大数据下的财务报表深度分析

层 财务管理 流程 财务数 据管理 员工在线 报销系统 会计核 算集中( 一体化) 完善凭 证协同 管理 自动抵 销平台 一键式 报表系 统
第二节大数据时代下财务目标体系与职能
一 会计核算方法: 1 统一执行政策 (总体政策选择,统一执行总部政策) 2 报备可选政策 3 自行选择政策 具体操作方法: 公司层面: 制定会计操作手册、实施核算方法、信息化固定化 业务层面：制定业务流程，数据支撑系统（大司库管理系统） 个例：现金流入T+0 结算 中石油采用资金集中运作，全部总部在线 收款，资金委托支付。融资统一管理，设立内部财务公司。 二 财务共享目标： 创新共享服务模式、财务风险在线监控、切实提高财务信息质 量、有效降低财务核算成本、大幅提高财务核算效率、全面提升决策能力 三 效果： 集中管理达到一本帐、会计集中核算、一键式生成财务报表、财务分析 实时分析与展示、在线实时监控、事前预防
• 稽核工作从财务口径向业务口径延伸
• 建立财务稽核规则库 • 原始凭证电子化
• 物流网： 资产实时监控
• 风险在线监控系统
第六节税务集中筹划
• 纳税主体在线登记，应用税务管理模块进行税费计算、 申报、缴纳等
• 统一税务筹划
• 税务会计差异自动处理
• 纳税分析预警
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第七节全面预算管理
一、 横向到边 全业务口径 全员参与 全过程管理 二 、 纵向到底 预算管理委员会 预算办公室 责任中心 三 、 三要三不要 要零基预算，不要增量预算 要弹性预算，不要固定预算 要滚动预算，不要定期预算
第 八节 绩效全面考核
平衡计分卡 （BSC）
经济增加值(EVA)或综合增加者（ CVA） ,社会增加者（ SVA）
关键业绩指标（KPI）－－－以业绩数据作为考核依据
360度－－－－以全员参与打分方式作为考核依据
第九节 作业成本管理（略）
一 作业成本计算
资源分摊到作业
根据作业动因分摊成本到金融产品或金融服务
第三节：大数据时代下公司管理层职能
一 管理层职能（七大模块管理） 1 预算管理模块 2 凭证协同模块 3 产权管理模块 4 资金集中管理模块 5 资产管理模块 6 评价稽核模块（风险监控） 7 纳税管理模块
预算管理： 要零期不要增量，要弹性预算不要固定，要滚动不要预期 横向到边，结合信息化，纵向到底，将业务做好预算工作。
预算执行分析
综合管理 人员管理 知识管理
财务稽核
作业成本管理 作业管理 成本动因 现金监控 预算管理 风险监控
累计折旧
合并报表管理 汇总 合并 抵销 分析 价格监控 资产监控 风险监控
财务共享中心 会计核算政策 资金管理 管 理 层
资本运作
全面预算
风险监控
绩效考核 盈余管理
税务集中筹划
作业成本管理
基
二 作业成本管理 证券行业价值链分析
消除不增值作业
尾声：实现两大转型
财务组织： 核算型组织转型成管理会计组织
财务人员： 帐房先生转型成核心决策人才
谢谢！敬请指导。
大数据下的财务转型与分析体系
2015年6月11日
决 策
第一节集团公司财务信息化整体规划图
战略(公司经营管理层) 资金管理 税务管理 全面预算管理 预算编制上报 评价稽核 财务评价
绩效评价 EVA分析
层
管 理 层
资产管理 资产卡片
现金流管理 税务筹划
投融资管理 税务会计
风险管理 风险识别 风险控制 产权管理 产权登记 资产评估
二 辅助财务决策系统 （BI） 1 确立智能分析的创新点和突破口 2 抽象职能
第四节 资本集中运作
一集团内部资本市场
⑴集团多元化投资 （大金融集团） ⑵金融大司库 ⑶金融资源共享 二 金融资源管理 ⑴ 金融资产定价与风险披露 ⑵ 融资结构管理 三 并购与资本运作
第五节 风险集中监控
• 远程在线财务稽核