探究山西票号的兴衰及启示
论述山西票号的兴衰经验 概述说明
论述山西票号的兴衰经验概述说明1. 引言部分的内容：概述：本文将论述山西票号的兴衰经验。
票号作为古代中国商业发展中的一种独特形式，曾在山西地区兴盛一时，然而却随着时间的推移逐渐衰落。
通过对山西票号的兴起和发展、衰落与衰退以及经验总结与启示等方面进行探讨和研究，旨在从历史角度审视山西票号，并总结其中的教训和启示，为今后的商业发展提供有益借鉴。
文章结构：本文分为引言、山西票号的兴起和发展、山西票号的衰落与衰退、山西票号的经验总结与启示以及结论五个主要部分。
首先，我们将在引言部分介绍本文研究背景和目标。
其次，在第二章将详细讨论山西票号的兴起过程及原因、发展特点和规模；第三章将分析影响山西票号衰落与衰退的因素、管理问题以及经济环境变化对其造成的影响；第四章则会对从历史经验中得出的问题与挑战进行总结，并探讨借鉴的价值和意义，为今后的商业发展提供启示；最后，在结论部分将对研究内容和观点进行回顾总结，展望山西票号的前景并提出相应建议，同时也会指出本研究的局限性以及未来研究方向建议。
目的：本文的目的是通过深入研究山西票号的兴衰经验，揭示其兴起与衰退之因，并总结其中的经验和教训。
希望通过对山西票号历史发展的回顾与剖析，能够为现代商业发展提供启示和借鉴。
此外，本文还旨在加深人们对历史商贸实践中种种因素相互作用关系以及其对商业发展产生影响的认识，并为读者提供一个全面了解山西票号经验与教训的视角。
2. 山西票号的兴起和发展：2.1 背景介绍:山西票号是中国古代贸易金融机构之一，其起源可以追溯到明代。
山西地处中国的华北地区，自古以来就是商业繁荣的地区之一。
在明代中叶之前，山西的商人主要从事商品交易和本币贷款业务。
随着社会经济的发展和物资交流的增加，山西商人开始开设票号，这为他们提供了更为便利和灵活的货币流通方式。
2.2 兴起过程及原因:山西票号得以兴起和发展的原因有多方面。
首先，山西商人具备丰富的商业经验和广泛的商业关系网络，在商品贸易方面具有一定优势。
从票号 发展衰亡看金融创新
从山西票号发展衰亡看金融创新李天怀2003-09-01 09:22:43山西票号产生于19世纪20年代初期，即清朝道光年间。
它是主要为工商业经营存、放、汇等银行业务的信用机构，随着清朝中叶社会经济发展以及晋商的崛起而产生。
山西票号之所以被社会上称为票号，源于开始经营汇票业务，故称为票号。
山西票号也是我国第一家票号，牌号为“日升昌”，是山西平遥县人雷履泰首创的。
山西票号在中国近代金融史上占据极其重要的地位，曾兴盛近一个世纪，当时清朝的经营汇兑业务基本上由山西票号所垄断，创造了盛极一时的辉煌历史。
然而，在清末经济社会政治危机的困扰下，在与新型的现代银行竞争中，山西票号开始走向衰落，短短几年便销声匿迹了。
究其原因，仁者见仁，智者见智，众说纷纭，莫衷一是。
本文试图从金融伦理这一角度来探索山西票号的衰亡原因。
一、山西票号初始阶段所制定的伦理道德规范不能一以贯之地执行山西票号在创立之时，就十分重视票号制度和道德规范建设。
如素有“三帮”之称的平遥、太谷、祁县票号就在成立时制定过比较严格的管理制度和道德规范，概括起来有这么几个方面的内容：不准接眷外出；不准在外娶妻纳妾；不准宿娼赌博；不准在外开店；不准染习不良嗜好；不准蓄利放贷；不准用号款借与亲友；不准买空卖空，投机取巧；不准懈怠误事；不准向号中相与之家浮挪暂借，违者议处，直至开出号外等。
从山西票号这些行为规范来看，即使今天也不落后，然而在切实践行这些道德行为规范方面却不能始终如一地坚持。
在山西票号发展的后期，由于整个清朝社会处于风雨飘摇之中，社会危机不断，而那些山西票号的东家们多有穷奢极欲，纸醉金迷，腐化堕落者，他们在事业有成后，对于票号经营疏于管理，当初所制定的那些行为规范成为一纸空文，豪华生活，坐吃山空，焉有不败之理。
山西票号如此迅速衰败，它启示我们，在金融事业蓬勃发展的今天，我们的金融部门和单位要时刻牢记在全面建设小康社会中继续保持和发扬谦虚谨慎和艰苦奋斗的优良传统和作风，坚决克服国有银行存在的那种“家大业大，浪费一点没有啥”的错误观念，坚决反对以贷谋私，贪污受贿，损公肥私的行为，要深化纪律教育，增强法制观念，强化监督机制，加大稽查力度，严防大案要案发生，同时要加强金融职业道德教育与实践。
山西票号兴衰之法律探析
焦莉 莎 徐 炯
（ 长安 大 学政 治 与行 政 学 院
【 摘
一
７０６） １为 票 庄 或 汇 兑 庄 ， 我 国 封 建 社 会 末 期 出 现 的 山 又 是
期 的 分 红 ， 参 与 票 号 的 实 际 经 营 与 管 理 。大 掌柜 是 票 号 经 营 管 不 理 的最 高领 导 ， 可 以选 择 并 组 成 自己 的 管 理 团 队 ， 权 处 理 内 外 他 全 事 务 ， 有 决 策 权 ， 有 执 行 权 。这 种 制 度 设 计 与 现 代公 司 法 中 关 既 又 于 董 事 和 经 理 的权 力 分 开 原 则 有 异 曲 同工 之 妙 ， 一 定 程 度 促 进 在 了经 营 管 理 的科 学 化 ， 精 通 业 务 的 大 掌 柜 能 够 充 分 运 用 其 经 营 使 才 能 ， 而 促 进 票 号 的 发 展 。掌 柜 负 责 制 的 存 在 使 得 大 掌 柜 与 票 从
报告 制度 为 口头 报 告 与 书面 报 告 两 种 。 三 、 律 视 角 下 山 西 票 号 制 度 弊端 法
升昌票号在专营存放 款 、 兑等 金融业 务 中获得 了巨大利 润 ， 汇 由 此 鼓 舞 了 山 西 商 人 ， 商 纷 纷 设 立 或 改 营 票 号 ， 此 后 将 近 一 个 晋 在 世 纪里 ， 山西 票 号 基 本 垄 断 了 当 时 清 政 府 的 的 汇 兑 业 务 ， 成 晋 形
【 键 词 】 西 票 号 ； 律 视 角 ； 功 经 验 ； 度 弊 端 关 山 法 成 制
一
、
山西 票 号 概 述
号 东 家 之 间 存 在 着 相 互 制 约 的关 系 ， 使 效 率 与 公 平 的价 值 在 运 也
山西票号兴衰的经验与教训
票 号 实 行 的正 是 股 份 制 ，票 号 的资 本 称 的 。 这 包 括 进 入 票 号 要 有 铺 保 （ 由与 票
为 银 股 ，分 为正 股 与 副 股 。 早在 明朝 中 号 有 业 务 关 系 的 店 铺 提 供 担保 ） ，担 保
发 展 都 产 生 了 巨 大 的 影 响 。本 文将 从 企 衰 ，后 来 者 仍 能 深受 启 迪 。
（ ） 用 了科 学 的 内部 管理 制 度 二 采
票 号 在 全 权 授 权 经 营 的 治 理 结 构 下 ，没 有 出现 过 银 号 经 理 人 贪 污 、携 款
业 管 理 的 角 度 出 发 ，系 统 分 析 山西 票 号
的 汇 兑 业 务 ，形 成 山西 人 独 占的 一 大 新 的 两 权 分 离 ， 即 所 有 权 与 经 营 权 的 分 斗 殴 。违 反 者 开 除 ，不 仅 本 票 号 ， 而且 兴行 业 ，通 称 山西 票 号 ，外 国 人 称 之 为 离 。东 家 作 为 所 有 者 只管 两 件 事 ：任 命 同行 亦 永 不 录用 。 这 种 对 人 的管 理 强 调
票 号 中 对 员 工 的 管 理 是 极 为 严 格
、
山西 票 号 的 辉 煌 历 史
票 号 ，又 称 为 票 庄 或 汇 兑 庄 ，是 旧
中 国 的一 种 信 用 机 构 。 明 末 清 初 汇 票 作 晰 ，而 且 最 有 效 的产 权 形 式 是 股 份 制 。
为 汇 兑 的工 具 已 有 流 行 。乾 隆 、嘉 庆 以
迅 速 ，专 营 汇 兑 的 票 号 应 时 产 生 。 道 光 期 ，晋 商 就 发 明 了 “ 身 股 ” 制 度 ，其 者 对 被 担 保 者 负 全 责 ， 以及 严 格 的 规 章 人 初 年 （ １２ 约 ８ ３年 ） 山 西 平 遥 县 口升 昌 基 本内容是 ：商号 的主要 职工 ，从大掌 制 度 。 票 号 要 求 员 工 “ 信 义 ， 除 虚 重
票号的兴衰的启迪
票号的兴衰的启迪票号亦称票庄、汇兑庄。
当时其主要经营国内外汇兑和存款业务。
票号盛行于清朝的晚期，它的开创者是清朝中国十大商帮之一——晋商，他们跋山涉水和吃苦坚韧的精神，使其足迹遍布天下，在清朝初年形成了南北两大贸易体系——粮船帮和骆驼帮。
前者主要活动于沿海及江河口岸，后者则远涉蒙古、莫斯科等地，成为了当时中国茶、丝、布、粮最大贸易者，建立了中国最早也是当时最为庞大的贸易网络。
由于当时晋商的贸易网络覆盖面庞大，加上当时交通不发达，资金周转的时间较长，制约了生意的扩大，这就催生了一种远程资金调动方式——票号。
山西第一家票号由雷履泰于道光初年，把日升昌颜料铺改成票号，总号在平遥城西大街路南，分号在北京崇文门外草厂十条南口。
几年后出现蔚字五联号等，为平遥帮票号。
道光七年（公元1827年），祁县合盛元茶庄改成票号，继有大德通等，为祁县帮票号。
同年，太谷志成信绸缎杂货庄改成票号，又有协成乾等，为太谷帮票号。
票号存在约百年，前40年（道光、咸丰时期），是晋帮垄断时期；同治二年（公元1863年），浙商胡光墉在上海设阜康票号，继有杨源丰等，为南帮票号。
后60年（同治、光绪、宣统、民国初期），是山西票号为主，南帮票号为辅时期。
曲殿元在《中国金融与汇兑》（1930年上海大东书局版）中说：“山西票庄执中国金融界之牛耳，约百余年。
”票号是随着中国的半殖民地化而发展的，原因是社会经济发展、商品流通扩大、交通发达、国内外汇兑的客观需要。
票号办理汇兑、存放款，解决了运送现银的困难，加速了资金周转，促进了商业繁荣。
票号商人与官府勾结，代清政府筹措汇解京饷、军饷，筹还外债，收存中央及各省官款，起过代理国库和省库作用。
票商也曾资助民族资本，是中国近代企业的“助产婆”。
票号不同于先有的账局、钱庄，也不同于后有的银号、银行。
票号主要业务是办理商业汇兑。
前期因华北、华中与蒙俄贸易与年俱增，票号依据经济形势，在内陆30多个城镇设庄200多个，重心在北方，分号以京师为中心。
山西票号的兴衰及其对现代金融的一些启示
一
、
山西 票号 的兴 衰 史
票 号是 清 代 出现 的 一 种 金 融 机 构 ， 性 质 类 似 于 银 行 。 山 西 其 票 号是 ２ 世 纪 以前 我 国 最 富盛 名 的 ， 经 营性 质 是 家 庭 或 家 族 拧 ０ 其 股 的企 业 ， 有 票 号 的 家 庭 或 家 族 ， 拥 有 田产 和 其 他 生 意 ， 然 拥 亦 虽 称之 为 “ 号 ” 但 其 业务 不止 于汇 兑 ； 经 营 范 围虽 然 遍 布 于 山 西 票 ， 其 内 外 ， 山西 为 主 ， 多集 中 于 平 遥 、 县 和太 谷 。 Ｅ升 昌 票 号 是 以 且 祁 ｔ 中 国第 一 家 专 营存 款 、 款 、 兑 业 务 的 私 人 金 融 机 构 ， 成 立 于 放 汇 其 清 道 光 三年 ， 由山 西 省 平 遥 县西 达 蒲 村 富 商 李 大 金 出 资 与 总 经 理 雷 履 泰 共 同 创办 。总 号设 于 山 西 省 平 遥 县 城 内繁 华 街 市 的 西 大 街 路南， 占地 面 积 １０ 多 平 方 米 ， 号 达 ３ 处 之 多 ， 布 全 国 的 大 中 ６０ 分 ５ 遍 城市， 以汇 通天 下 闻名 于 世 。 日升 昌票 号 成 立 后 ， 务 发 展 迅 速 ， 业 到 道 光三 十年 已在 ｌ个 城 镇 建 立 了分 号 ， 光 绪 十 二 年 后 又 陆 续 在 ８ 到
效 益 过 程 中将 风 险 消 灭 于 未 然 。可 见 ，顶 身 股 ” 度 在 当 时 是 很 “ 制
山西票号
浅谈山西票号摘要：百年前山西曾经是中国的金融中心。
为什么山西失去了曾经的金融核心地位？为什么票号被西方金融资本击溃？这些问题值得我们深深反思。
重新审视五百年来的中国历史，也让我们不由地忆起那些曾经的辉煌，那些曾经属于晋商的辉煌。
正文：我们都知道商业繁荣的地方，往往也会成为金融业繁荣的地方，例如当今世界著名的金融中心纽约、伦敦、东京、香港等无一不是商业繁荣之地。
而山西之所以在近代逐步成为中国的金融中心，决定性的因素是晋商的崛起。
商通天下——纵横四海的晋商足迹我们都知道商业繁荣的地方，往往也会成为金融业繁荣的地方，例如当今世界著名的金融中心纽约、伦敦、东京、香港等无一不是商业繁荣之地。
而山西之所以在近代逐步成为中国的金融中心，决定性的因素是晋商的崛起。
关于晋商在明清的崛起，很多学者都分析了地理方面的原因。
的确，从商业角度来看，山西的地理位置是特殊的，正如《五百年来谁著史》中提到的“自古以来，山西介于中原与北国之间，这里的文化不能不是多元交融的”。
在明清期间，山西是一个陆路贸易的枢纽，这一时期，活跃在“茶马之路”（中国对北亚和欧洲贸易的陆上通道）上的几乎全是山西商人。
也有人从地理的角度做出另外的解释：地瘠民贫才迫使山西人弃农从商，演绎了一个又一个“走西口”的故事，但是仅仅生存环境的恶劣并不是催生一个商帮崛起的充分条件，笔者认为晋商坚守诚信的品质、吃苦耐劳的精神以及敢于冒险的勇气才真正构筑了历久弥坚的晋商魂。
试想，在以农为本的封建社会，能够打破祖祖辈辈守土安贫的信条，走出家乡甚至走出国门开拓出数万里之遥的艰难商路，那期间要经历怎样的惊心动魄，我们今天的人已经是无法体会了。
山西商人的艰苦创业使这个群体的商业视野变得前所未有之大，他们的经商足迹南到香港、加尔各答，北至西伯利亚、莫斯科、彼得堡等地，东达大阪、神户、横滨、仁川等地，向西延伸到阿拉伯国家，甚至远涉欧洲。
所以过去晋商自我调侃说：“凡是麻雀能飞到的地方就有山西人。
山西票号的发展与演变精讲PPT
下面简要介绍几个制度
二、票号的组织架构
1、股份制与两权分离
晋商在明代就已经开始组织股份制企业，合作投资， 资本金根据投资人的经济实力与意愿确定股份多少， 作为股东，经营成果按照股份多寡承担风险和享有 收益，创造了中国最早的股权融资制度。
润分红后，按股份比例（包括实物资本股和人 身股），提取一部分红利留在企业参加周转使 用，这部分资金仍归个人所有，只付给利息不
分红。经营中若发生亏损，由副本支付，借 以确保资本充足率。
二、票号的组织架构
这项制度，我认为与巴塞尔银行监管委员会提出的 新资本协议草案（第三稿）提出的从管制性资本到 经济性资本的转变是一致的。
这种全权委托的东掌关系，将大掌柜的德能置于全 社会的监督之下，大掌柜若经营模式不善或不够尽 心，会面临信誉的损失，在当时的经理人市场上被 人低看，会威信扫地，没有出路，对大掌柜的保人 也不利。所以大掌柜都是忠心耿耿，尽职尽责，谓 之“受人之托，忠人之事”。
二、票号的组织架构
2、联号制度 山西银行实行总分支机构制，总号设在山西本
考核制度：总号对分号的考核，是以“结利疲帐定 功过”，但以不对它号造成损失为原则，否则给予 处罚。
报告制度：
书面报告：①正报 ②附报 ③行市
④叙事报报告 ⑤年终报告
口头报告：①每日晚上面报
②大掌柜巡视面报
③班期回总号面报
二、票号的组织架构
3、资本管理制度 票号资本金有正本与副本之分。 正本是股东的货币投资，在万金帐中记载。 副本也叫“护本”或者“倍股”，是在企业利
间传说票号号规为顾炎武“亲手所订”，是为家票 号。 不管那一种看法，票号确实发生于清代山西，渊源 于晋商。是适应商业资金调度需要发展起来的。
山西票号的文化和体制对现代企业的启示
山西票号的文化和体制对现代企业的启示山西票号是中国古代票号的代表，也是一个兼具地方性和国家性的金融组织。
作为一个有着300多年历史的机构，山西票号不仅在经营管理方面有自己独特的体制和流程，更在文化方面积累了丰富的经验，对现代企业管理中的某些问题提供了重要的启示。
首先，山西票号注重信用和稳健。
票号的业务是以票号信用作为支撑的，因此信用的维护与经营管理方针的制定密切相关。
在经营管理实践中，山西票号十分注重经营风险控制，以稳健经营为主要经营理念。
对于现代企业，也应看重信用建设，加强风险管理，从而确保企业在日常经营中的稳健与可持续发展。
其次，山西票号的风格独特，文化传承有力。
山西票号不仅在各个方面有着自己独特的文化和风格，还积极推动传统文化的传承和弘扬。
现代企业应该注重企业文化的建设，加强文化传承和挖掘，以此激发员工的文化认同与归属感，强化企业文化的凝聚力。
最后，山西票号的机构和管理体制可以给现代企业提供参考。
票号不同于其他的金融组织，其管理体制和运营模式较为规范和刚性。
现代企业可以从中吸取机构管理运作的灵感，完善自身的企业管理体系和流程，提高企业的运作效率和管理水平。
综上所述，山西票号的文化和体制对现代企业的启示还有很多，现代企业可以从中认真学习，完善内部管理和制定相应的经营管理策略，实现企业的健康与可持续发展。
SWOT分析法是一种常见的战略管理工具，用于评估企业的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。
SWOT分析法适用于任何类型的企业和组织。
以下是使用SWOT分析法进行分析的一些步骤及例子。
1. 内部分析——优势和劣势通过评估企业自身的实际情况，识别其内部的优势和劣势。
参考以下的例子：优势：- 已经建立了广泛的客户网络- 良好的品牌声誉和知名度- 高效的生产和物流系统劣势：- 产品设计和改进不够- 缺乏跨部门沟通和协作- 人员流失率较高2. 外部分析——机会和威胁评估大环境，识别企业面临的机会和威胁。
山西票号由盛转衰的原因分析及其对现代金融的启示
山西票号由盛转衰的原因分析及其对现代金融的启示山西票号的兴衰及原因昌盛百年的重要原因一、建立了有效地利益分配制度。
19 世纪初, 山西商人大多采用东家出资, 掌柜经营的方式, 票号作为一种专业性很强的行业, 也实行了两权分离的产权制度和劳资并重的分配制度, 适应了当时社会经济环境, 产生了较大的激励作用。
将员工与财东的利益紧密结合起来，做到了“人人各谋其私，不责而勤”。
二、建立了严格地用人制度。
三、进行业务创新和制度创新。
四、实行了较为灵活的经营策略。
五、金融创新（1）结算方式创新（2）总分号制创新（3）突破了高利贷的范畴六、防范风险的成功经验（1）经营机制上实行所有权和经营权两权分离（2）在产权确定上实行股份制（3）从经营管理方面对风险进行防范七、坚持诚信立业八、财东所有权和大掌柜经营权两权分离九、人身股制，给员工股份的方式与今天我们实行的期股期权方式基本一致。
十、稳健审慎经营衰亡的根本原因一是未能根据形势的变化，及时调整发展战略，丧失了生存的基础。
二是创新进步的动力枯竭，缺乏有效地自我完善和自我发展机制。
三是过度依赖信誉，不注重风险防范，大量放款难以收回，经营陷入困境。
四是山西票号采用无限责任制五是没有形成更为科学合理的票号内部权力均衡机制。
六是各个票号各自为政，难以联合起来组成有较强抗风险能力的大金融集团,所以竞争力就很弱,无法与后起的银行抗衡。
七是“官商相维”导致山西票号的最终灭亡八是信用放款堪称山西票号的致命弱点九是现代银行构成山西票号的天然克星十是管理缺失构成山西票号的先天不足十一是思想守旧导致山西票号无法与时俱进警示与启迪启示之一，企业发展不能仅靠政府关系“揽活”。
启示之二，畸形的官商关系是现代企业发展的大忌。
启示之三，不断创新，与时俱进是企业永远的追求。
启示之四，对现代企业制度和家族式管理的思考。
启示之五，开拓创新、与时俱进是银行业经营发展的动力。
六，拥有人才、重用人才是国有商业银行加快发展的根本保证。
山西票号的衰亡之因
山西票号的衰亡之因山西票号的衰亡之因山西票号的衰亡之因既有自身内部存在的弊端，又有外部经济、政治变动的冲击。
探析其衰亡的原因，从中获得的最大启示为：创新是发展的根本动力。
山西票号在其长达百余年的发展历程中，历经挫折，又数次崛起，曾一度执中国金融界之牛耳，中外闻名。
然而，在清末经济危机困扰下，在与现代银行的竞争中，山西票号开始走向衰落，经辛壬变乱[1]后，一蹶不振。
虽有不少有志之士曾努力欲挽救票号于危难之中，终因回天乏力，山西票号最终退出了历史舞台。
探究其衰亡的原因，可分为内因和外因两个方面。
一、山西票号衰亡的内因（一）缺乏正式的对经营者的责任追究机制及对其经营行为的审计、监督机制，造成总经理（大掌柜）责权利严重失衡。
山西票号普遍采用“东家出资、掌柜经营”的所有权与经营权相分离的制度。
虽然该制度在现在看来仍有其积极的一面，但是，当时所实行的“两权分离”制度，只是赋予总经理无上的权力，却没有建立与之相配套的责任追究机制，也没有设立专门的类似现在的审计和监事会之类的机构对经营者行为进行审查和监督。
总经理只负盈、不负亏，票号盈利多总经理获利也多，但票号发生亏损则由财东负责，总经理不负任何责任。
这种“利益共享，风险不共担”的责权利失衡的制度存在着严重的弊端，极易导致“道德风险”的发生，使经营者对资本利润的追求增强，而对资本安全的考虑减弱，从而加大票号经营风险。
主要表现在19世纪90年代之后，票号一改一贯谨慎的作风，经营者在没能审时度势，明辨政治、经济动向的情况下就大量放款，使票号在20世纪初形成放款远远超过存款的局面。
结果，在辛亥革命后，因大批工商企业破产从而票号放款无法收回的情况下，致使众多票号遭挤兑而搁浅倒闭。
（二）票号放款皆为信用放款，一定程度上加大了倒账风险。
不可否认，信用放款在经济景气时期对于票号扩大经营规模和盈利能力曾起过重要作用，票号经营前期信用放款风险也确实较小。
但在两次鸦片战争后，中国成为西方资本主义市场的一个组成部分，经济投机和经济危机伴随而来。
票号之 存兴衰亡
货币金融学结课论文----晋商票号之存兴衰亡国贸06-1班黄丹青06068114晋商票号之存兴衰亡票号，是清代以经营汇兑业务为主的信用机构，亦称票庄、汇号或汇兑庄。
明末清初汇票作为汇兑的工具已有流行。
说起晋商票号，就不得不提到日升昌，这个把票号搬到历史舞台上的最终导演者。
但是，我们会想到的一个问题是：为什么日升昌是中国的第一家票号？这是上帝掷骰子的偶然呢，还是有其必然性？当时，在乾隆后期，社会动荡，盗贼纷起，许多商人托颜料业龙头老大西裕成李东家帮他们把白银带回家乡。
西裕成也需要在总号与分号之间调动资金，就把别人托带的钱留在分号，写个条子让他们回平遥的总号取白银。
但西裕成的大掌柜雷履泰从中看出了商机。
既然有这么多人要用这种汇兑的方法把白银运回家，为什么不把它作为一种新商机，通过为别人汇兑银两赚钱呢？他的建议得到东家的支持。
于是就由李大全出资30万两白银，雷履泰出资2万两白银，在道光三年(1823年)把西裕成改为日升昌，把以颜料为主业改为经营银两汇兑。
这就产生了中国历史上的第一家票号。
从这个过程来看，日升昌的建立的确有偶然性。
按照哲学家的说法，偶然性体现了必然性，必然性通过偶然性表现出来。
偶然背后有必然。
票号出现在日升昌是一种偶然，但由晋商最早进入票号业却是一种必然。
其后，平遥、祁县、太谷三县商人继起，将原来由商号兼营的汇兑业务划出或重新集资设立票号，形成山西人独占的一大新兴行业，通称山西票号，外国人称之为山西银行。
而金融业的发展以商品经济的发展为条件，商品经济的发展需要与之相适应、并为之服务的金融业。
同时也只有商品经济发展到一定程度才会有金融业的发展。
作为封建社会中金融业最发达的形态票号业是商品经济和金融业发展的结果。
因此，票号的出现需要两个条件：一是商品经济的发达；二是金融业的发达。
在当时同时具备这两个条件的只有晋商。
晋商在商业经营中的成功体现在这样几个方面：第一，海内最富,积累了大量财富,山西的富商巨贾不可胜数,他们掌握了巨额资本。
山西票号兴衰与我国会计的发展
山西票号兴衰与我国会计的发展【摘要】山西票号是晋商的一个重要分支，曾经有过“执中国金融之牛耳”的辉煌。
作为封建社会末期的重要信用机构，票号第一次使银行业的存、放、汇三大业务邮寄地结合起来，堪称中国金融业发展的一个重要的里程碑从而使得中国的金融进一步走向健全和完善。
【关键词】山西票号龙门账制度职业道德由山西商人创始的山西票号，以汇为主兼营存、放款，集银行业的三大业务----存、放、汇于一身，并使之进一步完善，堪称中国金融业发展的一个重要里程碑，一度因此而“执中国金融之牛耳”。
一、山西票号的兴衰票号是中国明清时代的重要商帮之一，由于其资本实力雄厚，活动区域广阔，活跃时间久长而雄踞群帮之首饮誉海内外。
特别是首创票号，开近代银行之先河，在中国近代经济长河中的辉煌业绩更令人刮目。
其成功的经营之道和衰败的历史教训，至今仍不失为现代社会改革发展的重要历史借鉴。
（一）票号的产生和初步发展票号产生于清代山西，渊源于晋商。
早在五千多年以前，山西开始有了“日中为市”、“交易而退”的商业活动。
唐宋时期，山西商业有了进一步发展，至明清时代，山西经商人数之多，商业资本积累之巨，已十分显赫。
早在唐朝是就有了汇兑，只是千数年发展缓慢。
至清代，随着商品经济进一步扩大，才出现专门经营汇兑的票号。
商业革命和金融革命在欧洲与中国是平行发展的，票号或山西银行正是在这场革命中发展壮大的。
（二）山西票号的鼎盛山西票号发展的这段时间，中国经历了诸多战乱，但战乱造成的交通不畅恰恰正是票号发展的条件。
原因是战乱使南北交通被隔绝，导致清政府的税收运输成为大问题，正当清政府一筹莫展之时，票号“一纸之信谣传，百万之款立集”的优势展现。
“日升昌”由于大力组织官银汇兑，为政府分忧，还赢得了道光皇帝的的夸奖。
票号以此为契机，改变服务方向，从为商人服务逐步转向与清政府的结合，由此迎来了票号发展的黄金时代。
据统计，山西票号前后共创办有43家。
这些票号在竞争中不断的壮大自己、壮大队伍。
山西票号研究
山西票号探究引言：山西票号作为中国历史上奇特的金融机构之一，具有悠久的历史和丰富的文化内涵。
它在中国古代票号业进步中占据重要塞位，具有奇特的商业特点和金融创新。
本篇文章将对山西票号进行深度探究，探讨其进步历程、商业特点以及对中国古代经济的影响。
一、山西票号的起源与进步1.1 起源枝节山西票号的起源可追溯到宋代，当时的山西地区因其矿产资源丰富而富产商贾，逐渐形成了一个商业茂盛的地区。
票号最早是由当地富商为了便利跨市场来往而设立的，以换票为主要业务。
1.2 进步历程山西票号的进步经历了明清两代的茂盛时期。
明代中晚期，山西的商业茂盛进一步提升，票号的数量和规模也逐渐增长。
到了清代，山西票号已成为全国范围内最重要的票号业务中心，其业务范围从山西扩展到了全国各地。
二、山西票号的商业特点2.1 融资与放贷山西票号主要以融资和放贷为主要经营方式。
富有的商贾凭借其资本实力，向票号存款并获得债券，同时票号将这些资金用于给其他人放贷赚取利息。
这种放贷方式使得票号成为当时最重要的金融机构之一。
2.2 经营范围山西票号的经营范围分外广泛，不仅仅限于票据交换，还包括典当、货运等商业活动。
这种多元化的经营方式使得票号在商业上获得了很大的成功，也为当地经济的进步作出了贡献。
2.3 信用体系与商业传统山西票号在运营过程中形成了奇特的信用体系和商业传统。
富有商贾的声誉和信用记录成为进行来往的重要依据，票号利用其在商界的威望和地位来维护其信用体系，这也为票号经营的稳定性提供了保障。
三、山西票号对中国古代经济的影响3.1 货币流通与经济进步山西票号通过发行债券和票据，推动了货币的流通和经济的进步。
这种票号经营方式便于商贾之间进行跨地区来往，提升了货币的流淌性，为当时的经济进步提供了便利。
3.2 地方经济茂盛山西票号的兴起也增进了当地经济的茂盛。
票号的进步带动了商业和手工业的进步，提升了当地人民的生活质量和收入水平。
同时，票号的兴起也增进了交通和物流的进步，对山西社会经济的全面进步起到了乐观的推动作用。
山西票号的创新与启示
山西票号的创新与启示一、山西票号的概念山西票号，又称汇兑庄或票庄，是一种金融信用机构，开始主要承揽汇兑业务，后来也进行存放款等业务。
总号设于北京，分号遍于各省市，所发庄票随处皆可汇付。
因其执事者山西人居多，故称"山西票号"，也称山西票庄。
二、山西票号的创新1．在票号产生之前，异地运款的主要方式是镖运。
山西票号成立之后，为汇款者提供了异地存款的方式，既安全又便捷。
山西票号在发展过程中还把存放款业务与汇兑业务相结合，从而解决了汇兑业务资金的需求，这也成为了现在银行业的雏形。
2.诚信卓越，也正是因为诚信才使汇兑业务得以实现，并不断扩大业务规模。
如汇兑官款，在这项汇兑业务中，票号承兑京饷、协饷、海防经费、铁路经费、赈款、庚子赔款、河工经费、“四国借款”等。
除此之外，票号还经营存贷款业务。
秦省如在《山西票号在今昔经济上的地位》中写道“票号业务其最有利益者有二：一为官金存款，一为官吏贷款。
”此外，票号还为商户调拨资金，代办捐项和印结，从中收取汇费。
从山西票号的业务可以看出，其资金雄厚、信誉卓著、规模庞大。
3.分设了分布于全国各地的金融网络。
从1823年到1906年的不到一百年间，平遥共设票号22家，形成了票号业的“平遥帮”，在全国共设立了400多个分号，遍布77个城镇。
这些分号形成了平布全国的金融网络，平遥票号也因此成为“汇通天下”的山西票号的主力军。
与此同时，平遥附近的祁县和太古县的一些商号也改行经营票号，被称为“祁县帮”和“太古帮”，并与“平遥帮”一起被称为山西票号，创造了中国金融业的巅峰。
4.山西票号中的激励机制是其管理制度的核心，也是山西票号之所以得以辉煌发展的根本。
山西票号的核心激励机制，就是“身股制”，特点是身股与银股并重。
陆国香在《山西票号之今昔》中写道“人力股系晋商特别习惯，俗称顶身股，资本家出钱，劳动者出力，均有股份，一经获利，平等分配，以是经理伙友，莫不殚心竭力，视营业盛衰为切己之厉害。
山西票号研究
山西票号研究山西票号研究一、引言山西是中国历史上著名的金融中心之一，尤以票号业务闻名于世。
票号是中国古代的一种独特金融机构，其兴盛和衰落对中国金融发展产生了深远的影响。
本文将以“山西票号研究”为主题，探讨山西票号的起源、发展和影响。
二、山西票号的起源票号起源于明代，最早是山西商人经营方便、捐税便宜的措施。
这些商人将自己在全国各地的商号设为票号，通过承兑、贷款等方式运作。
由于山西地处战略要地，商贾云集，使得票号迅速兴起并融入国家财政体系。
到了清代康雍乾盛世，票号以其高效的运作方式赢得了大量商贾和官员的信任，成为中国金融史上重要的一部分。
三、山西票号的发展票号的发展离不开社会经济的背景。
山西在明清时期经济得到了进一步发展，商贾们抓住了这一机遇发展了票号业务。
在经济支持下，山西票号逐渐形成了一套成熟的经营模式和规则。
票号的生意包括承兑兑换、贷款、存储等，为社会经济的繁荣做出了巨大贡献。
山西票号之间的竞争激烈，充分促进了票号制度的进一步发展。
四、山西票号的运作模式山西票号的运作模式是其成功得以延续的重要因素。
票号的业务主要分为商号货票、当铺和承兑票三种典型形式。
商号货票是指票号提供商品的购销，当铺则是提供质押贷款，承兑票则是票号向商户提供可兑现的保证金等。
这些业务形式为票号赢得了商户和百姓的支持，使得票号在当时的社会经济中发挥了重要角色。
五、山西票号的影响山西票号在中国金融史上具有重要的地位，其影响主要体现在以下几个方面：1.经济助推：山西票号为社会经济发展提供了融资和流通渠道，促进了商业繁荣和城市的繁荣。
2.社会治理：山西票号为各地方政府提供了财政资源和人力支持，使得社会治理能够更加有效。
3.文化传承：山西票号是中国传统商业文化的重要组成部分，对于传承和弘扬中国商业文化起到了积极的作用。
4.金融发展：山西票号的商业实践和金融创新为中国现代金融制度的形成提供了重要的经验和启示。
六、山西票号的衰落山西票号在光绪年间逐渐衰落，主要原因有以下几点： 1.社会变革：清朝末年秩序混乱，社会动荡不安，使得票号的运作受到了极大的影响。
山西票号诚信观及其当代启示
山西票号诚信观及其当代启示山西票号在清代至民国时期是中国票号业的领军者，拥有强大的经济实力、政治地位和文化影响力。
在其兴盛的时期，山西票号以良好的信誉取得了客户和社会的信任，成为中国传统商业文化的典范之一。
作为当代人，我们可以从山西票号诚信观中汲取宝贵的道德智慧，以此为借鉴，让个体、企业和社会更加强大和进步。
一、山西票号的历史和特点山西票号指的是明清两代流行于山西的一种商业组织形式，即以一个货栈为中心，合伙经营官私贸易和金融业务。
它的经营范围包括贷款、兑换银两、贩卖各类商品、代理各种业务等。
这些票号向四面八方流通，特别是向北京、天津、上海等大城市，成为中国商贸文化的代表之一。
在山西票号的交易中，有一个非常重要的特点，就是它严格遵守“挂账”原则。
所谓挂账，就是把客户的欠款和余款分别挂在两本帐本里，每张票据对应一笔钱，实行“票资对榜”。
这种“票榜对应”制度是基于票号与客户长期关系的信任和友谊的基础上建立起来的，也是票号发展成为理财代理中心的重要条件之一。
二、山西票号的诚信观及其价值山西票号以“德业兼称”、“德胜优盛”、“首重信誉”等诚信观念为基础，形成了具有中国特色的商业信誉文化。
在商业交易中，不信守诺言、不守信用被视为“败德败业”，不但违背社会伦理，也会受到社会和市场的惩罚。
所以，山西票号从来以诚信为本，坚守操守，在经营中始终秉持真诚、约定和照顾原则，成为当时中国商业中行业信誉最高、实力最强的票号之一。
山西票号诚信观对今天仍然有很强的现实意义和价值。
从个体、企业到国家，诚信观念都是最基本的道德规范，也是市场竞争中取胜的关键因素。
今天，随着市场经济的发展和社会变革的深入，我们需要在实践中，不断总结诚信方面的经验，挖掘和弘扬诚信文化中蕴含的新能量，以此达到自我提升和社会进步的目标。
三、山西票号诚信观的当代启示1. 诚信是立足长远的基础山西票号的经营规模和信誉之所以能够达到如此之高，关键在于它能够长期坚持诚信原则，一次次用实践证明自己可信的品质和能力。
山西票号兴起与衰败的原因
山西票号兴起与衰败的原因分析一、兴起的原因一般认为票号的产生是商品经济发展的产物，随着商品流通的扩大、货币流通量的增加，出现了不同地区债务清算和现金平衡的问题，而依赖镖局运送现银进行货款清算既不方便，又不安全，因此对金融业提出了新的要求，票号便产生了。
这实际上只是票号产生的背景而非原因。
票号作为一种金融机构，以经营汇兑为主要业务，其产生需要两方面的因素：政府对金融及相关业务管制的松弛；市场需求和环境变化使专门经营汇兑业务变得有利可图。
1、政府对金融及相关业务管制的放松明清时期，政府对商业和金融业的控制逐渐放松，使得民间自由的商业贩运贸易活跃和大商业资本兴起。
典当是中国最古老的金融行业，但在明代之前主要是由寺庙和官府所经营，从明代开始允许自由经营，出现了山西、福建、徽州等地典商为突出代表的地域性典当业行帮。
清代则出现了皇当、官当、民当多头并举的局面，政府将当铺纳入征税体系，开业者须先呈报申请、领取当贴，并使用法律、行政手段对典当业进行调整和规范，民间开设当铺已经完全合法化。
钱庄产生于明代中后期，最基本的业务是钱币兑换，后来逐渐发展出存放款、发行兑换券、票据结算业务。
票号产生前，清代还出现过印局和账局两种金融机构。
印局出现于明末清初，是一种商品经济发展和城市贫民、小商小贩融资需要而产生的民间小额借贷组织，其主要业务是发放印钱。
账局亦名账庄，是专营交款、放款业务的金融组织，大约产生于清雍正、乾隆之交。
唐朝的飞钱、宋朝的交子、会子、关子虽都具有汇兑或纸币的性质，但这些金融机构主要是由官府所控制，并与政府财政密切相关。
民间性和商业性的票据至迟在明中后期已经出现，并得到政府的默许。
这些票据的名称有“会票”、“期票”、“兑票”、“粮贴”、“钱贴”（凭贴、兑贴、上贴、期贴）等，具有汇票、支票、本票的性质。
总之，以上情况说明明清时期私营金融机构已经逐渐取得了合法地位，政府也允许存放款、银钱票、会票等金融业务和金融工具的经营。
山西票号的金融发展与衰败分析
山西票号的金融发展与衰败分析一、山西票号的金融发展山西票号发源于中国西北部的山西省。
同任何金融业一样,中国票号业也扎根于繁荣兴盛的贸易和商业环境,在其发展中山西商人(晋商)发挥了重要作用。
山西商人称雄商界达500年之久。
但直到明代政府设立边镇,山西商人才利用其地理优势扩展了商业。
起初他们的足迹集中在北部中国省份,如宁夏、内蒙古和辽东等地。
明代中期以来,山西商人越来越具有冒险精神和雄厚的资本。
他们开始向南方扩展,很快占据了内陆省份的市场。
除了经营其山西的特色商品,如盐、煤铁、丝绸、纸张和棉花等外,他们把经营范围扩展到了典当业和账局(一种小规模的仅供地方性的兑换和储存的机构)。
与其它省份商帮相比较,山西商人就其规模和市场份额来讲占据首位。
他们以多种才能、诚信著称,重视血缘关系,彼此互相帮靠,因而被统称为山西商人或晋商。
譬如孔祥熙就是来自于山西太谷县。
他曾这样评论:“我们山西人是中国的犹太人和苏格兰人。
数百年前就开设了票号,是金融管理的天才……”山西商人经商活动的特征是在许多城市和城镇设立分支机构,因此他们需要长途运输货物和赚取的利润以及各分支机构的资金流通,以保证商务的顺利运营。
由此,产生了需要金融系统支撑的需求。
凭借这一系统,山西商人才可以借款扩充其资本,汇兑银两到总号和分号。
手工运输成千上万银两的传统方法非常艰苦、耗时且不安全。
那时由钱庄提供的金融服务也非常有限,因为他们在其它城市没有分支机构,以满足汇兑的需求。
尽管有些金融机构也发行票据和货币凭证,但他们缺乏资本,没有能力满足山西商人在货币汇兑方面的需求。
他们也没有分支机构,进行城市之间的资金调运。
这些因素促使山西商人考虑为自己提供必要的汇兑和资金流转渠道,以适应商业发展的需要。
开始时是北京的山西商人请求同乡帮助把钱汇回山西。
起初这种“好处”只是针对亲戚和朋友,也不收取汇费。
后来,这种服务变得非常流行,以至于很快发展成为可以盈利的商机。
1823年左右,专门从事汇兑、存款、借款的私家票号开始出现于山西、北京。
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探究山西票号的兴衰及启示
作者：杨敏杰
来源：《大经贸·创业圈》2019年第04期
【摘要】山西票号是清末山西人经营的主营货币汇兑业务，兼营存放款业务的私营金融机构。
从第一家票号日升昌的诞生到后来被现代银行业的取代，山西票号兴盛了近一个世纪，然而它的消失又是非常迅速的。
文章以山西票号的兴衰为研究对象，首先从地理位置、经济、政治、文化等角度对其兴起原因进行了研究，然后又探究了衰败的原因，最后整合了前文内容，希望以史为鉴，提出一些对当今金融机构的启示。
【关键词】山西票号兴衰启示
一、引言
商业已经成为当今经济社会的主题，而位居中国十大商帮之首的晋商以其近五百年的光辉历史在中国商业史上留下了浓墨重彩的一笔。
纵览近 20 年来的晋商研究，绝大多数专家学者都将目光和方向主要集中在了对晋商的兴衰原因、经营管理之道、金融贸易运行规律、研究方法及晋商文化的研究之上，虽然做出了很多有价值的研究成果，可谓成绩斐然，但缺少统一的整理和归纳。
本文在已有研究基础上进行整合，探讨了山西票号的兴衰过程及启示。
二、山西票号兴起原因探究
（一）地理及自然条件。
山西居天下之中，是沟通四方贸易的要冲，又与帝都长安、开封、北京相邻，王者之都，是高消费的城市。
山西地接边塞，为历代与塞外民族通商的桥梁。
因此，山西所处地理位置和便利的交通条件十分适合经商。
（二）商品经济的发展。
晋商商号遍布全国各地，多数从事长途贩运，商品流转和资本周转慢、垫支资本大，现银运输存在风险、成本高，出于資金调拨和结算的需要，票号应运而生。
著名票号日升昌的前身是“西裕成”颜料行，其规模较大并在多个重要城市设有分庄，不少在外的山西生意人想要捎钱回家，但由于镖局运送现银成本高、风险大且容易丢失，他们便依托“西裕成”进行异地付钱本地取款，雷履泰看到其中商机，最终“西裕成”转型成为经营汇兑业务的“日升昌”。
（三）与封建政权力量相结合。
晋商在其兴起与发展的过程中特别注重与封建政权力量相结合，清王朝许多大规模的军事活动都得力于晋商的赞助。
1720 年西北准噶尔叛乱，清政府调集重兵征剿，当时因路途遥远，运输粮草成为最突出的问题。
晋商得知后积极地随军进剿，代运军粮。
此外，晋商的票号还为清政府汇解京饷和军协各饷，解缴税款，为政府筹措汇兑款
项，承汇商款，还本付息等。
可见，晋商与封建政权有密切的关系，这就为晋商的崛起奠定了政治基础。
（四）诚信义利的晋商文化。
晋商主张“君子爱财，取之有道”，反对采取卑劣手段骗取钱财。
很多晋商不惜折本亏赔，也要保证信誉，以至于各地百姓购买晋商的商品，只认商标，不还价格。
他们的经营准则：“平则人易信，信则公道著，到处树根基，无往而不利。
”以此准则约束自身，以做“善贾”“良贾”为荣，并将严守信誉作为商业道德，代代相传。
这就为山西票号的崛起奠定了文化基础。
三、山西票号的衰败原因探究
山西票号衰败的原因有很多，从内部管理到外部环境可分为以下七条。
（一）票号牵涉政治过多，对官方与官员资金依赖很深。
票号一面大量吸收清政府的利息很低的公款和官员的私款，甚至沦为官员储蓄赃款的机构，另外又高利放贷，坐收巨利。
其“认票不认人”的汇兑制度为“本票”沦为行贿工具大开方便之门，这些都使得票号业与清政府牢牢捆绑在一起，无形间削弱了对政治风险的抵御能力，也使得票号在金融创新上画地为牢，错失了近代金融转型的契机。
（二）时局动荡造成正常业务被迫停止，资金链发生断裂。
清朝末期国家面临内忧外患，战乱纷飞使中国经济无从发展，票号经营出现困难，另外由于战争、财政赔款以及军费支出压力造成银根收紧，使得社会出现“钱荒’，让票号经营雪上加霜。
（三）地利丧失。
公元 1840 年鸦片战争后，各港口口岸陆续开放，各强国投入了大量商业资本和工业资本，途径山西的货物被更多的道路路线所分流，山西自古以来交通要塞的位置被严重削弱。
（四）屡次爆发的金融风潮。
晚清屡次爆发金融风潮，外国银行开始控制中国的金融市场，利用钱庄银根不足的情况，不接受钱庄庄票，强行收回钱庄欠款，促使钱庄纷纷倒闭，资金运转堵塞，票号的业务受到影响。
（五）严密内部组织导致自闭。
票号一直以来实行严密的内部组织，内部等级森严，剥削严重。
70% 的学徒虽然做着强度很大的工作却没有工资，而票号东家则占有大部分的经济利益，纸醉金迷，不务正业。
这种不公平的自闭的系统制度必然带来票号的衰亡。
（六）目光受限。
票号固步自封，虽然曾多次被政府或者官员招募筹办组建现代银行，但均遭拒绝，错过了发展成股份制银行的机会，票号的管理人员泥古守旧、各怀私心，对有限责任的银行制缺乏了解，其窖藏白银而不是向产业投资，盈利模式匮乏。
（七）内部不和，各家票号各自为政。
山西各家票号各自为政，没有向心力，无法联合形成竞争力强、抗风险能力强的金融集团，就无法与国外银行和后起银行抗衡。
更何况，各家票号顾及自身的利益得失，不但不与其他票号合作，还将其他票号作为有力的竞争对手，这也加速了票号的倒闭。
四、对当今金融机构的启示
（一）金融机构应理顺与政府的关系。
山西票号的发展与政府联系过于密切，过度依赖政府，因此经常受到政治环境和因素的影响。
当今的金融机构应吸取教训，理顺与政府的关系，跟随国家的发展战略，也应有自己的经营管理策略，提高自身抵御风险的能力。
（二）金融机构应跟随时代发展进步。
山西票号作为传统金融业的重要代表，由于发展的滞后性不能适应时代变化和市场需求，最终失去了在金融行业的垄断地位。
在当前互联网金融的冲击下，我国金融机构应汲取山西票号衰败的教训，借助互联网手段实现自身与时俱进和发展变革，积极融入到互联网金融的发展进程中。
（三）金融机构之间应加强合作。
山西票号衰败的一个重要原因就是各家票号各自为政，恶性竞争，导致无法形成行业竞争力和抵御风险的能力。
随着时代的发展，不同类型的金融机构之间不可避免地存在紧密程度不同的联系，加强合作不仅能促进各机构的共同发展，而且能够提高抵御行业金融风险的能力。
【参考文献】
[1] 桂露榕，严华.山西票号的兴衰及其对现代金融的一些启示[J].知识经济，2010（06）：46.。