第三章 负债业务

山东交通学院经济系
31
三、存款的定价
在确定存款利率水平和存款服务收费标准 时的原则是：在保证银行实现赢利目标的前提 下，追求存款资金来源的稳定增长。
存款定价的主要方法有：
2013-8-2
山东交通学院经济系
32
（一）成本加利润定价法 1、含义：指以银行预测的存款成本为基础， 加上单位存款的预计利润作为存款价格。 2、存款价格的计算公式及原理： 公式—教材：P69 原理—每单位存款（产品）服务的价格因素由 成本加利润构成。即：
2013-8-2 山东交通学院经济系 38
1）通过存款帐户办理的结算业务量 2）一个特定期间的帐户平均余额 3）存款到期日的天数、周数和月数
2013-8-2
山东交通学院经济系
39
第三节 商业银行的借款业务
一、借款业务对银行的意义 二、商业银行的短期借款
三、商业银行的长期借款
相对于存款的被动型负债， 借款业务属于主动型负债类型。
34
（二）边际成本定价法
1、边际成本公式教材：P70
（计算实例）： 7.5%×50-7%×25=2（万） 9%×125-8.5%×100=2.75（万） 2、边际成本率公式（计算实例）： 2÷25=8% 2.75÷25=11%
2013-8-2 山东交通学院经济系 35
结论：在边际收益大于边际成本时，银行利 润不断增加；当边际成本率超过边际收益率时， 银行总利润开始下降。
价格=成本+利润
2013-8-2 山东交通学院经济系 33
3、（存款）资金成本的计算
税前加权平均成本率=
n 各类存款 利息和非利息成本 ∑ －－－－× －－－－－－－－－－－ i=1 筹资总额 100%－ 非盈利资产占用比例 4、这一方法的局限：
利率的变动使成本定价增加难度。
2013-8-2
山东交通学院经济系
山东交通学院经济系 18
•
2013-8-2
2007年5月19日升息时1年期以上的定 期存款盈亏临界天数
原定期 原定期 现定期 原定期 活期存 利息盈 存款期 存款年 存款期 存款年 款年利 亏临界 限 利率 限 利率 率 天数
一年 2.79％ 一年 3.06％ 0.72％
41 131
三年
3.96％ 三年
4、存款工具向可转让方向发展，增强客户资金 的流动性。
2013-8-2 山东交通学院经济系 30
• • • • •
（三）近年来我国存款业务管理的变化 1.实行存款实名制（2000.4.1） 2.恢复征收利息税（1999.11.1） 3.客户分类管理日益重视 4.异地存款结算逐步增多
2013-8-2
1、市场渗透存款定价法：指短期内通过大大高 于市场水平的高利率，或者低于市场标准的低收费 来吸引更多客户的定价策略—希望占领最大市场份 额。 2、有条件定价法：指根据客户存款余额和对存 款的运用情况确定存款价格。其特点是区别客户类 型分类定价，在满足不同客户需要的同时，控制和 降低成本。 3、关系定价法：对与本银行业务关系紧密的客 户提供优惠价，以提高客户的忠诚度。
22
二、存款业务创新
（一）具有代表性的存款创新工具简介 1、可转让大面额定期存款单： 美国纽约花旗银行于1961年首创。 含义：商业银行发行的，客户能按定期利率获得 利息，并在客户需要现金时又了变现性和流通性。 虽然以存款形式出现，但具有主动筹措资金的性 质，因此也可以作为借款负债创新的一种形式。
1982年在该业务基础上，一种与市场利率挂钩的“超 级可转让支付命令帐户（Super NOW ）问世。
2013-8-2 山东交通学院经济系 24
3、货币市场存单（MMC） 1978年由美国的商业银行创造。
含义：是一种按照货币市场利率给付利息的 定期存单。
创新点：规避利率管制，防止定期存款外流。 特点：不能提前支取，也不可转让。（具有 定期存款的属性）；利率水平以债券贴现率为基 准。
山东交通学院经济系
2013-8-2
25
4、货币市场存款帐户（MMDA）
由美国商业银行1982年推出。
含义与特征：是一种性质介于储蓄存款和活 期存款之间的帐户，能将储蓄与投资相结合。 创新点：可以开支票；提供具有弹性的市场 利率。
2013-8-2 山东交通学院经济系 26
5、自动转帐制度（ATS） 美国1975开始有电话转帐制度，1978年发展 为自动转帐制度。 主要内容：存户同时在银行开立储蓄帐户和 活期存款帐户，活期存款帐户始终保持1美元， 其余存款存入储蓄帐户可取得利息收入，需开支 票时通知开户行将储蓄存款转入活期存款帐户。 创新点：同可转让支付命令相似。
1、含义：个人为积蓄货币和取得利息收入 而开立的帐户。（我国称之为个人存款帐户，）
2、特点：资金来源的性质是居民闲置的货 币收入。 3、种类：基本品种为活期存款与定期存款， 具体品种多样化。 4、储蓄利息计算实务：
2013-8-2
山东交通学院经济系
15
储蓄计息的一般规定 ① 计息起点的规定：以元为计息起点，元以 下不计息。若存入8000.53元，按8000元计。 ②计息期的规定：算头不算尾。 ③存期的规定：对年对月对日。06年９月 １日存入，则07年９月１日到期。 ④利率换算的规定：全年按360天计算，每 月按30天计算。
2013-8-2 山东交通学院经济系 16
⑤活期存款利息的规定：不论何时存入，， 银行以该日挂牌公告利率来计付利息，按季 结息； ⑥定期存款利息的规定：原存期利率调 整，不论调高调低，均按存单开户日所定利 率计息，不分段计息。
2013-8-2
山东交通学院经济系
17
应用一：转存的“临界天数”
• 当原定期存款至转存日已存天数小 于这个临界天数时，转存相同期限是合 算的，可多获利息，且已存天数越短， 转存多获利息越多；而反之则不合算， 且已存天数越长，转存损失利息越多。 临界天数=360×(调整后利率-调整前 利率)/(调整后利率-活期利率)
2013-8-2 山东交通学院经济系 23
2、可转让支付命令帐户（NOW帐户）
美国马萨诸塞州一家互助储蓄银行于1972年首先开办。 含义：是一种对个人和非营利机构开立的、可签发支 付命令并计算利息的支票帐户（是一种有息的交易性帐户， 在法律上则解释为储蓄存款）。 创新点：是对长期以来支票活期存款不付息的一次革 命。 特点：以支付命令（签发资金转移书）代替传统的支 票；按平均余额支付利息。
2013-8-2 山东交通学院经济系 40
一、借款业务对银行的意义
1、银行可以根据实际需要合理地控制借款规模 和期限结构。
2、银行可以精确地安排借入资金的运用及偿还 计划。 3、使银行的筹资范围更加广泛，不受银行所在 地区资金情况和银行网点分布的限制。 从银行资金来源稳定性角度看，借款业务又 可以分为短期借款和长期借款。
教材实例中的条件是边际收益率即贷款利率一 直不变，而边际成本率是一直提高的，由于边际 成本率由原来低于边际收益率到高于边际收益率， 因而会出现银行总利润先是增加，后又减少的现 象。
2013-8-2 山东交通学院经济系 36
成本 E
MC MR
TR
存款量
2013-8-2
山东交通学院经济系
37
（三）存款的其他定价方法（定价策略）
第三章 负债业务
2013-8-2
山东交通学院经济系
1
商业银行作为信用中介，负债是最基 本的业务,是从事资产业务的重要基础。
存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析
2013-8-2 山东交通学院经济系 2
课时安排：6课时。其中课堂教学4课时；讨 论2课时。 学习目的与要求：通过本章教学，掌握银行 负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务
4.41％
2013-8-2
山东交通学院经济系
19
应用二：活期储蓄计息实例
活期利息＝计息积数之和＊日利率
计息积数之和＝∑各次存款余额＊存款天数
2013-8-2
山东交通学院经济系
20
某储户活期存折记载如下表所示
年 月 日 1 存入 支取 余额 存期 积数 （元）（元） （元） （天） （元） 1000 1000 35 35000
2013-8-2 山东交通学院经济系 7
三、银行负债业务的构成
1、存款
传统存款业务、创新存款业务
2、借入款 短期借款、长期借款 3、其他负债 结算中负债、其他应付款项
2013-8-2 山东交通学院经济系 8
第二节
商业银行的存款业务
一、传统的存款业务
二、存款业务创新
三、存款的定价
2013-8-2
山东交通学院经济系
2013-8-2 山东交通学院经济系 12
2013-8-2
山东交通学院经济系
13
（二）定期存款
1、含义：是客户和银行预先约定存款期限的 存款。
2、对银行经营管理的意义： ①是银行稳定的资金来源。 ②利息成本高于活期存款，而营业成本低 于活期存款。
2013-8-2 山东交通学院经济系 14
（三）储蓄存款
③银行有见票即付的义务。
④主要形式—支票的使用可发挥信用创造 功能。
2013-8-2 山东交通学院经济系 11
支票在我国的使用
• 安全性，便利性，费用低 • 全面使用存在的主要障碍－－诚信缺失， 无法辨别真伪，办理结算手续繁琐 个人信用征信系统陆续实施 中国人民银行于2007年6月25日建 成 全国支票影像交换系统（CIS），实 现了支票在全国范围的互通使用。
二、银行负债业务的目的 三、银行负债业务的构成
2013-8-2
山东交通学院经济系
5
一、银行负债及负债业务的概念