事业单位内部控制流程图整理

一．邀请招标流招标前期准备资格审查格审发资审合格通知书，投标邀请评标定标签订委托协议投标人编报资审文件未通过无投标资格发售招标文件开标选专家建评细化招标方案，制定实施计划发售资审文件现场考核或标前答疑投标、接受投标文件未中标通知书编报资格预审文件、招标文件发布资审公告招标文件澄清，修改与补漏投标人编制投标文件公示中标结果签订合发中标通同知书结束1二、竞争性谈判流程采购单位和招标代理机构签订委托代招标代理机构根据用户方需求编制竞争性谈判文件理协议用户方审定、确认竞争性谈判文件招标代理机构发布采购公告投标人报名，代理机构发售投标文件资格预现场勘召开标澄清修改审探、考察前答疑招标文件投标人投标并交纳投标保证金依法组建、成立谈判小组谈判小组与供应商分别进行谈判、确定最终报价失败失败更改谈判文件重新招标谈判成功否由谈判小组推荐由谈判小组推招标代理机构投标推荐人荐投标推荐人发布中标公告及中标通知书更改采购方式重新采购招标代理机构向投标商退换投标保证金和收取中标服务2三、单一来源采购流程单一来源<采购管理> <电子招标功能>创建竞争性谈判项目编制谈判前端流程文件发布谈判编辑应标文件投标文件在线应答确定谈判结果<供应商门户>登录门户查看谈判邀请函进入工作空间3四、询价采购流程进行采制定采购方案，确成立询价购项目定采购项目清单采购审批小组分析分编写询价询价书的编写询价书正式询价确定评审报告确定成交供应商并公示名单五、政府购买服务可行性需求的确预算的编项目的研究定制审核绩效的履行预验合同的签采购实施评估收订结果的公资料的归开档4六、进口产品政府采购采购单位提供采购进口产品申请材料告知不通过不通过的理由或补采办处经办人审核充材料通过采购处领导审核局领导意见结束1、政府采购进口产品申请表。

2、关于鼓励进口产品的国家法律法规文件复印件。

3、政府采购进口产品所属行业主管部门意见。

4、政府采购进口产品专家论证意见。

5七、采购履约验收与结算合同履约结束后，供应商提出合同履约验收申请。

综合部经办人员组织采购单位及相关部门对供应商履行采购合同情况及结果进行检验和评估，对合同的进行履约验收。

验收合格后编制验收报告，填制政验收不合格供应商在规定期限内府采购验收单。

由采购单位和采购进行更改。

中心共同签字决定后，送至财政局。

县财政局按采购合同及验收单内容，按规定拨付资金至采购单位。

八、采购质疑答复与投诉受理提出质疑质疑答复提起投诉审查投诉对投诉作出说暂停采购活动发送投诉书副受理投诉明本做出投诉处理送达投诉处理提出行政复议做出复议决定决定决定做出判决提出行政诉讼6九、W局制度起草、审议及发布流程管理制度起草征求意见讨论、修订审核复核签发备案发布执行监督与评价7十、W局预算业务控制流程1、预算编制预算编制流程业务单位A 预算编制组B 财务处负责人C财政、上级部门局党组会议DE开始预1、部署预算编预报工作算编根据工作安排提制出预算建议数否预算建议数初审是汇总各单位预不通过算形成厅预算建议数2、预通过算通过局预算建议审批审批审批审数核预算分解下达预算控制流程数结束82、预算审批1、业务单位A预1、财政控制数下达2、内部控制数下达3、调整细化内部细化单位预算调草案整4、年度预算批复下结束达（1）预算分解子流程图计财处B 分管财务校领导校党委常委会 D 计财处EC开始下达控制数不通过控制数分解细化控制数细化审批分解方案调整细化审核决议审批局预算草案不通过预算指标下年度校内达通知议预算下达预算审批下达9十一、W局部门及岗位设置流程（1）局内部门局党政领导办公会单位监督机构内部控制领导小组单位决策机构纪检、监察、审计领导小组办公室办人职财资政信下下公务产策息属属事能处管法管单单室⋯处部理规理位位门处处处一二n单位执行机构（2）局内部门设计流程调根据局内现状及发展情况制定岗位设计方案调成立领导小组，讨论制定岗位设计方案修改方不通过案报人事厅核准101、预1、审查起草十二、W局资产管理业务控制流程1、固定资产购置流程图合同管理流程承办部门 A 发展与财法规处C 分管局领办公室E 局长F 财务室G 宣教中心H 务处B 导D开始不通过承办部门准备相关材料11经济合同审核单2、固定资产验收流程图2、公使用部门A开始1、预1、固定资产验购置子流收程固定资产验收子流程固定资产管理部门B财务处C会计岗E对采购的固定资产进行验收验收12 通过十三、W局政府采购业务控制流程业务部门财会部门内部采购办外部采购办采购需求预算指标13 登记下达十三、W局收支业务控制流程1、收入收入登记及入账流程图职能科室职能科室科长分管领导规划财务科规划财务局局长14开始2、支出151.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程4.W局公务接待业务控制流程十四、W局项目经费管理业务控制流程（1）经费支出经费支出管理差旅费出差人员 A 部门负责人 B 人事处C 分管局领导 D 财务室E 开始根据出差要求填审批写出差审批单预161、事出差审批前单（2）报销子流程业务处室A1、开始预1、报经办人整理票销据，本人签字申请费用报销审批单2、单据审核（1）预算分解子流程图财务室B 财务处C 局长办公室 E不通过财务室会计审核17 通过十五、W局合同业务控制流程1、预1、审查起草承办部门 A开始承办部门准备相关材料经济合同审核单合同管理流程财务处B 法规处C 分管局领办公室E导D不通过局长F 财务室G 宣教中心H 大于一万通过重大合同2、合同审金额小于一万通过是否为重审核审核大合同一般合同审核批3、合部门负责人审批持经济合同审查合同18审核单和合十六、W局信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开本单位按程序拟定信息公开处理意见，报单位分管领导审如不能确定，报上级业务签，主要领导签发主管部门或同级保密部门确定是否属于保密是不公开，报范围县政府办公室否备案是否国家规定是否19批准与否需要批准是否涉及其他 部门、单位十七、内部审计业务控制流程序号 审计程序 需要收集的证据 工作任务1.内部审计机关下达审 领导批复、会议纪要 年度内审计划、一把手批准。

计业务 2. 3. 4. 5.6.7.组建内审项目组 项目组名单，审查结论 进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力项目组预备会 审计会议记录表审前培训，注意要点、纪律、保密等。

了解被审计单位及其被审计单位基本情况表、审计调查业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；财会、会计资环境 记录表、资料交接清单。

料；重要的合同、协议及会议记录；上次审计结论、建议及后续审计情况；上次外部审计的审计意见；其他与项目审计方案有关的重要情况。

对舞弊发生的可能性进行评估。

运用分析程序，确定审计重点。

确定项目审计计划 项目组讨论审计会议记录表，审计 确定：被审计单位、项目名称；审计目标和重点；审计程序和方法；审计机构批复、项目审计记录表。

组成员的组成与分工；审计起止时间；对专家和外部审计结果的利用；其 他有关内容。

编制项目审计方案 审计方案、审计机构审批 具体审计目标；审计范围；重要性和审计风险评估；审计内容、重点、程序与措施；审计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要管理事项及其负责人的签章和签发日期）；其他。

下发审计通知书 审计通知书、送达回证、承诺书 特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达； 审计通知书确定（被审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及其他必要的协助要求，审计组组长以及成员的名单、内部审计负责人的签章 和签发日期。

） 8. 审计进点会 审计会议纪律表9.控制的有效性测试审计工作底稿 测试并记录控制系统的运行情况，并重新考虑原先的决策是否妥当；对重点区域进行穿行测试，完成控制测试底稿。

10. 修订审计方案并得到 审计方案调查表，审计工作底稿， 根据测试结果修改审计计划；如内控不可信赖，直接进入分析性测试和细批准 审计机构审批 节测试；如内控可以信赖，可以减少细节测试的工作量。

2011.进行实质性审计程序审计工作底稿按照审计计划完成实质性审计程序，完成对特别的非交易循环领域的审计12.完成审计步骤审计工作底稿完成审计程序，更新审计风险的评估，确保审计工作针对错误和舞弊行为，确保被审计单位的行为真实合法。

13.汇总审计调整并确定审计会议记录表、汇总审计工作底召开项目组会议，汇总发现的审计差异，根据错报的重要性确定建议被审建议调整事项稿计单位调整的的事项，如果管理层拒绝调整，追加审计程序。

14.与被审计单位沟通审计会议记录表、补充资料交接清获得被审计单位同意调整书面确认；如不同意调整，应要求说明原因并根单、会议记录等。

据未更正错报的重要性确认是否在审计报告中予以反映，以及如何反映。

15.对报表进行总体审核分析程序如果识别出以前未识别的重大错报风险，应重新考虑审计风险是否合理，重新评价之前的审计程序是否充实，有无必要追加审计程序。

16.草拟审计报告审计机构审批将项目成员间分歧予以解决，评价审计结果，形成审计意见。

17.完成各级复核工作审计工作底稿复核工作底稿18.下发报告征求意见稿审计报告征求意见书，送达回证19.形成正式审计报告被审计单位意见反馈书、审计会议对草拟的报告进行必要的修改记录表、审计报告复核意见书20.下发审计报告送达回证、审计报告审计机构审批21.客户调查问卷调查问卷被审计单位满意度调查22.项目组总结会总结报告23.审计资料归档卷内文件目录、相关审计文件整理审计工作底稿，简化不必要的审计文件，工作底稿归档。

21十八、监督检查业务控制流程网上申请经【事业单位在线系根据网上初审的意见统】网上申报网上填写对申请材料进行修改年度报告并提交相关材料不齐全网上初审填写不规范材料齐全填写规范审保密审查举办单位对年度报查告书作保密审查不通过列入整改报送材料事业单位对年度报告的真实性负责22审查通过十九、项目管理投资立项环节A需求部门B基建办公室开始预1、项目申通过提出项目申报需请求组织编制项目建议书2、项目建项目建议-项目建议书流程图C财务处D局长办公室E省发改委通过初审决议通过启动立项23通过通过二十、政府集中采购 固定资产验收子流程 使用部门 财务处（财 分管厅领A务室）B采购小组D1、预 导C1、采 开始购登记 依据预算指标，进通过行采购需求登记局长E省财务厅 政府采购中F心G2、审 通过通过 审核审核 批3、招标编制招标采购文件文件编收到招标文件，对 制与确招标文件进行确 认认和公示4、招标日 启动招标程序， 期登 并登记招标日期记5、确 认供 确定供应商 应商6、中 标通知书领取7、合通过审批并审批公示受理采购计划招投标实施中标公告发布并公示24合同签订，备案。