(136)6.6.6：XBRL报告处理流程

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XBRL应用于大型集团公司财务报告初探XBR

【摘要】国有大型企业集团的特点是散布全国的分支机构和下级公司，经营领域覆盖范围比较大，集团总部需要及时了解下属企业的经营状况，搜集各种经营数据,加强管理以实现集团资源的有效整合和带来规模效应。

财务报告是现行一个比较通用收集经营状况的形式，如何将XBRL应用于让财务报告更好的为此目标服务是本文将要讨论的。

【关键词】xbrl可扩展商业报告语言财务报告一、现行国有大型企业集团的财务报告模式为了及时了解子公司、分公司经营、财务状况，控制费用支出，集团公司财务管理部门要求子公司、分公司每个月按统一格式填报excle报表，以email形式发往集团公司财务部门。

报表流程如下。

基层财务人员填报财务报告数字是按各自的理解，从财务数据中或者抽取或者合并或者计算得出。

各上级公司的汇总也是由财务人员手工汇总或合并，如此一级一级往上申报。

二、现行国有大型企业集团的财务报告存在的缺陷1. 财务报告模板的制定者为集团的管理者，填报者为基层的被管理者，两者对快报的指标的理解有偏差，缺乏统一的理解。

2. 各基础财务人员对财务报告的指标理解会有偏差，造成各个基层部门的填报数字口径不一在所难免。

尽管这种问题可以通过对财务报告的填报详细注释和对基层人员进行培训来减少误差。

3. 以excle表格的方式传递存在信息易被篡改，丧失文件的不可修改性的特点。

同时保密性差容易被非授权者看到。

4. 对大批量excel表格的数据的汇总和合并，还需要以人工的方式，工作量大同时会出现人为的错误。

5. 如果对所有的财务报告的数据进行深度分析和自动生成报告难度很大。

三、XBRL在集团的财务报告中的应用设想借鉴证监会制定的《上市公司信息披露电子化规范》，提出的上市公司信息披露制度体系中的基础应用标准，规定了上市公司信息披露文件基于XBRL的电子文件的通用耍求和基本原则。

1. XBRL综述XBRL (extensible Business Reporting Language 可扩展商务报告语言）是XML(可扩展的标记语言，Extensible Markup Language)在财务报告信息交换方面的一种应用，是目前应用于非结构化处理财务信息的最新技术。

全国中小企业股份转让系统XBRL编报工具操作说明书

全国中小企业股份转让系统工程技术文档全国中小企业股份转让系统XBRL编报工具操作说明书吉贝克信息技术有限公司2014年9月文档说明目录1系统简介 (3)1.1系统概述 (3)1.2软硬件环境 (3)1.3功能概要 (3)1.4注意事项 (4)2系统登录 (5)2.1功能概述 (5)2.2操作说明 (5)3定期报告 (7)3.1功能概述 (7)3.2操作说明 (7)3.2.1查询 (8)3.2.2新增 (9)3.2.3修改 (11)3.2.4删除 (13)3.2.5Word导出 (14)3.2.6PDF导出 (15)3.2.7XBRL导出 (16)3.2.8ZIP导出 (17)3.2.9编辑 (18)3.2.10校验 (26)4临时公告 (27)4.1功能概述 (27)4.2操作说明 (28)4.2.1查询 (28)4.2.2新增 (29)4.2.3修改 (30)4.2.4删除 (31)4.2.5Word导出 (32)4.2.6PDF导出 (33)4.2.7XBRL导出 (34)4.2.8ZIP导出 (35)4.2.9编辑 (36)4.2.10校验 (37)5系统管理 (38)5.1后台管理 (38)5.1.1用户管理 (39)5.1.2角色管理 (49)5.1.3重置密码 (57)5.2基础信息维护 (58)5.2.1挂牌企业信息维护 (58)5.2.2重置挂牌企业信息 (59)1系统简介1.1系统概述全国中小企业股份转让系统XBRL编报工具是一套基于XBRL技术的，符合中小企业信息披露规范的，可正确、方便对报告进行编辑、校验、查询、展示和维护管理的工具软件。

1.2软硬件环境客户端：IE 8.0以上服务器端：1、数据库：Mysql2、WEB服务器：Tomact 5.51.3功能概要系统主要功能如下表所示，功能描述部分超级链接可以直接定位相关的详细操作1.4注意事项1、系统在每次升级或重新安装后需要“重置服务”，重置服务功能可在系统安装的根目录下找到，如果非管理员登录，需要使用管理员权限运行；【图1-1重置服务】2、系统在每次升级或重新安装后，需要“清除浏览器缓存”，打开IE浏览器，在浏览器中按“Ctrl+Shift+Delete”键，弹出“删除浏览器记录”对话框，如图勾选要清除的项，点击“删除”按钮，完成清除浏览器缓存操作；【图1-2清除浏览器缓存】2系统登录2.1功能概述成功登录系统，初始化系统菜单。

XBRL是如何工作的

XBRL是如何工作的XBRL全称为eXtensible Business Reporting Language，即可扩展商务报告语言，是一种基于XML的标准化语言，用于在不同系统和环境中的企业和机构之间交换财务和商务信息。

XBRL的目标是提高数据的可比性、透明性和可靠性，实现更高效、准确、一致和可信的财务报告和商业信息交流。

XBRL的工作原理可以分为以下几个步骤：1.标记化：财务数据被标记化为可识别的数据元素，这些数据元素描述了其定义、含义和关系。

标记化通常是通过将财务报表和文件转换为XBRL格式来完成的。

2.构建：标记化的数据元素通过定义和组织形成一个XBRL实例文档。

实例文档以XML格式表示，并包含了财务报表中的数据以及与每个数据元素相关的上下文信息。

实例文档可以包含一个或多个报告周期的数据。

3.校验：生成的XBRL实例文档需要进行校验以确保其符合XBRL规范。

校验可以包括语法检查、实例文档结构检查、数据完整性检查等。

校验保证了数据的正确性和一致性。

4.扩展：XBRL允许用户根据自身需要扩展标准的数据定义。

用户可以使用XBRL的扩展机制来定义自定义的报告要素或添加特定的元信息。

5.传输和接收：标记化、构建和校验后的XBRL实例文档可以通过不同的通信渠道进行传输和接收。

XBRL被设计为可以在互联网上进行广泛和快速的数据交换。

6.解析和存储：接收方可以解析和存储接收到的XBRL实例文档。

解析过程将XBRL文档的结构和内容还原为可用的数据和信息。

存储过程将解析后的数据存储在数据库或其他系统中，以供后续分析和应用。

7.分析和应用：解析后的XBRL数据可以被分析和应用于各种商业和财务用途，如财务分析、业绩比较、投资决策等。

XBRL的标准化和结构化使得这些应用更加高效和准确。

总之，XBRL通过将财务数据标记化、构建标准化的实例文档、校验数据准确性以及传输、解析和存储等过程，实现了财务和商务信息之间的高效、准确和可靠的交换。

吉贝克xbrl软件介绍

选择批量添加
批量扩展维度元素
1、拷贝
2、粘帖
3、保存
批量添加的维度元素
边录入边校验（单表校验）
仅校验当前表格的勾稽关系，快速定位
全文校验
校验报告的所有内容
2、保存后根据每个单元格对应的信息自动生成所需上下文（同时会删除不再使用的上下文）
脚注
在非编辑状态按鼠标右键，选择“详细”
填入脚注信息
边录入边扩展（1）
边录入边扩展（2）
边录入边扩展（3）
批量扩展维度元素
维度
列报项
只需要准备元素名、中文标签、英文标签
批量扩展维度元素
选择要扩展的父元素，鼠标右键
使用上一年度分类标准
2、选择拷贝 3、设置报告基本属性 1、勾选上一年度
进入编辑页面
目录树Байду номын сангаас
数据录入
复制报表数据选择匹配粘贴
光标停在第一行
Excel数据导入导出
• 支持Excel格式的数据导入； • 可配置Excel模板，和分类标准元素直接构建映射，可随意进行调整
自动按货币单位转换
1、单位（可缺省）
2、直接拷贝
3、自动转换
自动生成上下文
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 6.5 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 11.5 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 16.5 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 21.5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 26.5
1、软件中直接录入数据
新建报告
1、新建报告 2、命名前缀，扩展元素前缀要求以字母开头，内容为字母或数字
3、报告年度
5、报告周期类型

xbrl解决方案

xbrl解决方案XBRL（eXtensible Business Reporting Language）是一种用于财务报告和数据交换的电子标准。

它通过定义统一的数据标签和结构，可以实现企业之间的数据比较和分析。

在当前数字化时代的背景下，XBRL 解决方案对于提高财务报告的准确性、透明度和可比性有着深远的影响。

首先，XBRL可以提升财务报告的准确性。

传统的财务报告往往存在因人工操作、复制和粘贴而导致的数据错误。

然而，使用XBRL标准后，财务数据可以被以标准化的方式记录和传输，极大地减少了数据录入中的错误风险。

此外，XBRL的自动计算功能可以避免了手动计算错误的出现，从而提高了财务报告的准确性和可信度。

其次，XBRL可以增强财务报告的透明度。

由于XBRL标准对于财务数据的定义和分类非常清晰，对于用户来说，可以更加方便地理解和解读报告中的数据。

此外，与传统的财务报告相比，XBRL报告具有更高的可搜索性，用户可以根据关键词或标签快速定位到所需的数据，提高了信息的可访问性和整体透明度。

此外，XBRL解决方案还可以大幅度改善财务数据的可比性。

在过去，由于不同企业采用不同的财务报告标准和格式，很难进行横向对比。

然而，采用XBRL标准后，企业可以以一种统一的方式报告财务数据，使得不同企业之间的财务数据更容易进行比较和分析。

这不仅提供了更多的参考依据，也提高了监管机构和投资者对于财务数据的可比性和可解释性。

此外，XBRL解决方案还可以有效地提升财务数据的处理效率。

传统的财务报告通常涉及大量的数据输入和整理工作，容易出现繁琐、耗时的问题。

而使用XBRL标准后，财务数据可以以电子形式直接输入和分析，大大节省了时间和精力。

此外，XBRL还支持自动化数据提取和分析，使得财务数据的处理更加高效和精确。

需要指出的是，尽管XBRL解决方案有着很多优势，但也面临着一些挑战。

首先，采用XBRL标准需要一定的技术和培训成本。

例如，企业需要投入精力来建立XBRL报告系统，并培训员工熟悉和理解XBRL标准的使用方法。

(133)6.6.3：XBRL技术规范

知识点6-6-3：XBRL技术规范
知识点学习任务单
知识点编号知识点序号
知识点
6-6-3
133
XBRL技术规范
知识点学习任务： 1、明确XBRL技术规范的作用 2、掌握XBRL技术规范的概念和构成
知识点6-6-3：XBRL技术规范
是XBRL技术的总纲，规范XBRL文档的结构，规定如何建立分类标准以及实例文档。是XBRL国际组织制定的技术说明书，是分类标准的制定和扩展、软件开发及相关应用均需遵循的共同技术标准。
知识点6-6-3：XBRL技术规范
XBRL分类标准的制定与规范正是这一标准，统一了XBRL 文档的基本结构，规定了各种基本语法要素和专业术语。
XBRL技术规范由国际、国家、行业等各级XBRL组织负责制定。规定XBRL分类标准和XBRL实例文档的语法和语义等应遵循的各种技术规范。
知识点6-6-3：XBRL技术规范
XBRL将财务报告中的每个财务信息分解成不同的元素，并为这些元素建立与之相对应的标记。这些标记是惟一的、标准的，从而使财务信息元素就像商品的条形码一样能被计算机识别。XBRL让财务报告的编制趋向统一，如将 “一”、“壹”、“one”统一成“1”一样，XBRL规范了数据的表达。
（2）维度部分：《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第2部分：维度》（GB/T 25500.2-2010）。定义了维度元素及对其进行引用的通用机制；
知识点6-6-3：XBRL技术规范
（3）公式部分：《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第3部分：公式》（GB/T 25500.3-2010）。定义了一套语法用于以公式方式描述财务报告数据的生成规则；
知识点6-6-3：XBRL技术规范
XBRL技术规范定义了在制定分类标准时所必须遵循的规则，如元素的定义、标签的定义等。中国标准化委员会 2010年颁布的XBRL技术规范中，包括了基础、维度、公式和版本四部分系列国家标准。

企业XBRL财务报告应用问题分析

企业XBRL财务报告应用问题分析
随着数字化时代的到来和金融监管的加强，企业XBRL财务报告应用已经成为了当前普遍采用的一种财务报告格式。

但在实际使用中，也存在着一些问题，如下：
1. 报告标准不统一
XBRL推广初期，全球各国的财会机构就各自制定了自己的XBRL报告标准，导致各国间互相不兼容、互相独立，给数据的统一交流带来了阻碍。

虽然现在已经出现了国际统一的XBRL财务报告标准，但仍有一些国家没有行动起来，落后的标准制约了XBRL的应用。

2. 转换困难
XBRL财务报告需要将现有的财务报告格式转换成XML格式，对于不熟悉XML的企业来说，转换的难度可能比较大。

而且，报告架构复杂，存在许多规则需要遵守，在初次应用时可能会出现很多错误，难以快速适应。

3. 存在风险
XBRL财务报告采用数字化形式，数据的准确性和安全性成为了一些企业担心的问题，特别是对于财务数据的安全，企业需要在实际使用中加强监管和控制，以避免数据泄露等风险。

4. 行业差异
由于企业所处的行业不同，XBRL财务报告的具体要求也各有不同，例如某些行业需要详细列出资金流量表，而其他行业可能没有这个要求。

这就导致了对不同行业企业的XBRL 财务报告进行标准化处理的困难。

总的来说，XBRL财务报告是一个有前景的报告格式，但在实际应用中，需要企业在应用过程中认真研究、探索，并制定相应的解决方案，以克服应用过程中的问题和挑战，进一步推广和普及XBRL财务报告。

基于XBRL技术的集团财务报告流程改造及模式架构

系统往往是随着集团的不断扩张和成长逐步建立起来的，不断增加的各种功能的子系统相互独立，硬件系统千差万别，数据既不能兼容共享，又不能有效传递；生成集团财务报告需要各子公司的数据只能部分自动化，大部分数据都必须层层上报，靠手工导入或输入集团财务系统，同时来源于不同系统的数据，即使是同一内容、同一项目，但由于计算逻辑不同，必须进行一致性处理，结果必然导致劳动成本激增、数据质量降低、财务信息时效性无法得到保证等问题，从而影响了集团企业财务报告质量和效率，无法有效支持集团的经营决策。
主要参考文献 1. 林华.未来财务报告院XBRL 数字化网络报告.上海经济研究袁2007曰3 2. 刘国英.基于 XBRL 的网络财务报告模式分析与展望. 中国管理信息化袁2007曰4
阴窑96窑援中旬
（4）面向集团外部通用财务报告披露。基于 XBRL-FR 数据和 XBRL-GL 与 XBRL-FR 之间的协同关系，集团企业可以通过国际互联网发布电子化的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注和注册会计师审计报告等，这样集团外部不同的利益相关者就可以各取所需。投资者可以迅速地获得企业资料，对获得的资料进行比较分析，避免数据的重新输入与整理；政府部门可以规划标准 XBRL 的表单及文件的格式，放置在政府公开网站上供企业填写或上交资料；审计机构可以直接通过标准应用程序取得客户公开的财务资料等，直接通过网络进行连续性的审查工作，提高审计效率和质量；监管部门可以直接对披露的财务报告进行检查、比较与分析，以最小成本实现信息公开透明化与公平化。
2援基于 XBRL 技术的集团企业财务报告流程改造。解决集团企业财务报告存在的问题，必须对集团信息系统进行改造，原则上有两种选择：一是放弃原先已建立的系统，用全新的系统去替代，但这样做需要付出巨大的代价；二是在原有系统基础上进行改造，即保持原有各子公司、集团职能部门的业务系统，使改造后的财务系统能将各种财务数据进行快速转换，以适应不同信息需求者的需要。第二种选择的优点在于：能保持集团及其各子公司现有业务系统完好，基本上不影响目前系统的运转，投资成本低。从实施技术方面来讲，在 XML 基础上发展起来的 XBRL 技术，可以方便地与不同技术平台兼容，完全可以满足集团企业对信息系统的改造。

xbrl解决方案

xbrl解决方案
《xbrl解决方案：实现财务报告的数字化转型》
XBRL（可扩展商业报告语言）是一种用于财务报告的标准化语言，能够使公司的财务数据更容易被分析、比较和理解。

在当今数字化时代，许多企业都在寻求适当的解决方案来实现财务报告的数字化转型，而XBRL正是这一转型过程中的重要工具。

首先，XBRL能够大大简化财务报告的准备和审核过程。

通过使用XBRL，企业可以将其财务数据按照国际会计准则或者相关行业标准进行分类和标记，使其更容易被自动化系统读取和处理。

这样一来，企业就能够更快速、准确地准备财务报告，并且能够更容易地应对监管部门的审核。

其次，XBRL也能够帮助企业更好地进行财务分析和比较。

由于XBRL标准化了财务数据的格式，使得不同公司的财务数据可以更容易地被比较和分析。

这对于投资者、分析师等利益相关者来说是非常重要的，他们可以更快速、准确地评估公司的财务状况和绩效，并做出相应的决策。

另外，XBRL还能够为企业提供更多的商业机会。

通过实现XBRL标准，企业可以更加透明和可信，吸引更多的投资者和合作伙伴，进而拓展业务的发展和合作的空间。

总的来说，XBRL是一个非常有价值的解决方案，能够帮助企业实现财务报告的数字化转型，并且让财务数据能够更加高效
地被管理、分析和利用。

因此，企业应该积极地采用XBRL 标准，以实现财务报告的数字化转型和提高商业竞争力。

XBRL报表的特点及编制要求

XBRL报表的特点及编制要求2019-10-16摘要：从2003年开始，证监会要求我国上市的公司在披露会计年报时，还要报送XBRL报表。

从⽬前的情况来看，⼤多数上市公司提交的XBRL报表实例⽂档质量并不⾼，难以充分满⾜⽣成个性化报表的需求。

XBRL报表和传统报表有很⼤不同，在编制时有⼀些特殊的要求。

编表⼈员只有在充分了解了XBRL报表的特点和编制要求后，才能编出⾼质量的XBRL报表。

关键词：XBRL报表编表要求XBRL报表⾃2003年开始在我国上市公司中逐步推⾏，已成为企业会计事务中不可或缺的组成部分，同时，我国是国际XBRL 的地区组织，也在推⼴XBRL技术，因此，企业对具有XBRL能⼒的会计⼈才也会有很⼤的需求。

XBRL报表和传统报表有很⼤不同，会计⼈员只有在充分了解XBRL报表的特点和编表要求后，才能编制出符合质量要求的XBRL报表。

本⽂就XBRL报表的特点和编表要求问题做⼀个基本探讨。

⼀、XBRL报表在我国的开展状况2003年证监会开始要求我国上市公司披露XBRL蟊恚同年上交所对50家上市公司进⾏了XBRL格式年报摘要的试点披露。

2005年深交所也要求上市公司要利⽤XBRL编表系统制作年报，并开始抽取部分上市公司作为试点，在⽹上展⽰XBRL年报摘要。

之后，披露内容逐步扩⼤到全部年报。

经过⼗多年的努⼒，我国在推⼴报送XBRL报表⽅⾯取得了⼀定的成绩，但从⽬前情况来看，也存在着⼀些问题，归纳起来主要有以下⼏个⽅⾯：（⼀）推进的速度⽐预期的要慢。

从2003年开始试点披露摘要以来，直到2012年只有15家企业试点披露了全部XBRL年报，后来各省再选出5家国企为试点，到2013年也只有200多家企业披露了XBRL年报。

之后，XBRL报表的披露更是出现了停滞的现象，更多企业在观望。

（⼆）披露XBRL报表的企业⾯不宽。

⽬前披露XBRL报表的企业主要是国有⼯业企业，其他⾏业企业还较少。

原因是⽬前XBRL的分类标准多由财政部和国资委颁布，尤其是扩展分类标准⼤多由国资委颁布，⽽国资委管理的企业主要是⼯业企业，因此，其制定的分类标准主要是⾯向⼯业企业。

基金临时公告XBRL校验业务规则

基金临时公告XBRL校验业务规则
一、定义
XBRL，即纳税人归集格式（eXtensible Business Reporting Language），是一种基于XML的语言，它允许不同的组织定义、交换和使用商业报告数据。

XBRL由会计、技术和标准组织维护，基金临时公告XBRL校验业务旨在充分利用XBRL在信息传输方面的优势，以实现基金临时公告的高效、准确、及时的发布，为投资者提供可靠的临时公告信息。

二、校验规则
1、数据头校验：基金临时公告XBRL校验业务规则首先要求统一建立XBRL数据文件头结构，其包括XBRL数据版本号、实施时间、报表填报机构、报告期等基本信息，以确保XBRL报表数据的正确性和可靠性。

2、数据体校验：基金临时公告XBRL校验业务规则要求基金临时公告XBRL文件必须满足数据要求，文件中每个XBRL报表项目必须包含报表项目的正确、全面和完整的信息，以及层次结构表，旨在确保XBRL报表数据的正确性、完整性和可读性。

3、元素校验：基金临时公告XBRL校验业务规则要求基金临时公告XBRL文件中的报表项目与XBRL定义的报表项目集合（taxonomy）有着一致性，要求文件中的报表项目必须全部在taxonomy中，以确保XBRL报表数据的正确性、及时性和可靠性。

(138)6.6.8：XBRL报告生成实例

分类标准元素清单
财务报告要素列表
知识点6-6-8：XBRL报告生成实例
5．创建实例文档利用财务报告要素与分类标准元素的映射结果生成企业
XBRL财务报告实例文档，映射结果一次性创建后可多次使用，通过软件工具提供的创建实例文档功能生成XBRL实例文档。其实质是根据映射关系定义，将企业财务报告要素按 XBRL技术规范转换为XML格式文档。
知识点6-6-8：XBRL报告生成实例
2．创建扩展分类标准通过匹配行业或企业财务报告要素与通用分类标准元素，生
成行业或企业分类标准元素清单。在此基础上，根据行业或企业财务报告的特殊需求，识别行业或企业财务报告中，除通用分类标准元素之外的特殊需求元素，定义这些元素及其属性。
知识点6-6-8：XBRL报告生成实例
知识点6-6-8：XBRL报告生成实例
知识点学习任务单
知识点编号知识点序号
知识点
6-6-8
138
XBRL报告生成实例
知识点学习任务： 1、明确嵌入XBRL模式的流程与步骤 2、掌握嵌入XBRL模式软件工具的功能 3、理解嵌入XBRL模式的处理内容
知识点6-6-8：XBRL报告生成实例
1．匹配财务报告要素与通用分类标准元素报告行业或企业应分析通用分类标准与企业会计准则之
利润表匹配关系
通用分类标准元素类型准则
企业财务报告要素
利润表[table]
table CAS30，CAS33
营业收入 X
CAS30，CAS33
利润表营业收入
营业成本 X 营业税金及附加 X
销售费用 (X)
CAS30，CAS33 CAS30，CAS33 CAS30，CAS33
营业成本营业税金及附加

(137)6.6.7：XBRL报告生成模式

知识点6-6-7：XBRL报告生成模式
（3）内嵌集成XBRL适配器模式：在企业ERP系统中嵌入集成的XBRL适配器，在信息处理过程中直接按照XBRL规范进行处理。需研发内嵌XBRL适配器软件，在业务处理各环节对XBRL的元数据进行提取和转换，按XBRL分类标准实时生成标准的XBRL实例文档，可进行数据源追溯。此模式实施成本高（未来发展）。
知识点6-6-7：XBRL报告生成模式
其主要功能应包括：通用分类标准展示；生成财务报告要素；财务报告要素与通用分类标准匹配；创建扩展分类标准；财务报告要素与分类标准映射；生成XBRL实例文档；扩展分类标准和实例文档检验；扩展分类标准和实例文档报送；XBRL财务报告输出等。
谢谢！
知识点6-6-7：XBRL报告生成模式
知识点学习任务单
知识点编号知识点序号
知识点
6-6-7
1、明确XBRL报告的生成模式和特点 2、掌握XBRL报告的软件工具和功能
知识点6-6-7：XBRL报告生成模式
企业XBRL财务报告的生成可采用以下三种模式：（1）手工录入模式：对企业的ERP系统不作任何变动，仅将生成的财务报表数据录入到相应编辑软件中，再由编辑器按照分类标准和技术规范转换成XBRL文件。这种模式的实施成本较低，但不能充分发挥XBRL技术的优势，且数据重复录入容易产生误差；
知识点6-6-7：XBRL报告生成模式
（2）嵌入XBRL格式转换器模式：由企业ERP报表系统+XBRL 分类标准编辑器+XBRL转换器（含格式表单）构成。XBRL格式转换器可将企业ERP系统生成的财务报表转换为XBRL文档。不足是依赖企业ERP报表系统，分析仅限于报表，无法追溯数据来源。这是目前主流应用模式（财政部鼓励）；

XBRL报告的编制范围和校验流程

XBRL报告的编制范围和校验流程一、XBRL报告的编制范围XBRL报告指通过“上交所公告编制软件”编制的临时公告或定期报告XBRL报告。

此XBRL报告有内容控件，可以抽取数据。

XBRL报告涉及的公告范围包含临时公告和定期报告。

日后新增公告类型，本所将另行通知。

XBRL报告涉及的公告范围表二、定期报告XBRL报告的校验流程定期报告的XBRL报告作为附件在公告提交时同其他附件一起上传，本所将对定期报告XBRL报告实施人工校验，各上市公司收到校验结果后应及时修改并再次提交。

（一）XBRL报告的自我校验上市公司在提交前按照要求认真完成自我校验工作，相关校验工作的重点要求如下：1、确认已下载最新公告编制软件并新建正确的报告类型进行填报；2、确保XBRL报告与定期报告披露稿的内容一致；3、在最终稿的XBRL报告中进行数据有效性校验，不能出现以下报错：必填科目未填、存在空白表格、报告属性中披露日期与实际披露日期不一致。

以上三种错误将导致XBRL报告无法上传，上市公司需确认避免出现以上情况。

（二）定期报告XBRL报告的提交上市公司应在定期报告提交当日通过公司业务管理系统报送XBRL报告。

在公司业务管理系统中，上市公司创建信息披露申请后，应当认真填写“基本信息”部分的经办人、经办人手机号码和电子邮箱等信息，以便及时接收XBRL报告的审核结果。

在添加公告类别时候，选择“01.定期报告”类别下合适的定期报告类型并将XBRL报告作为定期报告的全文附件提交，并确保勾选“上网”。

（三）XBRL报告的发布本所对XBRL报告将实施事后校验。

XBRL报告经上市公司提交后，将直接在本所网站披露。

（四）XBRL报告的校验本所XBRL校验小组（以下简称XBRL小组）在定期报告全文的信息披露申请上网后，开始校验对应XBRL报告。

（五）校验结果的反馈在上市公司首次提交的当天（T日）晚上，XBRL小组将通过电子邮件的方式向各上市公司集中发送校验结果。

XBRL编报工具安装说明

全国中小企业股份转让系统工程技术文档全国中小企业股份转让系统XBRL编报工具安装说明书上海吉贝克信息技术有限公司2014年6月文档说明1.软硬件环境硬件要求：PC机内存1G以上操作系统：windows其他软件要求：office2010版浏览器要求：IE8以上版本端口号：mysql端口号30003、tomcat端口号290002.安装或部署安装前，请用户先关掉防火墙或杀毒软件，等安装完成后再启动防火墙或杀毒软件。

这样做的目的是为了防止防火墙或者杀毒软件在没有任何提示信息的情况下，自动把进程查杀掉，造成不能正常使用的现象。

检查目标PC机上是否安装有MySql、JDK、Tomcat软件，如果有的话，可能会和本软件所需的MySql、JDK、Tomcat发生冲突，所以目前机器不建议安装有这些软件。

1):安装得到setup.exe安装包后，右键选择“以管理员身份运行”安装，如果登陆windows用户是管理员身份，可直接双击step.exe文件，进入安装页面，如下图点击“下一步”后到选择安装目录页面，如下图选择某一个磁盘的根目录，文件夹名称建议使用图中的xbrl_neeq字样的文件夹，比如c:\xbrl_neeq或 d:\xbrl_neeq。

然后点击下一步，进入快捷方式选择页面，建议默认下图中“全国中小企业XBRL编报工具”字样，如下图点击下一步进入准备安装页面，如下图确认安装路径和开始菜单文件无误后，点击“安装”即可自动安装程序，之后会弹出信息提示页面，如下图示请认真阅读提示信息后，即可点击下一步，进入安装完成页面如下图默认复选框运行全国中小企业XBRL编报工具处于勾选状态，点击“完成”后，会自动启动编报软件相关服务（mysql和tomcat）。

然后，双击桌面快捷方式图标，如下图或者，打开浏览器输入http://127.0.0.1:29000/xbrl_neeq请求地址，如果出现下图页面，说明正确的完成了安装。

xbrl的解决方案

XBRL的解决方案引言在当今数字化时代，信息的快速传播和处理对于企业的成功至关重要。

特别是对于财务信息的处理，准确性和准时性是决策者的必备条件。

然而，不同公司和机构之间的财务报表的格式和结构却千差万别，给分析师和投资者带来了极大的挑战。

为了解决这一问题，全球各地的金融监管机构和标准制定组织都在努力推动一种标准化的财务报表格式 - XBRL（可扩展商业报告语言）。

什么是XBRL？XBRL是一种基于XML的语言，旨在为全球范围内的财务报表提供一种统一的标准格式。

它是由一个非营利组织 - XBRL国际组织（XBRL International）开发和维护，该组织由来自全球各个国家的金融监管机构、会计师事务所和软件供应商组成。

XBRL通过使用标准化的术语和定义，使得财务报表的数据具有可比性和可互操作性。

XBRL的解决方案1. 标准化报表结构XBRL的第一个解决方案是提供一个标准的报表结构。

传统的财务报表格式通常包含大量的文本和描述性信息，使得数据提取和比较变得复杂和耗时。

而XBRL使用标准化的标签和定义来描述财务报表中的各个元素，例如资产、负债、收入和支出等。

这样一来，无论使用何种软件或系统，用户都能够准确理解和解释这些报表。

2. 数据的可比性和可互操作性XBRL的另一个解决方案是提供数据的可比性和可互操作性。

由于不同公司和机构的财务报表结构和术语不同，导致了数据的比较和分析变得困难。

XBRL通过使用标准化的标签和定义，使得不同报表之间的数据可以进行直接的比较和分析。

此外，XBRL还允许用户将报表数据与其他数据源进行整合，从而实现跨系统和跨组织之间的数据交换与共享。

3. 审计和合规性检查XBRL还提供了一种解决方案来简化审计和合规性检查的过程。

传统的审计和合规性检查通常需要人工处理大量的数据和文件，容易出现错误和遗漏。

而使用XBRL，审计师和监管机构可以直接访问和分析标准化的财务报表数据，减少了人工处理的工作量和风险。

利用XBRL重建企业商业报告信息传递的流程

利用XBRL重建企业商业报告信息传递的流程
于瑞华;戴蓬军
【期刊名称】《中国管理信息化（综合版）》
【年(卷),期】2005(000)008
【摘要】现有企业商业报告信息传递的缺陷日渐明显:信息整合难、数字向前追溯难、报告体系转换难.本文研究利用XBRL重建企业商业报告信息传递的流程,这种基于XML技术的信息传递方式有如下优点:可轻松整合不同来源的数据生成一个原始的XML文件,因为XML文件的内容与显示分离,所以,商业报告信息链上的每个用户都可通过选择不同的模式而获得不同内容的信息视图.
【总页数】2页(P44-45)
【作者】于瑞华;戴蓬军
【作者单位】沈阳农业大学,辽宁,沈阳,110161;黑龙江八一农垦大学,黑龙江,大庆,163319;沈阳农业大学,辽宁,沈阳,110161
【正文语种】中文
【中图分类】TP3
【相关文献】
1.可扩展商业报告语言(XBRL)财务报告应用现状及对策研究 [J], 孟晓俊;应亚飞
2.国际XBRL标准的运用及其影响——利用XBRL更好、更快、更准确地进行财务报告 [J], 刘萍
3.国家标准化管理委员会和财政部发布可扩展商业报告语言（XBRL）系列国家标准和企业会计准则通用分类标准 [J],
4.基于会计准则通用分类标准的XBRL财务报告编制流程探讨 [J], 汪诗怀
5.基于XBRL财务报告应用流程的审计问题研究 [J], 路媛媛
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XBRL的基本知识整理
以前的财务报表电子格式如word、excel、pdf或html文件是一种静态格式，不能实现真正意义上的电子数据交换。

下面为大家介绍XBRL的基本知识。

XBRL的基本知识
一、XBRL的产生
以前的财务报表电子格式如word、excel、pdf或html文件是一种静态格式，不能实现真正意义上的电子数据交换。

若要对财务信息进行深加工，就需要对数据进行复制粘贴、重新输入或者以其他格式重新编报。

为实现某个特定目标，甚至可能需要获取多个文件。

例如，财务分析师要比较10个公司最近10年的收入情况，他需要找到100份报表，从中搜寻所需信息，并将这些信息整理到一个文件中。

这种利用静态报表进行数据加工处理的方式不仅费时费力、容易出错，而且一个人整理出来的数据只能满足他的需要，就其他用途而言，还需要对数据重新进行加工。

如果财务信息以动态格式存在，那就可以实现相关数据的自动归集、整理、比较，减少信息使用成本，提高信息质量。

XBRL就是在这样的背景下产生的。

XBRL是一种财务及相关信息电子通讯的计算机语言，它是可扩展标记语言(XML)在财务及相关报告领域的具体应用。

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