财务审计资料清单
财务类审计档案归档清单
审计项目名称：
内容
页数
一、结论性材料
1、审计报告（正式、含领导批复）审报〔20**〕0*号
2、审计报告（征求意见稿、含征求报告意见书）
3、被审计单位对审计报告的书面意见
4、审计决定书
5、审计意见书
二、证明性材料
1、审计工作底稿
含：审计记录、证明材料、审计意见整改落实情况
货币资金盘底表
审计座谈会资料
2、被审计单位提供资料清单
其中：承诺书
单位基本情况表
科目余额表
财务报表
…...
三、立项性材料
1、审计立项依据
2、审计通知书审通〔20*Βιβλιοθήκη 〕0*号3、审计文书签收单
4、本项目审计工作方案
四、其他材料
立卷人：
日期：
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计财务部资料清单
5、资金使用情况：包括项目资金流入情况与资金流出情况，以及后期资金情况预测。项目有无对外担保、对外拆借资金、出借账户情况，有无帐外资金来源与使用情况。大额现金支付情况。有无小金库问题。【电】
6、全面预算与经济活动分析情况：项目全面财务预算编制与执行情况；以及经济活动分析开展情况的所有资料。【电】【原】
审 计 资 料 提 供 清 单
根据审计工作需要,需你单位负责提供如下资料,并保证对所提供各项资料的真实、完整负责,不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供！以下资料在审计组到达后报送审计组。
查询事项：损益情况与财务收Fra bibliotek情况要 求：需提供资料分【电】-电子版、【纸】-书面资料与【原】-原始资料三种。
1、经济效益情况：至少必须包括项目开累损益与盈亏情况，并分析主、客观原因，以及是否存在潜亏因素说明等。【电】
并填报《项目开累损益实现情况表》（详见附表）。【电】
2、建造合同情况：项目建造合同信息与执行、定期调整及审批情况的相关资料。【电】
并填报《项目建造合同信息表》（详见附表）。【电】
3、决算利润情况：截止审计日利润与开累利润实现情况，提供最近一期资产负债表、利润表及科目余额表；以及决算利润与实际利润的差异原因分析，是否存在“决算利润前期虚盈后期出现亏损”的现象。【电】
7、工资奖金支付情况：提供项目工资奖金支付的相关文件依据、标准等【原】，填报《项目职工薪酬支付情况表》（详见附表）。【电】
8、间接费用：填报《项目开累间接费用明细表》（详见附表）【电】
9、盾构机使用费或折旧与下达定包利润时的使用费差额比较，包括盾构用周转料、盾构后配套使用费的的差额比较，按照盾构机型号、盾构区间划分。【电】
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
财务报表审计资料清单-简版
审计资料清单
一、必须类
1、会计报表、财务账套（或末级科目余额表、序时账、明细账）
2、营业执照、公司章程、验资报告、上期审计报告
3、企业信用报告、财务管理制度
4、各银行对账单原件、各银行账户开户清单、各银行账户网银截图
5、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表
6、固定资产折旧计算表、长期待摊费用摊销计算表
7、增值税申报表及免抵退汇总表（最后一期）、综合纳税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）、所得税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）及减免税批复文件等税务相关资料复印件
8、本年重大购、销合同
9、产权证明（房产证、汽车行驶证、土地使用权证等）
10、借款合同、抵押（担保、保证等）合同
11、资产或产权转让协议
二、视情况提供类
政府批文、资质证书、专利证书、经营目标考核文件。
最完整审计资料清单
险计提（缴存）比例及工资薪金管理制度 (十) 16年度利润分配决议
(十一) 17年与控股方的关联交易内容及金额清单
17年所接受的检查情况及检查单位出具的报告（检查单位 (十二)
包括国资委、审计署、纪检监察、税务局等部门）
17年所有诉讼、仲裁的起诉、裁决、执行、和解等相关 (十三)
(五) 内部控制制度文件及相关资料：
1. 会计政策、会计估计及其变更情况 2. 财务管理制度、会计核算办法 3. 费用报销与控制制度 (六) 税务资料： 1. 税务登记证，税收优惠文件
2. 17年纳税申报表，税务登记表 3. 税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表） (七) 重要会议纪要、决议等文件 (八) 最后一次增资验资报告
客户名称：
内 容：
序号
项目
一、 被审计单位的基本资料
(一) 公司简介
适用否 已提供 （Y/N） （Y/N）
(二) 营业执照复印件（需要有最近一次的年检标记） (三) 组织机构及管理人员结构资料：
1. 存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例） 2. 管理部门及内部独立核算单位的设置情况
3. 财务部门人员及岗位设置结构图
(十二) 17年短期借款合同及相应的担保合同,贷款卡记录
(十三) 17年股东大会或类似权力机构所作的利润分配决议或文件
(十四) 17年资本公积增减变动的文件或依据
(十五) 17年补贴收入的相关批准文件
(十六) 17年税收缴款书—增值税、营业税、企业所得税、个税等 (十七) 17年各项保险单
部分
（十八） 17年所有关联方及关联方交易的资料
人名；（占总金额的60％以上） 2. 17年应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
审计提供基本资料清单
审计提供资料清单一、基本资料1、企业基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）、本年度企业预算（或计划）执行情况；2、企业组织机构设置图以及主要管理人员基本资料；3、企业法人营业执照、税务登记证、相关资质证（提供原件并复印）；4、企业职工人数及人员构成情况、员工名册（包括内退职工）；5、企业股东会、董事会、管理层会议记录及重大事项会议纪要；6、审计年度及上年度企业年度工作报告（纸质或电子版）；7、企业各项业务的内控制度：包括授权文件、目标考核管理办法、激励机制管理办法、工薪分配办法、会计核算办法、财务管理办法等（提供书面或电子版）；8、上年度审计报告、管理建议书、财务决算专项说明等（提供原件并复印，有电子版的另请提供电子版）；9、当年内部审计报告、其他外部检查处理决定、报告；10、企业固定资产的所有权证（包括车辆行驶证、房产证、土地使用证等），上级单位批复预算（提供原件并复印）；11、重要购销合同（含购销产品及购置固定资产和无形资产）、房屋租赁合同（如有请提供）、基建合同、借款合同（本年新增部分）、委托贷款合同（如有请提供）、抵押担保合同（提供原件并复印）；二、财务资料1、当年决算报表、管理报表，当年度总账、明细账、会计凭证；2、截止报表日债权、债务等往来余额明细表（期初余额、本期借方发生额、贷方发生额、期末余额），往来询证函；3、未计提、未足额计提、全额计提坏账准备项目的原因说明及证明材料；4、投资协议（包括金融资产及投资）、企业章程、分红决议、三年未分红利的投资企业情况，20%以上股份的需提供被投资单位会计报表及审计报告（提供原件并复印）；5、截止报表日所有银行账户的对账单、存款余额调节表（提供原件并复印），银行存贷款询证函；6、应收票据原票及复印件；7、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物台账；8、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物盘点表（提供原件并复印）；9、各税种的纳税申报表（全年），税务检查处理决定书、上年度各税种年检清算表（提供原件并复印）；10、国有企业上级下达的费用预算及调整文件（提供原件并复印）；11、对资产损失账销案存与资产损失管理情况的说明；12、当年度资产损失财务核销证据；13、主业与多种经营或“三产”企业的关联交易情况说明（包括交易类型、交易金额、定价政策、占企业收入比例等情况）；14、或有事项、资产负债表日后事项、承诺事项等相关资料三、其他资料1、重大未决诉讼、未决仲裁相关资料（包括书面情况说明、判决书、起诉书、律师意见书等）2、当年度企业发生的资产重组、债务重组、非货币性交易、收购、兼并、重要资产转让相关文件及实施情况；3、当年实施企业改制的相关文件（包括主管部门批文、改制方案等）；4、对上年度年报审计出具的管理建议书相关问题的改进情况及说明；5、资产是否存在重大减值，若有，提供证明减值迹象的相关资料；6、企业各相关部门对年报业务数据的书面确认资料；7、其他重大事项有关资料。
审计需要资料清单
审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。
审计报告需要提供的资料
审计报告需要提供的资料第一篇：审计报告需要提供的资料审计报告需要提供的资料：1、全年账本；2、全年凭证；3、12月份的银行对账单；4、固定资产盘点表；5、仓库存货（原材料，在产品，产成品）盘点表；6、公司整套法定文件复印件（含公司章程、股东会决议、验资报告）；7、投资款单；8、提供上年审计报告复印件。
审计报告需要提供的资料：1、全年账本；2、全年凭证；3、12月份的银行对账单；4、固定资产盘点表；5、仓库存货（原材料，在产品，产成品）盘点表；6、公司整套法定文件复印件（含公司章程、股东会决议、验资报告）；7、投资款单；8、提供上年审计报告复印件。
第二篇：审计报告需要资料会计报表审计需提供资料敬启者：我所接受贵公司委托，对贵公司会计报表进行审计。
为使审计工作顺利有效地进行，我所期望贵公司给予充分的合作,并请贵公司准备和提供以下有关文件资料：1、贵公司经深圳市人民政府批准设立的文件、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地税），公司章程、租赁合同。
（以上都均需复印件加盖公章）2、贵公司的验资报告与报表相符。
（复印件加盖公章）3、贵公司的上年审计报告。
（复印件加盖公章）4、本完税凭证及所得税12月份的清算表。
（注：国税、地税，企业所的税）5、贵公司该有关会计报表（资产负债表、利润表）、全帐簿和凭证（11、12）月份的。
6、贵公司截止该十二月份银行对帐单及调节表。
（注明：如没有银行对账单请打银行明细账）7、贵公司固定资产、累计折明细清单。
8、贵公司该科目余额表。
（注：最未级）深圳鹏信会计师事务所第三篇：审计报告所需要的资料清单审计报告所需要的资料清单一般在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料，需要的童鞋可以码住了！1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件2.验资报告，公司章程，上税审报告3.企业基本情况表4.审计资产负债表、利润表5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)10.往来明细11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税申报表及附表12.上缴工会经费证单()13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件14.其他资料第四篇：办理审计报告需要什么资料审计法律责任是什么被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告;拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
审计需提供资料清单
审计需提供资料清单审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；委托人基本情况表委托单位：会计期间：索引号：一、概况：委托单位批准机关及证书号码：营业执照号及经营期限：经营范围：法定地址：邮政编码：税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况法人代表：财政登记机关及编码财务经理联系电话：投资者名称注册资本实收资本金额比例（%）金额比例（%）合计二、主要会计政策项目执行情况项目执行情况执行会计制度名称残值率及折旧提取方法记账方法坏账准备计提比例%会计核算基础开办费摊销方法外汇汇率确定、折算无形资产摊销方法存货计价基础、方法固定资产计提基础低值易耗品摊销方法收入确认原则三、纳税项目及税率适用科目税率流转税增值税：消费税：资源税：营业税：城建税：附加：所得税其它税四、有关事项说明（承担经济担保、未决（结）以经济诉讼、或有负债、潜在盈亏、期后事项）。
审计所需提供的资料清单
审计所需提供的资料清单一、基本资料1、公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点、公司组织机构设置等）。
2、公司章程、历次验资报告、评估报告、营业执照、2008-2010年度审计报告。
3、子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
4、公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
5、公司2008-2010年度纳税申报表，纳税税种，税率情况说明；所享受的税收优惠政策及批准文件。
6、行业特许特许经营许可证（如有），税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有），贷款证（如有）。
7、公司注册商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
8、公司员工及社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、参加社会保险情况等。
二、财务报表及有关资料9、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
10、审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
11、审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查帐及会计凭证。
12、审计期间及期后公司的重大交易合同。
13、审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产销售计划。
三、报表项目有关资料14、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。
抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。
15、提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
16、提供长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因；提供长期股权投资减值准备的依据。
17、提供重大建设项目的立项批文、预算总数及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收报告（含消防、环保等）、施工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。
财务收支审计资料清单
财务收支审计资料清单
随着经济的不断发展，财务收支审计逐渐成为一个关键的管理工具。
通过财务收支审计，公司能够知晓自身的盈利状况，进行决策和规划，保证财务稳健发展。
在财务收支审计中，资料的准确性和完整性是至关重要的。
以下是财务收支审计所需的资料清单：
1. 会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些表单提供了关于公司财务状况、业绩和现金流的详细信息。
2. 银行对账单：包括银行存款和支票折扣记录，以及其他与公司账户相关的资料。
这些资料有助于确认公司的资金流向。
3. 企业管理制度、财务制度、审计制度：这些制度规定了公司在财务方面的标准操作程序。
审计员需要检查这些制度，以确保公司的财务收支活动符合相关法规和管理要求。
4. 财务票据：包括发票、收据、付款单和支票，这些票据为财务收支记录提供重要的依据。
5. 合同、协议：这些文件记录了公司与供应商、客户之间的协议和约定，需要被审计员仔细审查。
6. 财务档案：包括财务报表、收支票据、银行对账单和其他相关文件，这些文件应该按照规定的标准进行分类和保管。
7. 税收文件：包括各种税务申报和纳税证明等文件。
审计员需要检查这些文件，确保公司在税务方面符合相关法规要求。
以上是财务收支审计所需的资料清单。
公司在进行财务收支管理时，需要保证记录准确、清晰明了，并按照规定程序保存和管理这些资料。
只有这样，才能确保公司健康稳定地发展。
各种审计资料所需清单
审计所需资料会计报表审计◆清算审计◆贷款审计◆离任审计◆改制审计◆移民审计◆旅行社审计◆会计报表审计◆外汇年检审计◆事业单位审计◆财产转移审计◆代表处经费支出审计◆高新企业重新认定审计◆工资、劳动保险联合审计◆外资企业会计报表审计◆律师事务所审计◆物业管理收费审计◆社团（非营利民间组织）审计各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。
外汇年检审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
事业单位审计执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。
清算审计企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
旅行社审计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。
对财务信息执行商定程序指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。
财产转移审计对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。
该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。
移民审计提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。
通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。
我们同时提供专业人员翻译的英文报告。
工资、劳动保险联合审计提供给劳动和社会保障局，对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、足额交纳各项保险进行的专项检查性审计。
审计资料清单
财务报表审计客户需提供资料清单
B2 B3 B4 B5 D3 D7 D8 D10 F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F10 F11 F12 G1 G2 G3 G4 G5 G6 G7 G8 G9 G10 G11 G12 G13 G14 H2 H3 H4 H5 H6 H7 I5 I6 J1 J2 J3
需要提供（“√ ”）
ZA1货币资金
ZA5应收票据 ZA6应收账款 ZA7预付账款 ZA13其他应收款 应收款项 ZA16存货
ZB2可供出售金融 资产 ZB4持有至到期投 资 ZB9投资性房地产 ZC1固定资产
ZC2累计折旧 ZC4在建工程
财务报表审计客户需提供资料清单
索引号或项目名称
档案内容 36.在建工程项目的保险情况 37.在建工程抵押、担保情况说明 38.工程物资盘点表、盘盈盘亏处理 39.工程物资当期重大采购合同 40.固定资产清理发生和转销的授权文件、技术部门鉴 定文件、挂账原因 41.无形资产取得的协议、摊销期的确定依据、单项价 值在100万元以上以评估值作为入账依据的说明评估机 构名称及评估方法 42.长期待摊费用相关的合同、协议及文件 44.公司对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建 工程、使用寿命确定的无形资产是否存在减值迹象进行 判断的情况说明 45.公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产进行减值测试的计算过程和依据 短期借款合同、担保合同、抵押（质押）清单、他项权 证，借款授权批准文件、贷款证 短期借款利息费用计算表 应付票据备查登记簿 利息费用计算表 资产负债表日未处理的购货发票 企业纳税申报有关资料 征、免、减税的批准文件 税务部门汇算清缴或其他确认文件 有关政府部门的专项检查报告 公司所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所 得额相互调剂的，说明税款计算过程 账龄超过1年的大额其他应付款未偿还或未结转的原因 说明，报告日后是否偿还 本单位授信情况以及信用等级评估情况说明 借款合同和授权批准文件、担保合同、抵押他项权证 实收资本(股本)增减变动的原因、董事会纪要、相关合 同、协议及有关法律性文件 股权分置改革情况说明,有限售条件股份可上市交易时 间说明 变动的内容及其原因、依据说明 资本公积转增资本的授权文件及增资后的验资报告 政府作为企业所有者的资本性拨款，提供相关的政府批 文、拨款凭证及项目完成记录、项目决算书 提供报告期分客户、分产品或业务类别的主营业务收入 、其他业务收入数量、金额明细表（并提供分月明细 表）（含电子版） 大额销售合同 提供报告期分客户、分产品或业务类别的主营业务成本 、其他业务成本数量、金额明细表（并提供分月明细 表）（含电子版）（注：可与营业收入明细表合并提 供） 产品成本计算单 制造费用汇总表 生产成本及销售成本倒轧表
各项审计所需资料清单
各项审计客户所需提供资料清单1）汇算清缴审计（2）综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
二、弥补亏损审计A、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章B、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
C、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务审计所需资料清单
一、基本资料
(一)历史沿革的有关文件
1.历次股东会决议
2.历次董事会决议
3.股东名册/自然人股东身份证明
4.历次验资报告
5.历次股权变更相关的协议及文件
6.最新的营业执照
（注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案）
7.现任董事、监事与股东的关系说明
8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明
9.公司组织结构图及说明
10.公司中长期发展规划及经营发展战略
11.近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结
(二)上级主管部门的批文
1.成立时的相关批文
2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文
3.特殊行业的行政许可证书、认证证书
4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文
（三）历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度
1. 公司制定并执行的内部控制制度列表（包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图），并请提供相关具体制度内容（请优先提供电子版）
2．如公司施行ERP，请提供整体流程运行说明
3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同
4．公司现行收入确认政策及依据
5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法
6. 提供固定资产折旧的会计政策
7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情
8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等
三、业务资料（产品、市场、行业）
1．公司经营范围和主营业务介绍
2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位
4. 主要竞争对手/市场份额
4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；
4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；
4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；
4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势（内部和外部）等。
5. 公司工艺流程说明（图示）、物料平衡关系说明
6.公司销售模式及采购模式的介绍，公司产品的定价政策
7.主要客户和供应商交易额统计（TOP10）
8.主要产品的成本构成（原材料、能源、制造费用等）
9.主要原材料、库存产品的库存收发存台账
10.主要原材料采购合同及统计台帐
11.主要产品或服务销售合同及统计台帐
12.公司近三年毛利率变动的主要原因说明
四、技术资料
1.外部取得无形资产的购买协议、付款纪录
2.公司拥有的无形资产清单、证书文件
3.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用或公司被许可使用)
4.商标许可备案文件
5.专利技术或非专利技术使用的授权许可文件
五、财务资料
（一）近两年及一期会计报表、账簿、记账凭证
（二）近两年一期各期末银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表，银行开户信息查询
（三）应收账款、其他应收款及预付账款明细及账龄
（四）存货盘点表，存货的分类及计价方法，期末存货跌价准备
（五）固定资产状况
1.固定资产盘点表
2.大宗资产采购/建造合同、付款记录、资产评估文件以及其它证明资产权属的文件
3.如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书
4.公司对其资产以分期付款购买、信贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件
（五）对外投资情况
1.公司长期投资明细表，内容包括单位名称、成立时间、运营及筹建情况、投资比例、核算方法、长期投资之初始投资金额等
2.公司持有其它企业股权的全部权属证明文件，包括有效的并标明通过工商年检的营业执照、章程、合同、验资报告等
3.公司从其持股企业获取利润或为其提供资金担保等情况的有关文件
4.公司其他投资的有关文件
（六）土地和房产
1.全部土地取得的批准文件、合同、土地使用证、出让金交纳凭证
2.上述土地使用权的评估文件
3.全部房产取得的批准文件、合同、房屋所有权证、资金支付凭证
4.上述房产的评估文件
5.公司土地、房产上设立的租赁/抵押/担保合同
（七）债权债务资料
1.截止日大额债权、债务的债权人、债务人通讯地址（邮寄或传真）
2.贷款卡信息/企业信用信息报告
3.公司有关债权债务争议的有关文件、协议、决议及其他法律文书
（七）销售费用、管理费用及财务费用明细
（八）公司重大合同
1.所有限制公司转让其股份的股东协议或合营、合作协议
2.公司签订的与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划以及私募配售股份的协议）
3.列表说明公司所有重要的保险合同或保险单，并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额
4.公司所有的重要许可协议
5.公司其他的重要协议或有约束力的文件，包括重要的政府合同和保密协议
6.任何界定或限制公司股东权利（包括对投票权或宣布或支付股利的任何限制）的协议或文件，包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书
7.公共设施服务协议（水、电、气、热）
8.所有要求公司在本次收购前需要取得协议对方同意的协议或因本次收购而需要修改的协议
9.所有未包括于前述的其他任何重大协议和合同
（九）财政性资金
1.公司近两年来收到的财政性资金的明细，相关批文、项目合同、验收材料等
2.专项资金收支的核算账册
（十）近两年非经常性损益明细及相关的凭证、资料
（十一）公司编制合并报表的工作底稿
（十二）中介机构专业报告
1.历次验资报告
2.近两年其他中介机构对公司出具的年度审计报告、管理建议书、专项审计报告
3.近两年其他中介机构对公司出具的资产评估报告
4.近两年涉及的法律意见书
六、税务资料
1.公司税务登记证
2.公司企业近两年所得税年度申报表、增值税申报表及缴款书
3.适用于公司的有关税务政策、协定条例以及税务的有关文件
4.近两年度税务检查通知或决定，公司收到的税务处分和处罚的情形
5.公司税收优惠政策的详情及有关批准/备案文件
6.近两年度所得税汇算清缴或纳税鉴定
七、法律资料
1．列表说明所有对公司造成影响的（已结案但尚未执行的或开始进入或者计划进入诉讼程序的）重要诉讼、仲裁、索赔或政府机构的调查/质询，以及所有与上述事宜有关的文书、函件，包括答辩状及法律意见书。
2．持有公司股权5%以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序。
3．公司董事、总经理及其他高管作为当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序。
4．公司违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。
八、人力资源情况
1. 最近一期员工花名册
2. 近两年员工工资表、员工社会保障缴纳情况说明
3. 如公司的主要人员曾受雇于其他单位，或曾作为当事方与以前的工作单位签订过保密或不竞争协议，请提供有关资料
4. 描述公司向职工提供的医疗保健、住房津贴、分房政策以及其他福利
5. 公司职工购股计划（如有）及有关的文件。
九、关联方及关联交易
1.关联方清单及关联关系说明
2.控股股东控制的其他企业，控股股东控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性
3.近两年关联销售金额及占主营业务收入比例、近两年关联采购金额及占采购总额的比例、近两年交易产生利润及占利润总额比例
4.提供近两年关联交易类型及清单，上述交易包括任何形式的合约、安排、交易、回款、贷款、担保等
十、立项及环保情况
1.符合环境要求的证明
2.因环境保护问题而产生的罚款情况
3.涉及环保、卫生等鉴定、批复、合格证，年度监管机关的验收报告
4.项目可行性研究报告、立项批复
5.项目环评报告、环评批复。