山西票号若干问题述评

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论述山西票号的兴衰经验概述说明

论述山西票号的兴衰经验概述说明1. 引言部分的内容：概述：本文将论述山西票号的兴衰经验。

票号作为古代中国商业发展中的一种独特形式，曾在山西地区兴盛一时，然而却随着时间的推移逐渐衰落。

通过对山西票号的兴起和发展、衰落与衰退以及经验总结与启示等方面进行探讨和研究，旨在从历史角度审视山西票号，并总结其中的教训和启示，为今后的商业发展提供有益借鉴。

文章结构：本文分为引言、山西票号的兴起和发展、山西票号的衰落与衰退、山西票号的经验总结与启示以及结论五个主要部分。

首先，我们将在引言部分介绍本文研究背景和目标。

其次，在第二章将详细讨论山西票号的兴起过程及原因、发展特点和规模；第三章将分析影响山西票号衰落与衰退的因素、管理问题以及经济环境变化对其造成的影响；第四章则会对从历史经验中得出的问题与挑战进行总结，并探讨借鉴的价值和意义，为今后的商业发展提供启示；最后，在结论部分将对研究内容和观点进行回顾总结，展望山西票号的前景并提出相应建议，同时也会指出本研究的局限性以及未来研究方向建议。

目的：本文的目的是通过深入研究山西票号的兴衰经验，揭示其兴起与衰退之因，并总结其中的经验和教训。

希望通过对山西票号历史发展的回顾与剖析，能够为现代商业发展提供启示和借鉴。

此外，本文还旨在加深人们对历史商贸实践中种种因素相互作用关系以及其对商业发展产生影响的认识，并为读者提供一个全面了解山西票号经验与教训的视角。

2. 山西票号的兴起和发展：2.1 背景介绍:山西票号是中国古代贸易金融机构之一，其起源可以追溯到明代。

山西地处中国的华北地区，自古以来就是商业繁荣的地区之一。

在明代中叶之前，山西的商人主要从事商品交易和本币贷款业务。

随着社会经济的发展和物资交流的增加，山西商人开始开设票号，这为他们提供了更为便利和灵活的货币流通方式。

2.2 兴起过程及原因:山西票号得以兴起和发展的原因有多方面。

首先，山西商人具备丰富的商业经验和广泛的商业关系网络，在商品贸易方面具有一定优势。

探究山西票号的兴衰及启示

探究山西票号的兴衰及启示作者：杨敏杰来源：《大经贸·创业圈》2019年第04期【摘要】山西票号是清末山西人经营的主营货币汇兑业务，兼营存放款业务的私营金融机构。

从第一家票号日升昌的诞生到后来被现代银行业的取代，山西票号兴盛了近一个世纪，然而它的消失又是非常迅速的。

文章以山西票号的兴衰为研究对象，首先从地理位置、经济、政治、文化等角度对其兴起原因进行了研究，然后又探究了衰败的原因，最后整合了前文内容，希望以史为鉴，提出一些对当今金融机构的启示。

【关键词】山西票号兴衰启示一、引言商业已经成为当今经济社会的主题，而位居中国十大商帮之首的晋商以其近五百年的光辉历史在中国商业史上留下了浓墨重彩的一笔。

纵览近 20 年来的晋商研究，绝大多数专家学者都将目光和方向主要集中在了对晋商的兴衰原因、经营管理之道、金融贸易运行规律、研究方法及晋商文化的研究之上，虽然做出了很多有价值的研究成果，可谓成绩斐然，但缺少统一的整理和归纳。

本文在已有研究基础上进行整合，探讨了山西票号的兴衰过程及启示。

二、山西票号兴起原因探究（一）地理及自然条件。

山西居天下之中，是沟通四方贸易的要冲，又与帝都长安、开封、北京相邻，王者之都，是高消费的城市。

山西地接边塞，为历代与塞外民族通商的桥梁。

因此，山西所处地理位置和便利的交通条件十分适合经商。

（二）商品经济的发展。

晋商商号遍布全国各地，多数从事长途贩运，商品流转和资本周转慢、垫支资本大，现银运输存在风险、成本高，出于資金调拨和结算的需要，票号应运而生。

著名票号日升昌的前身是“西裕成”颜料行，其规模较大并在多个重要城市设有分庄，不少在外的山西生意人想要捎钱回家，但由于镖局运送现银成本高、风险大且容易丢失，他们便依托“西裕成”进行异地付钱本地取款，雷履泰看到其中商机，最终“西裕成”转型成为经营汇兑业务的“日升昌”。

（三）与封建政权力量相结合。

晋商在其兴起与发展的过程中特别注重与封建政权力量相结合，清王朝许多大规模的军事活动都得力于晋商的赞助。

从内部控制看山西票号的盛衰

从内部控制看山西票号的盛衰作者：张秋霞来源：《商情》2013年第02期【摘要】山西票号在中国金融史上占据了极为重要的地位，其在长达百余年的发展历程中，极盛时期几乎垄断了全国的汇兑业务，极衰时期却因内忧外患而彻底衰败。

本文将从内部控制风险识别、风险应对和控制活动的角度剖析山西票号的极盛极衰。

【关键词】山西票号，内部控制，风险识别与应对，控制活动一、极盛时期的内部控制（一）风险应对为防止出现伪造汇票以及汇票冒领损害存款人的利益等事件，票号采取了一系列措施以应对伪票冒领的风险。

首先，从总号到分号均是由专人书写汇票，并且总号以及各个分号对书写人的字体预留备案，这样，票号所有人员就能够根据备案字体识别汇票的真假。

其次，票号创新使用了以汉字作为符号的密押方法。

如以“谨防假票冒领，勿忘细观书章”12个字代表1年的12个月；用“国宝流通”4个字分别代表数字的单位“万千百十”。

并且，这些代码还会不定期的进行变换，号中的伙计必须熟记这些代码才能正确的兑换汇票，识别假汇票。

票号应用汉字符号将汇兑的时间、金额组成的一组词语，在外人看来难以理解因而难以伪造，因此山西票号在100多年的经营中未曾发生过假票冒领事件。

最后，为防止存款人汇票丢失被冒领，山西票号还实施“见票三五日兑付”制度。

这个制度是指票号在收到客户汇票之后，不会马上承兑，而是要无偿占用顾客存款三五天，一来票号可以有时间准备款项，二来若是汇票丢失或者被盗，客户可以在存款还未被取走之前有时间到票号挂失，从而保护了客户的钱财安全，避免票号与客户因汇票丢失发生纠纷，也维护了票号的声誉。

另外，票号还制定了兑付后“汇票即焚”制度，从而做到了票号的绝对保密，保证没有已兑汇票流出票号，防止外人识别出汉字作为符号的密押方法。

（二）控制活动山西票号实行“两权分离”的制度，即财东负责出资，大掌柜负责管理。

为激励大掌柜提高工作效率，票号并不支付大掌柜薪资，而是采取占有股份的方式，在结算时按股份分红作为其薪酬。

从社会环境分析山西票号中断的原因

２０１５年３月
山西经济管理干部学院学报
ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＳＨＡＮＸＩＩＮｓＴｒｒＵＴＥＯＦＥＣＯＮＯＭＩＣＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ
Ｍａｒ．２０１５
第２３卷
基金项目：本文系山西金融职业学院２０１４年课题《清代山西票号的中断问题研究》（课题编号：２０１４０２０２）的阶段性研究成果。
作者简介：李芳（１９８０一），女，山西黎城人，在读博士，现工作于山西金融职业学院，讲师，研究方向：金融史。
发展得很快。１８２７年发展为６家，１８５３年又增为１７家，总号分别设在平遥、太谷、祁县三县，其分号由京城和山西向北方的直隶、奉天、山东、河南和陕
西发展，接着渡过长江，沿古运河和长江扩展开来，至１８５０年，在山西境外，主要在内陆城镇广泛设立
票号除了经营异地汇兑业务，也开展存贷业务。通过开展存款业务，把工商业和个人手中闲置的货币集中起来，这样为职能资本家和借贷资本家提供了中介。同时通过开展放款业务，把集中的货币资
然性。
【关键词】山西票号；社会环境；原因【中图分类号】１７８３２．３７【文献标识码】Ａ【文章编号】１００８ — ９１０１（２０１５）Ｏ１ — ００４９— ０４

浅析山西票号衰败的原因

浅析山西票号衰败的原因
杨辽
（四川大学经济学院
【摘要】西票号在经历了百余年的发展历程之后，终走向了末路。山最
６０６）１０５
山西票号的衰亡有其自身弊端的影响，也有客观条件的影响。本文就山西票号衰败的五个方面的原因作简要的分析。
进入北京的时候，京、津一带的信用机关，遇了一次重大的北天遭打击，劫之后，以焚烧。库银、屋和契据都荡然无存。，京抢继房 ’‘ 庄经理亦带账回平遥老号，经保定逢遇土匪，银两账簿完全抢路将去。辛亥革命推翻了满清政府的统治，革命的果实却落人了北 ’ 但洋军阀袁世凯手中，当时军阀割据，匪蜂起，意停顿，至票号土生以各分庄在当地损失大量银钱，歇业拖累，失巨大，不完全统计，损据天成享等１票号在辛亥、子两年的战事中损失现银１３８６２家壬３５９
一
银行间的竞争主要表现为大银行排挤小银行，本雄厚的银资行排挤资本少的银行。随着帝国主义的侵略深入，资银行的地外域和业务都得到了很大的扩展，时，部银行成立。票号的经营同户面临很大的挑战。而且，就户部银行来说，在资本数量、构但其机的设置以及享有的特权上就有很大的优势，是票号所不能比的。这 “ 据史料，部银行一家的资本比全体票号资本还大一二倍，根户而且还具有以下特权：１凭借雄厚的资本，有左右借贷市场的能（）具力，论它欲降低利率或提高利率，无票号都只能依从，这样，号就票失去了对市场的控制权；２凭借政府授予代理国库、（）藩库的权利，逐步把官款存汇业务从票号手中夺了过来；３凭借官办或官商合（）办的资格，发生倒账处理债权纠纷中，往持强权而全额收回债在往款，民办的票号则不能收回一半。而 ” 四、号实行所有权与经营权两权分离制度，缺少所有权对票但

浅谈山西票号的内部控制

浅谈山西票号的内部控制摘要：本文根据现存史料，主要对山西票号内部控制的目标、机制、尖务、缺陷等进行总结、评价和分析。

认为山西票号在没有外部约束的环境下，自觉探索和创立内部控制措施和办法，自主实施内部控制，开创了真正传统意义上的企业内部控制。

关键词：山西票号；纵向控制；横向牵制；控制措施；不对决策过程控制内部控制作为企业的一项基本管理方法，随着企业的发展及其社会影响的不断扩大，从简单逐步趋向复杂。

当前，我国上市公司即将实施由财政部等5部委颁发的《企业内部控制基本规范》。

这标志着我国企业的内部控制已经进入包括内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部监督的五要素内部控制阶段。

为了真正搞好现阶段企业内部控制，很有必要了解我国的内部控制史及早期内部控制的一些历史经验及教训。

为此，本文将根据现有史料，对山西票号的内部控制进行简要的总结、评价与分析。

一、山西票号自主实施内部控制，旨在提高经营效率和效果，防止舞弊山西票号是清代和民国时期主要从事汇、存、放业务的一种金融组织。

票号从一开始就实行以信义为基础的两权分离、分级经营、统一管理的经营管理体制。

正是这种投资经营管理体制，决定了票号必须实行内部控制。

因为票号财东信任大掌柜人格，对大掌柜负责的票号经营“既不预定方针于事前，又不施其监督于事后”。

大学柜为报答财东的知遇之恩，必然殚精竭虑地经营票号，狠抓票号的管理与控制。

否则，遍布各地的分支机构及学识阅历、处事方法各异的伙友就会各行其是，经营规模及质量将无法控制和保证，多多获利的目标将很难实现，大掌柜在票号内外的声望也会受到影响。

票号应进行内部控制，但当时的政府并不对民间经济组织的内部控制进行规范，各家票号只能在既定体制的基础上，自行探索内部控制规则与办法，自主实施内部控制。

一般由财东和大掌柜共同制定号规，对经营纪律和控制标准等进行规范。

大掌柜在负责经营决策的同时，偕同二、三掌柜组成票号经理层，主导全号的经营管理、控制及监督。

探析山西票号的衰败之路以及对现代金融监管体系的启示

三、总结
山西票号创造了世界金融史上的辉煌，它在创造了一个金融奇迹之后的衰败引起我们的深思。这里有社会大经济环境的原因，有山西票号内部产权不明晰的原因，也有当时官商勾结的原因。从山西票号的发展历史中，我们不但应该总结山西票号走向失败的原因，更重要的以历史而鉴现实，汲取山西票号兴衰史中的经验和教训，以谋求更大的发展。
櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎殼
3. 分设了分布于全国各地的金融网络帮” 一起被称为山西票号，创造了中国金融业的巅峰。以得以辉煌发展的根本中，有以下几个重点原因。 1. 与清政府的勾结，使山西票号从市场化走向了政府化。督抚来往甚密，得其信任，亦步亦趋，虽调任亦与之同行”
39
中国外资
鸦片战争以后，清政府签署了一系列不平等条约，承担越来越多的赔款，而且用于战争的军费也不断增加。但是，当时大量的鸦片和洋货输入中国，社会经济萧条，关税自主权被列强剥夺，财政亏空。在这样内忧外患的情况下，清政府不得不以以捐纳、捐输这些变相的卖官、摊派来解决财政危机。并且让山西票号承办筹拨汇兑京饷、军政费用等本属于国家财政职权范围内的事情。这也使得晋商有了行贿纳礼、结交权贵的可乘之机。因此，晋商成为清政府的工具，晋商的命运也完全与清王朝绑在一起。随着清政府的衰败，山西票号也就必然衰落。 2. 山西票号内部的激励机制产权不明激励机制应该使组织中的每一个经济行为体产权明晰，只有这样才能为组织中成员提供足够的约束和利益。人身顶股制是票号初期财东为了激励员工所建立的制度，但是，这种经营机制存在弊端：入银股的票号资本家对票号承担无限责任，而经营者的股票只是身股，不承担责任。这种情形违反了组织行为学中 “责任与权利必须相等 ” 的组合原则，而且随着经营者的身股增加，产权趋于模糊。据统计，到 20 世纪初期，各票号身股数普遍超过了银股数。这样就导致了主权界定的问题。经营者与财东对资本盈利共享，风险却不共担。这样，经营者会去选择风险大收益达的业务来为自己谋利同时又不用担心自己的损失。这就导致了票号内部组织出现无效率，阻碍了票号的发展和创新，最终走上了衰败之路。 3. 过分依赖信誉，不注重风险的防范，由于晋文化中的 “安分守己” 的纯朴民风，山西票号在初期从选择经营者到判断员工是否可以入身股均以诚信为一个重要的考虑因素。在放款时，也多以信誉为依据，没有适当的防范措施。而当后来社会时局变化，很多票号的信誉不复存在，但票号主确没有认识到这点，没有采取防护措施，在大量放宽无法收回的情况下，仍然超负荷经营，导致票号最终陷入困境。票号经营初期的主要利润来源是汇兑收入，后来由于放宽利润丰厚，在 19 世纪 90 年代，票号改变谨慎的经营原则，迅速业务规模，形成了房款规模大大。于此同时，使用超过存款的局面，甚至动用作为抵御风险的 “护本 ” 信用房款贷给商人、官吏及个人，不采取任何保障措施，造成了许多呆死账。到了后期，为政府借垫公款成为主要的房款业务，过多的依附于政府，失去了独立性。因此，当清政府垮台，巨额的借款无法回收，导致大多数票号无力偿付挤兑而倒闭。除了上面详细论述了几个原因以外，还有很多原因也直接或间接导致了山西票号的衰败，如当时战事频繁，时局不稳的大环境；如当时外国资本大举入侵；如当时世界产业格局变化等原因。 1期［ 3］刘鹏生，崔鸿雁，刘建生，《山西票号错失变迁机遇的新制度，商海明鉴经济学分析》［ 4］张亚兰，济 2004. 12 ［ 5］隋运生，《与时俱进开拓创新－从山西票号的兴衰看我行的改，金融论坛，2002. 2 革和发展》《山西票号的兴衰与金融协调》，中国合作经 ” 山西票号通过其 “自身股” 的激励模式，将财东和经营者还有监管。员工之间基于信息不对称引起的道德风险和逆向选择而产生的外部成为专为内部成本，由于经营者不但不负责出自而且还能在其中分红，活着的时候可以得到利益，身故则留给家人。这种从动机监管出发的激励机制使山西票号一步步发展壮大起来。我国也应该不断发展分业监管模式，比率监管等常规的监管已经不足以有效的监管我国当今的金融体系，所以，必须加强动机监管。 2. 但是，山西票号到最后也走向了衰败，这与山西票号与清政府勾结和过分依靠信义是分不开的。所以，我国的监管体制还应该进一步完善我国的监管法律系体。在当代，也是由一些企业像山西票号当时一样与政府交往过多，为了获得更大的收益而采取寻租行为。因此，我国监管体系应该加大监管力度，认真查处寻租行为，为我国经济的发展创造一个更公平的竞争环境。从山西票号过分依赖信义的角度，我国监管机构应该进一步建立监管系统对市场内部的企业建立一定的保护制度，以法律来约束一定的行为，而不是简单的靠诚信。 3. 针对山西票号内部最后的产权不明晰的状态，我国监管机构应该建立明确的产权明晰制度，最大限度的使个人努力与收益以及所担负的责任具有正相关性。因此，目前国有企业的公司制改革应首先形成规范科学的法人治理结构，明确股东会、董事会、监事会、总经理之间的权利、责任和利益，形成相互制衡关系，加强内部约束机制：使股东会为公司的权力机构；董事会受股东会的信任托管、掌握公司重大事务的决策权和对经营者的任免权；董事会委托总经理，总经理在董事会的授权下行使对公司日常经营活动管理的权利；监事会受股东会的委托负责监督董事会和总经理的活动并接受股东会的监督。

浅析山西票号走向衰亡的原因

浅析山西票号走向衰亡的原因晋商在道光初年创立了山西票号，从盐业脱身，投入金融业中，并一度执金融界牛耳。

山西票号拥有两百多年的辉煌岁月，前期因华北、华中与蒙俄贸易与年俱增，票号依据经济形势，在内陆30多个城镇设庄200 多个，重心在北方，分号以京师为中心。

中期则海陆并重，在边疆和沿海大设分号，京、津、沪、汉成为票庄集中的四大中心（主要是分号，总号多数在山西的祁县、太谷、平遥），光绪前期，票号的总号、分号已达400 多家。

在巅峰时期甚至充当清朝的中央银行及财政部门的角色，可谓盛极一时。

统治中国金融市场长达半个多世纪，但是成也清朝，败也清朝，盛极而衰的山西票号在历史长河中逐渐走向没落。

票号衰亡的原因是多方面的，既有外在的社会政治经济等方面的因素，也有自身的内部因素。

1 政治和战争原因1.1 外国资本主义的经济侵略。

外国侵略者几次战争给山西票号的打击是巨大的。

鸦片战争后，洋货潮水般涌入中国市场，严重打击了中国民族手工业产品的生产与销售。

以晋商垄断长达200 年之久的中俄恰克图贸易为例，第二次鸦片战争以后，沙皇俄国的势力开始深入我国各地，直接攫取土产品并推销其工业品，无需再与山西出口商帮买卖货物，沉重打击了山西对俄贸易商帮，而且晋商在俄贸易又受到重税的压力，复经战乱，财物惨遭掠夺，一败涂地。

1.2 中日甲午战争的摧残。

票号在代理国库的过程中，承担了甲午战争赔款的汇兑，以“中方代表”的身份直接将赔款汇至上海。

在甲午、庚子赔款中给予了清政府极大的支持。

仅重庆的十六家票号足有半数可以认为半官方机构，因为他们经手相关的各省汇到北京户部财库的公款，此外还担任汇兑捐纳管制的款项并转发文凭、执照等事。

票号负担了战争赔款，导致银钱亏空，流转不利。

1.3 国内时局动荡。

（1）从咸丰年间开始，国内阶级矛盾日趋尖锐，太平天国革命、捻军起义、西北回民和云南苗民起义接踵爆发，国内战事频繁。

军阀割据，土匪掠夺，票号损失巨大。

票号固有“南存北放”政策，在京师吸收清政府和王公贵族们的储蓄，在南方贷出流动，但是南方革命不断，许多资金收不回来，资金周转不灵，实力顿减。

山西票号衰败原因探究：从清末到民初

山西票号衰败原因探究：从清末到民初作者：罗之南来源：《卷宗》2015年第11期摘要：山西票号是晚清晋商自发创办的旧式金融机构，作为晋商的余脉，从19世纪20年代到20世纪20年代大约一百年的时间里，山西票号由创办到兴盛再到衰败，经历了迅速的起伏，尤其是其没落，仅仅一二十年的时间而已。

本文主要从外部不可抗力的大环境的变化，及内部变化所带来的影响等方面来论述山西票号衰败的原因。

关键字：票号；衰败；外因；内因中国式银行——票号，是在商品经济发展、工场手工业和大商业发展的基础上产生的，作为时代、经济发展的产物，它自出生以来，就与各个社会阶层（政府官员、资本家、地方官吏等）乃至各个经济领域都有着千丝万缕的联系，票号的产生、发展，包括其衰败都受到外部环境、内力作用等诸多因素的影响。

1 外因——不可抗力因素外部环境的变化，是山西票号衰败的一个决定性原因。

首先是业务对象的不稳定性。

票号的兴起有其特定的历史条件，客观上来说，山西票号的兴起是源于国内商业的发达，各地商人需要汇款结账，和各省地方官吏与中央政府常有款项往来，没有适当机关可以代办，所以形成票庄独占的局面。

具体来说，首先，在业务性质上，票号主要办理存放款和汇兑业务，在其鼎盛时期，除了在民间吸收业务外，逐渐发展到代清政府汇解京饷和军协各饷，收存中央和各省官款，吸收官僚存款和给予借垫款，一度垄断了全国的汇兑业务，执金融界“牛耳”，有“汇通天下”、“九府利赖”的美誉。

在当时的市场需求的条件下，山西票号作为一个群体，是“只此一家，别无分号”，自有其得天独厚的条件，然而，这种情况并不是长久的，汇兑官款的业务并不稳定：清王朝三次大规模的禁止财政官款，对票号的影响很大，以1884的禁汇为例，“所有应解部库银两、各衙门饭银、京员津贴，以及各省协饷，盖令委员亲赍，不准再行汇兑，”由于清政府的作用，从1884年的汇兑官款数量仅为1883年的9.1%，只有195.034两。

作为早期“服务业”，业务对象的不稳定性直接导致交易额的不稳定，一旦业务对象大幅缩减，票庄也将会面临盈利减少甚至亏损的局面。

山西票号的文化和体制对现代企业的启示

山西票号的文化和体制对现代企业的启示山西票号是中国古代票号的代表，也是一个兼具地方性和国家性的金融组织。

作为一个有着300多年历史的机构，山西票号不仅在经营管理方面有自己独特的体制和流程，更在文化方面积累了丰富的经验，对现代企业管理中的某些问题提供了重要的启示。

首先，山西票号注重信用和稳健。

票号的业务是以票号信用作为支撑的，因此信用的维护与经营管理方针的制定密切相关。

在经营管理实践中，山西票号十分注重经营风险控制，以稳健经营为主要经营理念。

对于现代企业，也应看重信用建设，加强风险管理，从而确保企业在日常经营中的稳健与可持续发展。

其次，山西票号的风格独特，文化传承有力。

山西票号不仅在各个方面有着自己独特的文化和风格，还积极推动传统文化的传承和弘扬。

现代企业应该注重企业文化的建设，加强文化传承和挖掘，以此激发员工的文化认同与归属感，强化企业文化的凝聚力。

最后，山西票号的机构和管理体制可以给现代企业提供参考。

票号不同于其他的金融组织，其管理体制和运营模式较为规范和刚性。

现代企业可以从中吸取机构管理运作的灵感，完善自身的企业管理体系和流程，提高企业的运作效率和管理水平。

综上所述，山西票号的文化和体制对现代企业的启示还有很多，现代企业可以从中认真学习，完善内部管理和制定相应的经营管理策略，实现企业的健康与可持续发展。

SWOT分析法是一种常见的战略管理工具，用于评估企业的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。

SWOT分析法适用于任何类型的企业和组织。

以下是使用SWOT分析法进行分析的一些步骤及例子。

1. 内部分析——优势和劣势通过评估企业自身的实际情况，识别其内部的优势和劣势。

参考以下的例子：优势：- 已经建立了广泛的客户网络- 良好的品牌声誉和知名度- 高效的生产和物流系统劣势：- 产品设计和改进不够- 缺乏跨部门沟通和协作- 人员流失率较高2. 外部分析——机会和威胁评估大环境，识别企业面临的机会和威胁。

山西票号的衰亡之因

山西票号的衰亡之因山西票号的衰亡之因山西票号的衰亡之因既有自身内部存在的弊端，又有外部经济、政治变动的冲击。

探析其衰亡的原因，从中获得的最大启示为：创新是发展的根本动力。

山西票号在其长达百余年的发展历程中，历经挫折，又数次崛起，曾一度执中国金融界之牛耳，中外闻名。

然而，在清末经济危机困扰下，在与现代银行的竞争中，山西票号开始走向衰落，经辛壬变乱[1]后，一蹶不振。

虽有不少有志之士曾努力欲挽救票号于危难之中，终因回天乏力，山西票号最终退出了历史舞台。

探究其衰亡的原因，可分为内因和外因两个方面。

一、山西票号衰亡的内因（一）缺乏正式的对经营者的责任追究机制及对其经营行为的审计、监督机制，造成总经理（大掌柜）责权利严重失衡。

山西票号普遍采用“东家出资、掌柜经营”的所有权与经营权相分离的制度。

虽然该制度在现在看来仍有其积极的一面，但是，当时所实行的“两权分离”制度，只是赋予总经理无上的权力，却没有建立与之相配套的责任追究机制，也没有设立专门的类似现在的审计和监事会之类的机构对经营者行为进行审查和监督。

总经理只负盈、不负亏，票号盈利多总经理获利也多，但票号发生亏损则由财东负责，总经理不负任何责任。

这种“利益共享，风险不共担”的责权利失衡的制度存在着严重的弊端，极易导致“道德风险”的发生，使经营者对资本利润的追求增强，而对资本安全的考虑减弱，从而加大票号经营风险。

主要表现在19世纪90年代之后，票号一改一贯谨慎的作风，经营者在没能审时度势，明辨政治、经济动向的情况下就大量放款，使票号在20世纪初形成放款远远超过存款的局面。

结果，在辛亥革命后，因大批工商企业破产从而票号放款无法收回的情况下，致使众多票号遭挤兑而搁浅倒闭。

（二）票号放款皆为信用放款，一定程度上加大了倒账风险。

不可否认，信用放款在经济景气时期对于票号扩大经营规模和盈利能力曾起过重要作用，票号经营前期信用放款风险也确实较小。

但在两次鸦片战争后，中国成为西方资本主义市场的一个组成部分，经济投机和经济危机伴随而来。

山西票号由盛转衰的原因分析及其对现代金融的启示

山西票号由盛转衰的原因分析及其对现代金融的启示第一篇：山西票号由盛转衰的原因分析及其对现代金融的启示山西票号由盛转衰的原因分析及其对现代金融的启示山西票号的兴衰及原因昌盛百年的重要原因一、建立了有效地利益分配制度。

19 世纪初, 山西商人大多采用东家出资, 掌柜经营的方式, 票号作为一种专业性很强的行业, 也实行了两权分离的产权制度和劳资并重的分配制度, 适应了当时社会经济环境, 产生了较大的激励作用。

将员工与财东的利益紧密结合起来，做到了“人人各谋其私，不责而勤”。

二、建立了严格地用人制度。

三、进行业务创新和制度创新。

四、实行了较为灵活的经营策略。

五、金融创新（1）结算方式创新（2）总分号制创新（3）突破了高利贷的范畴六、防范风险的成功经验（1）经营机制上实行所有权和经营权两权分离（2）在产权确定上实行股份制（3）从经营管理方面对风险进行防范七、坚持诚信立业八、财东所有权和大掌柜经营权两权分离九、人身股制，给员工股份的方式与今天我们实行的期股期权方式基本一致。

十、稳健审慎经营衰亡的根本原因一是未能根据形势的变化，及时调整发展战略，丧失了生存的基础。

二是创新进步的动力枯竭，缺乏有效地自我完善和自我发展机制。

三是过度依赖信誉，不注重风险防范，大量放款难以收回，经营陷入困境。

四是山西票号采用无限责任制五是没有形成更为科学合理的票号内部权力均衡机制。

六是各个票号各自为政，难以联合起来组成有较强抗风险能力的大金融集团,所以竞争力就很弱,无法与后起的银行抗衡。

七是“官商相维”导致山西票号的最终灭亡八是信用放款堪称山西票号的致命弱点九是现代银行构成山西票号的天然克星十是管理缺失构成山西票号的先天不足十一是思想守旧导致山西票号无法与时俱进警示与启迪启示之一，企业发展不能仅靠政府关系“揽活”。

启示之二，畸形的官商关系是现代企业发展的大忌。

启示之三，不断创新，与时俱进是企业永远的追求。

启示之四，对现代企业制度和家族式管理的思考。

[精品]试论山西票号的经营模式

[精品]试论山西票号的经营模式山西票号是清代至民国时期山西地区的一种特殊的金融机构。

它们不同于中国的其他金融机构，如银行、钱庄等，而是经营典当、兑换、贷款等业务。

此文将专注于山西票号的经营模式。

首先，山西票号的经营模式以典当为主，典当是它们的主要业务之一，也是票号存在的根本原因。

据统计，全国的典当业务总额中，山西票号占到了总额的六分之一以上。

山西票号的典当操作非常严格，一般来说，它们只接受物品的典当，而不借钱。

当要求兑现时，典留将呈给只接受兑换，不兑现的典留票，故典票的兑换需以物品还款。

这种典当方式保障了客户充分地利用财产，但也压制了典票流通，令它们很难流向票号以外的市场。

其次，在山西票号的经营模式中，典票是兑换的主要媒介。

持典票的人可以在票号兑换货币或买卖贵重物品。

兑换则是山西票号的另一大业务，其由于典票的发行和还源，可以说是与典当业务相辅相成的。

兑换业务一般由一些合作关系密切的银号和商行来负责。

兑换货币一般是以银元为主的现金，而买卖贵重物品则包括金子和银器等。

与银行不同的是，票号将货币和贵重物品放在店面内供客户观看，由此令兑换过程更具文化色彩，也令它们成为了广为流传的民间业余收藏品。

最后，山西票号的经营模式还包括了一些其他业务，如贷款。

贷款天然是与典当业务相关的，借款人可以用质押物得到银钱借款，而只要按期还款，他们就可以重新取回物品。

贷款业务由于可以为借款人提供私密的金融服务而受到欢迎，但在金融监管方面则是一大难题。

正因如此，早在清朝末年，政府就开始采取了一些措施来规范和杜绝票号的贷款业务，但到民初时期，票号依然在一定程度上保留了这一业务。

此外，还有一些票号会经营像戏曲、赌场等娱乐业务，这些业务虽然比较小众，但对山西票号的文化影响也是不可忽略的。

综上所述，山西票号的经营模式主要包括典当、兑换、贷款等业务。

其中，典当是它们的主要业务，典票则成为了兑换的主要媒介。

票号经营的业务虽然跟大行或其他类型的金融机构有区别，但它们为当时的社会经济发展作出了重要的贡献，在中国金融业的发展历程中具有一定的历史地位。

山西票号兴衰与我国会计的发展

山西票号兴衰与我国会计的发展【摘要】山西票号是晋商的一个重要分支，曾经有过“执中国金融之牛耳”的辉煌。

作为封建社会末期的重要信用机构，票号第一次使银行业的存、放、汇三大业务邮寄地结合起来，堪称中国金融业发展的一个重要的里程碑从而使得中国的金融进一步走向健全和完善。

【关键词】山西票号龙门账制度职业道德由山西商人创始的山西票号，以汇为主兼营存、放款，集银行业的三大业务----存、放、汇于一身，并使之进一步完善，堪称中国金融业发展的一个重要里程碑，一度因此而“执中国金融之牛耳”。

一、山西票号的兴衰票号是中国明清时代的重要商帮之一，由于其资本实力雄厚，活动区域广阔，活跃时间久长而雄踞群帮之首饮誉海内外。

特别是首创票号，开近代银行之先河，在中国近代经济长河中的辉煌业绩更令人刮目。

其成功的经营之道和衰败的历史教训，至今仍不失为现代社会改革发展的重要历史借鉴。

（一）票号的产生和初步发展票号产生于清代山西，渊源于晋商。

早在五千多年以前，山西开始有了“日中为市”、“交易而退”的商业活动。

唐宋时期，山西商业有了进一步发展，至明清时代，山西经商人数之多，商业资本积累之巨，已十分显赫。

早在唐朝是就有了汇兑，只是千数年发展缓慢。

至清代，随着商品经济进一步扩大，才出现专门经营汇兑的票号。

商业革命和金融革命在欧洲与中国是平行发展的，票号或山西银行正是在这场革命中发展壮大的。

（二）山西票号的鼎盛山西票号发展的这段时间，中国经历了诸多战乱，但战乱造成的交通不畅恰恰正是票号发展的条件。

原因是战乱使南北交通被隔绝，导致清政府的税收运输成为大问题，正当清政府一筹莫展之时，票号“一纸之信谣传，百万之款立集”的优势展现。

“日升昌”由于大力组织官银汇兑，为政府分忧，还赢得了道光皇帝的的夸奖。

票号以此为契机，改变服务方向，从为商人服务逐步转向与清政府的结合，由此迎来了票号发展的黄金时代。

据统计，山西票号前后共创办有43家。

这些票号在竞争中不断的壮大自己、壮大队伍。

山西票号产生和崩溃的原因

课程名称 :《商业银行经营管理》研究报告：山西票号的产生与崩溃学院:授课时间:2012—2013学年第一学期专业与班级:姓名（学号）:任课教师:提交日期:一、山西票号介绍山西票号作为中国银行业的雏形, 开创了近代银行业中汇兑制度的先河, 在中国的金融历史上具有重要地位。

票号创办于道光三年(1823年)左右，主营汇兑，并兼营存放款业务，因其创办者及主要经营者为山西人，所以学界习惯称之为山西票号。

票号在组织形态上实行的是“股俸制”，即财东出资本构成“银股”，经营者出人力构成“顶身股”，共同参与每一账期后的分红。

但是，由于票号经营分散，难以形成合力，并且一直遵循东方商业习惯，对客户往来业务多以信誉为凭，在资本雄厚的新式银行冲击下，以及受连绵不断战事的影响，于20世纪10～20年代左右陷入僵局。

期间，票号部分分号掌柜曾有筹组银行的呼吁，以规避信誉放款的风险，可长期居住在总号所在地的财东与总掌柜无动于衷，使得这一改革计划胎死腹中。

关于票号产生的背景，目前学者们达成的主要共识是，票号的产生是商品经济发展的产物。

随着商品流通的扩大、货币流通量的增加，出现了不同地区债务清算和现金平衡的问题，而依赖镖局运送现银进行货款清算既不方便，又不安全，因此对金融业提出了新的要求，票号便产生了。

二、从经济基础角度分析山西票号产生的原因1.资本主义萌芽早，资本积累较为充足资本主义萌芽在中国的产生和商品经济的发展是票号形成的根本原因。

我国封建社会延续了两千多年, 但资本主义萌芽在明朝的时候就已经出现, 当时在许多地方已经逐渐出现了一些手工业生产方式, 同时也伴随着商品贸易的发展。

早在明朝政府在北部边关修筑长城、建立九边防御体系之时, 庞大的军需刺激了内地和蒙古边地贸易的发展。

当时的山西商人利用地理上和交通上的优势, 通过贩运盐、米、布、草料等物品, 捷足先登, 占领了边镇军需市场, 然后开始涉足长城沿线的蒙汉私市贸易和马市贸易。

[山西,票号,制度]论山西票号制度对传统人际关系网络的依附性

论山西票号制度对传统人际关系网络的依附性(1)论文一、山西票号制度山西票号在我国的近代金融史上占有十分重要的地位，它经历了一百多年的辉煌，它的成功得益于其一整套的制度，正是靠这些用人、经营上的制度山西票号才能生存壮大。

主要的制度包括东伙合作制、身股制度、学徒制度、贷款运作制度。

这些制度的基本内容是这样的： 1.东伙合作制。

在晋商中有一部分人，当自己的资本积累到一定程度后，便把资本交给他人经营，自己则享受有资本带来的收益，这就出现了所有权和经营权的分离。

经营的人当时叫做伙计或合伙人，这样的制度便被称为东伙合作制。

后来的山西票号普遍采用东伙合作制，之所以采取这种方式，是因为票号多为合资而非独资。

票号的资本数额一般都相当之大，既有本族至亲者所出，也有志同道合者所出，而后者在票号发展的全盛时期所占比重更大。

经营票号是一项风险大、极需经营能力的事业，因此就需要聘用才能出众的经营者。

在山西票号中，出资者叫做东家，经营者叫做掌柜。

东家如果决定聘请掌柜来经营票号，则需要明确各自的责任、权力、利益。

东家的责任与职权，就是“财东自将资金全权委诸经理，系负无限责任，静候经理年终报告。

平素营业方针，一切措施，毫不过问。

每到例定账期，（或三年，或四年，即决算期）由经理谒请，约日聚会，办理决算，凡扩充业务，赏罚同仁，全由财东执行裁定。

经理为建议首席，听其咨询。

”即东家完全将票号的经营交给掌柜，不予过问，但奖惩、分红之事由东家裁定；如果票号因经营不善出现问题，则东家要负无限责任。

掌柜在号内“有无上之权力，凡用人之标准、事业之进行，各伙友皆须听命于管事。

”大掌柜在经营管理方面，是完全独立自主的，没有专门监督和制约大掌柜的人员、机构和势力。

从权力的集中性方面来看，票号中的大掌柜要比现代企业中的总经理大的多。

而且分号的设立也完全有大掌柜根据市场需要而定，分号的经理由大掌柜任命，员工由大掌柜选派，一切都以总号为中心，分号不过是总号的辅助机关而已。

山西票号的金融发展与衰败分析

山西票号的金融发展与衰败分析一、山西票号的金融发展山西票号发源于中国西北部的山西省。

同任何金融业一样,中国票号业也扎根于繁荣兴盛的贸易和商业环境,在其发展中山西商人(晋商)发挥了重要作用。

山西商人称雄商界达500年之久。

但直到明代政府设立边镇,山西商人才利用其地理优势扩展了商业。

起初他们的足迹集中在北部中国省份,如宁夏、内蒙古和辽东等地。

明代中期以来,山西商人越来越具有冒险精神和雄厚的资本。

他们开始向南方扩展,很快占据了内陆省份的市场。

除了经营其山西的特色商品,如盐、煤铁、丝绸、纸张和棉花等外,他们把经营范围扩展到了典当业和账局(一种小规模的仅供地方性的兑换和储存的机构)。

与其它省份商帮相比较,山西商人就其规模和市场份额来讲占据首位。

他们以多种才能、诚信著称,重视血缘关系,彼此互相帮靠,因而被统称为山西商人或晋商。

譬如孔祥熙就是来自于山西太谷县。

他曾这样评论:“我们山西人是中国的犹太人和苏格兰人。

数百年前就开设了票号,是金融管理的天才……”山西商人经商活动的特征是在许多城市和城镇设立分支机构,因此他们需要长途运输货物和赚取的利润以及各分支机构的资金流通,以保证商务的顺利运营。

由此,产生了需要金融系统支撑的需求。

凭借这一系统,山西商人才可以借款扩充其资本,汇兑银两到总号和分号。

手工运输成千上万银两的传统方法非常艰苦、耗时且不安全。

那时由钱庄提供的金融服务也非常有限,因为他们在其它城市没有分支机构,以满足汇兑的需求。

尽管有些金融机构也发行票据和货币凭证,但他们缺乏资本,没有能力满足山西商人在货币汇兑方面的需求。

他们也没有分支机构,进行城市之间的资金调运。

这些因素促使山西商人考虑为自己提供必要的汇兑和资金流转渠道,以适应商业发展的需要。

开始时是北京的山西商人请求同乡帮助把钱汇回山西。

起初这种“好处”只是针对亲戚和朋友,也不收取汇费。

后来,这种服务变得非常流行,以至于很快发展成为可以盈利的商机。

1823年左右,专门从事汇兑、存款、借款的私家票号开始出现于山西、北京。

论清末山西票号京师分号兑票发行问题

论清末山西票号京师分号兑票发行问题宋梦琪;孟伟【期刊名称】《河北经贸大学学报》【年(卷),期】2024(45)1【摘要】晚清最后数十年中,山西票号京师分号曾发行过横竖两种形制的兑票,此类票帖在清政府默许下依托票号信用在京师本地市场中广泛流通,可执行流通手段与支付手段的职能,从性质上看已属于信用货币的范畴。

此类兑票与市面上流通的其他本票型银票有很大相似性,但与票号自身在汇兑业务中使用的汇票又有本质不同。

就票号自身而言,兑票的发行是京师分号进行的重大金融创新,背后建立有完善的管理制度。

广泛流通的兑票补充和延伸了山西票号京师分号在本地市场开展的各项业务,大大缓解了分号缺银的难题,但挤兑和滥发等问题也对其自身产生了负面影响。

就传统金融机构不断创新的视角来看,我们不能忽视在社会变迁的大背景下,中西金融机构有各自产生及生存的土壤,中国传统金融机构在面对复杂的社会环境时并未故步自封,反而不断进行创新以满足逐渐提高的金融需要,因此在评判和定性相关问题时既不能一味地否定批判,也不能照搬西方理论,应回归其自身进行分析研究。

【总页数】14页(P96-108)【作者】宋梦琪;孟伟【作者单位】山西大学历史文化学院【正文语种】中文【中图分类】F832.9【相关文献】1.清末民初地方虚位币制研究——以潮汕“七兑银·七兑票”为个案2.近代山西票号分号选址布局及影响因素研究——以日升昌与合盛元为中心的考察3.山西博物院藏一则山西协同庆票号会票4.从协同信票号三原分号总结清账看清代西北贸易区域——以光绪二十五年协同信票号三原分号汇兑业务为例5.辛亥革命后山西票号的维系与收撤——以蔚长厚上海分号为中心因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。