国税网上申报(小规模) 共45页
小规模纳税人申报纳税详细流程
小规模纳税人申报纳税详细流程
小规模纳税人是指年应税销售额不超过100万元的纳税人。
对
于小规模纳税人来说，申报纳税是一项重要的工作。
下面将详细介
绍小规模纳税人申报纳税的流程。
首先，小规模纳税人需要准备好申报所需的材料。
这些材料包
括营业执照、税务登记证、纳税人识别号、财务报表、购销货清单、发票等相关证明文件。
确保这些材料齐全准备，以便后续的申报工
作顺利进行。
接下来，小规模纳税人需要登录税务局指定的网上申报平台，
填写纳税申报表。
在填写申报表的过程中，需要仔细核对每一项信
息的准确性，确保不会出现错误。
同时，根据实际情况选择适用的
税率和减免政策，以最大程度地降低纳税负担。
填写完申报表后，小规模纳税人需要按照规定的时间将申报表
提交给税务局。
在提交申报表的同时，还需要缴纳相应的税款。
在
缴纳税款时，需要选择合适的缴款方式，并确保缴款金额的准确性。
在提交申报表和缴纳税款后，小规模纳税人还需要及时办理税
务发票和其他相关手续。
同时，要密切关注税务局的通知，及时了
解纳税政策的变化，以便做出相应的调整。
总之，小规模纳税人申报纳税的流程包括准备材料、填写申报表、提交申报表和缴纳税款、办理税务发票和关注政策变化等环节。
只有严格按照规定的流程进行操作，才能确保申报纳税工作的顺利
进行，避免因疏忽而导致的不必要的纳税风险。
希望以上内容能够
对小规模纳税人有所帮助，祝大家纳税顺利！。
小企业纳税申报流程
小企业纳税申报流程小企业纳税申报流程一、报增值税流程:一般纳税人每月15号(如果15号是节假日，可顺延一天)之前用税友申报软件申报增值税;小规模每季度终了15日前去国税服务大厅申报纳税，填增值税申报表;申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一张副表。
一般纳税人增值税申报原本可选择手工窗口申报和用税友软件申报两种情况，深圳龙华国税目前已经不接收手工申报表了，必须用税友软件进行申报。
二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。
具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。
个人独资企业不是企业所得税的`纳税人而是交个人所得税。
股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。
三、税号是指税务登记证号码。
它是由技术监督局的三证合一的统一诚信代码形成的，新成立公司，执照上会有这个号码，在领执照的同时会有一份纳税人纳倍须知，上面罗列的纳税人识别号信纳税编码，这个是登录国地税网上办事的初始密码，进去后可更改密码。
四、有关地税申报：1.个人所得税2.流转税附加税3.印花税4.经营过程中发生的其他税种个人所得税申报为每月15前，附加税是在有增值税，消费税发生的月份依次进行申报，印花税是在有发生的当月进行申报。
小企业纳税申报的对象1、各项收入均应当纳税的纳税人;2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人;3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人;4、实行定期定额纳税的纳税人;5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。
重庆市国税局小规模纳税人网上申报流程
重庆市国税局小规模纳税人网上申报流程
一、网报前的准备工作：
1、签订银税三方协议。
2、填写申报纳税方式变更申请表并由管理管理部门开通网上申报。
二、网报具体操作流程
1、登陆小规模网上申报平台，网址为：http://218.70.65.69:8001/cqxgm，登陆后输入纳税人识别号以及密码（初始密码默认为666666，登陆后应及时修改，如修改后忘记密码请与管理员联系）
2、录入报表。
选择页面左侧当期需要申报的税种对应的申报表，进行报表数据录入（需申报增值税便选择“增值税小规模”选项，需申报企业所得税便选择“所得税年度A类”这个选项），录入后点击“保存”→“校验”。
“校验”按钮的功能在于对表间数据进行自动核对，以确保填报数据的准确性。
如需打印该报表则可直接点击“打印”按钮。
注：如为“零申报”，操作时只需打开报表，不填入数据直接保存即可。
3、点击左上角“申报划款”→“申报”，输入申报划款登陆密码（初始密码为：666666
，可在左上角的系统功能中修改），然后再点击“提交”，此时会出现一个“选择税种”的对话框，纳税人需在需申报的税种前打钩，然后点击“下一步”。
4、点击左上角“申报划款”→“划款”，输入申报划款登陆密码（初始密码为：666666
，可在左上角的系统功能中修改），然后再点击“提交”。
在弹出的对话框中核实本期应纳税种和税款，根据提示点击“下一步”，然后“确认并划款”，当提示划款成功后即完成了整个申报划款过程。
5、纳税人对于申报情况的查询：点击左上角“系统设置”→“查询”
，输入税款所属期进行查询即可。
河北省国税局网上办税厅操作说明
河北省国税局网上办税厅操作说明河北省国税局网上办税厅操作说明纳税人办理税务登记后，可以纳税人识别号和手机验证码或CA的方式登录网上办税服务厅。
个体户只提示业主手机号码，企业提示法人、财务负责人、办税人员手机号码，手机验证码可以多次登录。
下面是yjbys店铺为大家带来的河北省国税局网上办税厅操作说明，欢迎阅读。
一、申报缴税纳税人可以通过登录河北网上办税服务厅进行纳税申报方式和税款缴纳方式的选择，如果选择三方协议的，还可以通过本功能打印三方协议书。
在登录后的首页，在“我要登记”功能模块点击“选择申报与缴税方式”后进入到申报与缴税方式的选择页面。
1、选择申报与缴税方式后，点击下一页进入到下一个页面。
申报方式说明：A、网上(电子)申报：选择此方式的纳税人，只需要有网络环境，个体户选择此项，企业需下载河北涉税信息采集交换系统，按期通过网络申报即可。
单击下一步，即确认申报缴税方式，会发送多元化申报方式确认文书。
刷新后，在待办事项里查看文书、签收。
文书生效。
B、简易申报：只有定期定额户才可以选择此方式，其他纳税人不可以选择。
选择此方式的纳税人，需要签订三方电子缴税协议，每个月按照核定应纳税额自动扣款。
C、其他申报：如果选择了此方式，您需要每个月携带所有的申报纸质材料到办税服务厅申报，且需要携带好银行卡或支票到办税大厅进行缴税。
如果您选择了网上电子申报，在网络不通的情况下，您可以进行其他申报;如果您选择的是其他申报，您不能进行网上申报。
缴税方式说明：A、网络在线缴税：您无须绑定账号，不需要预存税款，直接通过银联或其他的在线之支付方式进行缴税。
B、三方协议电子缴税：需要与银行、税务签订电子缴税协议，如果您选择了三方协议电子缴税，则点击“下一步”时，进入到三方协议缴税账户确认页面。
注意：如果您未进行缴税账户的存款账户账号报告，则不能选择三方协议电子缴税。
系统自动带出您在存款账户账号报告中登记的缴税账号，点击“下一步”进入到“三方协书打印页面”适用于增值税小规模纳税人在线申报，进入页面后点击“我要申报”按钮，填写申报表，同时在页面上可以查看往月的申报情况，用户可以根据申报反馈结果对申报记录进行相应的操作。
小规模纳税人网上申报流程详解
纳税人网上申报流程（小规模纳税人）一、前期准备1、纳税人要使用网上申报，首先需先到税局大厅办理开通网上申报资格（携带相关资料）。
建议纳税人开通网上申报资格后，在大厅修改网上申报密码。
2、纳税人要使用网上扣款功能，需到税局大厅办理签订税库银扣款三方协议。
3、在征收期内联网获得纳税人信息（客户端联网申报方式通过“联网下载纳税人信息”获得，网站在线填报方式自动获得），进行填表申报、扣款。
完成申报、征收。
4、征收扣款成功后，到银行开具完税凭证。
5、打印纸质报表，送到当地税务局。
二、客户端联网申报方式6、新用户请安装当前最新版本，已经安装了软件的用户跳过本步骤，进行第2步操作。
7、新用户点击【网上申报配置】=>【启用网上申报】，旧版软件用户点击【系统】=>【启用网上申报】，启用网上申报功能。
8、在主界面菜单【网上申报】（或【网上申报配置】）=>【网络配置】中填写“网上申报”及“网上升级”部分的配置，具体内容请参考当地税务机关下发的说明。
注：旧版软件用户点击“登录测试”按钮时，可能会登录失败，属正常情况。
9、新用户跳过本步骤。
旧版软件的用户请使用菜单【系统维护】=>【升级管理】=>【网上升级】，进行网上升级。
10、使用菜单【纳税人信息】=>【联网下载纳税人信息】，下载完成后提示“下载成功”，确认登记表、税种设置及报表设置的正确性后，进行下一步。
11、点击工具栏上的“报表录入”按钮或菜单【纳税申报】=>【报表录入及审核】，进入报表列表界面。
12、点击“创建报表”按钮，创建当期报表，录入申报数据并保存、审核。
13、回到软件主界面，点击工具栏上的“网上申报”或菜单【纳税申报】=>【网上申报】，按照申报向导完成数据申报。
14、点击工具栏上的“报送结果”按钮或菜单【纳税申报】=>【网上申报结果查询】，进行网上申报结果查询界面，选中本期的申报记录点击“查询结果”进行查询。
小规模纳税人网上申报纳税流程
小规模纳税人网上申报纳税流程摘要：随着信息技术的快速发展，税务部门也逐渐引入网上申报纳税的方式，方便纳税人进行纳税申报和缴纳税款。
本文将介绍小规模纳税人在网上申报纳税时的具体流程。
一、登录税务局网站小规模纳税人首先需要打开电脑或移动设备，进入当地税务局的官方网站。
一般来说，各地税务局的网址会在纸质宣传物、电视广告等渠道进行宣传，纳税人可以根据自己所在地的情况进行搜索。
二、注册账号在税务局网站上，小规模纳税人需要点击注册按钮进行账号注册。
注册过程中，纳税人通常需要提供个人或企业相关信息，包括纳税人识别号、名称、身份证件号码等。
此外，还可能需要提供个人的手机号码或企业的联系电话供税务部门进行验证。
三、选择纳税种类注册成功后，小规模纳税人需要进入网上申报系统，并选择要申报的纳税种类。
在网上申报系统中，一般会列出各种纳税种类的选项，如增值税、消费税等。
纳税人需要根据自己实际情况选择相应的纳税种类。
四、填写纳税申报表在选择纳税种类后，小规模纳税人需要填写相应的纳税申报表。
纳税申报表一般包括纳税人的基本信息、纳税销售额、纳税购进额等。
不同的纳税种类可能需要填写的内容会有所不同，纳税人需要根据具体要求填写并确认无误。
五、核对信息填写完纳税申报表后，小规模纳税人需要仔细核对填写的信息，确保准确无误。
特别是纳税金额等核心数据，一定要认真核对，以免产生误差或漏报情况。
六、提交申报核对完信息后，小规模纳税人可以点击提交按钮将申报表提交给税务部门。
提交后，纳税人可以在系统中查看到申报结果。
如果填写的信息有误或缺漏，系统可能会给出错误提示，纳税人需要根据提示进行修改并重新提交。
七、缴纳税款提交申报后，小规模纳税人需要按照要求缴纳相应的税款。
一般来说，缴税款的方式有网上支付、银行转账等多种形式。
纳税人可以根据自己的便利选择合适的缴款方式，并按照系统给出的指引完成缴款流程。
八、获取税务凭证在成功缴纳税款后，小规模纳税人可以通过系统获得相应的税务凭证，如纳税申报表、缴税凭证等。
小规模申报表填写
案例6：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产纳税申报 某纳税人为增值税小规模纳税人，2016年三季度销售自己使用过的桌 椅、冰箱等固定资产，自行开具增值税普通发票，金额82,400.00元。销售 日用品103,000.00元。以上业务均自行开具普通发票。 计算过程： 销售自己使用过固定资产的不含税销售额=82,400.00÷（1＋3%） =80,000.00元； 销售固定资产按照3%征收率计算本期应纳税额=80,000.00×3%=2,400.00元 按照3%征收率和2%征收率之间的差额计算本期应纳税额减征额=80,000.00× （3%-2%）=800.00元； 销售日用品不含税销售额=103,000.00 ÷（1＋3%）=100,000元 本期应纳税额= 100,000×3%+2400.00-800.00=4600元 申报表案例6
● 国家税务总局公告2016年第26号：
按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小 规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元 （按季纳税9万元）以下免征增值税政策。 差额征收应税项目：经纪代理服务、旅游服务、有形 动产融资性售后回租服务、劳务派遣服务、人力资源外 包服务、电信企业为公益性机构接受捐款等。
申提供加工、修理修配劳务纳税申报。 某纳税人为增值税小规模纳税人，2016年三季度取得日用品零售收入 20,600.00元，开具增值税普通发票；批发劳保用品，到税务机关代开增值税 专用发票上注明的不含税销售额50,000.00元，预缴税款1,500.00元；提供家 用电器修理取得维修款41,200.00元，未开具发票。 计算过程： 零售日用品的不含税销售额（开具普通发票）=20,600.00÷（1＋3%） =20,000.00元； 批发劳保用品的不含税销售额（代开专用发票）=50,000.00元； 提供家用电器修理的不含税销售额（未开票收入）=41,200.00÷（1＋3%） =40,000.00元； 该纳税人本期不含税销售额=20,000.00＋50,000.00＋40,000.00 =110,000.00元。 申报表案例5
江苏电子税务局小规模申报操作流程
江苏电子税务局小规模申报操作流程
一、登录操作
1.进入江苏电子税务局网站
（1）打开浏览器输入网址进入官方网站
（2）点击登录按钮
2.输入登录信息
（1）输入纳税人识别号和密码
（2）点击确认登录
二、选择申报类型
1.进入申报页面
（1）在网站首页选择小规模纳税人申报入口
（2）进入小规模纳税人申报页面
2.选择申报表
（1）根据要申报的税种选择相应的申报表
（2）点击申报表链接进入填报页面
三、填报申报表
1.填写纳税信息
（1）按照系统提示逐项填写纳税信息
（2）核对填写的内容
2.上传相关附件
（1）如有需要，上传相关附件材料（2）确认附件上传完成
四、核对与提交
1.核对申报表信息
（1）仔细核对填写的申报信息（2）确认无误后进行提交
2.提交申报表
（1）点击提交按钮
（2）确认提交申报表
五、打印申报表
1.生成申报表
（1）系统自动生成申报表PDF文件（2）确认打印申报表
2.完成申报
（1）打印并保存申报表
（2）确认申报完成。
国税网上申报系统操作流程
网上报税和网上申报的流程一、网上报税和网上申报的操作流程（一）运用防伪税控开票子系统进行抄税。
（二）运用网上抄报税系统进行远程报税。
（三）运用网上申报软件，发送申报数据。
申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。
申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。
网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。
（四）如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。
（五）扣款成功后，运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。
二、注意事项（一）必须先操作网上抄报税系统进行远程报税，再操作网上申报软件，发送申报数据。
（二）操作网上申报软件发送申报数据后，要查看申报结果提示：“增值税纳税申报表（适用于一般纳税人），申报成功，票表稽核通过!留意反馈扣款结果！”，在“报表浏览”中查看银行扣款是否成功。
1、如系统提示“申报受理成功！您还未抄税，可选择网上抄报税或到大厅办理抄报税”，请检查是否进行远程报税，报税是否成功。
企业抄税后允许再发送一次报表进行销项比对，如还提示未抄税，不允许再发送，请到国税局前台进行异常处理。
2、如系统提示其他提示（1）“增值税纳税申报表审核,审核失败!详细结果如下:XXXX”，请根据错误提示检查报表，修改后再次发送报表。
（2）“申报受理成功！销项稽核失败，错误：XXXX”，需要到主管税务机关前台进行异常处理。
3、如系统提示扣款不成功，请先在扣款帐户存入足够的税款，再操作网上申报软件中的“扣款请求”按钮再次发送扣款请求。
（三）操作网上抄报税系统清卡操作不成功，请检查申报一窗式比对和扣款是否成功。
第一章网上申报概述1.1 概况为配合浙江省国家税务局征收系统网上税务服务的全面开展，同时确保网上办税系统和用户信息的安全，浙江省电信有限公司和浙江省国税局共同推出“VPDN网上申报平台”。
安徽国税网上办税平台操作手册
网上办税平台操作手册（纳税人端）目录第一章登录前的准备 41.1 附报资料上传问题 4第二章系统登录 52.1 登录方式 52.1.1 用户名登录 62.1.2 无证户登录 72.1.3 数字证书用户登录 82.1.4 忘记密码 82.2 首页 92.3 修改密码 92.4 联系我们 112.5 退出系统 11第三章我要办理业务操作流程 113.1 税务登记 123.1.1 财务会计制度及核算软件备案报告 133.1.2 存款账户账号报告 173.1.3 变更登记（涉及税务登记证件内容变化） 173.1.4 注销登记（定期定额个体工商户） 183.1.5 税务登记证件遗失补办 203.1.6 停复业登记 213.1.7 非正常户解除 233.1.8 扣缴义务人登记 243.2 资格认定 253.2.1 增值税一般纳税人资格登记 263.2.2 选择小规模纳税人纳税 273.2.3 税收优惠资格备案 283.2.4 增值一般纳税人选择简易计算缴纳增值税备案 28 3.3 发票办理 293.3.1 增值税专用发票代开 303.3.2 增值税发票核定 333.3.3 增值税发票核定调整 343.3.4 普通发票核定 363.3.5 普通发票核定调整 363.3.6 普通发票代开 373.3.7 货运专用发票代开 383.3.8 印有本单位名称发票核定 403.3.9 增值税发票挂失、损毁报备 413.3.10 普通发票挂失、损毁报备 423.3.11 发票发放 433.4 申报纳税 463.4.1 申报纳税 463.4.2 对纳税人延期申报的核准 473.4.3 财务会计报告报送 483.5 优惠办理 483.5.1 企业所得税优惠办理 493.6 证明办理 503.6.1 丢失增值税专用发票已报税证明单开具 513.6.2 丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单开具 523.6.3 《代理出口货物证明》开具 533.6.4 《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具 543.6.5 《补办出口货物报关单证明》开具 543.6.6 《出口货物转内销证明》开具 543.6.7 《来料加工免税证明》开具 543.6.8 《代理进口货物证明》开具 543.6.9 《出口卷烟已免税证明》开具 543.6.10 丢失出口退税有关证明补办 543.6.11 《来料加工免税证明》核销 543.6.12 《出口卷烟已免税证明》核销 543.7 税银互动 553.8 网上学堂 573.9 涉税查询 573.9.1 涉税事项查询 583.9.2 信用等级查询 603.10 咨询服务 603.11 许可办理 613.11.1 企业印制发票审批 613.11.2 增值税专用发票（增值税税控系统)最高开票限额审批 623.11.3 对纳税人延期申报的核准 633.11.4 对纳税人延期缴纳税款的核准 643.11.5 对纳税人变更纳税定额的核准 663.11.6 对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定 663.11.7 非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批 673.12 备案办理 693.12.1 增值税优惠办理 693.12.2 消费税优惠办理 703.12.3 增值税退税优惠办理 70第四章我的事项 72第五章常办业务 745.1 我的收藏 74第六章我的工具箱 756.1 税宣专栏 756.2 办税日历 766.3 办税下载 776.4 事项查询设置 77第一章登录前的准备打开IE浏览器，在地址栏中输入“”，当浏览器版本低于IE8时，登陆网上办税平台，系统会自动弹出“您的浏览器版本过低，建议使用IE8及以上版本”，点击下载安装即可。
小规模纳税人零申报流程
小规模纳税人零申报流程 Revised by BETTY on December 25,2020小规模纳税人零申报流程报税国税：1.每月电话申报2.每月填写小规模增值税申报表。
一式三份。
一季度一交。
一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。
3.每季度报所得税。
地税：1.每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
2.还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。
（一般一年交一次）3.工会经费。
若无业务，表中报零即可。
零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。
只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。
必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。
地税国税：报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.但是这种事情最好叫会计去做,虽然不是很难,但是不会也是很麻烦的,如果一时请不好会计,可以到会计师事处所,付钱请他们代报一下小规模纳税人报税流程：（每月所需上交报表）国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。
地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。
每个月月初就是10号之前报税。
（国税：每月10日之前。
地税：每月13日之前。
）增值税报税流程：（小规模纳税人）1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。
北京小规模网上抄报税流程
北京小规模网上抄报税流程我国现行增值税小规模纳税人的征收方法、政策和有关制度经过不断地调整和多年的实际运作,在组织收入、加强征管和保证新税制的顺利实施等方面,发挥了重要作用。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的北京小规模网上抄报税流程。
北京小规模网上抄报税流程1)在一机多票开票系统抄税打开一机多票开票系统(放IC卡)→报税处理→抄税处理(已开发票)→本期数据→确认→成功。
(填写增值税发票开具情况表) 还要网上抄税，登录远程抄报税系统，进入抄税界面，点击抄税键，按弹出的步骤进行抄税进行了。
抄税完成后，再进行报税和清缴税款，完了之后才算完成整个过程。
2)登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”(选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”)→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据(一机多票)→点读发票查询界面→数据自动读取(注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标)→保存。
3)企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一(打印两份)→表二(打印两份)→表三→表四→表六(每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成)→增值税纳税申报表(新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核)(打印三份)→申报情况说明(新增→保存→审核)→损益表(新增→按帐面录入数据→保存→审核)→资产负债表(新增→按帐面录入数据→保存→审核)→申报主界面→生成申报盘(放U 盘)→确认→报税回来点完税。
北京小规模网上申报流程(第一步)填写申报表利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表。
没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报;分主附表的，先填写并保存所有附表，然后打开主表进行编辑或直接保存，如：营业税申报。
(第二步)正式申报利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。
申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。
小规模(个体工商户)增值税网上申报
小规模（个体工商户）增值税网上申报操作说明一、登录网上办税服务厅输入网址打开河北国税网上办税服务厅首页，点击：网上办税服务厅→直接登录→登陆我的办税大厅。
输入纳税人识别号→选择登陆身份（法人、财务负责人、办税员）→发送验证码→输入手机验证码→登录注意：1、验证码一天内有效，只需发送一次即可。
如果手机号和国税局登记的手机号不一致，须到办税服务厅变更手机号，才可以接收到验证码。
2、如果用手机号登录，申报成功后需向国税局报送纸质材料。
二、填写申报表点击：我要申报→小规模增值税申报。
系统自动带出纳税人自开票数和代开发票数。
纳税人只需填写不含税销售额。
销售额应大于或等于开票数。
如果开票数小于核定销售额，就填核定销售额。
自动带出税额，点击下一步，自动生成申报表。
注意：1、验旧后第二天才可进行网上申报。
如果系统带不出开票数额，需要电话联系办税厅从外采平台提取数据。
2、当月做的税种无法提取信息。
即网上办税服务厅不支持首月申报。
填写完报表后，点击“下一步”，对所填写的申报表进行预览，如无误后点击“确认发送”按钮进行申报表的提交。
注意：1、如果您开票销售额和核定定额均未超过30000元，此表应在“免税销售额-未达起征点销售额”中体现；如您的开票销售额或核定定额超过30000元，此表应在“应征增值税不含税销售额”中体现。
2、小规模纳税人可以进行财务报表的申报，可以录入资产负债表、利润表及现金流量表。
三、缴纳税款如果需要缴纳税款，点击：我要缴税。
征收项目：选择“增值税”；税款种类:选择“正税”，选择税款属期，选择“查询”，生成待缴信息。
选中，点击“电子缴税”，选择“三方协议缴税”或“在线支付”。
注意：网上缴税支持“在线支付”，未签“三方协议”的纳税人，可以不通过POS机划卡，直接进行网上在线支付缴纳税款。
但是，推荐您使用三方协议缴税，因“在线支付”是通过银联支付到国库，可能有延迟情况发生。
小规模纳税人申报表
根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额 有关政策的通知》（财税〔2012〕15 号）规定: 增值税纳税人初次购买增值税税控系统专 用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发 票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵 减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在 增值税应纳税额中抵减。增值税纳税人缴纳的技术维护费(不含补缴的 2011 年 11 月 30 日 以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中 全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
扣除额”和第 14 栏“本期扣除额”，劳务派遣服务含税销售额 52.5 万元填入第 13
栏“全部含税收入（适用５%征收率）”，扣除代付工资、福利及社保后的含税余 额 10.5 万元填入第 15 栏“含税销售额”，第 16 栏“不含税销售额”为 10 万元。
2、填写《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》
小规模纳税人申报怎么填？
下个月即将迎来小规模纳税人申报期，小编准备了申报一点通，小伙伴们赶紧学起来吧！ 一、小规模纳税人征收率 1、小规模纳税人增值税征收率为 3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 2、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按 2%的征收率征收增 值税。 3、小规模纳税人销售、出租不动产的征收率为 5%。 4、小规模纳税人提供劳务派遣服务等，可以选择差额征收，按照简易计税方法依 5%的征 收率计算缴纳增值税。 二、增值税优惠政策 国家税务总局公告 2016 年第 23 号第六条第（二）项：增值税小规模纳税人应分别核算销 售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规 模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）， 销售服务、无形资产月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，自 2016 年 5 月 1 日 起至 2017 年 12 月 31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 三、不同销售额下如何填报小规模纳税申报表 （一）本季度未发生增值税应税业务 未发生增值税应税业务，也需要零申报，别忘咯！ （二）本季度增值税应税销售额不超过 9 万元 情况一：全部为自行开具
小规模纳税人如何网上报税
⼩规模纳税⼈如何⽹上报税税法是我国⾮常重要的⼀部法律，它规定了我们对于交税的种种问题，也将交税的⼀些细节分得很细，其中有各种税法的确定⽅法。
那么⼤家知道⼩规模纳税⼈如何⽹上报税？今天就让我店铺⼩编为⼤家讲解⼀下什么是纳税资格。
⼀、⼩规模纳税⼈如何⽹上报税⼩规模纳税⼈申报：（⼀）、增值税，⼀般按⽉申报。
⼯业企业根据：开具发票⾦额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票⾦额/(1+4%)×4%申报增值税。
需要申报的报表有：《⼩规模纳税⼈纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统⽣成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
（⼆）、企业所得税。
按季度申报，年底汇算清缴。
所得税征收⽅式可以分为查账征收和核定征收。
如果实⾏查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实⾏核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》⼆、纳税义务⼈纳税义务⼈是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个⼈。
每种税收都有各⾃的纳税⼈。
纳税⼈究竟是谁，⼀般随课税对象的确定⽽确定。
例如个⼈所得税法中⼯资、薪⾦所得，其纳税⼈是有⼯资、薪⾦所得的个⼈，房产税的纳税⼈是产权所有⼈或者使⽤⼈，契税是以所有权发⽣转移变动的不动产为征税对象，向产权承受⼈征收的⼀种财产税，其纳税⼈是产权承受⼈。
同⼀种税，纳税⼈可以是企业、单位和个⼈，如增值税，企业⽣产销售的产品，纳税⼈是企业；个⼈销售的产品，纳税⼈就是个⼈。
同⼀种税在不同历史时期，纳税⼈也可能发⽣变化，如农业税，农业合作化前是个体农民，农业合作化后是农业⽣产合作杜和后来的⽣产⼤队，后来主要是农村乡村基本核算单位及承包⼈，全国取消了农业税。
只有国家公职⼈员才在国税⾥⾯领取⼯资，所以国家公职⼈员⼜称为⼈民服务的公仆。
三、什么是⼀般纳税⼈⼀般纳税⼈是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括⼀个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的⼩规模纳税⼈标准的企业和企业性单位。
山东省国税局网上办税平台-增值税消费税申报纳税人端-最新网上申报学习资料
注意
2 9月1日才能进入系统（今天讲完课之后暂 时不能进入系统） 3 原来的电子申报系统不再使用(将原来系统 中的报表都打印出来) 4 原来的四小票系统不再使用，从新的系统 中录入发票信息（海关完税，铁路运输发票） 5 12月征期过后，一定要到服务公司去更换 新的注册证书
浅青绿色 为可填写 项。
增值税附表一表内校验关系
1、销售额填写后，税额为系统自动计算，可修改。
销售税额自动计算，允许修改，在1元以内允许保存，1至10元 提示可保存，超过10元不准予保存 。(以金税卡上的税额
为准)
2. 发票份数包含作废的发票份数。(有光标不能录 入数字,切换英文输入法.)
纳税人端
add ext
Inc.
纳税人端
4、打印
系统功能介绍
纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再 显示。用户仅可打印。
设置纸张 设置打印方向 设置页边距
历史数据查询 申报期结束后，申报系统将只提 供历史数据查询功能，用户可查询 近来三个月的申报数据。 输入申报时间如201009，点击 查询即可。
2.3.2 财务报表填报
根据国家税务总局及山东省国家税务局 对财务报表的申报要求及相关规定，增值税、 企业所得税企业均需首先申报财务报表（两 个税种都有的企业申报一次即可）。财务报 表申报类型包括2007版、2005版两种。财务 报表申报类型由企业的税收管理员在国税征 管中核定，省局网上办税平台在申报期开始 前从征管中获取，提供给用户填报。
当用户查询 到审核不通 过的提示后， 需根据附注 的原因进行 修改报表重 新上报。
小规模纳税人零申报流程(全面完整版)
小规模纳税人零申报流程(全面完整版)(可以直接使用，可编辑全面完整版资料，欢迎下载）小规模纳税人零申报流程报税国税：1.每月申报2.每月填写小规模增值税申报表。
一式三份。
一季度一交。
一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。
3.每季度报所得税。
地税：1.每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
2.还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。
（一般一年交一次）3.工会经费。
若无业务，表中报零即可。
零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。
只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。
必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。
地税国税：报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.但是这种事情最好叫会计去做,虽然不是很难,但是不会也是很麻烦的,如果一时请不好会计,可以到会计师事处所,付钱请他们代报一下小规模纳税人报税流程：（每月所需上交报表）国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。
地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。
每个月月初就是10号之前报税。
（国税：每月10日之前。
地税：每月13日之前。
）增值税报税流程：（小规模纳税人）1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。
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——神州浩天网上申报纳税软件培训
培训内容：
• 神州浩天网上申报系统客户端 • 神州浩天网上申报系统接收端
网上申报系统特点
• 采用离线填写报表，网上申报、划款的方式
1、国税的报表不同与地税，报表较多（尤其是年 度企业所得税），较为复杂且表内与表间的校验 较多。
2、网上申报时报表的校验比较多，尤其一般纳税 人票、表比对，累计数、留抵数、预缴数等等的 比对。
该文件是包括字母“TB”，企业税号、税种信
息和税款所属期限信息的DAT文件，如TB_
120195000000001_ZZS_20190301_20190331.DAT。
2、单击
按钮，读取数据同步文件信息
到数据窗口中。
3、单击
按钮，进行数据同步。即将税
务局端企业的历史申报信息与当前客户端数
据库中的历史申报信息更新一致。
2、单击
按钮，生成网上
申报登录文件。网上申报登录
文件是包含字母“DL”，纳税人
识别号以及该文件生成日期的
扩展名是“DAT”的文件。如：
DL_120195000000001_20190
523窗
口，返回到主窗口。
功能：将申报数据输出到介质中，以便进 行网上申报。 操作：单击菜单“纳税申报—网上申报” 或点击导航图上的“网上申报”图标，进 入网上申报界面。
系统功能——修改密码
初次修改密码时，当前密码为6个 “1”；密码修改后必须牢记，否则 一旦忘记，无论是税务机关还是软 件公司都无法帮您找回密码
小规模正常纳税申报流程
系统功能——银行缴款
功能：主要用于企业在线缴纳税款，企业缴款税种必须已经申报成功，并且未在申报 模块中缴纳税款或者缴纳税款失败，可以应用此功能缴纳税款。（以增值税为例）
图例：如果没有查询到需要企业缴款的记录信息，则该页面会给出企业相 应的提示信息
图例：如果查询到该企业已逾期不能再缴款的记录信息，则该页面会给 出明确的提示
系统功能——生成撤销文件
功能：是用于下载撤销文件，为客户端解锁，以便企业修改申报表。 （以前的软盘申报企业必须携带3.5寸软盘到税务机关自行拷贝） 1、在左侧菜单中打开生成撤销文件栏目，点击【生成撤销文件】 2、页面上显示本企业纳税人识别号和纳税人名称，核对无误后再 点击“下一步” 按钮，进入下一个页面。
新增功能：数据同步
功能：将从互联网申报网站上下 载的该户企业的历史申报信息与 当前客户端数据库中的历史申报 信息更新一致。
注：数据同步功能只能按所属期或税种一 项一项进行同步。（与备份不同）
操作：单击导航图中“数据同步”按钮或单击菜单“企业信息—数据同步”，打开
窗口。
1、单击 按钮，正确选择数据同步文件，
运行程序——初始化
网上申报注册文件是包括企业税号和字母“NSRZCXX”的DAT文件，如 SB_120195000000001_20191215_ NSRZCXX.DAT 初始化文件是包括企业税号和字母“NSRXX”的DAT文件，如 SB_120195000000001_20191215_NSRXX.DAT
录入申报表并保存
联系服务单位 解决问题
在网上做申报 撤销
导出申报文件
数据有误
数据正确
登录网站进行申报 失败
进行网上缴款 成功
申报完成
网上申报软件客户端介绍
企业无论是下载的软件或是光盘中的软件，找到 “setup.exe”安装文件。双击该文件，弹出“安装准备窗 口”
根据提示进行下一步的安装，直至完成结束安装。此时桌 面上会出现一个 图标 注意：系统安装默认的路径是：C:\ HTCTS_web 不会与
首次使用时，先点击 “企业基本信息查询” 按钮
每个月使用时，先进行“申报表录入”→“网上申报” → “打印报表”→登录网上 接收端
如果报表数据有误，下载撤销文件→菜单“纳税申报”下“读取反馈信息”
登陆进入网上申报客户端
功能：查看当前登录企业的国税税务登 记基本信息和税种税目鉴定信息,并可以 修改电话号码和分局档案号。 操作：单击导航图“企业基本信息查询” 按钮或单击菜单“企业信息—企业基本 信息”，打开窗口。
（此功能与软盘申报中的磁盘申报方式及 操作一样）
步骤一：点击数据审核，当所有报表通过审 核后，再点击网上申报，导出申报表。
进入网上报税
步骤二：点击数据审核，当所有报表通过审 核后，再点击网上申报，导出申报表。
单击这里直接进行 接收端的登录界面
纳税人登陆网上申报系统
用户在登录页面需要输入的内容为： 纳税人识别号：企业15位的税号。（如：120195000000001） 登录密码： 首次登录初始密码为6个“1”（进入系统后企业可以自行修改） 附加码： 校验码随机产生，输入图片中显示的数字，数字为4位数。 登录文件： 登录文件即企业的密钥（又称私钥）是在客户端中生成的。
格式为：DL_120195000000001_20190401.dat
网上申报接收端登录界面
进入网上申报系统后首先检查企 业的税号、名称与企业需要登录 的是否一致
帮助信息——系统使用说明
左侧为功能菜单，其中第一项为帮助信息，所有网 上申报系统中的功能都在此处有详细的说明及图片 演示
系统使用帮助页面——电子文档说明
4、单击
按钮，关闭本窗口，返回到主
窗口。（步骤演示）
新增功能：生成网上申报登录 功能：用于生成网上申报的登录文件。（主 要用于登录网上申报接收端时使用）
注意：一个企业可以重复多次使用本企业生 成的一个登录文件。
操作：单击菜单“企业信息—生成网上申报登录文件”，打开窗口。
1、单击 按钮，选择生成网
上申报登录文件的保存路径。
3、避免您由于账户中金额不足无法划款，导致申 报不成功，或是其它原因无法正常划款。划款方 式可以申报成功后即时划款，也可在征收期内任 何时候进行划款。
网上申报流程
在网上重 新做初始化
不正确 读取撤销信息
成功签订三方协议 取得初始化文件和注册文件
安装客户端软件 导入初始化和注册文件
核对企业基本信 息
1、点击左面功能菜单的银行缴款下的【银行缴款】，进入银行缴款功能
2、显示企业需要单独缴款的查询条件信息。包含（纳税人识别号，所属期起日，
所属期止日） 3、企业确认条件后，则可点击【查 询】按钮，进入企业申报缴款信息确认页面
企业申报缴款信息确认页面包含（开户银行，银行帐号，应缴税款税 种，所属期，应缴税款） 如果查询到需要缴款的记录信息，则企业确认无误后可点击【缴款】 按钮进行银行划款