章的伪造两种情况。
根据真实的票据造假，然后以假行骗，我们俗称”克隆”票据，即诈骗分子以真实票据为蓝本，按照真票的规格、尺寸、防伪标识仿制假票据，然后再将真票上的各项票面内容丝豪不差地照搬到假票上，凭以向企业单位或银行行骗，真假并存，以假乱真，甚至一份真票，会出现几份”克隆”的假票。
第二种是变造票据，就是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，是假票诈骗的又一手法。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行接受客户的委托，承担汇票的付款责任。
这种业务的特点是风险较高，因此银行需要采取一系列措施来进行风险防范。
银行应对客户进行严格的信用评估。
银行应该对客户的还款能力、信誉状况等进行详细的评估，确保客户具备履约能力和诚信性。
通过对客户的信用评估，银行能够减少不良汇票的风险，并提高自身的风险控制能力。
银行应制定严格的审查流程和控制措施。
在接受客户的承兑汇票委托时，银行应该建立审查流程，对汇票的真实性、合法性和有效性进行仔细审查。
银行还需要建立有效的内部控制措施，确保在各个环节都有严格的审批和监控机制，以防止风险的发生。
银行还可以利用科技手段来进行风险防范。
现代科技的发展使得银行在承兑汇票业务中可以利用风险管理系统和反欺诈系统等工具，对汇票的真实性和合法性进行验证。
通过引入科技手段，银行能够更加准确和及时地识别不良汇票，进一步提高风险控制的效果。
银行还应建立完善的风险管理部门和制度。
银行应该设立专门的风险管理部门，负责监控和管理承兑汇票业务的风险。
银行还应建立完善的风险管理制度，包括风险评估体系、风险分类和分级制度、风险预警机制等，以确保风险能够得到及时的识别和处理。
银行还应加强对员工的培训和教育。
员工是银行风险管理的重要一环，他们的专业素质和风险意识直接影响到风险控制的效果。
银行应该加强对员工的培训和教育，提高他们的业务水平和风险意识，使其在承兑汇票业务中能够正确判断和处理各类风险。
银行应该通过信用评估、审查流程、科技手段、风险管理部门和员工培训等措施，来进行银行承兑汇票业务的风险防范。
只有全面掌握汇票业务的风险特点和防范措施，银行才能有效地保护自身利益，并为客户提供安全可靠的服务。
浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范
浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范摘要：近年来，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。
为此，要从引起风险产生的源头抓起，制订相应的防范措施。
有效规避可能产生的各种风险，才能保证银行承兑汇票业务的健康发展。
关键词：银行承兑汇票：风险，防范吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，会计师，稽核员；田玉(1974-)。
女，吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，经济师，稽核员。
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确金额的票据业务。
银行承兑汇票的出现，对促进商品流通和资金的快速周转，起到了积极作用，同时受到了银行和企业的共同青睐。
作为一种金融融资工具，银行承兑汇票不仅缓解了企业资金短缺的矛盾，为企业正常的商品流通提供了保证，同时对商业银行增加存款，调节信贷规模起到重要作用。
近年来，随着票据业务的迅速发展，银行承兑汇票的使用范围越来越广，但随之而来的风险也日益加大。
风险的产生除了客观原因，还包括来自于银行的自身原因。
一、银行承兑汇票业务风险形成的原因1、政策法规不尽完善在我国，虽然有《票据法》、《支付结算办法》等相关法律法规的约束，但仍然不够详尽，与日益发展的票据业务相比，相关制度凸显滞后，银行的会计人员在工作中很难把握。
2、交易背景不够真实我国支付结算制度汇编规定：“银行承兑汇票的出票人必须具备：在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
”但从现实情况看，商业银行在办理银行承兑汇票业务时，往往忽略了核实贸易背景的真实性，对承兑申请人的资信调查流于形式。
如果没有真实的商品交易作基础，银行资金就会被企业套取。
近期银行承兑汇票业务存在问题及对策
仝行有信贷余 额的客户作为保让 人 ，刘 ‘ 外担保和超 保让限额担保等 风 险， 认真评估担保 企业的代偿能力。 尽量避免担保人与借 款人 为同一行
２ ０ １ ４ 年 第 ６期
电子 产 业 经 济
近期银行承 兑汇票业务存在 问题及对策
一潘丽春
近年来 ，在金 融体制改革不断深入 的情况下，银行承兑汇票成为企 业的重要融资渠道 。它不仅方便 了商品 贸易结算，而且在一定程度上解 决 了企业融资难 的问题。然而在 国内外宏观经济下行的形势下，票据业
措施 。
行业 ， 做好客户选择 ， 对产能过剩行、 ｌ 以及受经济周期影响较 大的行 、 Ｉ
客户要审慎办理银行承兑汇票业务。
６ ． 加强贷后管理。加强实地走 访频 ， 对 申请人重大变化 ，比如股
权变更 ， 资产 出售等信息要及时掌握并分析潜 在影响 ， 贷后检查报告要
充分揭示借款人的实际经营变化情况。 同时做女 ｒ 预警 监测Ｔ作 ， 要监
或关联企业的经营情况进行分 析 ，避免 绎膏晴况恶化影响代偿能力 。 ５ ． 针对系统性 风险 ，把好准人关 口。认真分析经济形势以及所处 的
应措施 。 在借款人再次 申请丌立银行承兑汇票时 ， 银行信贷人员未及时
收集客户承兑汇票项下 已履行交易的发票情况 ， 综合评估客户授信情况 和企业的生Ｊ 经营变化情况 ， 对企业发生的风险事项未能及时采取有效
监管闲雌 ，个别客户把抵 押物品或质押 的仓单进行重复抵押或质押 。
４ ． 行业 系统性风 险问题 。随着近年来 国际周 内宏观经 济整体 不景 气 ，房地产和基础建设投入增长放缓，大宗商 品价格下跌 ，价格也大幅
银行承兑汇票业务中的风险
银行承兑汇票业务中的风险
当前，商业银行开办银行承兑汇票业务的风险点主要表现在：
1、没有建立起跨联行系统、全国统一的银行承兑汇票查询系统，造成跨系统查询的困难。
2、银行承兑汇票作为企业的最新融资工具，而操作风险却越来越突出，银行间日益激烈的竞争就是重要的表现之一，恶性竞争导致对签发金额、出票期限和出票密度的从严掌握，造成票据集中到期或期限不合理而影响单位按期承兑，造成银行垫付资金的现象也越来越多。
3、高风险的信贷业务有向低风险的银行承兑汇票业务转嫁风险的趋势，大量的信贷资金进入承兑保证金，也是银行被迫付资金的原因之一。
4、一家商业银行签发银行承兑汇票“度”的界限不明确，造成签发总量上难以控制，形成总量管理上的风险。
近年来，银行承兑汇票领域成为金融犯罪的高发区。
银行承兑汇票贴现业务中违法犯罪案件
频频发生和银行承兑汇票的泛滥有着直接的关系。
如果银行承兑汇票总量得到应有的控制，银行承兑汇票的案件必然大幅度下降。
我们应该看到，银行承兑汇票的风险是相对的，只要我们准确地
把握它的风险点并找到防范风险的对策，就能推动这项业务的规范开展，为经济发展做建设。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务作为银行的重要业务之一，扮演着金融信用中介的角色，为企业融资提供了重要渠道。
银行承兑汇票业务也伴随着一定的风险，需要银行充分认识和防范。
本文将从风险的角度出发，探讨银行承兑汇票业务的风险防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务的核心是信用，信用风险是最为突出的风险之一。
银行在承兑汇票时，需要对出票人的信用状况进行充分评估，并对出票人的还款能力进行分析和判断。
为了防范信用风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的风险评估体系，对出票人的信用状况进行全面评估，包括行业背景、财务状况、经营状况等方面的信息，确保出票人有足够的偿还能力；2. 加强对信用信息的收集和更新，及时了解出票人的经营状况和财务状况，确保对出票人的信用评估具有时效性；3. 配备专业的信用风险管理团队，加强对出票人的风险分析和判断，确保银行对出票人的信用评估达到科学合理的水平；4. 制定严格的授信政策，对出票人的授信额度和期限进行合理控制，确保在承兑汇票业务中的信用风险得到有效控制。
二、市场风险银行承兑汇票业务受市场影响较大，市场风险是银行面临的另一个重要风险。
市场风险主要表现在票据市场行情波动、市场利率变化等方面，对银行的承兑汇票业务会产生直接影响。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的市场风险管理体系，对票据市场的波动和利率变化进行全面分析和预判，及时调整自身的风险敞口；2. 严格控制票据投资的买入和卖出时机，根据市场情况灵活调整持有期限和投资组合，避免因市场波动而造成的损失；3. 建立完善的风险对冲机制，通过利率互换等方式对汇票业务中的市场风险进行有效对冲，降低市场风险的影响程度；4. 建立定期市场风险报告机制，对市场风险进行定期监测和分析，及时发现和解决市场风险问题。
三、操作风险银行承兑汇票业务涉及到大量的操作环节，操作风险是银行业务运作中常见的风险之一。
操作风险主要表现在流程不规范、系统故障等方面，容易导致业务操作差错和失误。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在国内外商业交易中的重要业务之一，它不仅有助于促进经济发展，还能提供融资、结算等多项功能。
但与此银行承兑汇票业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，就可能给银行带来不良后果。
银行在开展承兑汇票业务时，务必要加强风险意识，建立完善的风险防范机制，确保业务的安全、稳健和可持续发展。
本文将从信用风险、市场风险、操作风险等方面，分析银行承兑汇票业务存在的风险，并提出相应的防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务是基于信用的业务，其中存在的最主要的风险就是信用风险。
信用风险是指因客户违约而导致的损失。
在承兑汇票业务中，客户如果不能按时足额偿还汇票本息，就会导致银行损失。
特别是对于没有足够信用保障的客户，风险更大。
为了防范信用风险，银行在开展承兑汇票业务时，可以采取以下措施：1. 严格审查客户资信：在接受客户的汇票委托前，银行应对客户的信用状况进行全面、详细的审查，以确保客户有足够的偿付能力，并且有清晰的还款计划。
对于经营状况不佳、信誉较差的客户，应谨慎接受其委托。
2. 建立保证金制度：对于信用状况一般的客户，银行可以建立保证金制度，要求客户在提供汇票委托时，缴纳一定比例的保证金作为担保，以减轻信用风险。
3. 分散风险：为了降低单个客户带来的信用风险，银行可以采取分散风险的策略，即通过扩大客户群体、提高业务覆盖面等方式，减少对单一客户的依赖，从而降低信用风险。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化而导致的风险，对于承兑汇票业务来说，最主要的市场风险即是利率风险和汇率风险。
利率风险是指由于利率波动而导致的资金成本或收入变化，汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失。
这些风险会直接影响银行的利润和偿付能力。
1. 控制利率风险：银行在承兑汇票业务中，可以通过利率互换、远期汇率等金融工具来对冲利率风险，或者设置灵活的计息方式，以适应市场变化。
2. 管理汇率风险：对于涉外承兑汇票业务，银行应根据国际市场情况，灵活应对汇率波动，避免因汇率风险而导致的资金亏损。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务是银行业务中的一种重要业务，也是一种具有一定风险的业务。
因此，在开展这一业务时需要采取一系列风险防范措施，以保证业务的安全稳定进行。
首先，银行在开展承兑汇票业务之前，需要对客户的信用状况进行评估。
通过审核客
户的资质和信用，了解客户的经济情况和信贷风险情况，可以有效降低银行承兑汇票业务
的风险。
例如，在对客户进行信贷风险评级时，如果客户信用有较大问题或存在违约风险，银行可以选择拒绝承兑该客户的汇票。
其次，在银行承兑汇票业务中，银行需要对汇票的真实性和合法性进行核实。
在承兑
汇票前，银行可以就汇票的真实性和合法性进行审查，以避免受到非法的汇票欺诈行为的
侵害。
银行可以采用多种方式来验证汇票的真实性，如查验汇票上的签名和印章是否真实
有效，核实汇票的背书和批示情况等。
最后，在承兑汇票业务中，银行需要严格遵守相关法律法规和银行业务规章制度，建
立风险管理机制，以防范风险。
例如，在承兑汇票业务中，银行需要遵守《商法》、《票
据法》等相关法律法规，并建立严格的风险管理机制，定期审核和评估风险管理措施的有
效性和适应性，及时加强风险防范措施。
综上所述，银行在开展承兑汇票业务时，需要采取一系列风险防范措施，包括审核客
户资质和信用状况、核实汇票真实性和合法性等措施，以有效降低承兑汇票业务的风险，
保证业务的安全和稳定进行。
银行承兑汇票的风险与防范
风险的主要措施包括： １ ． 对于企业经常接触银行承兑汇票的销售或财务人员 ，
、
交接风险
所谓交接风险包括从客户接受银行承兑汇票或者交付 供应商银行承兑汇票过程中可能发生的风险。目 前市场上的 银行承兑汇票绝大部分都是以纸面形式存在的， 这必然导致 票据在交接过程中存在遗失或者被盗窃的风险。在实务中， 经常发生票据丢失甚至公司职员利用交接过程 中存在的制 度漏洞挪用银行承兑汇票的事情。为避免此类风险， 无论是
Ｍ ｅ ｔ ａｌ ｌ ｕ ｒ ｇｉ ｃ ａｌ Ｆｉ ｎａ ｎｃ ｉ ａ ｌ Ａｃ ｃ ｏ ｕｎｔ ｉ ｎｇ
车 昆行 晕 兑 【 ＝ ＝ 橐 的 风 险 与 防 范
张 凤 鸣
近些年来， 随着我国经济的快速发展， 银行承兑汇票作为
一
完整背书。一旦发生票据遗失或盗窃， 可以立即根据复印件 联系承兑银行办理相关挂失。
种企业间的结算工具得到了广泛运用。 但与此同时， 有关银
行承兑汇票的纠纷案件也逐渐增多， 部分企业因此损失惨重，
甚至威胁到了企业的资金安全和正常运作。如何增强防范意
识， 减少损失成为企业不得不考虑的风险控制点， 本文将主要 讨论企业使用银行承兑汇票存在的风险及如何防范。
一
二、 票面风险
企业应该邀请银行方面的票据专家介绍票据知识，以及如何
识别假票方面的知识； 如果接受客户背书转让的票据， 应该对
客户的交易对手有一定的了解， 保证票据的来源真实可靠。
２ ． 对于票面的信息应该仔细核对， 如有涂写不清、 字迹模 糊、 盖章不清的情况， 必须在发现的第一时间要求交易对手 提供情况说明， 情况说明的格式应该得到本单位开户银行或 承兑银行的认可， 并加盖与票面一致的印鉴及公章。建议有 条件的企业可以对收到的银行承兑汇票通过本单位开户银
如何做好银行承兑汇票业务的风险防范
☆金融如何做好银行承兑汇票业务的风险防范曾晖(中国建设银行股份有限公司娄底市分行湖南娄底417000)摘要：市场的需求与央行的政策,使得更多的银行更加重银行承兑汇票业务，汇票银行承兑汇票业务的发展给银行带来了更大的业务机会与丰厚的回报。
但在业务快速发展的同时，银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出。
本文从银行管理角度出发，研究银行承兑汇票业务的签发、贴现、流程管理三个方面存在的问题，试析银行承兑汇票业务的风险防范。
关键词：银行承兑汇票；银行；风险防范银行承兑汇票作为资金链条中的应收应付凭证和重要依据,其支付、结算、资金融通的综合性、流通的普遍性、变现的快捷性等特点，使之被越来越广泛的客户群体应用；近期人民银行全面深化电子银行承兑业务的推进，更将银行承兑汇票贴现业务纳入了普惠的范畴。
针对银行承兑汇票业务发展的时机及广阔前景，各家商业银行纷纷发力。
银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出，自2015年起，多家银行发生了票据风险案件，从票据真实性核查、业务合规管理、贷后尽职等方面存在的问题相继暴露，涉案金额累计高达数十亿。
在业务快速发展的同时，如何防范风险？笔者现从银行承兑汇票的签发环节、贴现、流程管理三个方面进行分析。
一、银行承兑汇票的签发环节签发环节最根本的在于客户的准入审查与交易数据的采集等环节，面在这一环节容易出现的风险主要表现在以下几方面：1.申请人信用与支付能力存量客户数据有内部系统支撑，相对可控,但客户本身出于结算的简便与信贷融资的渴求，通过内部人员或第三方中对企业的经营情况、财务状况进行数据包装,从而导致银行工作人员无法准确判断其资金实力；新客户的营销相对数据的采集、分析、运用更加困难，行业、区域、交易对手的信息有可能出现调查不全面的情况。
2.交易背景的真实性真实性是信贷管理的最核心内容，需多方采集报表数据、经营记录、货物流转的渠道等信息。
同时,当前的经营环境更加多样多变，互联网技术与数据的大量应用，加大了对交易背景的核实难度。
谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及对策
谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及对策银行承兑汇票为商业汇票的一种，它是根据购销双方合法的商品交易，因承兑申请人的申请，由承兑银行在商业汇票上签字盖章承兑，表示到期无条件付款的一种债权凭证。
银行承兑汇票在我国的发展始于1981年的上海，最初只包括银行承兑汇票的承兑和贴现，经过20多年的发展，从无到有，逐步推广，现己发展成为包括承兑、贴现、再贴现、转贴现。
质押、买卖等综合性的票据业务。
本小组于2013年10月4日来到中国银行广西分行市场部了解了以下情况并就以下情况做出自己的建议。
一、发展状况1981年，为防止企业间赊销，预付行为造成相互拖欠而影响资金止常周转，上海在全国率先推出了银行承兑汇票业务。
1999年9月，人民银行调整票据业务政策，下发了《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，要求各商业银行重视商业汇票的推广使用，改善再贴现管理，建立区域性票据市场，极大地推动了票据市场和银行承兑汇票业务的发展。
2000年一年全国累计签发银行承兑汇票6700亿元，累计办理贴现6300亿元，累计办理再贴现1258亿元，分别比1999年增长44%,138%,40%。
银行承兑汇票以其信用高、风险低、流动性好、赢利能力强的特点赢得了企业和银行的青睐。
二、存在的主要问题及成因1.从整个市场看，存在市场主体少、票据总量小、经济发展不均衡导致银行承兑汇票业务市场发展水平参差不齐等问题。
（1）市场主体少。
目前银行承兑汇票业务的开展大多集中在经济发达地区，经济欠发达地区很少;集中在国有大中型企业;中小型企业、民营、个体工商企业对该项业务知之甚少。
市场主体是指市场的参与者，目前银行承兑汇票的市场主体仅包括上述银行，企业。
而为数众多的中小型企业，中小城市的中央银行、商业银行，特别是城市商业银行仍未成为该市场的主体。
市场主体少，不但难以形成有规模的票据市场，而且还影响银行承兑汇票的广泛流通。
易流通是银行承兑汇票的特点，流通不畅则直接制约银行承兑汇票业务的发展。
我国银行承兑汇票的风险和防范对策
谢 谢 观 看
2.市场监管不到位。 2.市场监管不到位。
由于监管部门对业务发展规范、讲求信誉的银 行缺乏明确的政策鼓励措施, 行缺乏明确的政策鼓励措施,对违规操作、不讲信誉、 经营风险较高的银行缺乏动态的掌握和控制，致使 部分银行在日常交易监督松弛的状态下，凭侥幸心 理进行违法违规操作，放宽票据承兑和贴现条件， 违规降低保证金交存比例和贴现利率，形成同业间 的恶性不正当竞争，扰乱正常的票据市场秩序。
一、我国银行承兑汇票存在的主要风险
1.融资性风险。 1.融资性风险。
即是指银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形 成的风险。融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困 难，通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。由于企业 不能提供真实的贸易合同和增值税发票, 不能提供真实的贸易合同和增值税发票,如果银行为此类承兑 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现, 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现,也不能到 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率,将会 产生利率倒挂而影响银行的经营收益, 产生利率倒挂而影响银行的经营收益,从而形成效益风险。同 时,由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的,虽然银 由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的, 行承兑汇票签发必须收取企业保证金, 行承兑汇票签发必须收取企业保证金,但目前市场上大部分保 证金来源为票据贴现资金滚动签发, 证金来源为票据贴现资金滚动签发,难免会造成汇票到期不能 及时承兑而产生承兑行风险。
5.操作风险。 5.操作风险。
一是在银行金融业务恶性竞争条件下，银行在实际处理 银行承兑汇票贴现业务时，片面追求客户量与经营业绩，仅 仅要求客户提供增值税发票和商品交易合同复印件，缺乏对 汇票及合同的真实性、相关业务的交易背景以及客户资信和 客户实际资金需求的必要性审核，从而引发风险。同时，操 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“ 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“投 机 取巧” 取巧”、钻业务操作中的空挡，与客户窜谋而骗取资金等风 险。 二是在部分银行提供给客户的善意服务中，为体现出银行特 有的工作热情与对客户的人文关怀，仅由一名银行工作人员 （比如客户经理）持客户银行承兑汇票为其办理贴现业务， 未坚持双人办理和双人保管制度，在查询、办理过程中易造 成银行承兑汇票丢失和发生道德风险。
银行承兑汇票私下交易的风险
银行承兑汇票私下交易的风险一、私下交易银行承兑汇票，造成损失后，较难通过刑事途径得到有效保护。
经对此类案件的调研发现，在社会上，出现了一批所谓做银行承兑汇票的生意人。
这些人以中间人的形式出现，通过倒买倒卖或介绍银行承兑汇票进行不合法的票据私下交易，从中赚取差价，使得票据地下市场鱼目混珠。
如果出现以上案例中的情况，较难以以中间人涉嫌诈骗罪处理中间人，因为中间人没有采用虚构事实、隐瞒真相的方法得到资金。
二、通过私下交易，而非正常贸易行为等取得的银行承兑汇票存在较大风险。
我国《票据法》第十条规定，票据的签发，取得和转让，应该遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系，票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。
上述案例中，甲公司得到该200万元银行承兑汇票，虽然支付给了许某200万元资金，但没有对价给付真正的持票单位乙公司，因此通过私下交易，而非正常贸易行为取得银行承兑汇票的风险确实较大。
三、通过民事途径追索损失，困难重重。
由于诸如甲公司等单位和个人对银行承兑汇票如何合法持有这一问题，在法律上存在淡溥意识。
他们往往认为，只要得到真实的票据，就可以支付票据金额的资金给交付票据的人，而对于只有符合《票据法》规定得到的银行承况汇票才有价值，否则是一张废纸的情况一概不知。
这样，他们在付票据金额给交给其票据的人后，一般不叫对方出任何书面手续或出了书面手续而不在书面手续上载明给付对方资金的具体原因，这样，进行民事诉讼就缺乏有效证据。
即便能有证据进行民事诉讼，第三人也只能向中间人进行追索。
出现这种情况，中间人往往都是不守诚信以及没有经济实力之人,这些人在得到第三人交付的票面巨额资金后，往往将钱挪作己用，然后东躲西藏，逃避第三人的追索，也使得法院在判决中间人败诉后，较难得到执行。
提示：有关单位和个人在收取银行承兑汇票时，必须遵循票据法的有关规定，杜绝收取来路不明和没有经营关系的银行承兑汇票，禁止私下买卖银行承兑汇票的行为，即使收取了对方单位和个人给付的银行承兑汇票，双方必须签订相关书面手续，并由对方对银行承兑汇票的真实性，以及该汇票相关之商品交易各方发生如何纠纷由对方负责作出承诺，必要时，由对方提供担保，以利于今后对该汇票发生纠纷时，可以有书面证据提供。
小议银行承兑汇票业务风险及防范
小议银行承兑汇票业务风险及防范摘要针对我国目前银行承兑汇票的发展现状，结合实际提出了一系列风险防范措施和建议，对我国银行承兑汇票的业务发展问题进行了积极的讨论和研究。
关键词承兑汇票；风险；防范银行承兑汇票业务涉及银行信贷审批、风险管理、财务会计等多个环节，很多时候银行签发时不按授信权限执行，抵押手续不完备，保证金不按规定收取等；印、押、密、章使用不规范，违反重要空白凭证对银行承兑汇票保管、使用的管理要求；贷后管理不到位，对企业生产经营、资金流向、保证金来源、到期付款能力及担保情况等了解不及时。
此外，银行承兑汇票业务的查询还存在局限性：首先是商品贸易背景真实性查询有很大困难，银行缺乏辨别合同和增殖税发票真伪的能力；其次是银行缺乏监督企业资金使用的措施，对贴现资金用途真实性查询有难度；其三是贴现票据真实性查询有难度，查询时，对方银行要求真伪自辨。
有时票据由于背书不连续或背书有误也给贴现带来不必要的麻烦和风险。
根据我国《票据法》和《支付结算办法》规定，银行承兑汇票具有无因性和票据的独立性。
对于承兑银行，它是或有负债和或有资产，因此承兑银行负有到期无条件付款的责任。
当申请企业到期没有支付该业务的资金，那么必须由签发银行进行垫付，这种垫付资金的行为是签发银行不可逃避的责任。
而因此该笔到期未能解付的承兑票款就转化为企业的逾期贷款，从而将企业的商业信用风险转变成银行信用风险。
一、银行承兑汇票业务风险分类造成银行信用风险形成的因素是多方面的；由于企业为了逃废债务，而不能按时转入资金进行付款，所导致的垫款现象；其次是汇票开具的期限与企业金周转期限不匹配，致使票据到期，企业资金不能及时回笼所形成的垫款现象；再者是由签发银行内部风险措施不规范，造成担保抵押手续不齐全、保证金收取比例未按规定操作，以贷款资金或抵押物来充当保证金所形成的风险；更甚者是由签发银行、申请企业互相勾结，伪造银行承兑汇票，导致诈骗银行资金等行为，从而形成风险。
银行承兑汇票业务关键风险点及防范措施
银行承兑汇票业务关键风险点及防范措施马祎荣银行承兑汇票业务是商业银行一项传统表外信贷业务，在客户营销，获取优质客户的综合性收益，维护和稳定客户关系方面起着非常重要的作用，但同时这项业务也存在着较大的信用风险、操作风险及欺诈风险。
近年来，随着我国市场经济的日益发展，银行承兑汇票在生产流通领域发挥着越来越大的作用，与此同时，纸质银行承兑汇票引发的票据案件也时有发生，票据市场健康发展存在一定挑战。
虽然近两年在人民银行的大力推动下，电子银行承兑汇票有了一定的发展，在防范票据欺诈风险方面起到较好的作用，但在整个银行承兑汇票中的占比仍然偏低，银行承兑汇票业务的整体风险不容忽视。
为有效防范纸质银行承兑汇票业务风险，促进业务健康持续发展，需进一步深入分析其业务特点，有效控制业务风险。
一、银行承兑汇票业务概念及特点银行承兑汇票是商业汇票的一种，具体是指承兑人接受出票人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
银行承兑汇票区分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，其中，纸质银行承兑汇票的承兑人为银行，电子银行承兑汇票的承兑人为银行或财务公司。
银行承兑汇票之所以市场需求较大，发展速度较快，主要在于其自身具有的几个特点。
一是无金额起点限制，兼具结算和短期融资功能。
办理银行承兑汇票，无最低金额限制，能够满足各类经济活动的结算需求。
对于经济活动买方即出票人来讲，可以通过申请银行承兑汇票满足短期资金融通需求，且相比流动资金贷款而言，财务成本相对较低。
二是具有增信功能，促成经济交易。
由于银行承兑汇票到期，银行将无条件付款，使用银行承兑汇票，企业之间的商业信用就转化为银行信用，更利于促成经济活动中的各类交易。
三是具有较高的流通性，可进行背书转让或申请贴现。
银行承兑汇票在到期日前，可背书转让或直接申请贴现，相对于商业承兑汇票，具有很强的流通性。
二、关键风险点解析银行承兑汇票因其具有上述结算融资功能、易流通等特点，且通过银行贴现后可直接获得现金。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行业务中的一项重要业务，也是商业活动中的重要支付方式。
随着商业活动的复杂和多样化，银行承兑汇票业务也存在一定的风险。
为了更好地防范风险，保障银行和客户的利益，银行需要加强对银行承兑汇票业务的风险防范措施。
下面将从几个方面分析银行承兑汇票业务的风险，并提出相关的预防措施。
一、信用风险信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一。
客户可能因为资金周转不畅，或者信用问题而无法按时清偿承兑汇票，从而导致银行面临损失。
为了防范信用风险，银行可以通过以下方式进行预防：1. 严格审查客户信用情况。
在客户申请承兑汇票时，银行应该对客户的信用情况进行仔细审查，包括客户的资产状况、经营状况、以往还款记录等，以充分了解客户的信用状况，降低信用风险。
2. 设立科学的额度管理制度。
银行在承兑汇票业务中应该建立客户的信用额度管理制度，科学确定每个客户的授信额度，避免因为过度授信而导致信用风险。
3. 加强业务风险意识。
银行业务人员应该加强风险意识，对客户的信用情况和经营状况进行全面了解，及时发现并纠正可能存在的信用风险。
二、市场风险市场风险是银行承兑汇票业务中的另一个重要风险。
市场变化可能导致承兑汇票的价值发生变化，进而影响银行的盈利状况。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 加强市场监测。
银行应该加强对市场的监测，及时发现市场变化的动向，准确把握市场风险，及时进行风险控制。
2. 设立风险溢价。
在承兑汇票定价时，银行可以根据市场风险情况，设立相应的风险溢价，以弥补市场风险带来的损失。
3. 多元化投资。
银行可以通过多元化投资，分散市场风险，减少对某一特定市场的依赖，降低市场风险。
1. 建立完善的内部控制体系。
银行应该建立完善的内部控制体系，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和管理，减少操作风险。
2. 做好人员培训和管理。
银行应该加强对承兑汇票业务人员的培训，提高其业务水平和专业素养，减少操作风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行作为承兑人，对客户提供的汇票进行承兑，并负责按照汇票的金额和期限向持票人支付款项的业务。
由于承兑汇票涉及的金额较大，而且具有一定的风险性，因此银行在开展这项业务时需要进行风险防范。
本文将从客户风险、票据风险和操作风险三个方面，探讨银行承兑汇票业务的风险防范。
客户风险是指客户在交易过程中可能出现的信用风险和操作风险。
银行在办理承兑汇票业务时，要对客户的信用进行评估，尽量选择信用好、资信度高的客户进行业务合作。
银行可以通过查看客户的企业信用报告、财务报表、征信记录等多方面的信息，对客户的信用状况做出准确判断。
银行还应对客户的操作风险进行防范。
客户可能会出于各种目的伪造、篡改或盗窃他人的汇票，从而诈骗银行款项。
为了防范这种风险，银行应建立完善的汇票预审核制度，对客户的汇票进行严格审核，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应加强对客户的监控，注意发现和防范客户的违规行为。
票据风险是指汇票本身存在的风险。
银行承兑汇票业务的风险主要包括违约风险和兑付风险。
违约风险是指持票人在汇票到期时，银行无力或不愿意按照约定兑付汇票的风险。
为了防范这种风险，银行在办理承兑汇票业务时应根据客户的信用状况和还款能力，合理评估其违约风险，同时可以要求客户提供担保物或提供其他还款保证，以减少违约风险。
兑付风险是指汇票在兑付过程中可能出现的问题，如汇票的赎回过程中出现错误或纠纷。
为了防范这种风险，银行应在承兑汇票之前，仔细核对汇票上的各项信息，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应建立完善的兑付流程和内部审核制度，确保汇票的兑付过程符合法律法规和业务规定。
操作风险是指银行在办理承兑汇票业务过程中可能出现的错误和失误风险。
为了防范这种风险，银行应加强员工培训，提高员工对承兑汇票业务的操作规范性和风险防范意识。
银行还应建立完善的内部控制制度，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和内部审计，及时发现和纠正操作风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票是指商业银行对被承兑人开具的汇票承担责任的一种信用证明方式。
银行承兑汇票业务在商业活动中扮演着非常重要的角色，但与此同时也存在一定的风险。
为了有效防范这些风险，银行需要建立健全的内部控制和风险管理体系，确保业务的安全和稳健。
一、了解银行承兑汇票业务的基本特点1. 复杂性高：银行承兑汇票业务涉及的内容繁多，手续繁琐，需要对相关法律法规和业务流程有深入的了解才能有效开展。
2. 风险性高：银行承兑汇票的支付义务具有较高的风险性，一旦承兑人无力偿付或出现违约行为，银行就需要承担相应的损失。
3. 涉及金额大：银行承兑汇票往往涉及到较大的交易金额，一旦出现问题往往会对银行的资金流动和信用造成较大的影响。
二、风险防范措施1. 建立完善的风险管理体系银行在开展银行承兑汇票业务时，需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、规避、控制和监测等环节。
通过对客户、交易对手和交易项目的风险识别和评估，建立完善的内部控制措施，确保业务的风险在可控范围内。
2. 严格的业务审核和审批流程银行在接受银行承兑汇票业务时，需要建立严格的业务审核和审批流程，确保每一笔业务都经过严格的审核和审批程序。
要建立健全的内部控制措施，加强对业务的监督和管理，确保业务的合规性和安全性。
3. 完善的信息披露和沟通机制银行在开展银行承兑汇票业务时，需要建立完善的信息披露和沟通机制，及时向客户和相关交易对手披露业务的相关信息，确保信息的真实、准确和及时披露。
要建立健全的沟通机制，与客户和交易对手保持密切的联系，及时了解业务动态，有效控制业务风险。
4. 不断加强员工培训和教育银行需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险防范意识，确保员工具备足够的专业知识和技能，能够独立分析、判断和处理各类风险事件。
5. 充分利用信息化技术手段银行可以充分利用信息化技术手段，建立完善的风险管理系统，通过系统化、自动化的手段进行业务风险监测和控制，提高业务处理的效率和准确性，降低业务操作风险。
浅谈企业银行承兑汇票管理中存在的问题及对策
浅谈企业银行承兑汇票管理中存在的问题及对策银行承兑汇票是由出票人签发，由银行承兑的在指定的到期日无条件将确定的金额支付给收款人或者持票人的票据。
承兑银行作为主债务人，向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。
在现代企业的理财活动中，采用银行承兑汇票方式结算能减少银行贷款，降低筹资成本，在企业的经营中被广泛地采用。
作为油田企业，每年开出和转让的银行承兑汇票就有好几个亿，如何更好地加强银行承兑汇票的管理，在财务工作占有越来越重要的地位。
笔者结合自己的工作，谈一下企业承兑汇票日常管理中可能遇到的问题，以及应采取的解决方法：一、企业银行承兑汇票管理中存在的问题1、银行承兑汇票开具过程中存在的问题。
承兑银行根据企业提供的企业(付款人)名称、账号、收款人名称、收款人账号、收款人开户银行、票面金额及购货合同复印件出具汇票并承兑，在实际操作过程中容易出现的失误主要表现在以下几方面：(1)付款人或收款人名称不完整不准确、多字少字、滥用简称等。
比如：如付款人名称应为“中国石化集团xx有限责任公司”，而实际变成了“中石化集团XX有限责任公司”，少了一个“国”字。
收款人名称应为“烟台XX工程有限公司”，而实际变成了“烟台市XX工程有限公司”，多了一个“市”字。
(2)收款人账号错误：如收款人账号位数不够或数字错误。
(3)票面金额大小写不符或是大写金额不规范。
2、银行承兑汇票接收过程中存在的问题。
一是接收不合规的承兑汇票：如票面要素记载有误，背书不连续，背书或骑缝印章不清等等；二是接收不能使用的承兑汇票：如假票，废票。
废票主要包括：A、票据未记载付款日期；B、票据正面有误，即出票人、收款人名称错误，大小写金额不符等；c、背书转让过程中出现个人行为。
3、银行承兑汇票背书转让过程中存在的问题。
如被背书人填写出错，背书印签不清、骑缝印章不清等。
浅论银行承兑汇票的风险与对策
在票据 市场 中 ， 有很多的投 机型企业 、 强化社会基础 、 改变落后交易方式 、 建立专 中介机构 ， 他们 不是正常 的使 用银行 承兑 业票 据机构 、 承兑 汇票风险 防控 等多个途
２ ． 银 行 承 兑 汇 票 虚 假 交 易 的 风 险 。按 汇 票 ， 有 的企 业 把 银 行 承 兑 汇 票 业 务 作 为 径 制 定 防 范 措 施 ， 有 效 规 避 银 行 承 兑 汇 票
提供可乘之机 ， 利用签订虚假交易合同 ， 开 风险也伴随而来 ， 不仅导致经营风险 ， 还会 凭证所记载业务的正确性 ， 明确经济责任 ，
取承兑汇票 ， 然后转 手倒卖获利。
导 致很 大 的社 会 风 险 。
还要合理地评 估和设置相 关流程 ， 这些流 程从输入 数据到核对价格 ， 再 到确定价格
ｒ－ 面 浅 论银 行 承 兑 儿 一 示 的风险与对策 龙 忠起
（ 长江大学管理学院 ， 湖北 荆州、４ ３ ４ ０ ２ ３ ）
银行承兑汇票业务既是银行业采取 的
４ ． 银行 承兑汇票 的诈骗 风险。银行承 构为赚取贴 息差 ， 不断行使银 行的贴息职
优化 资金配 置方 式 ， 同时还增 加了银行利 兑汇票 开 出后 ， 一般都 是流转后在 异地办 能 ， 加速贴现业务的流转 ， 从而导致银行承
银 行承 兑汇 票风 险的成 因
１ ． 银行 内部存在管理漏洞
在各种利 益的驱使 下 ， 银 行为没 有真 申请 方 的交易 背景是否真 实的审核 ， 使得
的风 险也 日益增 加 ， 更有大量银 行承兑汇 实交易背景的企业办 理承兑汇票业务和贴 企业把开取银行承兑汇票作 为其融资 的工
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试论银行承兑汇票业务存在的风险虽然银行基本建立了承兑汇票业务的内部风险管理体系，完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现等授权管理制度，强化内部控制措施和加大监督检查力度，加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查，经过不断总结历史经验教训，该项业务的风险较以往有了一定程度的降低。
但是，近年来银行承兑汇票业务违法违规案件时有发生，个别案件涉及面之广、金额之巨大和损失之严重令人触目惊心。
表明银行目前针对该项业务的内部控制措施还存在重大缺陷，亟须利用先进的管理信息技术和系统，提高风险识别、计量、监测和控制能力；进行业务流程改造，在数据集中的基础上上移关键控制环节，降低操作风险，目前在票据业务实际操作中，仍存在以下风险和问题：
一、银行承兑汇票出票时的风险
1.银行方面的风险，少数经办行在经营过程中存在违规行为，给银行承兑汇票业务的健康营运带来了巨大风险。
个别行在经营指标和效益的压力下，重业务发展、轻风险控制，在经办承兑汇票业务中，有章不循、违规操作，违规签发银行承兑汇票或办理银行承兑汇票贴现，其主要表现在以下几个方面：（1）由于银行间竞争日益激烈，个别行为争揽业务而满足一些大型企业的资金需求，认为大企业规模大无风险，又是多家银行竞争的客户资源，在经办承兑汇票业务时过分迁就企业的需求，在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，签发、承兑无真实贸易
背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑汇票业务。
（2）个别行片面追求经济效益，放松内控管理，淡化风险意识，在经办承兑汇票业务时，存在为企业滚动签发银行承兑汇票，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，为同一号码增值税发票办理多笔贴现、经办贴现业务时未按规定查询查复、受理总行规定目录以外的商业银行承兑汇票等诸多问题，存在很大的风险，一旦承兑汇票出现垫款或贴现后无法收回资金，巨大的票据风险就转化为信贷风险；个别行甚至还配合企业融资开票，当天开票、当天贴现，存在巨大的风险。
（3）个别行将资产业务，转化为表外业务，由于信贷准入门槛较高，一些小企业、小项目只能选择银行承兑汇票来取得银行行信用，甚至有银行为房地产开发企业办理银行承兑汇票的案例，这种本应是银行信贷业务，却以表外业务的形式出现，从微观上说在风险管理存在漏洞，从宏观上反映出信贷规模失真，影响国家的宏观政策。
有的企业为了和银行建立信贷关系，将银行承兑汇票作为敲门砖。
其危害是巨大的。
二、银行承兑汇票转让、贴现的风险
(1）伪造、变造银行承兑汇票，少数企业合和不法份子，一方面利用银行承兑汇票具有付款期限长、金额大和反复多次转让等特
点，先签发真汇票，再根据真汇票利用高科技手段伪造内容完全相同的假汇票即克隆票；另一方面将金额小的汇票改成金额大的汇票即小票变大票。
（2）票据调包，用事先伪造好的假承兑汇票在转让或贴现过程中乘机替换真承兑汇，再把真承兑汇票转让、贴现或用作其他诈骗活动。
（3）关联企业利用银行承兑汇票贴现、套取银行资金。
关联企业之间以虚拟交易合同和增值税发票申请签发和贴现银行承兑汇票，套取银行信贷资金：一是出票人签发银行承兑汇票当日或近几日，关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票，贴现后，将资金转回出票人；二是企业集团向下属企业签发银行承兑汇票，下属企业将银行承兑汇票贴现后，将资金转回企业集团；三是同一法人代表的企业之间签发银行承兑汇票，持票人在银行承兑汇票签发后马上办理贴现，将资金转给出票人。
三、银行承兑汇票的风险防范
针对票据业务风险多样化、复杂化的发展趋势，银行应对当前出现的各种问题高度重视，采取一系列防范和化解风险的对策，防范票据业务发生的风险。
1、完善银行承兑汇票业务签发流程，贴现流程，
2、在签发银行承兑汇票时严格审查贸易背景的真实性，尤其是关注集团客户、关联企业之间签开的银行承兑汇票业务，严格集团客户管理，对集团客户应统一授信，额度在集团成员之间合理分配
使用；进一步加强信用等级评定工作，对不守信用企业应加大信贷业务的退出力度。
3、在办理贴现业务时，严格执行审查、查询查复制度和额度管理制度，重点审查其贸易背景的真实性、票据真实性以及票据要式的完整性、有效性、记载事项的合法、合规性、持票人经营规模和贴现金额的匹配性，贴现后应跟踪检查贴现资金的主要用途。
4、为遏制没有真实贸易背景经办票据业务的违规问题，建议经办行可以采用签章制度，在办理银行承兑汇票业务时，要核对出票人、申请人提供的商品交易合同和增值税发票，并在上述合同和增值税发票上签盖已办理银行承兑汇票的有关戳记，以防止出票人利用同一份商品交易合同和税票在同一银行或不同银行中申请银行承兑汇票，套取银行资金。