钢铁企业兼并重组的原因与措施
XXXX钢铁企业联合重组分析
呈报：总裁中国钢铁企业联合重组态势与分析北钢集团信息委员会政策调研组二〇一〇年三月十日目录一、中国钢铁企业联合重组历程 (3)二、中国钢铁企业联合重组模式分析 (7)三、中国钢铁企业联合重组过程中的问题分析 (8)1.中国钢铁企业联合重组过程中的障碍因素 (8)2.中国钢铁企业联合重组过程中的促进因素 (10)四、中国钢铁企业重组态势分析 (11)1.未来中国钢铁企业联合重组趋势 (11)2.尚未重组钢铁企业情况分析 (13)五、结论 (14)附表1--中国重点钢铁企业联合重组汇总表 (15)附件：中国钢铁企业联合重组态势与分析在中国经济强劲增长的带动下，近年来国内钢铁工业开展迅猛，粗钢产量连续14年居世界第一，2021年中国钢铁总产量5.68亿吨，其中国内五大钢铁集团合计产钢1.65亿吨，占同期全国钢产量的29%，这与?钢铁产业调整和振兴规划?提出的“国内排名前5位钢铁企业的产能占全国产能的比例达45%以上〞的目标还有很大差距。
因此，为淘汰落后产能，提高产业集中度，解决结构不合理等问题，中国政府与行业协会先后出台?钢铁产业开展政策?、?钢铁产业调整和振兴规划?等一系列政策。
其中近期即将出台?促进钢铁企业联合重组指导意见?中就明确提出：2021年，国内排名前5家钢铁企业的钢产量占全国产量的比例到达45%以上；到2021年，排名前10家钢铁企业的产量比例到达60%左右。
并且强调要重点发挥优势特大型钢铁企业的带动作用，加快这些企业的跨区域联合重组，形成假设干个在国内市场具备行业影响力且具有较强国际竞争能力的企业集团。
发挥宝钢技术、管理、资金等方面的综合优势，加快其在全国范围内的联合重组；推动鞍钢、本钢、攀钢的实质性重组；支持武钢通过联合重组落实其中西南开展战略。
积极推进其它千万吨级特大型钢铁企业的联合重组，形成假设干个具有较强国内竞争力的钢铁企业集团。
鼓励东北、河北、山东、江苏、山西等钢铁产能大、企业数量多的省区钢铁企业联合重组，并积极参与跨区域联合重组。
钢铁行业的困难和整改方案
钢铁行业的困难和整改方案一、钢铁行业的困难1. 易产能过剩：在近年来，中国钢铁行业发展迅猛，但同时也面临着产能过剩的问题。
由于高投资回报率吸引了大量资本涌入该行业，导致了钢铁产能过剩，市场供需失衡情况日益严重。
2. 环境污染问题：传统的钢铁生产方式会释放大量污染物，对环境造成巨大压力。
这不仅影响了周边地区居民的生活质量，还破坏了大气、水源等自然资源。
3. 产品降价压力：由于国内外市场竞争激烈，中国钢铁企业面临着产品降价的压力。
一方面是国内需求下滑，另一方面是国际市场竞争加剧，因此很多企业为了保持市场份额只能降低售价。
二、整改方案1. 淘汰落后产能：政府应加强对落后产能的淘汰工作。
通过实施限期关停措施、提供合理补偿等手段，推动淘汰那些技术落后、污染严重的钢铁企业。
2. 加强环保措施：政府应加大对钢铁行业环境污染控制力度，要求企业采取先进技术和清洁生产工艺。
引导钢铁企业进行尾气排放治理和固体废物处理，减少对环境的不良影响。
3. 推动产融结合：鼓励钢铁行业与金融机构合作，推动产融结合。
通过金融机构提供资金支持，帮助企业实施技术改造和转型升级，增强竞争力。
4. 调整产业结构：加大高端产品研发和生产力度，提高产品质量和附加值。
同时要加大对创新能力的培育和支持力度，推动技术进步和创新在钢铁行业中的应用。
5. 拓展出口市场：积极开拓国际市场，寻找新的贸易伙伴。
通过多边贸易谈判、参展国际交流会议等方式扩大出口规模，减轻国内市场竞争压力。
6. 加强产业链协同：鼓励钢铁企业与相关上下游产业进行合作，形成完整的产业链。
通过优化供应链和产业配套，提高整个钢铁行业的综合效益。
7. 完善管理制度：加强对钢铁行业规范和标准的制定和执行。
建立健全信息公开、监测评估、处罚惩治等机制，增加行业管理的透明度和有效性。
总结：钢铁行业面临着产能过剩、环境污染和产品降价压力等困难。
要解决这些问题，需要政府、企业以及社会各方共同努力。
加大淘汰落后产能力度，加强环保措施，并推动产融结合，调整产业结构都是解决困难的有效方法。
国有企业并购情况原因和若干政策建议
国有企业并购情况原因和若干政策建议首先，对于国有企业并购的情况。
近年来，中国国有企业并购数量呈现增长态势，尤其是在一带一路倡议的推动下，国有企业加大了对海外企业的并购力度。
同时，国内国有企业也在加快进行同行业内的并购行为，以整合资源、提高竞争力和加快行业发展速度。
国有企业并购具有一定的优势，如资金实力雄厚、政策支持和市场影响力大。
其次，国有企业并购的原因主要有以下几点。
首先，国有企业并购是实现国家发展战略的需要。
国有企业并购可以整合资源、提高效益，推动国家经济的快速发展。
其次，国有企业并购是国家调整产业结构、促进产业升级的一种手段。
通过并购可以实现规模经济，提高企业竞争力，推动产业的结构调整。
此外，国有企业并购也是实现国际战略布局的需要。
通过对海外企业的并购，可以获取先进技术和市场资源，推动中国企业的海外扩张和国际影响力的增强。
基于以上情况和原因，提出以下政策建议。
首先，国家应加强监管和规范国有企业并购行为。
加强监管可以防止国有企业在并购过程中出现违规行为和损害国家利益的情况。
其次，国家应加大对国有企业并购的支持力度。
通过给予财政补贴、减免税收等政策支持，鼓励国有企业参与并购活动，提高其并购能力和成功率。
同时，国家还应加强对国有企业并购的评估和审批，确保并购项目的合理性和长期效益。
此外，国家还应加强对员工权益的保护，避免并购过程中员工权益受损。
另外，国家还应加强产权保护，确保并购过程的公平公正。
通过建立健全的法律法规体系，加大对违法并购行为的打击力度，保护企业的合法权益和市场竞争秩序。
最后，国家应加强国有企业并购的风险管理。
并购过程中存在着一定的风险，国家应加强对并购项目的风险评估，及时发现和应对风险，确保国有企业并购的稳健可持续发展。
综上所述，国有企业并购在中国经济发展中具有重要意义。
国家应加强监管和规范，加大对国有企业并购的支持力度，加强产权保护和风险管理，以推动国有企业并购的健康有序发展。
宝钢武钢并购重组案例研究
通过采取以上措施，宝钢成功地控制了财务风险，实现了并购目标。这为其 他钢铁企业的并购提供了借鉴和参考。
钢铁企业并购中的财务风险是复杂多样的，需要采取综合措施进行控制。除 了上述提到的优化并购方案、加强财务处理和调整资本结构等措施外，还可以采 取其他措施来降低财务风险。例如，制定详细的并购计划、合理安排融资渠道、 加强目标企业的风险评估等。此外，建立财务风险预警机制也是非常重要的，以 便及时发现并应对潜在的财务风险。
1、优化并购方案：宝钢对武钢进行了全面的尽职调查，评估了各种潜在的 风险和收益。通过优化并购方案，降低财务风险。
2、加强财务处理：宝钢制定了规范的财务处理流程，对并购过程中的资金 流动进行严格监控，确保财务处理的合规性和准确性。
3、调整资本结构：宝钢在并购后对自身的资本结构进行了调整，通过优化 债务和股权比例，降低财务风险。
供给侧改革是中国政府在面临经济新常态的形势下，为优化产业结构、提高 资源利用效率、缓解产能过剩等问题而提出的重要政策。这一改革的重点是通过 对生产要素的优化配置，推动经济增长由传统的依靠投资和出口，向依靠创新、 消费和产业升级转变。钢铁行业作为供给侧改革的重要领域之一，宝钢武钢的并 购重组无疑是对这一政策的积极响应。
பைடு நூலகம்
总之，宝钢武钢并购重组的成功为中国企业的兼并重组提供了有益的借鉴和 参考。希望两家企业能够在未来继续携手共进，为中国钢铁行业的繁荣和发展作 出更大的贡献。
参考内容
宝钢武钢并购重组案例研究：基 于供给侧改革的背景
在近年来，中国钢铁行业的发展面临着一系列的挑战，其中最为突出的问题 是产能过剩。为了推动钢铁行业的结构调整和转型升级，供给侧改革成为了国家 的重要战略。在此背景下，宝钢武钢的并购重组成为了供给侧改革中一个备受的 事件。本次演示将围绕这一案例展开，深入探讨供给侧改革背景下的宝钢武钢并 购重组及其影响。
浅析中国钢铁企业重组
浅析中国钢铁企业重组经管院080524203陈文秀摘要：2021年国外矿石生产商提出矿价大幅上涨的要求，中国钢铁业将面临严重的行业亏损。
中国钢铁企业只有两条路可走：一是减产;二是接受不合理的高价矿石。
综合个方面因素考虑，只有通过企业间的并购重组，形成一批更大更强的钢铁企业，才能真正提高“中国价格〞的筹码，改变我国钢铁业规模与地位严重不对称的现状。
要加快企业兼并重组，淘汰落后产能，提高单个公司的主体效益，利润率的提高才能更大程度上消化由于原材料价格波动带来的负面影响。
关键词：钢铁业；并购重组；1 中国钢铁业重组的背景及意义企业重组又称企业再造或企业经营过程重构，是一种新的管理思想。
1990年，美国原马萨诸塞理工大学的Michael Hammer教授提出企业经营过程重构理论〔Business Process Reengineering，简称BPR〕，引起了席卷欧美的管理革命浪潮。
企业经营过程重构是充分利用先进的信息技术对企业的经营过程作根本性的重新思考和彻底改造，使企业在本钱、质量、效劳和对市场变化的反响等方面获得重大的改善，以显著提高企业的生产效率和在市场中的竞争能力。
其根本思想是：〔1〕以用户的需求为中心，采用市场需求拉动的企业业务流程和组织形式；〔2〕精简企业组织结构，减少纵向管理层次，增加横向的管理范围，以灵活多变、基于工程组形式的组织结构代替传统的阶梯式组织结构，并且尽可能缩小中央管理部门的功能，而把更多的权限下放到业务部门；〔3〕最大程度地简化企业生产经营过程，剔除一切不增值的企业活动，加快业务流程和企业各部门之间的通讯；〔4〕企业经营过程和组织结构应同新的生产和管理技术相适应；〔5〕坚持"效劳至上"原那么，并且将供给商和用户作为重要的元素纳入到企业经营过程中去【1】。
所以经过重构后的企业，其技术资源、设备资源和人才资源等都能够得到最大程度的利用，生产的敏捷性不断提高，对市场需求变化的适应能力也显著增强，从本质上讲，企业经营过程重构的目标不是渐进提高和局部改善，而是性能和绩效的巨大飞跃。
钢铁企业重组分析报告
钢铁企业重组分析报告1.引言1.1 概述钢铁产业是国民经济的重要支柱产业之一，对于国家的工业化和现代化建设具有重要意义。
近年来，随着市场的竞争日益激烈和国际市场的变化，钢铁企业面临着诸多挑战和困难。
为了应对这些挑战，钢铁企业开始探索重组的途径，以提高竞争力和盈利能力。
本文将从钢铁企业重组的背景、意义和影响三个方面进行分析，旨在深入探讨钢铁企业重组的现状和发展趋势，为企业的重组提供参考依据和建议。
同时，也希望能对钢铁产业的发展做出一定程度的贡献。
1.2 文章结构文章结构部分: 本文将首先介绍钢铁企业重组的背景，包括当前行业形势及相关政策法规的影响；其次，分析钢铁企业重组的意义，探讨其在行业发展和经济社会影响方面的作用；最后，将重点评估钢铁企业重组对相关利益相关者的影响，包括员工、投资者、供应商等各方面。
通过对这些内容的分析，我们将得出钢铁企业重组带来的影响，并给出一些建议，以及对未来发展的展望。
1.3 目的本报告旨在深入分析钢铁企业重组的背景、意义和影响，以期为相关领域的研究提供参考，并为相关企业的决策提供可行建议。
通过对钢铁企业重组的研究分析，旨在探讨重组对企业内外部的影响，为相关企业在面临重组时提供决策支持和风险防范措施。
同时，通过展望未来发展趋势，希望能够为产业发展提供理论指导和实践借鉴。
最终，本报告旨在提高对钢铁企业重组问题的认识和理解，为相关利益相关者提供实质性的价值和帮助。
2.正文2.1 钢铁企业重组的背景钢铁行业是国民经济的重要支柱产业，在国民经济和社会发展中发挥着举足轻重的作用。
然而，由于经济全球化和市场竞争的加剧，钢铁行业面临着一系列挑战，包括产能过剩、行业过度竞争、环境污染等问题，导致钢铁企业出现了产能过剩、亏损增多等困境。
钢铁企业重组作为应对上述挑战的重要手段，已成为钢铁行业发展的必然选择。
在过去的几年中，国内钢铁行业整体面貌发生了重大变化，通过兼并重组、转产升级等形式进行了大规模调整。
马钢并购合钢。长钢案例分析
2006年5月12日，马钢（合肥）钢铁有限责任公司正式挂牌成立。
马钢成功重组合钢主业，是安徽省推进国有企业战略性重组的重大举措，揭开安徽钢铁产业做大做强新的一页。
2010年4月27日下午，“马鞍山钢铁股份有限公司——安徽省长江钢铁股份有限公司联合重组正式签字生效。
国内钢铁业整合重组力度正在加强，中小钢铁淘汰落后产能压力巨大。
安徽省内有几十家中小民营钢企，部分还没有生产许可证。
在这种背景下，如果马钢想在2015年达到5000万吨的产能，重组就成为最快最好的资源整合方式。
根据2009年出台的《钢铁产业调整和振兴规划》，我国将力争到2011年形成宝钢集团、鞍本集团、武钢集团等几个产能在5000万吨以上、具有较强国际竞争力的特大型钢铁企业；形成若干个产能在1000万至3000万吨级的大型钢铁企业。
工业和信息化部发出通知，要求各地工业主管部门要全面掌握本地区钢铁企业的基本情况，尽快研究制定本省（自治区、直辖市）钢铁企业兼并重组方案，并在2010年年底前上报工信部审批。
在这份通知将成为钢铁行业重组推进的又一政策驱动力。
加快钢铁企业兼并重组，提高钢铁产业集中度已经成为解决我国钢铁行业结构性矛盾的关键措施。
工业和信息化部有关负责人也表示，将通过联合重组、淘汰落后，将现在约800户钢企大幅减少至约200户。
马钢在这些因素的推动下，积极推动重组，扩大企业规模，提高企业的生产能力，从而增加企业的利润。
一、马钢集团公司简介马钢集团是中国特大型钢铁联合企业和重要的钢材生产基地，隶属安徽省委省政府及省国资委管辖，主营业务为黑色金属冶炼及其压延加工与产品销售、钢铁产品延伸加工、矿产品采选、建筑、设计、钢结构、设备制造及安装、技术咨询及劳务服务等，其中钢铁生产业务集中于马鞍山钢铁股份有限公司。
截至2008年底，公司具备1600万吨钢配套生产能力，拥有员工6万人，总资产760多亿元。
马钢集团前身是成立于1953年的马鞍山铁厂。
1958年，马鞍山钢铁公司成立。
四重整合 实现并购价值——以管理的充分整合推进钢铁企业重组的合力建设
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四重整合 实现并购价值
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以管 理 的充 分整 合推 进 钢铁 企业 重组 的合 力建设
文／ 赵宇剑
再 次吹响中国钢铁企业 的重组冲锋号。 随着中国钢铁行业的重组 力度和重组 步伐
不 断加 大， 钢铁企 业 的发展 趋势 看， 来几 从 未
中国钢铁行业进入兼并重组时代
随着经 济 全球化 ， 钢铁 行业作为 我国国民
铁集 团中宝钢 和韶钢 、 广钢 ， 山东钢铁集 团中的 济 钢 、 钢等。 莱 更有 甚者， 国内著名 民营钢铁 在 企业 建 龙钢铁 集 团与通钢集 团的重组过 程中，
的钢铁 企业必须重 新识别 企业核心资源和能 力， 并在 此 基础上保留足够的空间 ； 战略 执行过 程中要求并 购 后 的钢铁 企业必须识 别和应对变化 ， 及时发现并纠正 规 划与执行 间的偏差 ， 才能确保 战略管理 的有效性 。 在 战略 整 合方面 ， 与安赛 乐米 塔 尔公 司成
经过 最近两年各企业 的实际运作 以及广东
钢铁 集团、 西钢铁集 团、 北钢铁集 团、 广 河 山东
振兴 规划 》中就明确提 出要促 进钢铁 企业 的重 组， 提高产业集中度和竞争力。 力争２ １年前 ， ０ １ 全
国形 成 宝钢 、 本 、 钢 等几 个 产能 在 ５ ｏＹ ｎ 鞍 武 ｏ ｏ Ｙ￣
新 京 唐 和 河北 钢 铁 集 团 为龙 头 、 中西 南 地 区 以武
钢集团为龙头的竞争格局已基本形成。 在 区域性框 架下的竞争格局 虽然已经 基本 形成 ， 但现状与兼 并重组的本源 目的一 为了扩 大市场份额 、 高钢铁产业集 中度 、 提 提高优势企 业集团的行业控制力， 似乎相去甚远 。
钢铁企业兼并重组的原因与措施
钢铁企业兼并重组的原因与措施摘要：钢铁企业通过兼并重组不仅能扩大企业生产经营规模、提高产业集中度，而且还能使重组后的企业集团成为具有新的核心竞争力的强大企业。
钢铁企业间的兼并重组基本表现为横向并购，培育企业核心竞争力是兼并重组的基本出发点。
关键词：兼并重组原因特点措施钢铁企业进行跨地区、跨所有制的兼并、联合是培育具有国际竞争力的钢铁企业集团的一条十分重要的发展之路。
钢铁企业通过兼并重组不仅扩大企业生产经营规模、提高产业集中度、造就世界级钢铁企业集团，而且还能使重组后的企业集团成为具有新的核心竞争力的强大企业。
1.钢铁企业兼并重组的原因1.1是钢铁产能严重过剩，加剧市场供需不平衡。
2012年起，钢铁行业产能进入严重过剩阶段，主要钢材品种都已供大于求，加剧了国内市场供需不平衡的矛盾，市场价格低位震荡，企业经济效益下滑。
1.2是钢铁产品结构不合理。
钢铁企业产品在市场上同质化现象严重，普通钢比例较高，特殊钢材缺乏，特别是性能要求严格的高洁净度、高强度、高塑性变形、高抗腐蚀性能的钢材和深加工高附加值钢材还需依赖进口。
1.3是钢铁产业集中度过低，在世界上话语权轻。
目前，全国有1000多家钢铁企业，排名前10位钢铁企业钢产量仅占全国的43.5%，而美国、日本和欧盟排名前4位的钢铁企业钢产量在本国的占比均超过60%。
由于产业集中度低，我国在铁矿石谈判中长期处于劣势，在采购谈判中一再被动。
1.4是钢铁企业布局不合理，生产成本高。
历史的原因，钢铁企业大多分布在靠近资源和大中型城市的内陆地区，多数大中型企业位于省会和大中型城市，从区域布局看，钢铁产业现有布局迫切需要进行布局调整。
2.钢铁企业兼并重组的特点钢铁企业间的兼并重组基本表现为横向并购，其目的是为了扩大市场份额、提高钢铁产业集中度、提高优势企业集团的行业影响力和控制力。
横向并购是钢铁产业兼并重组的主要模式。
其特点如下：①横向并购是优化钢铁行业组织结构的最基本手段，也是优势钢铁企业做大做强、实现规模经济效益的发展需要。
联合重组后钢铁集团的财务管控
权， 导致集团总部没有掌握子公司关键管理人员的任免权，
从 而使集团总部 没有集 中的人 、 、 财 物调配权。
的钢铁集团机构整合不到位，没有形成一个强有力的总部，
导致对子公司的驾驭不够， 从而使集团公司面临着较大的财
务控制 问题 ， 严重地制 约着钢铁集 团的进一 步发 展 ， 解决 要 它， 强化集 团财务 管控 是做 强联合 重组后 钢铁 集团的必要手
二、 联合重组后钢铁集团财务管控改进初探
１ ． 实行集约化财务管理是集团财务管控 的发展趋势 所
谓集约化财务管理是利用现代网络技术和信息集成方法， 将 财务与业务集成起来， 追求整体效率和效益的提高， 实现企
三、 华菱集团财务管控模式的完善及建议
１ ． 建立统一的财务信息管理系统。 重组前， 华菱集团下属 子公司财务信息系统不统 一 各子公司使用的会计核算软件 ， 多达数十种； 标准不统一， 各子公司的会计政策、 核算标准和 记账软件不统一， 各种财务数据难以集成： 信息渠道不畅通、 信息不透明、 不对称。 在这种情况下． 集团公司难以实时监管 子公司财务信息， 导致集团公司战略决策缺乏有效的信息支
冶 全 财每
年， 第ｌ 期田
Ｍ ｅ ａ ｌ ｒ ｃ ｌＦｉ ａ ｉ ｌＡｃ ｏ ｔｎ ｔ ｌｕ ｇｉ ａ ｎ ｎｃ ａ ｃ ｕｎ ｉ ｇ
时， 就可能导致集团陷人网境 ， 甚至面临崩溃的危险 。
石对外依存度高达 ７％）市场形势（ ０ ， 产能严重供大于求） 日 趋恶化． 钢铁行业效益严重下滑的今天． 联合重组后钢铁集 团公司只有理顺母子公司内部管理关系， 切实提高集团财务 管控水平， 才能走出困境， 做强做大。
管控现状进行了分析． 提出了改进措施， 尤其列举
浅析我国钢铁企业重组
浅析我国钢铁企业重组我国钢铁企业重组是指通过整合、兼并或并购等方式将多家钢铁企业进行重新组合，以提高行业竞争力、实现资源优化配置和产能调整的一项重要措施。
自2005年以来，我国至今已先后进行了多轮钢铁企业重组，取得了显著的成效。
首先，我国钢铁企业重组的背景是我国泛滥的产能和严重的过剩问题。
2005年之前，中国钢铁业发展迅猛，产能持续扩大，但市场需求却无法跟上同步增长，导致产能严重过剩。
严重过剩的产能不仅浪费了资源，也造成了行业的价格竞争，进一步加剧了行业的低效益和高污染问题。
因此，我国政府决定推动钢铁企业重组，以实现产业升级和产能调整。
其次，我国钢铁企业重组的目标是优化资源配置和促进行业的集中度提高。
通过整合资源，可以实现优势互补，避免重复建设，减少资源浪费，提升企业竞争力。
同时，通过重组也可以实现行业集中度的提高，减少无序竞争，推动行业转型升级。
这对于提高国内钢铁企业的竞争力，进一步巩固我国在全球钢铁市场上的地位具有重要意义。
第三，我国钢铁企业重组的过程中面临的挑战和问题也不容忽视。
一方面，由于我国钢铁企业数量庞大，企业之间的利益关系复杂，不同地区的利益分配也存在差异，因此，推动重组过程需要充分考虑利益相关方的意见和诉求，确保重组工作的顺利进行。
另一方面，由于我国钢铁企业的产能规模庞大，重组过程中涉及的资金、人力、技术等资源也非常丰富，因此，需要政府相关部门统筹协调，解决好各种问题，确保重组工作的顺利实施。
最后，我国钢铁企业重组取得的成效是显著的。
通过重组，我国钢铁企业的规模得到了进一步扩大，行业的集中度也得到了提高。
同时，重组也推动了产能的调整和优化，使得行业的供需关系得到了改善，市场的供应和需求逐渐趋于平衡。
此外，重组还促进了行业的标准化和规范化发展，提升了企业的管理水平和技术水平。
这些成效对于我国钢铁行业的可持续发展具有重要意义。
综上所述，我国钢铁企业重组是我国钢铁行业转型升级的重要举措，也是解决过剩产能问题和提升行业竞争力的重要路径。
邯钢兼并舞钢案例
北京大学光华管理学院北京大学管理案例研究中心邯钢的艰难抉择1997年8月，盛夏的一天，邯郸钢铁（集团）有限公司董事长兼总经理刘汉章坐在办公室里，心里烦躁不安。
连日来，在他主持召开的总经理办公会议上，邯钢高层决策者们，为是否兼并舞阳钢铁公司争得面红耳赤，意见分歧很大。
大家都转向刘总，希望他做出最后裁决，刘总为之苦恼不已。
事情经过舞阳钢铁公司是河南省隶属于原冶金部一家特殊钢生产企业，拥有职工一万一千余人，始建于1970年。
近年来，由于市场环境不利，加之企业经营管理不善等种种原因，企业连年巨额亏损，年亏损额高达亿元以上，企业濒临破产倒闭。
冶金部为扭转其局面，于1996年夏天邀请冶金系统各大中型企业领导在舞钢召开现场会议，希望与会企业领导能够帮助舞钢摆脱目前困境。
作为全国钢铁行业的典型，邯钢总经理刘汉章应邀派去了公司几名得力助手帮助舞钢改善经营管理。
他们都是具有丰富的处理企业危机经验的邯钢管理层精英，曾经协助刘总度过邯钢90年的严重危机。
那次，邯钢出现改革开放以来首次连续五个月亏损局面，全厂干部职工惶惶不安，不知所措。
然而，冶金部领导十分希望邯钢能够采取兼并的方式接管舞阳钢铁公司，并向刘总表示：国家能按某些规定给予政策优惠。
对此，刘汉章总经理不得不认真地重新加以考虑。
转眼一年过去，是该给冶金部领导一个明确答复的时候了。
然而近日在召开的总经理办公会议上，邯钢决策层出现了90年以来罕见的意见分歧，众人都有各自的理由。
对兼并持反对态度的人认为，兼并舞阳钢铁公司不利理由有三：（一）舞阳钢铁公司人员包袱重。
舞钢仅40万吨钢材的生产能力，职工却有11000余人，年人均生产钢材36吨。
相比之下，邯钢近240万吨钢材的生产能力，职工28000余人，年人均生产钢材86吨，人员尚且大大富余，需要裁减。
兼并舞钢势必会给邯钢带来沉重的人员和社会负担。
（二）舞阳钢铁公司债务负担严重。
舞钢仅有资产27.4亿元，而负债却有21.2亿元，资产负债率高达77.38%。
资本运营论文：山钢重组日钢案例分析
山钢重组日钢案例分析——“国进民退”是双赢博弈还是逆市场化摘要：山钢与日钢重组合作日前最终签订协议，这被普遍解读为“国进民退”强制收购的标本，并被视作是违背了市场化原则。
通过分析，山钢重组日钢并不是逆市场化的零和博弈，而是多方博弈共赢的结果。
关键词：山钢重组日钢，国进民退，利弊一、案例背景简介：2009年9月6日，在山东日照市，山东钢铁集团有限公司(以下简称山东钢铁)与民营企业日照钢铁控股集团有限公司(以下简称日照钢铁)签订资产重组与合作协议，民营日照钢铁由此成为国有山东钢铁旗下一个子公司。
山东钢铁集团是山东省属最大的国有独资企业,旗下主要子公司济钢、莱钢都是产能超过1000万吨的著名国企;日照钢铁作为民营企业，由河北民营企业家杜双华在2003年创办，过去几年发展迅猛，规模与效益不断攀升。
已形成千万吨及产能，规模直逼济钢、莱钢。
山钢、日钢的重组协议一公开,立刻引起轩然大波。
根据重组协议约定,双方以共同向山东钢铁集团日照有限公司增资的方式进行资产重组。
山钢以现金出资,占67%的股权;日钢以其经评估后的净资产入股,占33%的股权。
由于2009年上半年济钢和莱钢均报亏损,而作为民营企业的日钢却实现净利润18亿,所以颇有人为日钢抱不平,认为这个重组方案是典型的“拉郎配”,是“小鱼吃大鱼”。
这次重组，将诞生中国钢铁业的新巨头。
根据2008年中国钢铁产量排名，重组日照钢铁后，山东钢铁的产量将超过2931万吨，仅排在上海宝钢和河北钢铁之后。
在2009年公布的中国企业500强的钢铁企业中，重组后的山东钢铁集团营业收入将超过河北钢铁，跃居第2位。
二、重组方案要点及相关问题的分析（一）重组方案特点及争论分析1、“国进民退”：素有“印钞厂”之称的日钢作为一家民企，甘愿成为山钢的一家子公司,和人们过去见到的国企经营管理不善而被民企收购的路数完全不同,故而有“国进民退”的议论。
2、“亏损国企兼并赢利民企”：由于2009年上半年济钢和莱钢均报亏损,而作为民营企业的日钢却实现净利润18亿,所以颇有人为日钢抱不平,认为这个重组方案是典型的“拉郎配”,是“小鱼吃大鱼”。
钢铁行业存在的差距与整改方案
钢铁行业存在的差距与整改方案一、引言钢铁行业作为国民经济支柱产业，在我国经济建设中发挥着重要作用。
然而，与发达国家相比，我国的钢铁行业仍存在着一些差距，其中包括生产工艺的不完善、环境污染的严重、产能过剩的问题等。
本文将就这些差距进行深入分析，并提出整改方案。
二、差距分析1. 生产工艺不完善我国钢铁行业在生产工艺方面存在一些不足之处。
首先，许多企业的生产设备老化，无法满足高效率生产的需求。
其次，工艺技术水平相对较低，无法应对新一代高性能钢材的生产。
再次，生产过程中存在炼铁强化技术不完善、炼钢过程中产品质量不稳定等问题。
2. 环境污染严重随着钢铁生产的不断扩张，环境污染问题也日益凸显。
钢铁行业由于高能耗、高排放的特点，使之成为大气污染的主要源头。
尤其在一些产能过剩的地区，因为设备老旧和生产过程中缺乏环保设施，致使大量污染物直接排放到大气中，给环境带来严重破坏。
3. 产能过剩问题当前，我国钢铁行业面临着严峻的产能过剩问题。
过去几年来，大量钢铁企业盲目扩张生产规模，导致供需失衡，行业盈利能力明显下滑。
产能过剩不仅浪费了资源，还导致了市场价格竞争过于激烈，给企业带来了巨大的压力。
三、整改方案1. 提升技术水平和创新能力为了改善我国钢铁行业的生产工艺不足问题，应该加大技术创新力度。
政府可以出台相应政策，加强对钢铁企业的科技扶持，鼓励企业进行技术改造和设备更新。
同时，加大对高性能钢材的研发力度，提高整个行业的技术水平。
此外，还应鼓励企业加强与高校、科研机构的合作，促进科技创新和转化。
2. 强化环保措施和节能减排钢铁行业在发展的同时，必须加大对环境污染的治理力度。
政府要坚决执行环境保护政策，加大环保设施的建设和更新力度。
企业要加大环保投入，依法使用清洁生产技术，减少大气污染物的排放。
同时，鼓励企业推广节能技术和资源循环利用，提高资源利用率。
3. 健全钢铁行业政策体系为了解决产能过剩问题，政府应加强对钢铁行业的宏观调控。
多方驱动兼并重组钢铁业打造千万吨级以上大企业
增 长 ， 业 集 中 度 不 高 ， 业 竞 产 行
争 力不 强 ， 发展 质 量 偏 低 等～ 系
列 问题 ，才 能 真 正 实 现 由大 变
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竞 争 力 的全 方 位 提 升 ， 正 推 动 真
产业 发展 。 是重 组 后 的企业 要 一
未来 ２ ０年建 筑 和 交通 等 领 域 拥 有 巨 大 的节能 潜 力 。 这 意 味着 ， “ ‘ 二 ・ ’ 间结 构 节 能空 问 巨 十 五 期
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铜结构
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级 分析 师 伍 军说 ， 快 钢铁 企 业 加
有 关专 家 分 析 认 为 ， 中央 钢 铁 企 业 与 地 方 钢 铁 企 业 重 组 之
所 以进 展 顺 利 ，主要 原 因在 于 ：
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兼 并重 组 ， 提高 钢 铁 产 业 集 中度
究 院副 院 长杜铭 华 在 ２ １ ０ ０年 １ １
月 ２ — ２月 ３日在 北 京 召 开 ９１ １ ３
（ 钢铁行业生产经营规范条件》
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企业兼并重组中存在的问题和对策分析
企业兼并重组中存在的问题和对策分析摘要：本文着重分析和研究了企业兼并重组过程中的战略协同、业务流程整合重塑和文化整合等三个方面的问题，分别指出了目前企业兼并重组在三个方面中存在的问题及其相应的解决方案和对策。
关键词：企业；兼并重组；战略协同；业务流程；文化整合一、企业兼并重组的基本内涵界定兼并是指两家或更多独立企业、公司合并组成一家企业。
通常由一家占优势的企业吸收另一家或更多的企业的行为。
优势企业保留自己的名称及独立性，并获得其他被吸收企业的财产、责任、特权和其他权利，被吸收企业不再是一个独立的商业团体。
重组是指企业之间产权的流动和整合。
企业的兼并重组是在一定条件下进行的，需要有完备的市场体系、良好的市场环境、中介机构、现代企业制度，以及管理者良好的经营管理能力等。
只有具备了良好的条件才能顺利地完成兼并重组，才能使企业在兼并重组后快速稳定地走向正轨。
二、企业兼并重组的战略意义分析首先，兼并重组可以削弱企业进其他行业和地区的壁垒。
企业采用兼并重组的战略，以被兼并企业作为进入该行业或该地区的一个跳板，如企业兼并的是同行业的异地企业，性质也由原来的”外地企业”变为”当地企业”，以低成本和低风险迅速进入这一行业或地区，能够绕开资金、技术和政策的壁垒，甚至享受当地的一系列优惠政策，实现企业的快速扩张。
其次，兼并重组企业跨国经营的发展起到促进作用。
众所周知，企业进入国外新市场比进入国内新市场会面临更多的困难，如果对当地企业实施兼并重组战略，可以加快进入国外新市场的速度，当地政府的限制也较少，而且可以利用被兼并企业原有的运作系统、管理资源和经营条件，有助于跨国经营的顺利发展。
再次，兼并重组为赢得发展创造先机。
在发展过程中把握先机非常重要，尤其是进入新的行业，必须尽可能抢在对手之前获取有利的地位。
通过兼并重组的方式，企业则可以迅速提高竞争能力，扩大规模。
最后，兼并重组可以降低企业发展风险。
当企业进入某些行业时会要求必须达到一定的规模，受到规模的限制，如果盲目扩大规模会导致行业生产能力的过剩，行业的利润率会随之降低。
钢铁行业兼并重组发展态势及其趋向观察
1绪论中国钢铁行业的兼并重组是实现行业高质量发展和达成国家战略目标的关键。
随着国内外经济挑战的增加，这一过程变得尤为重要。
当前行业正经历从“去产能”到“去产量”的转变，产业集中度提升，竞争加剧。
重组的必要性和紧迫性体现在提升竞争力、降低成本、增强创新能力、节约资源和环保等方面。
尤其在“十四五”期间，重组对重塑行业竞争格局、增强产业链供应链韧性及安全至关重要。
中国钢铁企业，尤其是国有企业，凭借政策和资金优势，在兼并重组、产业升级、绿色制造和数字化转型中处于领先地位。
国有钢企如宝钢和鞍钢，通过重组和技术创新，形成了“南宝武、北鞍钢”的市场格局。
产品结构方面，行业正从生产普通钢材向优质特殊钢转型，特殊钢龙头企业通过技术创新和并购重组，不断提升市场份额和竞争力。
兼并重组的目标是推动企业合作、显著增强创新能力、优化产业结构、深化绿色低碳发展、改善资源保障以及提升供给质量。
这些目标反映在行业研发投入、工艺技术进步、工业集聚发展、环境保护和国际竞争力等多方面。
因此，钢铁行业的兼并重组不仅是产业发展的必然选择，更是适应经济挑战、实现国家战略目标的关键手段。
政策引导、技术创新和市场调整在这一过程中起到了决定性作用，对中国乃至全球钢铁行业的未来格局将产生深远影响。
2钢铁行业兼并重组的驱动因素钢铁行业兼并重组的驱动因素包括政府政策支持、优化资源配置、提高市场竞争力、技术创新和升级以及促进———————————————————————基金项目:国家社会科学基金青年项目“新发展阶段国有企业‘二次混改’双重治理机制构建及其政策体系研究”（22CGL017）。
作者简介:曹晓芳（1993-），女，山西临汾人，讲师，管理学博士，研究方向为国企改革与公司治理、战略管理。
钢铁行业兼并重组发展态势及其趋向观察Observation on the Development Trends of Mergers and Reorganizations in the Steel Industry曹晓芳CAO Xiao-fang ;李代珩LI Dai-heng（北京物资学院商学院，北京101149）（School of Business ，Beijing Wuzi University ，Beijing 101149，China ）摘要:本研究深入剖析了中国钢铁行业的发展格局，重点阐述了行业兼并重组的重要性、必要性与紧迫性，同时明确了兼并重组的战略目标。
钢铁行业企业转型与重组案例分析
钢铁行业企业转型与重组案例分析［目录COMrEN(TS第一部分钢铁行业转型驱动因素分析 (2)第二部分钢铁行业产能过剩问题及应对策略 (6)第三部分钢铁行业兼并重组案例研究 (10)第四部分钢铁行业企业重组与整合的模式 (14)第五部分钢铁行业企业转型的成功案例分析 (19)第六部分钢铁行业企业转型与重组的成效评估 (24)第七部分钢铁行业转型与重组的面临的挑战及建议 (26)第八部分钢铁行业转型与重组的未来发展趋势 (30)第一部分钢铁行业转型驱动因素分析一、钢铁行业转型驱动因素分析钢铁行业转型的主要驱动因素包括：1.市场需求变化随着经济结构转型升级，钢材需求结构也发生变化。
传统建筑、造船等行业对钢材需求增速放缓，而汽车、家电、电子等行业对钢材需求增长较快。
此外，随着人民生活水平提高，对高品质钢材的需求也不断增长。
2.环保压力加大钢铁行业是污染严重的行业之一，排放的废气、废水、固体废物等对环境造成严重破坏。
国家对钢铁行业的环境保护要求日益严格，钢铁企业面临着巨大的环保压力。
3.产能过剩近年来，钢铁行业投资过热，导致产能严重过剩。
据统计，2020年我国钢铁产能达到12亿吨，而实际需求仅为9亿吨左右，产能过剩率超过20%。
产能过剩导致钢铁价格下跌，企业利润大幅下降。
4.国际竞争加剧随着全球经济一体化进程的加快，国际钢铁贸易竞争日益加剧。
中国是全球最大的钢铁生产国，但也是最大的钢铁进口国。
2020年，我国钢铁进口量达到1.5亿吨，进口依存度超过10%。
国际钢铁贸易竞争加剧，对国内钢铁企业的生存发展构成挑战。
二、钢铁行业转型主要方向钢铁行业转型的主要方向包括：1.产品结构调整钢铁企业要根据市场需求变化，调整产品结构，向高附加值、高技术含量产品转型。
如高强度钢、耐腐蚀钢、特种钢等。
2.生产工艺优化钢铁企业要采用先进的生产工艺，提高生产效率，降低生产成本。
如采用连铸连轧工艺、电炉炼钢工艺、转炉一电炉工艺等。
兼并重组方案
兼并重组方案第1篇兼并重组方案一、背景与目标随着市场经济的发展，企业间的竞争日益激烈，为提高市场竞争力，实现资源优化配置，甲公司与乙公司达成兼并重组意向。
本兼并重组方案旨在确保兼并重组过程的合法合规，明确兼并重组的具体措施和步骤，促进双方公司的共同发展。
二、兼并重组的原则1. 合法合规原则：兼并重组过程严格遵守国家法律法规、政策规定，确保兼并重组的合法性。
2. 公平公正原则：兼并重组过程中，确保双方公司的合法权益，公平公正地处理各项事务。
3. 优化资源配置原则：通过兼并重组，实现双方公司资源的优化配置，提高整体运营效率。
4. 共同发展原则：兼并重组后，双方公司共同发展，共享重组成果。
三、兼并重组的具体措施1. 兼并方式：甲公司以吸收合并的方式，将乙公司并入甲公司。
2. 股权结构：兼并重组后，甲公司持有乙公司100%的股权。
3. 资产负债处理：双方公司对现有资产负债进行清理、评估，按照公平公正的原则进行合并。
4. 人员安置：兼并重组后，确保乙公司员工的合法权益，根据业务需要和员工意愿，合理安置员工。
5. 业务整合：双方公司对业务进行整合，优化业务结构，提高市场竞争力。
四、兼并重组步骤1. 签署兼并重组意向书：甲乙双方就兼并重组达成初步意向，签署兼并重组意向书。
2. 开展尽职调查：甲公司对乙公司进行全面尽职调查，包括财务、法律、业务等方面。
3. 制定兼并重组方案：根据尽职调查结果，制定本兼并重组方案。
4. 获取相关审批：将兼并重组方案提交给相关部门审批，包括但不限于国资委、证监会等。
5. 签署兼并重组协议：在获得相关审批通过后，甲乙双方签署兼并重组协议。
6. 实施兼并重组：按照兼并重组协议，双方公司开展具体实施工作。
7. 完成兼并重组：在完成各项兼并重组工作后，甲乙双方办理相关手续，完成兼并重组。
五、兼并重组后的公司治理1. 公司治理结构：兼并重组后，甲公司按照现代企业制度要求，完善公司治理结构。
2. 管理团队：优化管理团队，实现双方公司管理资源的优势互补。
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钢铁企业兼并重组的原因与措施
作者：靳龙
来源：《管理观察》2013年第02期
摘要：钢铁企业通过兼并重组不仅能扩大企业生产经营规模、提高产业集中度，而且还能使重组后的企业集团成为具有新的核心竞争力的强大企业。
钢铁企业间的兼并重组基本表现为横向并购，培育企业核心竞争力是兼并重组的基本出发点。
关键词：兼并重组原因特点措施
钢铁企业进行跨地区、跨所有制的兼并、联合是培育具有国际竞争力的钢铁企业集团的一条十分重要的发展之路。
钢铁企业通过兼并重组不仅扩大企业生产经营规模、提高产业集中度、造就世界级钢铁企业集团，而且还能使重组后的企业集团成为具有新的核心竞争力的强大企业。
1.钢铁企业兼并重组的原因
1.1是钢铁产能严重过剩，加剧市场供需不平衡。
2012年起，钢铁行业产能进入严重过剩阶段，主要钢材品种都已供大于求，加剧了国内市场供需不平衡的矛盾，市场价格低位震荡，企业经济效益下滑。
1.2是钢铁产品结构不合理。
钢铁企业产品在市场上同质化现象严重，普通钢比例较高，特殊钢材缺乏，特别是性能要求严格的高洁净度、高强度、高塑性变形、高抗腐蚀性能的钢材和深加工高附加值钢材还需依赖进口。
1.3是钢铁产业集中度过低，在世界上话语权轻。
目前，全国有1000多家钢铁企业，排名前10位钢铁企业钢产量仅占全国的43.5%，而美国、日本和欧盟排名前4位的钢铁企业钢产量在本国的占比均超过60%。
由于产业集中度低，我国在铁矿石谈判中长期处于劣势，在采购谈判中一再被动。
1.4是钢铁企业布局不合理，生产成本高。
历史的原因，钢铁企业大多分布在靠近资源和大中型城市的内陆地区，多数大中型企业位于省会和大中型城市，从区域布局看，钢铁产业现有布局迫切需要进行布局调整。
2.钢铁企业兼并重组的特点
钢铁企业间的兼并重组基本表现为横向并购，其目的是为了扩大市场份额、提高钢铁产业集中度、提高优势企业集团的行业影响力和控制力。
横向并购是钢铁产业兼并重组的主要模式。
其特点如下：
①横向并购是优化钢铁行业组织结构的最基本手段，也是优势钢铁企业做大做强、实现规模经济效益的发展需要。
②横向并购有利于优势企业迅速地扩大市场份额，提高企业的市场竞争地位，有利于各种市场资源向优势企业集中。
③横向并购的企业由于相互之间基本业务流程存在着相似性、同质性，所以有利于兼并企业在较短的时间内完成各项业务流程整合再造。
④横向并购有利于钢铁企业打破现有市场资源的分布格局，实现钢铁企业“同质”资源的共享、“异质”资源的互补与融合，避免对已有资源的浪费和在可获得资源方面的重复建立，在此基础上强化和突显企业的核心竞争力，保证企业能够获取新的、更独特的竞争优势，赢得更优越，更持久的竞争地位。
3.钢铁企业兼并重组的措施
钢铁企业间的横向并购处于获取外部资源、扩大市场份额、提高行业控制力的方面。
在此基础上将培育企业核心竞争力造就世界级强势钢铁企业作为兼并重组的基本出发点。
3.1提高钢铁企业的核心竞争力。
企业的核心竞争力不是单项技能，而是多项知识与技术的有机整合。
主要体现为以下几点：
①技术研发能力，即企业拥有世界范围的、本行业领先的技术及产品的基础研究、应用研究和技术开发能力，并拥有知识产权、人才及相应的资源。
②创新协调能力，即企业已经形成完整的驾驭整合人才、技术、资本等各种资源的科学高效的管理制度和运行机制，实现技术创新、产品和工艺创新、管理创新和制度创新的能力。
③先进高效的生产制造能力。
④强大、灵活、快速反应的营销能力。
⑤良好的资本运营能力。
3.2 钢铁企业获取稀少、缺乏资源，进行资本重组。
优势钢铁企业应围绕核心竞争力的培育来进行兼并重组，通过重组来获取本企业保持长期竞争优势所缺少的要素，从而科学合理地配置企业资源。
大量的经济现象和理论研究表明企业规模最终是市场不断选择的结果，其目的是通过提高优势企业规模来优化产业结构，提高市场配置资源的功能与效果。
3.3钢铁企业业务流程重组。
通过兼并实现规模扩张的钢铁企业相当于在企业内部增加了新的流程，而资产的剥离以及企业的分立则减少了现有的流程，企业现有职能部门改变了企业的现有流程；当企业规模迅速扩大时，企业的管理水平同步提高，规模扩张带来新增效益资产重组的企业需要对业务流程进行重新设计。
钢铁企业业流程重组成功，主要反映在企业绩效的产品质量、对市场的反应速度、成本、员工工作效率和顾客满意度等指标得到改善、提高。
钢铁企业通过兼并重组，推进了各项资源优化整合，提升了技术创新能力，降低了生产运行成本，确保钢铁企业在当今时代处于世界领先地位。
参考文献：
[1]李瑞.生态管理——钢铁企业科学发展的新模式.冶金企业文化，2008（2）
[2]郑洪波、张云——循环经济与钢铁企业的可持续发展.冶金能源，2006，（2）。