第一章 社会保障概述
社会保障
第一章社会保障概述一·社会保障，是为保障民生以及促进社会进步，由国家和社会以立法为依据出面举办，由政府机关和社会团体组织实施，对因各种经济和社会风险事故而陷入困境的人群以及有物质和精神需求的全体公民提供的，福利性的物质援助和专业服务的制度和事业的总称。
二·社会保障的特征：社会性福利性互济性强制性三·社会保障的功能（一）·社会保障的经济功能1·维持劳动力再生产：社会保障制度就是应因现代生产方式下风险事故频发、家庭保障功能弱化的现实而建立的。
社会保障给予遭受风险事故的家庭以经济的补偿和物质的帮助，使家庭恢复和增强人的生产和再生产，尤其是劳动力生产和再生产的功能，从而使社会生产能够周而复始地延续下去。
2·促进资金市场发展：（二）·社会保障的社会功能1·体现社会公平：社会保障就是保障社会公平的社会机制。
社会保障通过公民收入再分配的途径，一方面以累进的方式向高收入阶层征收社会保障基金，另一方面以累进的方式想社会弱势人群提供资助，由此克服完全市场竞争造成的社会财富分配不公和缩小贫富差距。
2·保持社会稳定:社会保障作为国家实施的重要社会政策，是调节收入、缩小贫富差距、缓和社会矛盾冲突的重要手段，所以有社会的“减压器”，“安全阀”之称。
在一定限度内减弱社会产品分配不均等的现象，由此来协调劳资争议缓和阶级矛盾减少社会震荡促进社会安定，推动社会和经济发展。
四·中国社会保障体系的内容1·社会保险：是国家通过立法而建立起来的，为劳动者在遭遇经济和社会性风险事故如年老疾病生育失业伤残时提供收入补偿，从而保障其正常生活的社会保障制度。
包括职工养老保险公务员养老保险农村养老保险失业保险医疗保险工伤保险生育保险等项目。
2·社会救助：是对遭受自然灾害和其他不幸事故的受害者，以及不是由主观原因引起贫困的人群提供物质帮助的活动。
第一章社会保障概述
第二节 社会保障的特点与作用
❖ 社会性是指社会保障的对象、社会保障基金的来源和使用具有 社会
❖ 强制性一方面是指落实国家制定的各项社会保障政策是必须的、 具有强制力的，另一方面, 社会保障的强制性体现的是社会保障 的法制性。
❖ 普遍性体现在保障项目的普遍和保障对象的普遍上。 ❖ 公平性指符合保障的对象能够均等地获得社会保障的机会和权
❖ 某企业以经济效益不好以及留住人才为由，只为企业中层以上干部缴 纳了社会保险费，问该企业的做法是否正确，为什么？
❖ 某企业是一家私营企业，于2014年建成投产，招收的均是30岁左右 的年轻劳动力。当地劳动和社会保障部门要求该企业按规定缴纳各类 社会保险费，但该私营企业主以本企业没有退休职工为由，只答应承 担与本企业员工相关的社会保险费用，拒绝缴纳社会统筹的其他社会 保险支出。请问：该企业老板的做法是否正确？请简要说明理由。
第一节 社会保障概述
2、国外对社会保障定义的理解
英国：认为社会保障是一种公共福利计划，旨在 保护个人及其家庭免除因失业、年老、疾病或死亡 而在收入上所受到的损失，并通过公益服务（如免 费医疗）和家庭生活补助，以提高其福利。
第一节 社会保障概述
美国：社会保障是安全网，对生老病死、伤残孤 寡、衣食住行、工作学习等方面提供安全性保护。
社会救助
31 保障层次的最低性 2 权利义务的单向性 3 保障对象的特殊性 4 资金来源的单一性 35 保障期限的临时性
社会福利
31 社会福利的普遍性 2 社会福利待遇的公平性 3 社会福利的服务性 4 社会福利层次和筹资渠道的多样性
社会优抚
31 社会优抚和安置的特殊性 2 社会优抚的优惠性 3 社会优抚的双重性
社会保险：基本保障，保障劳动者失去劳 动能力，从而失去工资后仍能享有基本生 活
第一章社会保障概述
----------《宪法》 低水平、广覆盖
2004年3月14日通过的〈中华人民共和国宪法 修正案〉
第一章 社会保障概述
第一节 社会保障的概念和特征
一、社会保障概念的出现和不同界定 社会保障是个复杂的组合概念，同时也是个
发展中的概念。 （一）社会保障概念的出现及广泛使用
我国现行的《劳动法》，共13章，107条，1995 年1月1日起施行。
《工伤保险条例》实施日期 2004年1月1日
《失业保险条例》实施日期1999年1月22日
《企业职工生育保险试行办法》 实施日期 1995 年1月1日
《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保 险制度的决定》 1997年7月16日
保险
地位：核心内容
3、社会福利 广义：与社会保障相同 狭义：特殊人群提供的 内容：公共福利、专项福利 地位：最高层次
4、社会优抚
定义：社会优抚是指国家和社会对优抚对象 实行优待、抚恤及其他物质照顾和精神鼓励 的一种社会工作。
内容：国家抚恤、国家补助、拥军优属等等。
地位：特殊社会保障制度
社会保障 Social Security
最早由美国提出 “罗斯福新政”
1935年颁布《社会保障法》
罗斯福认为：
一个政府“如果对老者和病人不能照 顾，不能为壮者提供工作，不能把年 青人注入工业体系之中，听任无保障 的阴影笼罩每个家庭，那就不是一个 能够存在下去，或是应该存在下去的 政府” 。
内容：灾害救助和贫困救助
地位：最低的层次
2、社会保险
定义：社会保险是指国家通过立法，对丧失 或者暂时丧失劳动能力以及失去工作机会的 劳动者，按照权利和义务在劳动上对等原则， 实行确保其基本生活需要的一项社会保障制 度。
社保概论第一章 社会保障概述
第一章社会保障概述第一节社会保障的概念与含义一、社会保障的概念1.一般定义社会保障是指国家通过立法和行政措施设立的、旨在保证社会成员基本经济生活安全的各种项目总和。
2.国外对社会保障定义的理解由于世界各国的国情不同，对社会保障的界定有所不同，并且对这一概念的认识本身也有一个发展过程；西欧福利国家将社会保障理解为一种公共福利计划，人人都能够享受。
更多的国家则认为社会保障是一张社会安全网，为需要的社会成员特别是劳动者的生老病死及其家属提供基本生活保障。
3.我国对社会保障定义的理解社会保障是国家和社会依据相关的法律、法规，为因年老、疾病、失业、伤残、生育、死亡、灾害等原因而失去劳动能力或生活遇到障碍的社会成员提供物质帮助，以保障其基本生活的一项社会安全制度。
二、社会保障概念的含义对社会保障的概念要给予比较全面的、准确的、科学的概括，至少从以下几个方面加以把握：1.社会保障的责任主体是国家和社会：补偿弱化的家庭保障功能，解决特定的社会问题以稳定社会。
2.社会保障的目标是满足人的基本生活需求：一是基于人的生存权的保护，二是受制于经济发展水平的制约；3.社会保障面向社会全体成员：社会成员只要符合社会保障的条件，就应该无一例外地成为社会保障的对象。
4.社会保障制度实施的保证和依据是法律法规：即国家以立法或制定行政条例的形式来确定社会保障的范围、资金来源及支付标准等基本内容，并采取相应的措施保证其得以实现。
法和行政条例的法律效力是不同的。
所依据的法律有两类：形式意义上的社会保障法规和实质意义上的社会保障法规。
三、社会保障的范围和对象1.保障的一般对象按社会保障的定义，社会保障的一般对象应是全体社会成员。
但由于各国国情不同，实现社会保障的原则不同，从而社会保障的对象也有所不同。
2.具体的保障范围：视各国保障的原则及国情而定。
实现普遍性原则国家：保障对象为全体社会成员；实现特殊性原则国家：保障对象有选择，为部分社会成员；我国的社会保障范围：许多项目只面向城镇的工薪阶层，农村社会保障体系尚在建设之中，由我国的二元社会经济结构决定。
第1章 社会保障概述
社会保障内容
• 社会保险是指国家依法建立社会保险基金， 通过统筹互济，对参加保险的劳动者在丧 失或暂时丧失劳动能力时提供经济帮助、 确保其基本生活的制度。 • 内容：养老保险、医疗保险、失业保险、 工伤保险和生育保险等。 • 基金来源：一般由政府及参保的雇主雇员 三方缴费筹集基金。 • 社会保险是基本（或核心）的社会保障。
1.1 社会保障的定义和特点
1.1.1 社会保障定义 社会保障是国家和民间通过征税、收费、 或接受捐赠等手段筹集资金，经过社会保险、 社会救助、社会福利和社会优抚的制度安排， 为丧失劳动能力者提供基本生活、为贫困者 提供最低生活、为军人提供特殊关照、为全 体社会成员增进生活福利，以消除国民生活 上后顾之忧的一种社会制度。
1.3 社会保障模型分类
1.3.1 三种福利体制
2.三种体制 （2）“合作主义”福利体制 • 在合作主义思想指导下，这种福利制度强调政府、 雇主组织和雇员组织之间的合作；要求雇主和雇员 参加保险，按时缴费。 • 福利分配（主要是保险分配）以就业及社保缴费为 依据。有庞大的社会保险计划，覆盖广大的普通雇 员群体； • “合作主义”福利体制“非商品化”程度较高。代 表国家有德国、比利时和法国等。
1.3.2 四种福利模式
3.国家保险型 • 国家保险型模式以前苏联和计划经济时代的中国为 代表，目前只有个别国家实行这一模式。 • 保险覆盖在业职工，没有就业就没有保险；由用人 单位在账面上缴费，个人账面上不缴费但国家通过 “扣除”部分工资进行强制福利积累。 • 保险待遇高低与工资高低紧密关联；实行“现收现 付”制。俄国和中国目前已经放弃了这种保险模式
1.4 社会保障分配中的平等、效率与公平
1.4.2 社会保障中的平等、效率和公平
社会保障概论
社会保障概论第一章社会保障概述第一节社会保障含义一、概念社会保障是国家通过立法采取强制手段对国民收入进行再分配，对由年老、疾病、伤残、死亡、失业及其他灾难发生而出现生活困难的社会成员，给予物质的帮助，以保证其基本生活需求的一系列政策措施。
二、特征1、社会保障的责任主体是国家和政府2、社会保障对象和获益群体是全体公民3、社会保障资金来源是通过国民收入再分配形成的社会消费基金，用它来支付保障费用。
4、社会保障目标是满足公民的基本生活需求（一）生存需求的制度。
救助对象包括三类：A孤寡老人）B 有劳动能力，也有收入，但因意外灾害降临，遭受重大财产损失、人身损失一时生活困难的人。
C 有收入来源，但生活水平低于或仅相当于国家法定最低标准的个人或家庭。
主要内容：贫困救济和灾害救济（二）社会保险是社会保障制度中的核心部分，因其保障对象是劳动者，它所承担的风险最多，就是以国家为主体，对劳动者暂时或永久丧失劳动能力或有劳动能力无工作的情况下，通过立法运用社会力量，给予一定收入损失补偿的制度，包括生、老、病、伤、残、失业等所有风险。
包括老年、医疗、失业、工伤、生育、残障与死亡社会保险特点：1）强制性（法律强制推行） 2）互济性 3）储备性4）补偿性1、老年社会保险又称老年保险，国家越贫穷，其在社会保险体系中所占比例越大2、医疗社会保险国家越发达，用在其上的费用越低3、失业保险产生于福利国家，任易形成“养懒汉”的状况，故现侧至于就业培训比例与国家富裕程度成正相关关系失业保险是工业化的产物，所占比例不大4、生育保险更多归于医疗保险或家庭津贴中，在我国是独立的。
（三）社会福利是一个中观福利概念（大福利=社会保障小福利=单位福利），是社会保障体制下的一个项目，不包括社会保险、救助。
是社会保障制度的最高层次，指政府和社会组织通过文化、教育、卫生等设施，免费或优惠提供服务、实物发放，货币补贴等形式向全体社会成员或特定人群给予帮助，以保证和改善其物质、文化、精神生活的制度，它是社保体系中的最高层次关乎人的生命质量。
社会保障概述
第一章社会保障概述第一节社会保障的性质与特点一、社会保障的科学内涵1935年，美国制定了历史上著名的《社会保障法》，首先使用了“社会保障” (Social Security)一词。
后来其他国家和国际组织也相继使用了“社会保障”概念。
60多年来，“社会保障”已由少数发达国家才考虑的问题逐步演变成一种世界性的社会制度。
“社会保障”这个概念也被人们广泛使用。
但是，对于什么是“社会保障” (Social Security)？历来存在着不同的看法。
综合发达的观点，大体上有两种不同的看法。
一种观点强调社会保障是一种社会安全制度，目的是通过这种制度确保社会成员的基本生活，预防各种可能危及社会秩序的社会问题的发生。
例如，美国的《社会保障法》认为社会保障是一种社会安全制度，目的在于确保社会成员的基本生活安全。
另一种观点认为，社会保障是一种社会福利制度，目的是不断提高人们的生活质量，改善社会成员的福利水平。
例如，英国的《简明不列颠百科全书》认为，社会保障是一种公共福利计划，旨在保护个人及其家庭免除因失业、年老、疾病或死亡而在收入上所受的损失，并通过公益服务(如免费医疗)和家庭生活补助，以提高其福利。
该计划包括社会保险计划、保健、福利事业和各种维持收入计划。
正因为此，直到今天，仍没有一个被普遍认可的统一概念。
世界各国社会保障制度的具体内容也有很大差别。
尽管人们对社会保障的的观点不尽相同，各国的社会保障制度和社会保障实践也有很大的差异，但在以下几个方面却有广泛的共识：1、社会保障是由国家承担主体责任的社会制度由国家作为社会保障主体承担主要责任是有道理的。
第一，国家是对社会进行管理的最高权力机关，政府是具体执行国家权力的行政机构，惟有政府才有资格和能力通过国民收入的再分配，对全体社会成员实行基本生活保障。
第二，政府承担社会保障职能，能够实现社会保障规模的最大化，从而达到最大的规模效益，降低种种分散化的保障制度过高的管理成本和管理风险。
社会保障概论 第一章
养老保险：为老年人提供经济保障 医疗保险：为居民提供医疗保障 失业保险：为失业人员提供经济保障
工伤保险：为工伤人员提供经济保障 生育保险：为女性提供生育保障 社会救助：为贫困人员提供经济援助
社会优抚
优抚对象：军人、 警察、消防员等特 殊职业人员
优抚方式：提供医 疗、住房、教育等 福利待遇
优抚目的：保障特 殊职业人员的生活 、工作、健康等权 益
管理机构：由政府设立的社会 保险机构负责管理
强制储蓄型社会保障模式
特点：个人账户制强制储蓄 优点：个人账户独立资金安全 缺点：资金流动性差投资收益低 代表国家：新加坡、智利
国家保险型社会保障模式
特点：由国家主导强制性参保
覆盖范围：包括养老、医疗、失业、工 伤、生育等
资金来源：主要由雇主和雇员缴纳政府 提供补贴
应对措施：完善社会保障制度提高养老保障水平加强医疗保障促进老年人就业 社会保障与经济发展：社会保障制度有助于缓解人口老龄化对经济发展的影响促进社 会稳定和可持续发展
社会保障与城乡统筹发展
社会保障是城乡统 筹发展的重要组成 部分
城乡统筹发展需要 社会保障的支撑和 保障
社会保障可以促进 城乡统筹发展的公 平性和可持续性
城乡统筹发展需要 社会保障的协调和 整合
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社会保障的历史发展
第三章
社会保障的起源和早期发展
起源：社会保 障起源于古代 社会如古代中
国的“养济 院”、欧洲的 “济贫院”等
早期发展：19 世纪末欧洲国 家开始建立社 会保障制度如 英国的“社会 保险法”、德 国的“社会保
险法”等
20世纪初美国 开始建立社会
保障制度如 “社会保障 法”、“医疗 保险法”等
社会保障概论
社会保障概论考试题型：混选20分名词解释20分（答题格式：主体对象方式目的）简答30分论述30分（答题格式：原理+自己分析）重点内容：第一章社会保障概述1、社会保障的概念（与社会福利的区分）广义：狭义：（社会福利：（一）状态：人类社会，包括个人、家庭和社区的一种正常和幸福的状态。
涉及范围很广，主要包括社会问题的调控，社会需求的满足和实现人的发展潜能。
（二）制度：1、广义：国家和社会为实现社会福利状态所做的各种制度安排。
2、狭义：是指国家和社会通过有关政策或立法向全体社会成员提供的，旨在改善生活质量的福利措施和社会服务的社会保障制度，它是在劳动报酬和其他社会保障项目之外的给付和服务。
）2、社会保障构成体系中国社会保障体系的构成：中国社会保障的主要内容：（1）社会救济（最低层次）——最低层次的社会保障（第六章）内涵：国家与社会面向有贫困人口与不幸者组成的社会脆弱群体提供款物救济和扶助的一种生活保障政策。
通常被视为政府的当然责任或义务采取非供款制与无偿救助方式目标是帮助社会脆弱群体摆脱生存危机，以维护社会秩序的稳定。
外延：灾害救济、贫困救济、其他针对社会脆弱群体的扶助措施（2）社会保险（核心）——基本保障（第七章）以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件为保障内容的一种生活保障政策，强调受保障者权利与义务相结合，采用收益者与雇用单位等共同供款和强制实施的方式，目的是解除劳动者的后顾之忧，维护社会的稳定。
—待遇水平的确定与受保障者的收入水平直接关联，是收入关联制度—交费是受益的前提条件，供款与劳动者的薪资水平直接关联—解决劳动者未来的和不确定的风险（社会救助：解决脆弱社会成员的即期生存危机）（3）社会福利（最高层次）——高层次社会保障（第八章）国家和社会通过社会化的福利实施和有关福利津贴，以满足社会成员的生活服务需要并促使其生活质量不断得到改善的一种社会政策。
责任主体本质：经济福利性社会化（开放式）供给：服务保障目标（4）社会优抚——特殊性质的社会保障（略）（此部分内容进一步理解详见第六、七、八章，重点掌握：内容、层次、资金来源、群体、给付方式）我国社会保障构成与特点：3、社会保障分类体系（主要了解有代表性的国家）（1）英国：英国是最早以立法形式建立社会保障的国家。
第1章：社会保障概述
Social Security
5
社会保障的英文为Social Security，也有 人译为社会安全。作为一项法律概念，“社 会保障”一词最早出现于1935年美国制定的 《社会保障法》（Social Security Act of 1935）中。此后，社会保障一词即被有关国 际组织及多数国家所接受，并逐渐成为以政 府和社会为责任主体的福利保障制度的统称。
3.保障制度规范化
4.管理服务社会化
Social Security
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我国社会保障体系的主要特点
1.基本保障 2.广泛覆盖
3.多个层次
4.逐步统一
Social Security
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二、社会保障体系的组成部分
（一）社会保障立法 社会保障立法就是要界定社会保障 各相关主体的社会保障关系、明确相关 主体的职责和权利，实现社会保障的各 项事务法制化。
Social Security
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（2）国务院新闻办公室2004年9月7日 发表《中国的社会保障状况和政策》白皮书 “中国的社会保障体系包括社会保险、社会 福利、优抚安置、社会救助和住房保障等。 社会保险是社会保障体系的核心部分，包括 养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险 和生育保险。”中国的社会保障状况和政策 2004白皮书.doc
Social Security
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此定义包含三层内容： 第一：筹资手段——征税、收费、接收捐赠等 第二：方式——社会保险、社会救助、社会福 利、社会优抚等 第三：目标——防范风险并为丧失劳动能力和 暂时无收入者提高基本生活、为贫困者提高最 低生活、为军人提高特殊关照、为全体国民增 进生活福利
Social Security
第一章 社会保障概述..
• 德国的界定
– 社会保障旨在使竞争中失败的人不致遭受灭顶之 灾，并能获得重新参与竞争的机会；并为那些由 于失去劳动能力或遭受意外困难而不能参加竞争 的人，提供生活保障。
• 英国的界定
– 英国的《简明不列颠百科全书》指出：社会保障 是一种公共福利计划，是保护个人及其家庭免除 因失业、年老、疾病或死亡而在收入上所受的损 失，并通过公益服务（如免费医疗）和家庭生活 补助，以提高其福利。社会保障可包括：社会保 险计划、保健、福利事业和各种维持收入的计划 。
本书的界定
• 社会保障的定义：P5 • 社会保障概念中的基本含义：P5
– 目的： – 依据： – 责任主体： – 获益主体： – 保障内容
三、社会保障的特性
• • • • 社会性：表现为①、②、③、④；P6 福利性：社会目标角度、经济关系角度 互济性： 强制性：表现为①、②；
• 强制性。社会保障制度是由国家立法建立的 ，并依法强制实施。 • 社会性。社会保障的社会性主要表现在三个 方面：
• 日本的界定
– 日本学术界对社会保障的概念界定有广义和狭义之分 。 – 广义的社会保障被看成是政府关于解决各种社会问题 的社会政策的统称； – 狭义的社会保障则被看成是指国民在生活上蒙受诸如 失业、伤病、高龄等各种事故，而使这些国民的生活 源泉——所得出现中断或减少，给国民生活带来困难 时，通过社会保障机制进行国民再分配，保障其最低 限度的收入所得，由国家来救济国民生活之缺损的制 度。
• 大陆的界定 • 我国大陆是在1986年六届人大四次会 议通过的第七个五年计划中首次使用 “社会保障”一词。
二、社会保障的定义
• 从社会保障制度的发展现实以及社会 工作专业角度进行考察上述定义，有 两个方面的缺憾：
社会保障基础知识
社会保障基础知识第一章：社会保障概述1.1 社会保障的定义1.2 社会保障的目的1.3 社会保障的分类1.4 社会保障的发展历程1.5 国际社会保障制度比较第二章：社会保障项目2.1 养老保险2.1.1 养老保险的定义与目的2.1.2 养老保险的参保条件2.1.3 养老保险的缴费方式与计算方法 2.1.4 养老保险的领取条件与金额计算 2.2 医疗保险2.2.1 医疗保险的定义与目的2.2.2 医疗保险的参保条件2.2.3 医疗保险的报销范围与费用比例 2.2.4 医疗保险的报销流程与规定2.3 失业保险2.3.1 失业保险的定义与目的2.3.2 失业保险的参保条件2.3.3 失业保险的领取条件与金额计算 2.4 工伤保险2.4.1 工伤保险的定义与目的2.4.2 工伤保险的参保条件2.4.3 工伤保险的事故认定与待遇计算 2.5 生育保险2.5.1 生育保险的定义与目的2.5.2 生育保险的参保条件2.5.3 生育保险的待遇计算与领取条件第三章：社会保障体系3.1 社会保障基金3.1.1 社会保障基金的定义与作用3.1.2 社会保障基金的收入来源与管理机构 3.1.3 社会保障基金的使用与监管3.2 社会保障机构3.2.1 社会保障机构的职责与组织架构3.2.2 社会保障机构的服务内容与流程3.3 社会保障制度改革3.3.1 社会保障制度改革的背景与动因3.3.2 社会保障制度改革的目标与措施3.3.3 社会保障制度改革中的挑战与问题第四章：法律法规及注释4.1 《中华人民共和国社会保险法》4.2 《中华人民共和国社会救助法》4.3 《中华人民共和国劳动合同法》4.4 《中华人民共和国就业促进法》本文档涉及附件：附件1：社会保障登记申请表格附件2：社会保障待遇申请表格附件3：社会保障相关政策解读材料本文所涉及的法律名词及注释：1：社会保险：指国家为保障劳动者及其家属在生老病死等特殊情况下的经济权益，建立的经济互助和社会保障制度。
第一章 社会保障制度概述《社会保障学》PPT课件
第二节 社会保障制度的变迁
• 一、社会保障制度的形成与发展 • 二、中国社会保障制度的形成与发展
一、社会保障制度的形成与发展
• 1．社会保障制度的萌芽 • 2．现代社会保障制度的形成与初步发展 • 3.社会保障制度的全面发展
一、 社会保障模式的概念
• 定义：社会保障模式是对不同社会保障制 度的内在基本规定性及主要运行原则的概 括和总结，它反映了一个国家在某一历史 时期社会保障的战略方金筹集和供给方式的不同， 国际上社会保障的模式归纳起来，主要有四 种模式
• 1.投保资助模式 • 2.福利国家模式 • 3.强制储蓄模式 • 4.国家统筹模式
第二阶段：转向企业保险
• 没有积累的企业保险制度在计划经济向市场 经济转变的过程中日益暴露出其缺陷。在计 划经济体制下，国有企业不是责任主体，企 业支付给员工的保险金最终都是由国家承担 的。在这个意义上，中国的社会保险实质上 就是前苏联模式下的“国家保险”，只不过 表现为待遇由企业发放的。
第三阶段：社会保障制度的构建
表1-1 社会保障模式比较
制度 代表国家 基本特征 类型
费用来 源
福利 英国 国家 瑞典 型
全民保障；措施系统完善； 国家一般 津贴广泛而优厚，与个人收 性税收 入及缴费不联系；收支标准
统一；财政负担沉重
投保 德、美、 资助 日等 型
权利与义务相对应；支付限 个人、单 期；保障基本生活；强调公 位、政府 平与效率兼顾
• 贝弗利奇计划的出台。
• 20世纪70年代后至今，社会保障制度进入调整 和改革阶段。以1973年中东石油危机为开端的 经济滞涨宣告了战后前所未有的经济繁荣的结 束，社会保障制度陷入了困境，福利国家的弊 端也日渐显现。在这种形势下，新一轮的社会 保障制度改革全面展开。
第一章 社会保障概述
第二版 潘锦棠 ◎主编
社会保障学
东北财经大学出版社
第1章 社会保障概述
1.1 社会保障的定义和特点
定义
社会保障是国家通过征税、收费、接受捐 赠等手段筹集资金,经过社会保险、社会救助、 社会福利和社会优抚等制度安排 ,为丧失劳动能 力和暂时无收入者提供基本生活、为贫困者提 供最低生活、为军人提供特殊关照、为全体国 民增进生活福利,以缓解其后顾之忧的一种社会 制度。
1.2 社会保障内容
1.2.1 社会保险 1.2.2 社会救助 1.2.3 社会福利 1.2.4 优抚安置
1.3 社会保障制度模式分类
1.3.1 三种福利体制
考斯塔·艾斯平-安德森(丹)在《福利资本主义的 三个世界》中首次使用了“福利体制”这一概念。 他以福利分配的“非商品化”程度为标准，将西欧 和北美国家的福利体制划分为三种类型：“自由主 义”福利体制、“合作主义”福利体制、“社会民 主主义”福利体制。
1.3 社会保障制度模式分类
1.3.2 社会保障制度模式分类 1.福利国家型 2.社会保险型 3.国家保险型 4.个人储蓄型
1.4 社会保ห้องสมุดไป่ตู้原则
1.4.1 社会保障的一般原则
1、平等性原则 2、正向分配原则 3、普遍性和选择性原则 4、社会保障制度与社会经济发展现状相适应原则
1.4 社会保障原则
特点
1. 社会保障是一种保障民生和减轻人间苦难的社会制度 2. 社会保障是一种收入再分配的形式。 3. 社会保障学假设人性“善”，即人是可以利他的，推 崇“团结互助，同舟共济”。 4. 社会保障是依法进行的。 5. 社会保障的主要责任主体是国家或政府 6. 社会保障处理的是公共关系，即政府与国民的关系。 7. 社会保险与商业人身保险有所不同。
社会保障概论(第一章)
全民保障；措施系统完善；津 国家一般 贴广泛而优厚，与个人收入及 性税收 缴费不联系；收支标准统一； 财政负担沉重
保险型
德、美、 权利与义务相对应；支付限期 个人、单 日等 ；保障基本生活；强调公平与 位、政府 效率兼顾 新加坡 强制劳资双方缴费并计入个人 雇主、雇 账户；基金投入资本市场，保 员 值增值 雇员
（1）以面向劳动者建立各项社会保险制度为核心；以其他救 助或福利性政策为补充，构建能够满足社会需求的完备的社会 安全网。 （2）基金来源多元化：责任共担，个人与雇主投保+国家资助。 （3）权利与义务相结合：给付以缴费为基础。 （4）完全社会统筹：（无个人账户）互济互助，共担风险。 （5）基金筹集方式：现收现付。 （6）长期项目以代际转移方式进行。
（三）以新加坡为代表的储蓄型保障制度 1、基本情况
公务员 社会保障
公积金制度
新加坡的社会 保障体系
雇主责任制
其他保障计划
新加坡的公积金制度创立于1955年7月。 55岁以下工人的缴交率是工资的30%，雇主10%和雇员 20%；55岁以上至60岁者交20%，雇主和雇员分别缴交 7.5%和12.5%；60岁以上至65岁者交15%，各7.5%；65 岁以上者交10%，各5%。 每月缴付的公积金分别按不 同比例存入以下户头：通户头， 保健储蓄户头和特别 户头。
功能 社会性功能 经济性功能 政治性功能
社会保障的社会性功能 社会补偿功能 社会稳定功能 社会公平功能
社会保障的经济性功能 调节国民收入分配与再分配功能 影响国民经济发展 保证劳动力再生产，优化劳动力配置 促进资本市场发展 社会保障的政治性功能
社会保障制度的功能判断
判断规则： 通常不取决于社会保障制度本身，而 取决于制度的设计者和执行者。
第一章 社会保障概述
智利的个人账户养老金制度在世界上也是独树一帜 的。 智利的个人账户养老金制度是在1980年军政府 对原有现收现付的社会保障制度进行变革的基础上 建立的。智利的个人账户养老金制度的基本特征有 三个： （1）雇员个人缴费并记入个人账户，雇主不缴 费，但相应提高职工工资。 （2）政府授权并监管若干私营金融管理公司对 个人账户基金进行投资运营。 （3）雇员可以自由选择基金管理公司，并且可 以中途转换基金管理公司。
（三）社会福利
社会福利是社会保障的最高层次 一方面，社会福利为立法范围内的所有公民普遍提 供，具有普遍性的特点。 另一方面，社会福利的目标不只是保障个人和整个 社会的生存需要，还要保证个人和社会有发展的可能。 社会福利不仅对人们的物质生活需要给以保障，而且对 人们的精神和文化生活需要也给以保障。社会福利不仅 保障个人当前的生活需要，而且保障其赡养家庭、培育 后代的需要。 所以说社会福利的目标不只是保障个人和整个社会 的生存需要，还要保证个人和社会有发展的可能。社会 福利是社会保障的最高层次。
军 人 退 休 生 活 保 障
资 金 保 障
政策、财政支持
服 务 供 给
社 区 落 实
第三节 社会保障的功能
一、经济功能 通过维护劳动力的再生产与扩大再生产来维护国民 经济的健康运行。 通过对社会保障基金的筹集与支付来调节社会的总 需求与总供给，促进经济的平衡运行和稳定增长。 通过统一的、社会化的保障体系，促进劳动力的合 理流动，有利于发挥市场机制的作用，优化劳动力 资源的配置。 通过对社会保障基金的筹集，可调节社会的消费结 构和增加社会的积累。
2.福利国家型（以英国、瑞典为代表） 福利国家模式是一种以国家为主体的全民普遍保障模式。 福利国家模式基本特征有：保障对象覆盖全体国民；保障 时间从生到死，从摇篮到坟墓；保障范围无所不包；实行 广泛而优厚的公共津贴制度，津贴与个人收入和缴费之间 缺乏联系；社会保障资金主要来源于国家一般性税收，因 此国家财政负担沉重。
第一讲社会保障概述
西方国家的社会救
助项目分为：
向特殊类型的人 提供现金救助
旨在为一些特殊 目的提供的救助
中国的社会救助包括：
贫困救助
• 城市居民最低生活保 障制度
• 农村社会救助、 • 特殊对象的社会救助
灾民救助
扶贫救助
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（三）社会福利——社会保障体系中是较 高层次的保障 ➢ 社会福利的内涵和外延游移不定，
23社会保障制度社会保险制度社会救助制度社会福利制度失业保失业保险基本养老保险基本养老保险基本医疗保险基本医疗保险工伤保工伤保险生育保生育保险城市居民最低生活城市居民最低生活保障保障救灾救灾扶贫扶贫紧急救援紧急救援公共福利用人单位福利用人单位福利选择性福利选择性福利民政福利民政福利政策财政支持资金保障障服务供给给社区落实实社会优抚制度伤残烈属抚恤农村五保救助农村五保救助军人退休生活保障军人退休生活保障现役军人及其家现役军人及其家属优待属优待退伍军人就业安置退伍军人就业安置24二社会保障体系的项目构成25一社会保险社会保障体系的主体和发展重点
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（4）中国专家的定义： 社会保障指国家通过立法和行政措施设
立的保护社会成员基本生活安全项目的总 和。它是国家为了保持经济和社会稳定， 依据保护与激励相统一的原则，对公民在 年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难的 情况下，通过国民收入分配和再分配，由 政府和社会依法给予物质帮助和社会服务， 以保障公民的基本生活需要的制度。
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（2）德国学者认为：
社会保障主要包括和平和安全，使在竞 争中失败的人不致于遭受灭顶之灾，并能 获得重新参与竞争的机会并为那些由于失 去劳动能力或遭受意外困难而不能参加竞 争的人，在生活上提供保障。
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（3）美国学者的定义：
将社会保障喻为社会安全网，认为社 会保障是根据法律建立的，为人们提供因 年老、疾病、失业、伤残等原因中断或丧 失劳动能力的经济保护，因生育和死亡而 带来的特殊开支以及抚育子女的家庭津贴 的保障体系。
第一章 社会保障概述
（四）社会保障内涵的四个要点
• （1）社会保障的宗旨是通过保 障公民的基本生活需要而保持社 会稳定；
• （2）它是一种以社会共同责任 为本位，由国家、集体、个人共 同分担保障责任的社会机制和经 济机制；
• （3）它主要以国民收入再分配 的形式为公民提供各类保障；
• （4）它一般通过立法而确立。
• 医疗照顾（Medical Care） • 疾病给付（Sickness Benefit）
• 失业给付（Unemployment Benefit）； • 老年给付（Old age Benefit）
• 职业伤害给付（Employment Injury Benefit） • 多子女家庭给付（Family Benefit） • 生育给付（Maternity Benefit） • 残废给付（Invalidity Benefit）
第28页，共60页。
• 这三个系统是互动的，但并不是 天然地高度协调和吻合。
• 不仅任何一方的不足都会使社会 经济运行失衡或失控，而且任何 一方的过度发展也都会使自身功 能异化，且给另外两方的功能发 挥造成障碍。
第29页，共60页。
动力系统、控制系统、稳定系统的关系
动力系统
控制系统 稳定系统
载体 内在 机制
第12页，共60页。
（七）鼓励性
• 社会保障与劳动贡献挂钩，能鼓励劳动者在职时积 极劳动，为社会多做贡献，促进经济的不断发展， 这不但现在可以多劳多得，将来也能更多地享受社 会保障。社会保障既保障社会成员的基本生活需要 ，又鼓励社会成员积极参加经济建设，促进生产的 发展。由此可见社会保障具有提高效率的特点。
政府作为财政支出 的一个项目管理
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第一章社会保障概述
一、单项选择题
1．社会保障的责任主体是哪一个？
A．国家B．企业C．个人D．其他社会组织
2．社会保障制度旨在满足人们什么水平的生活需要？
A．小康生活需要B．基本生活需要C．富裕生活需要D．现代化生活需要3．实行特殊性保障原则的国家，其社会保障的对象面向哪一层面？
A．全体社会成员B．部分社会成员C．全体劳动者 D.部分劳动者
4．社会保障制度实施的依据是什么？
A．社会立法B．企业和个人的自觉性C．思想教育
5．现阶段我国城镇职工按规定需要缴纳保险费用的社会保险有几种？
A．一种B．二种C．三种D．四种
6．世界上第一个以立法形式实现社会保障制度的国家是哪一个？
A．美国B．英国C．德国D．日本
7．下述哪一个不是社会保险基金的来源？
A. 单位缴费
B.个人缴费
C.财政补贴
D.社会捐赠
8．社会保障体系中最核心的保障是什么项目？
A．社会救助B．社会福利C．社会保险 D.社会优抚
9. 现阶段我国法定的社会保险有几种？
A．二种B．三种C．四种D．五种
10. 我国现行的社会保险主要保障劳动者在什么情况下的基本生活不受影响？
A.年老、失业、下岗、工伤、生育
B.年老、失业、患病、工伤、生育
C.年老、失业、下岗、疾病、工伤
11．我国建国早期所实施的社会保障制度属于哪种社会保障模式？
A.储蓄保障型
B.福利国家型
C.传统保障型
D.国家保障型
12．以下哪个国家是储蓄保障型社会保障模式的主要代表？
A．美国B．英国C．德国D．新加坡
13.最高颁布《社会保障法》的是哪一个国家？
A．美国B．英国C．德国D．新加坡
14. 按照我国现行社会保险制度的规定,职工个人的缴费工资基数如何确定？
A.本人当月工资
B.本单位职工当月平均工资
C.本人上一年度月平均工资
D.本单位职工上一年度月平均工资
参考答案：1A，2B，3B，4A，5C，6C，7D，8C，9D，10B，11D，12D，13A，14C 二、多项选择题
1．现代社会保障制度具有以下哪些基本功能？
A. 实现共同富裕
B.维护稳定社会
C.保持社会公平
D. 促进经济发展
2．我国的社会保障制度具有以下哪些特点？
A. 法定性
B.互助性
C.盈利性
D. 特殊性
3．现阶段我国社会保障资金主要通过以下哪些方式保值和增殖？
A. 存银行
B. 买国债
C. 证券投资
D. 期货投资
4．我国现行的社会保险主要包括哪些保险项目？
A. 养老保险
B. 失业保险
C.生育保险
D.医疗保险
E.工伤保险
F.企业补充保险G．财产保险
5．现代社会保障基金筹集的模式有哪几种？
A.现收现付制
B.完全积累制C．部分积累制D．社会统筹制
6．按社会保障的给付原则分类，社会保障资金的给付一般可分为哪几种类型？
A．一律定额型B．所得比例型C．就业关联型D．二阶层型
7.下列社会保险项目中，职工个人必须缴纳社会保险费的有哪些？
A．养老保险 B. 医疗保险C．失业保险 D. 工伤保险
8.下列社会保险保障项目中，哪些保险项目依法必须建立个人帐户？
A．基本养老保险 B. 失业保险C．基本医疗保险 D. 工伤保险
9. 国家保障型社会保障模式的主要特点有哪些?
A．受保人不需缴费 B.社会保险待遇较高
C．保险待遇与劳动贡献挂钩 D.社会保险覆盖全体社会成员
10．在我国，由国家财政支撑的保障项目包括哪几类？
A．养老保险B．社会救助C．社会优抚D．社会福利E．失业保险
参考答案：1BCD，2AB，3ABC，4ABCDE，5ABC，6ABD，7ABC，8AC，9ABC ，10BCD 是非题：
1、社会保障不是一项社会安全制度
(1) 错，社会保障是一项社会安全制度。
(2) 因为社会保障的目标是保障人的基本生活需求，使社会成员不至于因为年老、疾病、失业、伤残、生育、死亡、灾害等原因而陷于贫困。
第二节社会保障的特点与作用
一、社会保障的目的和意义
制度设计的目的：维持社会成员的基本生活，提高整个社会的福利水平。
1、经济目的
通过社会保障，使社会成员在任何情况下都能保持最基本的生活条件；
2、政治目的
通过社会保障，保证国家的各项政策得到贯彻和实施，维持社会稳定，巩固现存的社会制度。
二、社会保障的特点
一是社会性
社会保障对象具有社会性，即其保障对象是全体社会成员；
社会保障组织管理机构的社会性；
社会保障资金来源的社会性。
社会共同承担制。
二是强制性
各国均用法律的形式将社会保障制度固定下来，以确保社会保障制度的实施，避免了主观随意性。
社会保障所规定的某些保障项目，不论个人或雇佣单位愿意与否，都必须依据有关法律规定参加并接受其保障；社会成员个人无权选择所参加的社会保障的项目、待遇，社会保障机构也无权拒绝社会成员享受其权利的要求；
社会保障基金的筹集以立法形式保证实施，符合缴纳条件的个人和团体，都必须按要求缴纳，否则将被追究法律责任。
案例分析：
某市外商投资企业以本企业为当地经济发展作出了贡献为理由，拒绝参加企业的基本社会保险。
问外方老板的做法是否正确？为什么？
分析要点：(1) 不对。
(2) 城镇企业参加基本社会保险是政府立法规定的，立法范围内包括外商投资企业。
(3)劳动法第七十二条中规定：“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
”参加社会保险具有强制性，是应参保企业的义务，是其职工应享有的权利，因此不能以任何理由拒绝参加社会保险。