商业银行资产业务和负债业务对比
商业银行三大业务发展
我国商业银行业务构成和变迁趋势FINANCE 刁淑薇商业银行业务繁多，大体可以分为负债业务、资产业务与中间业务三大类。
本文将对我国商业银行的三大业务构成及其未来变迁趋势做出分析。
一、三大业务简介负债业务主要是指吸收资金的业务，是商业银行最基本也是最主要的业务，其构成主要包括存款负债，借入负债和其他负债三大部分。
负债业务的成功与否取决于负债规模和质量结构的优化，二者的有效结合是合理安排资产业务，增加效益的关键。
资产业务反映了银行对资金的运用，也是银行取得收入的最主要方面，人们比较熟悉的资产业务有放款业务和投资业务。
根据《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
主要包括结算、代收、信用卡、租赁和信托业务。
在西方发达国家，中间业务经过了几十年的发展已经相当成熟并成为商业银行的主要收入来源，与此形成对比的是，目前我国商业银行的中间业务还处于初级阶段，还有待进一步的重视与挖掘。
二、三大业务构成现状改革开放三十多年来，我国正值经济发展、国家建设的腾飞阶段，居民人均收入增加，各种工商企业也蓬勃发展，商业银行的业务和体制也发生了深刻而巨大的变革。
我国商业银行长期以来高度重视负债业务与资产业务的经营。
与西方国家相比，我国老百姓对待收入的方式显得尤其小心翼翼，而风险较低的银行储蓄无疑成了大家理财的首选方式，相应的，我国银行每年收到的银行储蓄存款常年居高。
这在一定程度上保证了银行日常工作的正常运营，但是储蓄过高的同时意味着人们对消费的投入减少了，在如今“三驾马车共同拉动经济发展”的指导下，扩大消费对经济的拉动作用有利于我国经济结构的完善与进步，因此，高额的银行储蓄与充分利用消费推动经济发展这对矛盾必须得到解决。
其次，随着经济的高速增长，商业银行的资产业务也呈现欣欣向荣的态势。
就拿房贷来说，每年那么多家庭买房，真正一次性能够支付房款的却寥寥无几，对于中产阶级来说，向银行贷款可以解决他们的燃眉之急，而商业银行通过这些放贷也收获了巨额的收入。
商业银行资产与负债业务概述
存款种类（四）
可转让定期存单存款是定期存款的一种 主要形式，主要特点是：存单面额固定， 不记名，利率有固定也有浮动，存期为 ３个月、６个月、９个月和１２个月不 等。存单能够流通转让。
掉期存款指的是顾客在存款时把手上资 金名义上兑换成其所选择的外币，作为 外币定期存款存入银行。到期满时顾客 先将外币存款连本带息兑回本币后才提 取。存款期限由一个月至一年不等。
高 一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。
次级债
次级债是指固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭 或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债 务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。
次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发 行。
商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超 过其核心资本的20％，商业银行持有其他银行的次级 债券按照100%风险权重计算风险资产
负债种类（一）
从我国银行的实际情况看，负债大致分 成几类，即存款，借款，金融机构往来 和其他负债。
存款业务可分为三类：财政性存款，单位存 款和储蓄存款。
金融机构往来主要有向中央银行负债和向其 他同业的负债
借款主要指银行对外筹集的期限在一年以上 （含一年）的长期借款，长期借款按性质分 为借款和发行债券。
单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通 知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)， 最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需 一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存 金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通 知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率 计息
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有 效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。
商业银行三大业务
4、公众对中间业务存在观念误差 国内居民、企业普遍缺乏花钱购买、消费银行“看不见、摸不 着”的服务习惯，中间业务收费较难落实，影响了中间业务的良 性发展。 5、中间业务缺乏相关政策支持 2003年6月颁布的《商业银行服务价格管理暂行办法》只是一 个指导性文件，缺乏具体的实施细则，致使各商业银行难以建立 一整套完善、规范的中间业务经营制度和风险评估与监控制度， 严重影响了商业银行中间业务的开展。 6、从事中间业务的高素质复合型人才短缺 商业银行培养了一批高素质的专业人才,但缺乏既懂银行业务, 又懂证券、保险、信托等业务的复合型人才。
◆3.加强人才队伍建设——有计划、有步骤、有目的地培养一批复合型人
才，建立人才备选库，重视对中间业务人才的引进、吸收和培训
◆4.端正经营观念,树立营销观念——制定和实施适合自己的经营战略和
策略,牢固树立市场意识、竞争意识和创新意识
THANK
YOU
!
谢谢！！！
◆
2． 定期存款
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定 期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定 而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银 行长期放款与投资具有重要意义。
◆
3. 可转让定期存单（CDs）
可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述 定期存款又有所区别。可转让存单存款的明显特点是：存单面额 固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为３个月、６个月、 ９个月和１２个月不等。存单能够流通转让，以能够满足流动性 和盈利性的双重要求。
◆
4. 可转让支付命令存款帐户
它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取 代了支票。通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又 可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。 开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接 提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此 满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务
２.贷款
（ 1 ）按照贷款的期限：活期贷款、定期贷款和 透支 （ 2 ）按照贷款的保障条件：信用放款、担保放 款和票据贴现 （3）按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农 业贷款、科技贷款和消费贷款 （4）按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿 还贷款 （5）按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次 级贷款、可疑贷款和损失贷款
负
债
存款 40568.98 同业存款 2424.34 同业拆放 299.50 借入款项 216.46 汇出汇款 464.63 应付款项 883.57 其它负债 706.33 负债合计 45563.81 实收资本 1607.30 资本公积 12.82 盈余公积 147.68 未分配利润 10.75 所有者权益合计 1778.55 负债及所有者权益合计 47342.36
第六章 商业银行
1
引言
学习目的：
对商业银行有一定程度的了解，知晓商业银行的资产负 债业务以及表外业务，以及一些商业银行经营管理的知识。
学习重点：
1.商业银行的资产业务和负债业务 2. 商业银行经营管理原则 3.存款货币创造过程
2
武汉理工大学出版社 货币银行学
第六章 商业银行
现代商业银行的产生和发展
9
(二)借款 借款属于商业银行的主动性负债 １.短期借款 短期借款是指期限在一年以内的借款： （1）银行同业拆借 （2）向中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 ２.长期借款 是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行 的长期借款主要采取发行金融债券的形式。
10
（三）商业银行的资本
商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行 投入的资金。 1.股本（Equity） 2.盈余（surplus） 3.债务资本
商业银行表内外业务风险对比分析
收入业 务的表外业务。大 力发展表外业务成为现阶段我 国商业 银行在 激烈 的市场竞争中生存和发展的必然选择 。然而 ， 也有 些学者认为 ， 与传统 的存 贷业 务相比 ， 表外业 务虽然有 利于 提 高银 行的业绩 ， 但随着表外业 务的比重扩张 ， 的风险 问题 它
一
率转换时 ， Ａ公司如果违约 ， ｋ ｎ笔交易 ， 么 Ｂ银行很难找 停ａｉ＿ 那
一
到与 Ａ公司有相同条件进行交易的对家从而遭受损失 。 再如个 人理财业 务 ， 就我 国 目前的信用体 系来说 ， 客户 的个人信息使
商业 银行很难进行准确的风险判断。信用性 理财业务虽然不是 直接涉及到债权债务的关系 ， 但由于它通常以或有 资产或者或
有负债的形式存在的 ， 务人由于各种原因不能偿付给债权 当债 人的时 候 ，银行就 会有 可能因为连 带关系而 变成 真正 的债 务
也逐 渐显 露 。如 我 国学 者 张羽 、 黎 （０ ０ 利用 中 国银 行业 李 ２１） １８－ ２ ０ ９６ ０８年数 据研 究表 明， 非利息收人 增长对我 国银行业的 风险分散化效应 ， 而更多地依 赖非利息收入存在着恶化风险与 收益之 间权 衡关 系的可能 性 。Ｂ ｒ ｎ ａｒ （０ ０ 研 究得 ａ ｙ ａｄ Ｌｕｉ ２ １ ） ｒ ｅ 出 ，银行 能够因为多样化经营而从表外业务获得非利息收入 ， 但是 须注意不要让伴随而来的风险影响超过了其收益。还有
资产负债表中反映的业务。包括两大类 ： 金融眼务类表外业务 、 或有资产和 或有负债 （ 即狭义的表外业务 ） 。我国在 ２ ０ 年 ６ ０１ 中， 流动性风险 的产生是 因为许 多客户 同一时间决定 从银行贷 款的可能性 。 这样 ， 银行就需要大量的可供贷款的资金。 要获得 这 些资金 ， 银行可能是 要付出高成本 ， 至市场上没 有资金可 甚 供给银行 。为了满足这些意料之外 的资金需 求 ， 银行之间必定 要通过激烈的竞争争夺资金 ， 这会导致更高的筹资成本 。 ３ 利 率风 险。当市场利率波动时 ， 、 商业银行在表内外业务
商业银行业务之资产与负债
商业银行业务之资产与负债一、引言商业银行是指以获取存款、发放贷款和提供各类金融服务为主要业务的金融机构。
在商业银行的运营中，资产与负债是其重要组成部分。
资产是指银行拥有的各类资源，如现金、存款、贷款等，而负债则是指银行所欠债务，如存款、借款等。
本文将对商业银行业务中资产与负债方面的内容进行介绍和分析。
二、资产商业银行的资产主要包括以下几个方面：1. 贷款和债权投资贷款和债权投资是商业银行主要的资产来源之一。
银行向个人、企业、政府等借款人提供贷款，以获取借款人支付的利息收入。
同时，银行还会购买各类债权投资，如国债、债券等，以期获得固定的投资回报。
2. 现金和存款现金和存款是商业银行广泛接触的资产形式。
商业银行需要保证足够的现金流动性，以应对客户的提款需求，同时提供存款服务，吸收客户的存款并支付相应的利息。
3. 投资性房地产商业银行可能会投资于房地产市场，购买各类房地产项目以获取资本增值和租金收入。
这些房地产项目可以作为资产类别的一部分，用于增加银行的收入和利润。
4. 其他资产商业银行还可能拥有一些其他类别的资产，如交易性金融资产、股票、对冲基金等。
这些资产可能存在较高的风险和不确定性，需要银行进行精确的风险评估和管理。
三、负债商业银行的负债主要包括以下几个方面：1. 存款存款是商业银行的主要负债来源之一。
银行吸收个人、企业、政府等各类存款，为存款人提供安全保管和支付结算服务。
存款是一种非常重要的负债形式，银行需要按照约定支付存款人利息和提供提款服务。
2. 借款和发行债券商业银行不仅可以吸收存款，还可以通过借款和发行债券等方式融资。
借款可以来自其他金融机构、企业和个人，银行需要支付相关的利息和本金。
债券发行可以吸引大量资金投资于银行，但也需要支付一定的利息。
3. 其他负债商业银行还可能承担其他类型的债务，如应付利息、应付股利和各类其他应付款项。
这些负债需要银行按期支付，并对其进行管理和追踪。
四、资产与负债的管理和风险控制商业银行的资产与负债管理是银行业务的核心部分，也是银行风险管理的重要组成部分。
简述商业银行负债业务和资产业务的种类
商业银行负债业务和资产业务的种类商业银行是一种主要经营存款和贷款业务的金融机构，它通过负债业务和资产业务来实现盈利。
负债业务是指银行通过吸收存款等方式筹集资金，而资产业务则是指银行通过向客户发放贷款和投资等方式运用这些资金。
下面将分别介绍商业银行负债业务和资产业务的种类。
商业银行负债业务的种类负债业务是商业银行的一项重要业务，主要包括以下几个方面：1.存款业务：商业银行通过吸收个人和企业的存款来筹集资金。
存款的种类包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。
活期存款是指客户可以随时支取的存款，定期存款是指客户在约定的期限内无法提取的存款，储蓄存款是指客户为长期储蓄而开设的存款账户。
2.债券发行业务：商业银行可以通过发行债券来筹集资金。
债券是一种具有固定利率和期限的有价证券，投资者购买债券即向银行提供资金，银行则承诺在一定期限内支付利息和偿还本金。
3.银行间市场业务：商业银行可以在银行间市场上进行短期资金借贷和融出，以调节自身的流动性状况。
银行间市场包括同业存款、回购协议等业务。
4.贷款业务：商业银行通过贷款业务向个人和企业提供资金支持。
贷款的种类包括个人住房贷款、企业经营贷款、个人消费贷款等。
商业银行通过贷款业务获取利息收入，并提供多样化的贷款产品满足客户需求。
商业银行资产业务的种类资产业务是商业银行运用筹集的资金进行投资和放贷的业务，主要包括以下几个方面：1.投资业务：商业银行可以将一部分资金用于购买股票、债券、基金等金融产品，以获取投资收益。
投资业务有助于银行提高资金利用效率和盈利能力。
2.放款业务：商业银行通过贷款业务将资金出借给个人和企业，以获取贷款利息收入。
放款业务涵盖了个人住房贷款、汽车贷款、企业经营贷款等各种类型的贷款。
3.外汇业务：商业银行可以进行外汇买卖和外汇衍生品交易，以实现利润的增长。
外汇业务包括外汇兑换、外汇汇款、外汇买卖等操作，这些业务使银行能够在国际市场上进行货币交易。
4.理财业务：商业银行通过发行和销售理财产品来管理自有资金和客户资金，以获取投资回报。
商业银行资产业务负债业务中间业务
中间业务
2Hale Waihona Puke 代理业务代理业务是指商业银行接受 客户的委托，代为办理客户 指定的经济事项的业务。代 理业务包括代理收付款、代 理保险、代理基金等，银行 从中收取一定的手续费。代 理业务可以帮助银行吸引更 多的客户，同时也能为银行 带来一定的收益
中间业务
3. 托管业务
托管业务是指商业银行作为托管人，接受客户的委托，代为保管客户的资产或 证券，并按照客户的要求进行资金清算、分配收益等业务的活。托管业务可以 帮助客户保证资金的安全，同时也可以为银行带来一定的收益
中间业务
4. 其他中间业务
中间业务
中间业务
除了上述三种中间业务外，商业银行还提供其他中间业务，如投资咨询、财务 顾问、税务咨询等。这些中间业务可以帮助银行吸引更多的客户，同时也能为
银行带来一定的收益
中间业务
-
THANKS
2
负债业务
负债业务
1. 存款负债
存款负债是商业银行最主要的负债来源 之一，主要包括活期存款、定期存款、 储蓄存款等。存款负债是商业银行资金 的主要来源，也是商业银行提供服务的 基础，但同时也存在一定的流动性风险
负债业务
2. 借款负债
借款负债是商业银 行通过向中央银行 或其他金融机构借 款的行为形成的负 债。借款负债可以 帮助商业银行解决 短期资金头寸不足 的问题，但也存在 一定的利率风险
3. 其他负债
其他负债是商业银 行除存款负债和借 款负债以外的负债 ，包括应付账款、 应交税费、应付利 息等。这些负债虽 然比重不大，但对 银行的资金运用有 一定的影响
负债业务
3
中间业务
中间业务
1. 结算业务
结算业务是商业银行提供的一种中间 业务，银行作为中介机构，帮助交易 双方进行收付款的行为。结算业务包 括国内结算和国际结算两种，国内结 算是指同一国家不同企业之间的资金 收付行为，国际结算是指不同国家之 间的资金收付行为
2022年中国大型国有商业银行对比分析
2022年中国大型国有商业银行对比分析一、基本情况中国银行业可划分为中央银行、政策性银行、大型国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和其他银行。
我国商业银行历经一个多世纪的发展，历经沧桑。
中国银行、农业银行、工商银行、建设银行作为大型国有商业银行的代表，如今发展态势优越，2022年8月3日，美国《财富》杂志与全球同步发布了2022年世界500强排行榜。
全球共有31家银行业公司进入此次榜单，中国10家。
中国工商银行（第22位）、中国建设银行（第24位）、中国农业银行（第28位）、中国银行（第42位）均位于前50强。
二、商业银行整体情况对比1、资产总额2022上半年，银行业总资产为367.68万亿元，同比上升6.65%。
在中农工建四大国有银行中，工商银行的资产总额最高，2022上半年达到38.74万亿元，其次分别为建设银行、农业银行和中国银行。
2、营业收入从营业收入来看，整体均呈逐年上升的趋势，其中工商银行的营业收入最高，2022上半年达到4872.7亿元。
其次分别为建设银行、农业银行和中国银行。
3、净利润从净利润来看，工商银行的净利润同样最高，2022年上半年达到1725.7亿元。
三、银业银行资本金管理对比商业银行的经营原则一般有三条，即安全性、流动性、盈利性。
安全性是指银行管理经营风险，即要避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。
盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位，是指银行在经营活动中力争取得最大限度的利润；流动性是清偿力问题，即银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力。
1、资本充足率安全性作为商业银行三大指标之首，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。
资本充足率反映了稳健经营和抵御风险的能力。
按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，自2013年1月1日起，商业银行应达到最低资本要求，其中核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%；在此基础上，还应满足储备资本要求、全球和国内系统重要性银行附加资本要求。
简述商业银行负债业务和资产业务的种类
简述商业银行负债业务和资产业务的种类商业银行是指以营利为目的、经国家批准成立，以吸收存款为主要业务，发放贷款、办理汇兑等业务的金融机构。
商业银行的主要业务包括负债业务和资产业务。
负债业务是指商业银行通过吸收存款等方式筹集资金的业务；资产业务是指商业银行通过发放贷款、投资证券等方式运用资金的业务。
一、商业银行负债业务的种类1.储蓄存款储蓄存款是指个人或单位将闲置资金存入银行，由银行保管并支付一定利息的一种存款方式。
储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两种。
2.对公存款对公存款是指企事业单位向银行开立的账户，并将其闲置资金存入该账户中，由银行保管并支付一定利息的一种存款方式。
3.其他吸收型存款除了储蓄和对公存款之外，商业银行还可以通过发行理财产品等方式吸收其他类型的存款，如定向增发、大额专项计划等。
二、商业银行资产业务的种类1.贷款业务贷款业务是商业银行最主要的资产业务之一。
商业银行通过向个人、企事业单位等发放贷款，获取利息收入。
根据借款人的不同，贷款分为个人贷款和企业贷款。
2.投资证券商业银行可以通过购买国债、地方政府债券、公司债券、股票等证券，获得利息收入和投资收益。
3.拆借和再贴现商业银行可以通过向其他金融机构拆借资金或将自己持有的票据再次出售给其他金融机构来获取利息收入。
4.外汇交易商业银行可以通过外汇交易来获取汇差收益和交易手续费。
外汇交易包括买卖外币现钞、电汇、信用证结算等。
5.理财产品商业银行可以通过发行理财产品来吸收存款并投资于各种资产，以获取高额回报。
理财产品包括货币市场基金、股票型基金、债券型基金等。
6.租赁和保险商业银行还可以通过租赁和保险等业务来获取收益。
租赁业务包括融资租赁和经营租赁；保险业务包括人寿保险和财产保险等。
三、商业银行的风险管理商业银行的负债和资产业务涉及到大量的资金流动，存在着各种风险。
为了有效地管理这些风险，商业银行需要采取一系列措施，如制定风险管理政策、建立内部控制体系、加强监管和审计等。
商业银行三大业务 PPT课件
掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选 择的外币，作为外币定期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存 款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。
9
资产业务
10ห้องสมุดไป่ตู้
◆ 资产业务 简单的说就是贷款。商业银行对资金 的运用形成资产，资金运用的过程就是资产业务经营。 资产业务是商业银行的基本业务之一，是取得银行收 益的主要业务。 资产业务主要包括：现金资产业务、信贷业务、投资 业务、贴现业务。
商业银行三大业务分析
1
目录
负债业务 资产业务 中间业务
2
负债业务
3
◆负债业务简单的说就是存款业务。负债业务是商业银行传统的基本业务
之一，是商业银行经营活动的起点，也是商业银行开展资产业务和其他业 务的基础和前提。负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能 以货币计量的债务，主要包括自有资本和吸收外来资金两大部分。存款、 派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、 同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债 。
借款人条件： 具有独立民事行为能力的自然人或者法人；抵押
物为本人或第三人合法拥有的房地产（住宅，商铺，门面，写字楼等） 或汽车；借款人所需证件： 1、 自然人：房地产权证、借款人身份 证、户口薄；抵押人夫妻双方身份证、户口薄、 结婚证；抵押人为 单身的，提供个人未婚证明；离异的提供离婚证明及未再婚证明。 2、 法人：房地产权证、土地使用权证；法定代表人身份证明、法人代表 委托证明、公司章程、股东会决议、董事会决议、营业执照副本（原 件）、税务登记证、近三个月的纳税证明。
17
◆中间业务存在的问题：
1、中间业务品种少，创新不足 主要表现在：①经营品种单一②创新观念不强,中间业务创新动力
03商业银行负债业务
二、商业银行存款
（二）商业银行存款的种类
2．创新：可转让定期存单的产生
可转让定期存单1961 年由美国纽约花旗银行首先发行。当时的背景是，市场利率上 下波动，投资者觉得，把闲臵资金以活期存款的形式存放在银行，固然方便灵活，但没有利 息，以定期存款的方式存在银行，利息与债券、商业票据产生的利息比也是比较低的，而且 有上限约束，定期存款不能转让，提前支取损失利息。所以投资者把投资方向由银行存款转 向短期债券、商业票据、国库券上去。对商业银行来说，没有存款就没有贷款。面对这种情 况，商业银行发现，他们的经营方式有问题，应当革新。商业银行的传统经营方式仅仅是管 理资产，存款增加，就增加贷款或其他形式的投资，资金不足就取回贷款，或出售有价证券。 对负债则毫无办法，只能听之任之，客户来存款，就接受，客户不来，就等待。面对新的问 题，商业银行认为用这种守株待兔的办法对待客户的存款不能适应新的形势，对存款不能一 味等待。如果老是等待，只能眼巴巴地看着社会闲臵资金流向国库券和其他短期债券。 纽约花旗银行经过深思熟虑，创造出可转让定期存单这种新的方式，变等待为主动出击， 在货币市场上与其他投资方式争资金，以求增加存款。纽约花旗银行在发行存单之前，先取 得一些大经济商的支持，保证为存单提供活跃的次级市场。由于一些大经济商的鼎力相助， 花旗银行第一次发行存单一举成功。接着，其他银行也立即仿效，从那以后定期存单成了短 期融资的工具。
二、商业银行存款
（二）商业银行存款的种类
1．传统存款
（3）储蓄存款 在我国：仅指居民个人消费结余存款，只能由商业银行和专门的 储蓄机构来经营。 在西方：货币收入中没有被用于消费的部分。目前,美国也允许 盈利公司开立储蓄存款帐户,但存款金额不得超过15万美元.除此之外， 西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄 存款业务,且管理比较严格。 分为活期储蓄存款和定期储蓄存款，不能签发支票或转账结算， 不能透支。 注：转账结算是指各单位发生的款项往来，不用现金结算，而 是通过银行将款项从付款人账户划转到收款人账户的货币收付行为， 主要用于单位和单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨所发生 的款项收付。
商业银行的主要业务
北京泰和兴投资管理有限公司1商业银行的主要业务商业银行是经营金融资产和负债业务，金融企业。
在分业经营模式下的商业银行，其他业务共同组成。
以追求利润为经营目标、多功能、综合性的其基本业务活动仍由负债业务、资产业务和(1)商业银行的资产业务银行的主要资产业务是贷款和证券投资两大部分。
1)现金资产现金资产是银行资产中最富有流动性的部分，因为它能直接满足对外支付的需要。
现金资产由库存资金、存款准备金、同业存款和在途资金组成。
①库存资金。
它是指银行金库中的现钞和硬币，其主要用途是满足客户日常提款和银行本身的日常开支。
②存款准备金。
这里的存款准备金主要是按中央银行的要求所提取的法定存款准备金，以确保商业银行的支付能力。
另外，为了银行间票据清算的需要，商业银行通常在央行还会开设清算账户，并存入一定数量的资金。
③存放同业存款。
银行出于代理和自身的需要，在其他银行保有一定的存款余额。
④在途资金。
它是指在支票清算过程中，已记入银行的负债，但实际上银行还未收到的那部分资金。
2)贷款贷款又称为放贷，是银行将其所吸收资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。
也是传统银行最主要的利润来源。
按贷款期限划分，有短期贷款(1年内)、中期贷款(1～5年)和长期贷款(5年以上)。
按贷款对象及用途分，有工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款、证券贷款和其他贷款等。
按贷款条件分，有信用贷款和担保贷款。
担保贷款又具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
按还款方式分，有一次偿还贷款和分期偿还贷款。
理财规划师在工作中最常见的银行贷款是住房抵押贷款和汽车信贷，二者都是中长期的消费贷款，一般分期偿还。
3)贴现实际上可以归为贷款中的一种，但它与一般的贷款又有所不同。
它是以银行买进未到期票据(现在也包括未到期短期政府债券)的方式进行的。
贴现付款额=票面金额×(1一年贴现率×未到期天数/年计息日)贴现业务形式上是票据买卖，但实际上是信用业务。
我国商业银行内部审计的主要内容
我国商业银行内部审计的主要内容我国商业银行的主要业务包括有三大类：资产业务、负债业务以及中间业务。
其中资产业务是商业银行的主要收入来源，主要包含放款业务和投资业务两部分，放款业务作为最主要的资产业务又分为信用放款、抵押放款、保证书担保放款和贷款证券化；负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金；中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表，是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，主要包括信贷业务、租赁业务、代理业务、对外担保业务以及贷款与投保承诺等，在办理这类业务时，银行处于受委托代理的地位以中间人身份进行各项业务活动。
基于上述三大主要业务，商业银行内部审计的主要内容也可大体分为资产业务审计、负债业务审计、中间业务审计以及所有者权益审计。
资产业务审计商业银行的资产业务是资金运用业务，是其收入的主要来源。
在经营过程中，只有积极开拓资产业务，努力经营资产业务，才能获取丰厚的资产业务收入，从而保证银行利润的迅速稳定增长。
银行资产业务的内容十分丰富，按通常粗略的分类方法，一般将银行资产业务分为现金资产、银行贷款、银行投资和银行固定资产4大类；现金资产在商业银行资产中略具盈利性，而信贷和投资则是其盈利的主要资产。
那么，商业银行资产审查的重点主要包含以下几点：审查贷款投资的安全性、流动性、效益性，度量其存在风险程度。
贷款业务的审计主要包括对贷款“三查”（即贷前调查、贷中审查、贷后检查）制度的审计、对贷款风险防范的审计和对贷款审批权及责任制的审计。
审查同业往来与同业拆借业务的合规性，以规避风险。
商业银行不仅对外进行各项资金的信贷业务，而且与其他商业银行和人民银行之间也有资金往来和资金拆借。
那么，所谓的同业拆借就是指金融机构两个法人之间相互融通资金的行为。
凡是经过人民银行批准的、且是独立法人的商业银行都可以参加同业拆借，但商业银行内部总、分支机构之间的资金往来不得列入同业拆借，同时不具备法人资格的分支机构需经其总行的书面授权，才可以参加短期同业拆借业务，在同业拆借中拆出、拆入资金的数额由其总行决定。
理解商业银行的资产负债表
理解商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表是反映银行资产、负债和所有者权益状况的重要财务报表。
通过理解商业银行的资产负债表，我们可以深入了解银行在金融市场中的运作和风险管理。
一、资产部分1.1 现金和存放中央银行款项现金和存放中央银行款项是商业银行的最基本资产。
银行需要保持足够的现金以满足日常运营的资金需求，并通过存放于中央银行的款项确保流动性。
1.2 存放于其他银行的款项商业银行通常会与其他银行展开业务合作，并将一部分资金存放于其他银行。
这样可以提高银行在市场上的流动性。
1.3 向其他金融机构拆借资金商业银行为了满足自身的资金需求，可能会向其他金融机构借入资金，以便提供更多的贷款和信用。
1.4 放款给客户的资金商业银行最主要的业务是向客户提供贷款和信用。
放款给客户的资金通常分为企业贷款和个人贷款两部分。
1.5 投资证券商业银行也会将一部分资金投资于证券市场，以获取更多收益。
这些证券通常包括政府债券、公司债券、股票等。
1.6 其他资产除了上述内容，商业银行的资产还包括其他一些非流动性资产，如不动产、机器设备等。
二、负债部分2.1 向其他金融机构借款商业银行可能需要从其他金融机构借入资金，以满足资金缺口或偿还债务。
2.2 向客户募集资金商业银行通过各种储蓄、存款和理财产品吸收客户存款，作为重要的负债来源。
2.3 向中央银行借款商业银行在短期资金紧缺或有特殊需要时，可能向中央银行借款，以获得流动性支持。
2.4 发行债券为了满足资金需求，商业银行还可以通过公开市场发行债券，向投资者募集资金。
2.5 向其他金融机构支付的款项商业银行可能需要支付利息、还款和其他金融机构相关的款项。
2.6 其他负债商业银行的负债还包括其他一些非流动性负债，如租赁负债和退休福利负债等。
三、所有者权益部分商业银行的所有者权益包括股东权益和留存收益。
股东权益指银行由股东投入的资金所形成的资本。
盈利后，银行将一部分利润留存为留存收益，用于扩大业务和提高资本实力。
中央银行与商业银行资产负债对比分析
中央银行学论文班级：学号：姓名：指导教师：中央银行与商业银行资产负债对比分析一、中央银行的负债业务中央银行的负债指金融机构、政府、个人和其他部门持有的对中央银行的债权。
中央银行作为发行的银行、银行的银行和国家的银行,流通中的通货、商业银行等金融机构的存款、发行的中央银行债券等都是其负债项目。
因此,中央银行负债业务主要包括存款业务、货币发行业务及其他负债业务。
（一）中央银行的货币发行人民币的发行就是指人民银行通过发行库把发行基金投入业务库,使一部分货币进入流通领域的行。
货币发行按其性质划分,一般分为经济发行和财政发行两种。
《中国人民银行法》规定,人民银行是我国惟一的货币发行机关。
（二）中央银行的存款业务收取存款是中央银行的主要负债业务之一。
中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等。
二、中央银行的资产业务中央银行的性质和职能,只有通过其所从事的具体业务才能得以充分体现。
中央银行的资产是指在一定时点上中央银行所拥有的各种债权。
（一）中央银行的再贴现与再贷款业务再贴现政策是中央银行货币政策工具的“三大法宝”之一,是国家对宏观经济进行调控的重要手段。
中央银行的再贷款对于更好地维持金融体系的安全,抑制通货膨胀,执行货币政策,促进经济发展具有重要作用。
(1)中央银行对商业银行等金融机构提供资金融通和支付保证,是履行“最后贷款人”职能的具体手段(2)中央银行为商业银行等金融机构办理再贴现和再贷款,是其发行基础货币的重要渠道（二）中央银行的公开市场业务公开市场业务是指中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券,以改变商业银行等存款货币机构的准备金,进而影响货币供应量和利率,实现货币政策目标的一种货币政策手段。
所谓“公开市场”是指各类有价证券(政府债券、中央银行证券和私人票据)自由议价,其交易量和交易价格都必须公开的市场。
公开市场业务的操作对象和作用从技术上讲,中央银行公开市场业务的操作对象可以是公司债券、普通股票等有价证券,不仅仅局限于政府债券等范围之内。
简析商业银行的资产负债业务
简析商业银行的资产负债业务
商业银行的资产负债业务是指银行在运营过程中，通过接受各类存款、借贷资金，进行投资和放款等业务活动，以实现利润的合理分配和风险的控制。
在资产负债业务中，商业银行的资产主要包括以下几个方面：
1. 贷款和垫款：商业银行通过向借款人提供各类贷款和垫款的方式，获取利息收入。
贷款可以分为个人贷款和企业贷款两个大类，包括消费贷款、房屋贷款、汽车贷款等。
2. 投资：商业银行通过购买各种证券产品、信托计划、基金等进行投资，以获取投资收益。
3. 存放中央银行资金和其他金融机构存款：商业银行可以将多余的资金存放于中央银行或其他金融机构，以获取利息收入和流动性支持。
4. 不动产和设备：商业银行的不动产和设备也算作其资产之一，包括总部大楼、分支机构的办公场所、各类办公设备等。
而商业银行的负债主要包括以下几个方面：
1. 存款：商业银行吸收公众和企业等单位的存款资金，存款包括定期存款、活期存款、储蓄存款等，是商业银行主要的筹资来源。
2. 债券发行：商业银行可以通过发行债券等方式向市场借款，债券可以是长期债券或短期债券。
3. 向其他金融机构借款：商业银行可以向其他金融机构借款，通常是在短期内借入资金，以满足临时资金需求。
4. 向中央银行借款：商业银行可以向中央银行借款，以调节流动性和满足资金需求。
商业银行的资产负债业务可以实现资金的募集、配置和获利，但也伴随着风险。
商业银行需要通过风险管理措施，如风险评估、风险控制、资产负债匹配等措施来保证其业务的稳健运营。
不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析(以工商银行与民生银行为例)
上海师范大学商学院小组分析报告当前商业银行业背景1 竞争激烈。
改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。
2 行业市场前景向好。
中国的银行业正在经历着翻天覆地的变化。
受政府支持的强而有力的金融业重组、不断改善的监管和金融基础设施、境外股权战略投资、公开上市、行业整合以及有利的国内经济状况使得整个银行业受益匪浅。
3 行业盈利能力差别较大。
从短期到中期来看，大型银行应该会继续保持稳固的盈利能力，这主要是在通货膨胀预期不断增长的情形下，这些银行将受惠于手续费和佣金收入的持续增长势头，以及低成本存款的不断增长。
区域性商业银行与其它银行的业绩差距可能会进一步加大。
随着监管力度的加大，很多城市和农村商业银行将被迫拨备更多的准备金，以加快解决历史遗留的不良资产问题。
由于这些银行受到地方政府的财政支持有限，与更大的银行相比，它们不得不自食其力，盈利能力波动较大。
4 机遇与挑战并存。
银行业务，包括商业银行业务与投资银行业务，都是高效益的行业，其主要成本为管理成本。
正常情况下，银行业肯定是最最赚钱的行业。
但是，由于国内外宏观经济形势仍存在诸多不确定性、地方政府代偿性风险还比较突出、房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险，中国的商业银行仍面临着巨大挑战。
5 中国工商银行和民生银行都是国有商业银行且均为上市公司，而中国工商银行的盈利能力及市场地位要远远超过民生银行。
两大商业银行概况中国工商银行概况中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。
中国民生银行概况中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。
商业银行资产业务和负债业务对比
商业银行管理学资产业务和负债业务对比资产业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。
在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：1.贷款业务（1）公司客户贷款包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款（2）个人客户贷款包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。
其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。
（3）信用卡贷款包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。
（4）贸易融资贷款包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。
2.票据业务包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务3.债券投资业务中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。
4.金融同业业务同业拆出，存放央行，存放同业。
5.其他贷款业务抵押，待处理。
通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：1.储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。
储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。
2.信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。
信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。
担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。
抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。
这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。
银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。
按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。
1年以短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行管理学资产业务和负债业务对比
资产业务
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。
在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：
1.贷款业务
（1）公司客户贷款
包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款
（2）个人客户贷款
包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。
其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。
（3）信用卡贷款
包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。
（4）贸易融资贷款
包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。
2.票据业务
包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务
3.债券投资业务
中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。
4.金融同业业务
同业拆出，存放央行，存放同业。
5.其他贷款业务
抵押，待处理。
通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：
1.储备资产
储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。
储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。
2.信贷资产
信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。
信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。
担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。
抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。
这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。
银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。
按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。
1年以短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。
以分贷款种类，主要作用是有利于银行掌握资产的流动性性，便于银行短、中、长期贷款保持适当比例。
按对象和用途，贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、投资贷款、证券贷款等。
这种法一方面有利于按贷款对象的偿还能力安排贷款秩序，另有利于考察银行信贷资金的流动方向及在国民经济各部门间的分布状况，从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情况。
按贷款的质量或占用形态，贷款可以分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款等。
正常贷款是指能按期偿还本款。
逾期贷款是指超过贷款合同规定期限而银行又不同意延期的贷款。
呆滞贷款是指预计两年以上时间不能归还自呆账贷款是指企业倒闭以后无力归还的贷款。
这种分类的于加强银行贷款质量管理，找出产生贷款风险的原因，以措施和对策。
3.投资业务
投资业务是指银行参与有价证券买卖而持有证券形成业务。
银行投资购买有价证券主要包括：
（1)购买中央政府发行的国家债券，此业务约占证券务的70%左右；
（2)购买地方政府发行的证券；
（3)购买公司(企业)发行的各种有价证券，如股票、债券。
这种业务风险大、占用资金时间长，因此，银行投资此业务的比重较小。
负债业务
负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。
存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。
商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。
资产业务是商业银行运用资金的业务，包括贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。
1.存款业务
（1）活期存款：
活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。
活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。
但成本较高。
商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。
（2）定期存款：
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。
定期存款占银行存款比重较高。
因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款与投资具有重要意义。
（3）储蓄存款：
储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。
储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。
存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。
2.其他负债业务：
（1）向中央银行借款
向中央银行借款有两种形式，一是直接借款，也成为再贷款，二是简介借款，即所谓的再贴现。
（2）同业拆借
商业银行之间的短期资金融通。
它使头寸盈余的银行获得利息收入，进一步体现了商业银行盈利性的经营原则。
（3）其他借款渠道
1）转贴现
2）回购协议
3）欧洲货币市场借款
4）长期借款——金融债券
商业银行资产业务的作用：
商业银行通过为所在的地区提供帮助支持，对所有的合法经营以及消费者的融资需求提供信贷，按照竞争产生的利率合理收费，实现自身利益。
银行发挥其贷款功能的好坏对本地区的经济健康发展有着很大关系。
这是因为银行贷款支持着业务范围内的新企业的从一个地区的经济发展水平来看，同这一地区的资金总量有着密切的关系。
发展和就业的增加，从而促进经济的活力。
另外，通常情况下，银行贷款向市场传递了对借款人有利的资信状况的信息，这样借款人就可以从其它途径得到更多的，或许成本也更加低廉的资金来源。
对于大多数银行来说，贷款活动占到银行总资产的一半以上，带来的收益占银行总收入的1/2至2/3。
另外,银行业中的风险也主要集中在信贷方面。
如果一家银行遇到严重的财务问题，那么问题通常是所发放的贷款不能按时收回。
因此，商业银行的资产业务关系到商业银行的发展，是决定商业银行存亡的关键。
商业银行负债业务的作用：
负债业务是商业银行吸收资金的重要来源。
商业银行负债的规模和结构决定了银行经营的规模和方向，负债的性质决定了银行经营的特征。
可以说负债是银行资产业务和开展表外业务的基础。
负债业务的好坏直接提现商业银行的竞争力。
商业银行根据负债的成本确定资产的价格。
如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。
商业银行为了增强竞争力，在负债策略、负债方式、负债种类和服务方面进行创新，企图扩大负债业务规模已达到拓展经营范围、扩大信贷规模的目的，一降低平均负债成本，进而增强核心竞争力。
对比商业银行的资产业务和负债业务，可以发现，负债业务是商业银行吸收资金的重要来源。
资产业务则是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。
二者对于商业银行的作用是相辅相成不可或缺的，两者是商业银行赖以生存的重要手段。