中小企业内部控制存在的问题及完善对策
中小企业固定资产内部控制存在的问题与对策
中小企业固定资产内部控制存在的问题与对策随着经济的发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
固定资产作为企业生产经营的重要基础，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
中小企业在固定资产管理中存在着诸多问题，内部控制不够完善，导致固定资产管理的风险增加，甚至会对企业的经营安全和稳定造成威胁。
加强固定资产内部控制对中小企业的经营管理至关重要。
本文将重点探讨中小企业固定资产内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
1.问题一：固定资产购置审批不严格中小企业在固定资产购置过程中，往往存在着审批不严格的情况。
由于企业管理水平和职能部门之间的沟通不足，导致在购置固定资产时，审批程序不够规范，容易出现资金浪费和资产闲置的问题。
对策一：建立严格的固定资产购置审批程序，明确审批权限和程序，确保每一笔固定资产的购置都要经过审批程序，避免因为管理混乱而导致不必要的损失。
加强与职能部门的沟通，建立购置需求的预算管理和审批流程，加强对固定资产购置预算的审批和管理，避免资金浪费和决策失误。
2.问题二：固定资产登记和清查不够及时中小企业在固定资产登记和清查上存在诸多不足，导致固定资产的数量和价值难以掌握，容易出现遗失和挪用的情况。
对策二：建立健全的固定资产登记和清查制度，明确固定资产的登记和清查责任人，并建立定期清查和盘点机制，确保固定资产数量和价值的准确性。
建立固定资产使用和维护的规范操作流程，加强对固定资产的监管，减少固定资产的遗失和挪用。
3.问题三：固定资产使用和维护管理不到位中小企业在固定资产使用和维护管理方面存在着许多问题，固定资产的使用和维护不规范，导致固定资产的寿命缩短和价值下降。
4.问题四：固定资产折旧和减值计提不合理中小企业在固定资产折旧和减值计提方面存在着许多不合理的情况，导致固定资产账面价值的真实性难以保证，影响了企业的财务稳定和生产经营的决策。
对策四：建立固定资产折旧和减值计提规定，明确固定资产折旧和减值的会计处理方法和标准，加强对固定资产账面价值的核查和调整，确保固定资产账面价值的真实性和准确性。
我国中小企业内部控制存在的问题及对策
一、问题：
1、内控制制度不完善：中小企业的内部控制制度设计不完善，没有清晰的责任分工，缺乏有效的监督机制，缺乏统一的结果评价标准，导致内部控制存在较大的漏洞。
2、不规范的财务操作：中小企业的财务操作管理不规范，缺乏有效的审计制度，财务账目管理不严格，容易引发财务纠纷。
3、缺乏完善的风险管理机制：中小企业缺乏完善的风险管理机制，没有对风险进行有效的识别和评估，缺乏必要的风险控制措施，容易发生风险事件。
二、对策：
1、完善内部控制制度：应该加强内部控制制度的设计，明确职责分工，建立有效的监督机制，并统一结果评价标准，以保证内部控制得以有效实施。
2、规范财务操作：应该加强财务操作的管理，建立有效的审计制度，严格财务账目管理，以防止财务纠纷的发生。
3、建立完善的风险管理机制：应该建立完善的风险管理机制，有效地识别和评估风险，并制定必要的风险控制措施，以防止风险事件的发生。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业作为我国经济的重要组成部分之一，在经济发展和社会稳定上发挥了重要的作用。
但是，由于其经营规模相对较小，管理经验相对不足，内部控制存在着各种问题，主要表现在以下几个方面：
1.管理人员意识缺乏。
一些中小企业管理人员对内部控制重要性认识不够，缺乏理论知识和实践经验，忽视企业的内部控制工作，导致企业出现了很多风险。
2.内部控制制度缺陷。
一些中小企业在建立内部控制制度时，往往只是照搬大型企业的制度，没有根据实际情况进行调整和优化。
另外，内部控制制度的执行和监督也存在不足，对于违反规定的行为未能及时发现和处理，给企业带来隐患。
3.管理流程不规范。
一些中小企业管理流程不规范，各部门之间缺乏有效的沟通和协调，导致信息流通不畅、决策周期长、资源利用率低等问题，进而影响企业的运营效率和效益。
为了有效解决中小企业的内部控制问题，中小企业可以采取以下对策：
4.充分利用信息化技术。
中小企业可以充分利用现代信息技术，构建内部控制信息系统，通过对企业关键业务的监管和管理，提高内部控制能力，并及时发现和处理各种风险隐患。
综上所述，中小企业内部控制存在着很多问题，但只要加强管理人员意识、优化内部控制制度、规范管理流程和充分利用信息化技术等对策，就可以有效解决这些问题，确保中小企业的健康稳定发展。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在推动经济增长、促进就业、促进社会稳定等方面发挥着不可替代的作用。
但是由于中小企业的规模较小、资源有限，导致其在内部控制方面存在着一些问题。
这些问题包括财务风险管理不完善、内部信息沟通不畅、员工管理不规范等。
这些问题如果不能得到有效解决，将对企业的生存和发展产生严重的影响。
2. 正文2.1 中小企业内部控制存在的问题中小企业作为经济发展的重要力量，在市场竞争中扮演着至关重要的角色。
由于其规模较小、资源有限等特点，中小企业的内部控制存在着许多问题，需要引起重视和解决。
中小企业内部控制存在的问题之一是财务管理不规范。
由于中小企业的管理机构相对简单，制度较为薄弱，导致财务管理难以有效监督，容易出现资金挪用、财务造假等问题。
部分中小企业在内部控制方面的投入不足，缺乏专业管理人员，难以建立完善的财务管理体系。
中小企业内部控制存在的问题还包括人员管理方面的不足。
由于中小企业规模小，人员组织结构简单，人员管理方面容易存在漏洞，如员工交叉岗位、权限过大等问题，容易造成内部管理混乱、员工权力泛滥等情况。
中小企业内部控制还存在信息技术管理不足的问题。
随着信息化时代的到来，中小企业的业务往往依赖于信息技术系统，但由于投入不足、技术水平低等原因，中小企业的信息技术管理存在漏洞，容易面临信息泄露、系统崩溃等风险。
中小企业内部控制存在诸多问题，需要加强管理、完善制度，提高管理水平和技术水平，确保企业持续健康发展。
2.2 原因分析中小企业内部控制存在的问题主要源于以下几个原因：1.缺乏专业化人才中小企业的内部管理团队通常规模较小，缺乏专业化的财务、风险管理等方面的人才。
在面对复杂的内部控制问题时，缺乏专业人员的指导和支持会导致内部控制制度的不完善。
2.管理制度不健全许多中小企业的内部管理制度和流程不够规范和完善，存在许多漏洞和缺陷。
中小企业内部控制存在的问题及对策研究
中小企业内部控制存在的问题及对策研究随着国民经济的不断发展，中小企业在我国经济的发展中发挥着越来越重要的作用。
与大型企业相比，中小企业在内部控制方面面临着一些特殊的问题和挑战。
有效的内部控制是企业管理的基础，是保障企业健康发展和利益最大化的重要手段。
对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，探讨对策，具有重要的现实意义。
一、中小企业内部控制存在的问题1.资源短缺中小企业在资金、人才等资源方面相对于大型企业存在较大的短缺。
这使得中小企业在建立和实施内部控制时面临一些障碍，如难以配备专业的内部控制人员、缺乏信息系统支持等。
2.管理层重视不足由于中小企业管理层对内部控制意识的不足，导致对内部控制的重视程度不高，内部控制制度建设不够健全，监督不到位，从而导致内部控制失效。
3.信息不透明中小企业的管理信息系统相对落后，信息的透明度不高。
这使得内部控制的实施和监督难以落实，导致内部控制的有效性受到影响。
4.风险管理不完善中小企业在风险管理方面存在不足，对潜在风险的识别和管理不够到位，缺乏有效的风险评估和控制机制，导致内部控制失灵。
5.缺乏规范指引相对于大型企业，中小企业在内部控制方面缺乏相应的规范指引和支持。
这使得中小企业在内部控制制度建设、监督和落实方面存在一定的难度。
以上问题都给中小企业的内部控制带来了一定程度的困难，也给企业的健康发展和利益最大化带来了一定的风险。
有必要对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，提出有效的对策。
二、中小企业内部控制问题的对策研究1.提高资源配置效率中小企业应该合理利用有限的资源，加强内部控制人员的培训与引进，建立健全的内部控制团队，提高内部控制的专业化水平。
3.加强信息系统建设中小企业应加强信息系统的建设，提高信息的透明度和流通性，优化管理信息系统，为内部控制的实施提供有力支持。
5.加强规范建设政府和行业协会应出台相应的规范指引，为中小企业提供内部控制方面的规范建设支持，引导中小企业建立健全的内部控制制度，提高内部控制的有效性。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是指员工数量少于300人，年营业额少于2000万元的企业。
由于中小企业自身的特点，其内部控制存在各种问题。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题，提出相关的对策。
1.组织架构不合理。
中小企业由于规模较小，组织架构相对简单，人员岗位职责不明确。
这导致了内部控制的责任划分模糊，工作职责冲突等问题。
对策：建立科学合理的组织架构，明确岗位职责和工作流程。
明确每个岗位的职责并制定相应的操作规范，确保每个人员清楚自己的工作职责，并按照规范进行工作。
2.财务管理不规范。
中小企业普遍存在财务管理不规范，包括会计核算不准确、财务信息不及时、资金流动性差等问题。
对策：建立健全的财务管理制度，强化会计核算工作，确保准确计算应收账款、应付账款、存货等财务要素；加强资金管理，确保资金流动性；建立财务信息报告制度，及时向管理层提供财务信息。
3.风险控制不到位。
中小企业由于自身资金实力有限，往往难以承担较大风险，容易受到外部环境变化的影响。
对策：加强风险管理，建立风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在风险。
制定可行的风险控制方案，防范和应对财务风险、市场风险、信用风险等。
4.内部控制意识薄弱。
由于中小企业管理层普遍缺乏对内部控制的重视，员工对内部控制意识不够强烈，容易出现违规行为。
对策：加强内部控制意识的培养和教育，确保每个员工都理解内部控制的重要性，并能够按照规范进行工作。
建立奖惩机制，鼓励员工合规行为，严惩违规行为。
5.缺乏有效的信息系统。
中小企业由于资金有限，往往无法购买高效的信息系统，导致信息采集和处理效率低下。
对策：根据企业实际情况，选择适合的信息系统，提高信息采集和处理的效率。
建立信息系统管理制度，确保系统的稳定运行和数据的安全保存。
中小企业内部控制存在的问题主要包括组织架构不合理、财务管理不规范、风险控制不到位、内部控制意识薄弱和缺乏有效的信息系统等。
针对这些问题，可以采取相应的措施来加以解决，包括建立科学合理的组织架构、健全的财务管理制度、加强风险管理、培养和教育员工的内部控制意识以及选择适合的信息系统等。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策中小企业作为整个市场经济中的中坚力量，是推动经济发展和促进就业的重要力量。
但是由于中小企业规模相对较小、管理水平较低、控制力度相对较弱等因素，使得内部控制存在一系列问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题及解决对策进行探讨。
1.管理混乱中小企业内部控制机制相对薄弱，管理混乱使得企业内部控制无法达到应有的效果。
管理混乱主要体现在部门之间沟通不畅、责任不明确、工作流程不规范等方面。
2.财务管理不规范由于中小企业财务管理的特殊性，容易出现财务管理不规范的问题。
包括财务记录不完整、核算不准确、财务分析不准确等问题。
3.风险控制不到位风险控制不到位是中小企业内部控制面临的另一个问题。
缺乏有效的风险管理机制，容易导致企业在经营过程中出现财务风险、市场风险、信用风险等问题。
4.人员管理问题在中小企业中，由于员工数量相对较少，人员管理问题容易凸显。
包括员工素质不高、员工素质不高、员工激励不足等问题。
5.信息系统不健全随着信息技术的飞速发展，信息系统在企业的管理和控制中起着至关重要的作用。
但是中小企业由于资金、技术等方面的限制，使得信息系统不健全成为企业内部控制的一大问题。
二、解决对策1.加强内部管理加强内部管理是解决中小企业内部控制问题的关键。
要建立规范的管理制度和流程，明确岗位职责和权限，加强部门之间的沟通和协作，确保企业管理的顺畅进行。
2.规范财务管理财务管理是企业内部控制的重要方面，要建立科学的财务管理制度和流程，加强财务记录和核算，进行定期财务分析，及时发现和解决问题。
3.加强风险管理加强风险管理是企业内部控制的重要内容。
要建立健全的风险管理机制，定期对企业的财务风险、市场风险、信用风险等进行分析和评估，制定相应的风险防范和控制措施。
4.优化人员管理人员是企业的重要资源，要优化人员管理，提高员工的素质和能力，加强员工的激励和管理，营造和谐的人际关系，促进企业内部控制的有效实施。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是经济运行中最为活跃的企业群体，它们在市场竞争中发挥着至关重要的作用。
但是，由于它们在各种资源上与大企业相比存在相对短缺的劣势，因此中小企业的内部控制管理十分重要。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题以及对策。
1.内部控制法律规范不健全由于中小企业数量众多，且种类繁多，因此在立法上缺乏细致管理。
大量中小企业没有内部控制法律框架，导致内控制度不规范，多少存在漏洞。
2.中小企业管理者缺乏内控意识中小企业管理和经营者的内控意识相对薄弱。
很多企业认为只要经营好就行，不注重内部控制。
这导致了中小企业各项控制措施未能有效地制约公司内部外对抗行为，企业内部制度和流程等亟待完善。
3.企业内部人员流动性大中小企业的人员流动性非常大。
人员的流动会对企业内部控制造成不少破坏，因为新员工或旧员工可以通过掌握机密信息、秘密进行恶意行径，构成企业内部控制系统破产的主要原因之一。
4.制度不完善一些中小企业内控制度不完善，没有披露经营者或高管关于制度和流程的管理，也没有强制执行和监督层面。
中小企业必须建立一套健全的内部控制制度，从财务，人员，管理方面入手，完善企业内部管控，合理运用制度学习和内部控制体系，对各个方面进行规范，使企业的经营决策更加严谨、高效。
2.提高企业内部人员的控制意识中小企业需要加强员工的内控意识，让员工明白内控制度的必要性。
企业应加强内控制度相关知识的培训，提高员工的风险识别能力，加强内部管控，以保证控制制度贯穿于企业管理和业务全过程之中。
3.进一步加强培训和沟通以完善、优化中小企业内部控制为目标，需要一些专业性强，工作经验丰富的专业人员为中小企业提供指导和服务。
此外，企业可以加强内控制度对企业经营者、高管和人员的培训和沟通，并通过对外部环境和内部状况的深入剖析，提升企业内部控制水平。
4.加强对企业内外部监管应加强企业内外部监管，从而使企业的内部控制制度得到充分实现。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是市场经济中极为活跃的类别，但是中小企业的内部控制问题始终困扰着他们的管理者和股东。
中小企业内部控制提供了可靠的保证，使企业在管理和运营中更加长远稳定，防止了操纵账务、挪用资产等风险，但是由于中小企业组织结构的复杂度、财务体系的简单单一等原因，许多中小企业的内部控制存在着各种问题。
本文将探讨中小企业内部控制存在的主要问题及应对措施。
一、人员问题在中小企业中，控制从业人员的素质等因素，对企业内部控制的质量和效力有着至关重要的影响。
目前，许多中小企业的董事会和管理层都缺乏丰富的知识、经验和业务技能，在人员微弱的情况下，由于少数人掌握了企业重要的职能，就容易产生这种情况;同时，对许多中小企业来说，过度依赖一些核心管理人员，也容易造成风险。
由此，加强人员培训、提升素质和完善内部风控是企业应对人员问题的关键。
二、制度设计问题中小企业的基础设施不完善，其内部控制的制度建设常常缺乏规范性和针对性。
许多企业的内部控制制度过于简单，没有涉及企业特定的业务，更通常缺乏针对性的设计，导致无法监控和管理企业业务流程的实施和结果，除此之外，垂直和水平两级的内部控制制度不能有效地配置、制导和控制一定范围内的操作，影响了企业的经济效益。
因此，制定合理、针对性的内控制度成为必要。
三、风险管理问题了解企业关键风险，考虑企业可持续发展风险，进行内部风险管控，是中小企业保持良性发展的保障。
虽然中小企业在经营方面存在风险，但是企业常常依靠经常性收入和现场管理，无法预防和控制隐性风险，当风险被暴露时，问题变得不可避免。
因此，中小企业应该加强对风险的了解，采取预防和控制的措施，建立完善的风险管理机制。
四、技术设计问题随着中小企业的业务范围、管理模式和信息技术的不断发展，现代企业信息技术的应用越来越广泛。
过度依赖手工业务处理，通过货间口头流通的业务风险依旧大。
因此，要想使中小企业无忧无虑地运营下去，应该加大信息技术应用体系的建设力度，升级管理系统，开发与业务的深度一体化的专用管理软件，实现真正的科技领先。
中小企业内部控制存在的问题及解决措施
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决措施摘要：内部控制作为由管理当局为履行管理目标而建立的一系列规则、政策和程序,与公司治理及公司管理密不可分。
一个健全的内部控制制度要有完善的企业治理结构的支撑。
中小企业已经成为我国国民经济发展中的一支重要力量，本文从中小企业内部控制存在的问题入手，提出改进建议。
关键词：内部控制；风险结构；中小型企业；内部控制环境中图分类号：c93 文献标识码：a 文章编号：1009-0118（2011）-11-0-01一、中小企业内部控制存在的问题（一）起步较晚，观念落后我国的内部控制起步较晚，经过十几年的探究，虽有一定的发展，但与发达国家相比仍有明显的差距，许多学者和企业对内部控制的认识还停留在内部牵制和内部控制阶段，还有很多人认为内部控制就是内部监督甚至对内部控制的认识还停留在感性阶段。
（二）法人治理结构不完善由于过去我国长期处于计划经济的条件下，许多管理者的管理思想和经营方式还停留在行政领导的角色上，没有从根本上转变经营观念，把企业当作自主经营、自负盈亏的法人实体和经营个体。
我国许多上市公司虽然设立了董事会、监事会，聘任了总经理班子，但是，在实际工作中，董事会的监控作用严重弱化，同时，由于公司法人治理结构的不完善，往往缺乏有效的控制措施。
（三）企业负责人内部控制观念淡薄很多中小企业负责人轻视内部控制,习惯于行政指挥,家长式管理，内部人控制现象严重。
现阶段由于企业外部监督比较薄弱,一些中小企业负责人对内部控制的重要性认识不足或者说不愿意建立和执行内部控制,管理者对自我控制的排斥使得内部控制无法有建立和完善内部控制的环境,从而也影响了企业全体员工对内部控制的理解和执行。
（四）风险意识差,内部压力不足由于社会经济环境的变化,企业间竞争越来越激烈,企业经营风险不断加大,然而从我国中小企业现状来看,其风险意识并没有提到应有的高度,企业管理人员的思想意识中没有经营风险的概念,更缺乏有效的风险防范管理机制,因此企业抗风险能力较差。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策作者：刘文锦来源：《财会通讯》2012年第29期一、中小企业内部控制中存在的问题（一）企业部门分割，内控体系失效内部控制制度设计和实施的整体性决定了企业内部控制的效率和效果。
内部控制涉及经营过程中业务全程及其施行的风险控制程序。
因为我国企业一般沿用的依据资源特性及其属性进行横向分割布置的组织结构，其组织结构的构成形式导致的利益纷争、部门割据等不良影响是几乎无法避免的，例如各部门仅仅从本部门的利益与立场出发去执行内控活动。
财务部门和设计、采购、库管、销售各环节相关部门共同负责和控制企业产品的成本系统。
具体而言，企业的设计部门主要是要加强对于产品设定质量和功能的把控，企业的采购部门要对产品原材料的质量进行把关，同时维护与供应商的管理，而生产部门则是要对产品的出厂质量和生产效率进行负责。
最后，市场部门要对产品的定价进行测算，同时还要制定产品的价格策略，如产品销售的赊销与折扣政策实施等。
上述部门在实务中的实际做法均与内部控制最终目标相背离，均缺乏有效的控制活动。
（二）片面理解内部控制思想，忽视内控活动的最终经营目标在企业中，内控的概念有着其特殊的功能与特征、内容和形式、技术与方法，理想的内部控制的影响力将贯穿于企业经营活动的全程，是企业管理工作的重要工作内容。
从内控的目标分析，内部控制存在的主要价值是其衡量与纠正了企业管理层与普通员工的日常无价值或低价值活动，保证其经营活动的发展符合企业战略与计划要求。
内部控制在实施过程中，应当做到渗透于各业务部门与经营环节，加强制约和调节重要业务活动及关键资产与费用项目。
因此，内部控制活动要按照企业的经营目标与经营计划，对每位员工的业绩的指标进行公正、客观的评价，找出其存在的不足与缺陷，分析失败原因，再采取对策进行改正和改进，防止形成潜在损失或制止已发生损失进一步地蔓延，最终应该使企业能够在经营效率与收益项目上达到预算与计划的目标，使企业实现预定目标。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策中小企业是现代经济体系中不可或缺的组成部分，它们承载了国家经济发展的重要责任。
由于规模较小、管理层次较简单以及资源有限等原因，中小企业在内部控制方面普遍存在一些问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题以及解决对策进行探讨，希望能够为中小企业的管理者和决策者提供一些借鉴和帮助。
一、中小企业内部控制存在的问题1. 管理层责任意识不强中小企业的管理层通常由创始人或者家族成员组成，他们往往对企业的发展和成长抱有情感化的态度，而忽视了对内部控制的重视。
在这种情况下，管理层的责任意识往往比较薄弱，很容易出现管理不善、控制不力的现象。
2. 内部审计制度不健全由于中小企业规模不大，很多企业没有专门的内部审计部门，或者内部审计部门的职能不够明确，导致对企业内部控制的监管和评估不够全面和深入。
3. 人员素质参差不齐中小企业的员工通常由创始人或者家族成员组成，管理层对员工的选拔和培训往往比较随意，导致员工素质的参差不齐，难以形成合力，甚至出现内部作恶现象。
4. 技术手段滞后中小企业在内部控制方面往往还停留在传统的纸质文件管理和手工录入的阶段，缺乏信息化和智能化手段的运用，导致内部控制的效率和准确性都受到了很大的制约。
5. 缺乏独立的董事监督中小企业往往没有独立董事或者独立董事的监督和评价机制不够健全，导致企业管理层的自由裁量权过大，容易产生滥用权力和腐败腐败的现象。
二、解决对策1. 强化管理层责任制中小企业的管理层应该建立规范的企业内部控制责任制度，明确每个管理人员在内部控制方面的职责和权限，加强对内部控制责任制度的执行和监督。
3. 提高人员素质中小企业应该加强对员工的选拔和培训，提高员工的素质和业务水平，建立有效的激励和约束机制，减少内部作恶现象的发生。
4. 推进信息化建设中小企业应该积极推进信息化和智能化手段的应用，建立健全的内部控制信息系统，提高内部控制的效率和准确性，降低管理成本和风险。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是国家经济中不可或缺的重要组成部分，其发展对于整个经济社会的稳定和繁荣起着举足轻重的作用。
中小企业在内部控制方面存在着诸多问题，影响着企业的经营和发展。
本文将就中小企业内部控制存在的问题进行深入探讨，并提出对策，以期为中小企业建立健全的内部控制制度提供参考。
在日常经营管理中，中小企业常常面临着不完善的财务内部控制制度问题，包括财务管理、资金监管、费用开支等方面存在的漏洞。
这些问题容易导致企业出现资金流失、财务风险增加等现象。
中小企业在信息技术内部控制方面也存在着不足之处，缺乏有效的信息技术管理和保护措施，容易受到信息泄露、网络攻击等安全威胁。
员工素质和意识的不足也是中小企业内部控制问题的一个重要方面。
员工的不良行为和工作态度可能给企业带来重大的损失和风险。
与此管理层对内部控制的重视不够也是导致问题的重要原因之一。
管理层的缺乏有效监督和管理会导致企业内部控制制度的松懈和失效。
为了解决中小企业内部控制存在的问题，需要加强内部控制意识培训，提高员工的内部控制意识和能力。
建立健全的内部控制制度，完善企业的财务管理体系和信息技术保护措施。
利用信息技术提升内部控制效率，采用先进的信息技术手段对企业内部控制进行监管和管理，确保企业运营的安全和稳定。
通过以上对策的实施，中小企业的内部控制问题将得到有效的解决，提升企业的管理水平和竞争力。
2. 正文2.1 内部控制存在的问题1. 不完善的财务内部控制制度：许多中小企业存在财务内部控制制度不健全的问题，包括财务数据的薄弱管理、财务流程不规范、财务信息披露不及时等，导致财务风险和漏洞无法及时控制和发现。
2. 缺乏有效的信息技术内部控制：随着信息技术的发展，许多中小企业在信息系统的建设和管理上存在欠缺，信息系统安全性和可靠性不足，容易受到网络攻击和信息泄露，对企业内部控制构成威胁。
中小企业内部控制问题及对策
中小企业内部控制问题及对策作者：黎明梅来源：《财会通讯》2013年第05期一、中小企业内部控制存在的问题（一）缺乏良好的内部控制环境具体包括：（1）企业的组织机构设置不科学。
大部分中小企业属于个体、私营企业，在这些企业的经营框架中，基本上所有者同时也担任着经营者的角色，这种所有权与经营权高度统一的局面就导致了领导集权现象的普遍存在，继而出现“人为控制”的不良情况。
这部分中小企业因为物力、财力等方面的原因，不能按照具体功能划分特定部门来使每个人责权明晰，因此，就出现了不相容职务相分离的制度实施起来比较困难，再加上人力上的不足，很多岗位在设置时未能考虑到互相牵制和有效监督的重要因素。
（2）企业管理者内部控制意识不够。
现阶段，我国存在很多的中小企业经营者由于对内部控制的认识没有及时根据市场的变化来更新，仍然停留在最初的那种内部牵制阶段，片面的将内部控制理解为内部监督；相应的另一方面，有的认为想要强化企业的内部控制只需要增加一些管理人员即可，严重缺乏对内部控制目标方法的明确；有的管理者还会觉得如果在本企业中注意加强内部控制，就会导致自己的手脚被束缚，继而不利于企业员工办事效率的提高。
一部分的中小企业的管理层至今为止仍然未能意识到内部控制的意义，没有及时建立有效的内部控制制度，或者是虽然已经制定了一系列的内部控制制度，但只把那些制度看作是一堆手册、一些文件而已，并没有将制度上的内容付诸于实际工作中。
（3）企业人员安排不合理，素质方面整体不高。
由于中小型企业一般都具有经营范围单一、经营规模不大等特点，因此就必然会导致人员配置方面和大型企业有着很大的差距，造成岗位设置方面无法做到彼此牵制。
部分小企业由于员工人数太少，工作秩序完全处于混乱的状态，大大增加了企业中账账、账证、账实不符等情况的发生概率。
近年来，中小企业中的工作人员整体素质出现了明显的滑坡：首先，很多中小企业都“任人唯亲”或者重关系轻贤能，经常录用跟企业领导有亲戚关系的人，而这些人员的实际水平可能根本达不到岗位的要求，盲目的聘用他们严重阻碍了企业的发展；其次是对财会人员缺乏有效合理的培训，一些甚至根本没有会计从业资格的人员就那么堂而皇之的混进了财会队伍的大军中，思想素质的低下、业务能力的缺失，对企业发生的各项经营活动所应该登记的正确会计分录都处理不好，至于说要求他们懂得对内部控制制度的正确运用就是一件更加不可能实现的事情了，导致企业的发展缓慢甚至是停滞不前；最后是企业中缺少那些高水平高素质的会计人才。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策引言中小企业是经济发展的重要组成部分，但由于规模较小、资源有限等特点，其内部控制面临着一系列问题。
本文将从中小企业内部控制存在的问题入手，提出相应的对策，以帮助中小企业加强内部控制，提高运营效率和风险管理能力。
问题一：组织结构不完善中小企业常常因为规模较小而忽视建立完善的组织结构。
这导致了信息传递不畅、责任不明确等问题。
对策一：优化组织架构中小企业应根据自身规模和发展需求，建立适当的组织架构。
明确各个岗位的职责和权限，并建立良好的沟通渠道，确保信息畅通和责任落实。
对策二：培养人才中小企业应注重人才培养和引进。
通过提供培训机会、激励机制等方式，吸引和留住优秀人才。
同时，建立完善的绩效评估体系，激励员工积极履行职责。
问题二：财务管理不规范中小企业在财务管理方面常常存在账目混乱、资金流动不畅等问题，这给企业的经营和发展带来了风险。
对策一：建立健全的财务制度中小企业应建立健全的财务制度，规范财务报告和记录。
明确收支流程、审批权限等，并加强内部审计，确保资金使用合规和透明。
对策二：加强资金管理中小企业应加强对资金的监控和管理。
建立预算制度，合理安排资金使用；设立专门的资金管理岗位，负责监督资金流动；定期进行现金流量分析，及时发现和解决资金短缺问题。
问题三：内部控制意识薄弱中小企业普遍存在对内部控制意识薄弱、风险防范意识不足等问题。
这容易导致违规操作、信息泄露等风险事件发生。
对策一：加强内部控制培训中小企业应加强对员工的内部控制培训，提升他们的风险防范意识和规范操作能力。
通过定期培训、知识分享等方式，增强员工对内部控制的理解和重视程度。
对策二：建立风险管理机制中小企业应建立健全的风险管理机制。
明确风险评估、风险防范和应急处理等程序，并设立专门的风险管理岗位，负责监测和预防各类风险。
问题四：信息系统安全薄弱中小企业在信息系统安全方面常常存在技术设备滞后、网络安全意识不足等问题。
中小企业内部控制存在的问题及对策
从写作的内容来看，本文首先通过对中小型企业内部控制相关理论进行了 结，从理论的角度为写作提供了支撑，防止出现理论空洞、泛泛而谈等问题的 出现；其次结合A公司的具体发展实际，并以A公司为例以点到面分析其内部 控制存在的问题；最后根据存在的问题提出了对应的对策与建议。从针对存在 问题的研究再到对策建议的提出，基本上都是围绕A公司的发展实际，具有一 定的针对性和可操作性。
3
0 3 总结与反思
本文主要从内部控制理论进行分析研究，总结了国内外现有的发展状况并 且结合A企业发展实际情况提出针对于A企业现有状况的解决措施，希望可以 帮助我国的中小型企业尽快走出发展困境，实现持续稳定的企业内部管理，为 员工营造出良好的工作氛围，提高企业经济效益，不断扩大国内经济市场影响 力和国际影响力。主要可以从以下几个方面进行：优化内部控制环境；构建有 效风险评估机制；提升控制活动的执行力；构建完善信息沟通；健全对企业的 监督。
本次论文的写作起源主要是在于本人浅显认知的基础之上，通过张乐老师 的辛勤指导，最终得以定稿。由于本人的经验不足，因此在本次的论文写作上 存在一定的片面性，为此在今后的工作中我会更加努力，努力提升专业知识水 平的同时，也会努力提升自身工作等各方面的能力。
4
感谢各位评阅老师的聆听
指导教师：
答辩学生：
中小企业内部控制存在的问题及对策
指导教师：
答辩学生：
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策随着经济的发展，中小企业逐渐成为国家经济的支柱，而中小企业内部控制的重要性也逐渐被重视。
中小企业内部控制不仅是企业稳步发展和健康运营的保证，也是中小企业在外部经济环境变化中所面临的各种挑战的应对机制。
但是，中小企业在内部控制方面依然存在许多问题，以下是一些常见的问题及对策：问题一：缺乏对企业内部控制的认知和重视中小企业缺乏对内部控制的认知和重视是一个普遍存在的问题，这也使得很多企业无法建立有效的内部控制机制。
因此，企业应该加强对内部控制的培训，引导员工认识到内部控制的重要性，让他们认识到内部控制并非只是财务人员或者内部审计人员的事情，而是所有员工的责任。
问题二：缺乏完善的管理制度和程序中小企业通常缺乏完善的管理制度和程序，这也会影响企业的内部控制水平。
因此，企业需要建立明确的管理制度和程序，对各个方面的工作进行规范和约束。
问题三：缺乏清晰的岗位职责和分工中小企业的员工数量相对较少，很多人需要承担多个职责和任务。
如果企业没有明确的岗位职责和分工，那么可能会出现一些业务活动领域的混淆，从而影响企业运营的高效性。
建立明确的岗位职责和分工是企业内部控制的基础，可以帮助企业更好地实现业务过程的规范化和标准化。
问题四：缺乏有效的内部控制制度中小企业在内部控制制度方面存在很多不足，例如财务管理制度不够完善、采购、销售等流程不够规范等。
因此，企业需要建立完善的内部控制制度，包括财务管理制度、采购制度、销售制度等，通过规范流程和标准化操作，增强企业内部的控制力。
问题五：缺乏有效的信息管理和监督机制中小企业通常缺乏有效的信息管理和监督机制，这也是导致企业出现内部控制问题的原因之一。
因此，企业应该加强对信息管理的监督和控制，建立健全的信息管理制度，以保证信息的准确性、及时性和机密性。
总之，中小企业在内部控制方面还存在很多问题，企业应该加强对内部控制的认知和重视，建立明确的管理制度和程序，明确岗位职责和分工，建立有效的内部控制制度，加强对信息管理的监督和控制。
中小企业内部控制存在的问题及解决对策
2016年6期总第813期中小企业,通常是指与同行业的较大规模的企业做比较,资产、经营、企业人员都比较小的，以获得营业利润为主要目的的经济组织。
.目前我国中小企业发展极速，已超过4100万家，对我国的国内生产总值、税收及城镇就业都做出较大的进献。
一整套相互制约、相互联系的控制方式、措施及程序构成了内部控制。
企业要想实行现代化管理的目标得以达成，内部控制是至关重要的手段，完善健全合理的内部控制是企业生存、发展必不可少的条件，也是提升企业竞争力的重要要素。
但因为自身以及所处环境种种原因，目前中小企业内部控制存在许多问题，制约了中小企业的生存及发展，亟需解决。
一、中小企业内部控制普遍存在的问题1.不完善的内部控制制度文化素养低下，思想观念落后、陈旧，重利益而轻视经营管理，是我国绝大多数中小企业管理者的特点，这些特点，造成了他们对内控制度的作用不了解,不重视，使得多数企业的内控制度不完整或是不合理。
一些已经建立内部控制制度的中小企业，或是将其束之高阁，或是在执行过程中通常不结合企业的实际情况,流于形式；还有一些企业处理经济业务过程中，经常以灵活、特殊为理由，而不遵守规定，使内部控制未能发挥作用，而企业管理者自身不遵守有关规定也是常见的现象。
作为企业内部控制行为的执行主体的管理者，其文化修养的高低直接影响着内部控制的执行和效果。
此外，因为企业对外部环境的改变和经济业务的变化不能及时做出应对对策，使内部控制失去了健全性这一特性，让内部控制制度成为摆设。
2.风险意识缺失企业对风险的感知和因为利益与风险之间的相互作用、相互影响而产生的对技术创新风险的态度被称为风险意识。
风险防范作为企业管理必要的组成部分，同样也是鞭策内部控制制度建立健全的内在动力。
风险始终贯穿企业成长发展过程中的。
提高风险意识是优秀的企业管理中不可缺少的一部分，对实现经济利益最大化也发挥着重要的作用。
但现状是，我国中小企业对风险的防范意识几乎没有，不规范的风险管理，缺少有效的风险防范管理机制，风险的事先防范措施几乎为零，建立专门风险管理机构的中小企业寥寥无几，有效的风险评估机制同样短缺。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中小企业内部控制存在的问题及完善对策
作者：张大鹏
来源：《经营管理者·中旬刊》2017年第02期
摘要：众所周知，中小企业是经济增长的重要助推器，对于我国经济社会的发展具有重要意义。
我国经济进入新常态以来，内部控制体系在我国中小企业发展过程中的重要地位越来越明显，因此有必要完善并加强中小企业的内部控制，以提高企业核心竞争力。
但是，当前很多企业的内部控制存在一些问题，如内部控制环境欠佳，内部控制机制不完善，信息与沟通不畅、内部监督有效性缺乏等，所以就应该优化内部环境、不断完善风险防范机制、重视企业信息与沟通、提高内部监督的有效性，只有这样，才能促进我国中小企业内部控制有效性的提升。
关键词：中小企业内部控制问题完善对策
一、中小企业内部控制存在的问题
1.内部控制环境欠佳。
一是内部控制意识薄弱。
尽管很多中小企业都已经建立了内部控制相关制度，但大多流于形式化，根本发挥不了作用。
二是缺乏完善的内部治理结构和组织结构。
一方面，受自身资源以及资金状况的限制，多数中小企业都没有专门建立公司治理结构，因而一旦遇到重大决策时，更多的是依靠管理者进行主观决断，并没有履行相关的决策程序。
另一方面，很多中小企业组织结构设计过于简单，员工身兼多职的情况普遍存在，很多重要部门也进行了人员精简，既不利于企业内部控制的执行，又影响企业的发展。
2.缺乏完善的内部控制机制。
一方面，没有实行不相容岗位相分离的制度。
很多中小企业因为经营规模比较小，内部控制存在严重缺失，很多不相容岗位并没有采取人员分离的措施，为了尽可能地降低用人成本，往往就存在身兼数职的情况，比如说有的中小企业人员集出纳、记账以及资产管理等不相容岗位于一身，表面看来不仅实现了减员增效的目的，而且管理效率也有了明显提高。
实际上，长此以往，容易发生资金流失的风险，同时容易发生舞弊行为。
另一方面，预算管理有效性不足。
不少中小企业都没有进行预算管理，即便是进行预算，很多都处在初级阶段，对于预算管理并没有建立管理制度，也没有制定相应地决策程序。
同时预算执行缺乏有效性，也得不到有效的监督管理，因而预算管理效果往往不尽如人意。
3.信息与沟通不畅。
对于中小企业而言，信息交流与沟通是至关重要的。
但是当前很多中小企业普遍存在信息交流与沟通不畅的问题，具体说来：一是沟通状况不够理想。
有调查表明，很多中小企业自上而下沟通的效果要好于自下而上沟通，双向沟通缺乏。
同时企业上下级沟通要比部门沟通更加畅通，这是因为部门间接触的比较少，不难看出当前中小企业内部沟通主要是上下级的正式沟通，方式比较单一，非正式沟通缺乏。
二是信息化程度偏低。
通过信息化，能够提高内部控制运行的有效性。
由于中小企业规模不如大型企业，自身经济能力有限，
同时信息系统的构建对技术的要求比较高，中小企业为了节省成本开支，并没有进行通过建立信息系统对企业进行管理，造成信息化程度偏低。
使得企业内部信息沟通受到不利影响，无论是双向沟通还是单向沟通，难度都大大增加，进而影响内部控制有效性的发挥，对于中小企业的进一步发展极其不利。
4.内部监督缺乏有效性。
一方面，很多中小企业对于内部审计缺乏足够的认识，使得内部审计监督职能过于弱化，自身职能作用得不到充分发挥。
有些中小企业内部审计意识薄弱，甚至不了解内部审计的工作性质，也没有进行内部审计。
有的企业即便是内部审计意识比较强，但是内部审计缺乏科学性，造成内部审计职能弱化，另一方面，在内部审计意识相对较好的中小企业中，存在着不同的内部审计不科学的问题，致使内部审计职能弱化。
同时，很多企业内部审计机构与其他职能部门平等，也有的企业设置的审计人员隶属于财务、资产部门，缺乏独立性。
另一方面，企业缺乏完善的内部监督评价机制。
在进行内部审计工作时，很多企业往往过于注重相关规章制度的制定，却忽视了构建内部监督评价机制的重要性，没有定期监督和评价内部控制的实际执行效果。
因此，中小企业有必要建立并完善内部监督评价机制。
二、中小企业内部控制问题的完善对策
1.优化内部环境。
一是不断提高企业内部控制意识，从而让管理层能够充分认识到内部控制对于企业发展的重要性，进而才能为内部控制作用的发挥创造有利的内部环境。
二是完善内部治理结构。
首先企业应当在不违背相关法律法规的基础上，根据自身实际情况，建立完善的法人治理结构，以确保内部控制运行的有效性。
其次，对于董事会、监事会以及经理层，应当明确它们各自的权责利，避免权责不对等的情况。
最后，还应在各权利主体间，还要不断完善权利制衡机制，有利于提高内部控制的有效性。
三是优化组织结构。
根据企业经营需要，设立职能相对独立的组织结构。
同时确保各职能部门以及岗位明确自己的权责，并努力消除企业内部控制盲点。
2.建立完善的风险防范机制。
建立完善的风险防范机制，首先要明确目标。
一旦目标确定，风险就会存在，风险的大小会因目标的不同而有所差异。
所以只有将目标确定，才能进行风险识别，并进行风险的辨认和分类，进而进行风险评价，并采取有效控制措施，这是建立风险导向内部控制机构的重要前提。
其次，应建立风险识别体系，企业可以根据自身面临的风险，通过采用SWOT分析法以及相关统计分析的方法识别出企业目标实现面临的风险。
同时，企业还应结合自身需求状况建立完善的风险警报系统。
最后，对风险水平进行正确评价，主要是对风险识别及分析的结果加以综合评价，从而为风险管理战略的确定，内部控制制度的建立等提供有效的依据，同时还可以对制度执行的有效性加以检查，风险评价工作主要是评判风险的级别和性质，并对风险管理政策是否适当和有效进行综合评判。
3.重视企业信息与沟通。
一是要建立畅通的沟通渠道。
有效的信息沟通不仅对工作协调有利，同时还有利于感情表达，而且还能进行有效的信息共享。
可以从三个方面着手采取措施。
第一，对组织结构进行优化，合理设置岗位。
这两项工作是员工进行正式沟通的必要前提条
件，所以要确保沟通渠道畅通，就必须优化组织结构，同时还应根据中小企业实际情况，坚持精简高效以及权责一致的原则，合理设置岗位。
第二，丰富沟通渠道，在对自身行业及其人员心理结构特点考虑充分后，可以通过完善会议制度或者组织工作座谈会等有效方式加强企业各级的沟通。
第三，建立健全反馈机制。
沟通必须是双向的，否则很难达到沟通的效果，而要确保沟通有效，就需要建立完善的反馈机制，既能使企业进行自上而下沟通，又能实现自下而上的沟通，形成双向交流机制，确保沟通畅通。
二是加强信息系统建设。
通过信息系统的建立，能够提高企业对内部控制相关数据的采集和处理能力，避免数据冗余，使得企业数据加工效率得到大大提高，确保内部控制的及时性和准确性。
4.提高内部监督的有效性。
首先，构建内部审计监督机制。
努力提高企业对内部审计重要性的认识，注重内部审计的功能，从而重视内部审计工作，主动进行内部审计，加强领导，并明确各自的权责。
同时，设置内部审计负责人，考虑到中小企业的实际情况，要单独设置内部审计部门可行性不大，所以可以考虑通过组建内部审计人才库的方式开展内部审计工作，对内部审计人才库成员实行动态管理，根据内审项目工作的需要调整人员结构及数量，成立审计小组，统一调配。
同时还应加快传统工作观念转变，尽可能地提高内部审计工作的独立性，加强与领导的联系，及时汇报内部审计工作情况，从而让内部监督作用充分发挥出来。
参考文献：
[1]王丽娟.浅析中小企业内部控制存在的问题及对策[J].企业改革与管理，2015（3）：152-153.
[2]李光耀，李冰琨.浅议中小企业内部控制存在的问题及对策[J].商业会计，2014（20）：88-89.
[3]林森.我国中小企业内部控制存在的问题及改进思路[J].商业会计，2015（5）：91-92.
作者简介：张大鹏（1982.08—）男。
籍贯：内蒙古自治区通辽市。
职称：中级会计师。
学历：本科。
研究方向：企业的内部控制和债务风险防控。