企业发票的管理办法

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企业发票管理规定(3篇)

企业发票管理规定企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证";填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。

二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。

(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。

(三)不得丢失、损(撕)毁发票。

如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。

(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。

2、不得涂改。

3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。

如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。

4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。

5、各项目内容正确无误,代理开发票。

如填写有误，应另行开具。

错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。

如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。

发票违章行为的处罚《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条违反发票管理法规的行为包括：(一)未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的;(二)未按照规定领购发票的;(三)未按照规定开具发票的;(四)未按照规定取得发票的;(五)未按照规定保管发票的;(六)未按照规定接受税务机关检查的。

公司发票管理办法

公司发票管理办法作为一家企业，日常管理中少不了发票的管理。

为了更好地规范公司发票的开具和管理流程，提高管理效率和质量，本文将介绍公司发票管理的相关办法和注意事项。

一、发票管理基本原则1.管理要求全公司遵守，不得违反国家法律和税务局规定。

2.发票开具应有切实可行的业务依据且内容真实、准确。

3.发票数量、种类、代码、号码等应与自开普通发票一致。

4.发票一定要存放在独立、干净、防潮、防火、防盗的专用抽屉或柜子。

5.发票的存根、贴纸必须保留完整，不准撕裂、污损、涂改，一经发现要及时取缴。

6.发票的开具、收取、存放环节必须进行记录，加强对公司经济资产的监管和保护。

二、发票管理具体规定1. 发票的申领和管理（1）购买、销售、费用报销和其他资金往来均必须使用正规的发票。

（2）由财务人员统一负责管理发票，财务主管审核后定量、定期领取或调拨。

（3）领取或调拨发票需填写相关申请表，记录开出时间、发票类型、号码范围、开票员等记录，由主管签字审核后方可领取或调拨。

2. 发票的开具规定（1）发票必须按照国家税收管理规定依据实际业务开具。

（2）财务科人员必须正确填写发票代码、号码、名称、价税合计、税率等关键字段。

（3）开票人员必须用记账机、电子开票系统开具发票，在发票上签字、盖章、填写开票时间。

（4）对于涉及特别的交易形式，如卖方为非税人时，应在备注栏中加以说明。

3. 发票的使用（1）未取得正式发票前，付款人不得支付其它收据或过期发票。

（2）发票内容如有误需及时及时更改，否则影响公司财务统计。

（3）开具发票时打印应当及时清理，防止票面不清晰出现问题。

（4）发票使用完毕后应及时归还，不得暂存于各自办公室。

4. 发票的存储及管理（1）财务主管应当规定专人存储管理发票，保证其安全、整洁、易查。

（2）发票必须存放于独立、干净、防潮、防火、防盗的专用抽屉或柜子。

（3）发票的存根、贴纸必须保留完整，不准撕裂、污损、涂改。

（4）发票存放应按照代码号码顺序存放，单、复、记账机号等一起存放。

发票管理办法及实施细则

发票管理办法及实施细则发票是一种重要的财务凭证，用于记录商业交易和报销等过程中的资金流动。

为了规范发票的管理，确保财务账目的准确性和合法性，制定了发票管理办法及实施细则。

本文将详细介绍发票管理的相关法规和具体操作流程。

一、发票管理法规1.《中华人民共和国发票管理办法》该法规是中国国家税务总局发布的重要法律文件，用于监督和管理发票的开具、使用和归档等全过程。

根据该办法，所有单位和个人在开具和使用发票时，必须遵循以下原则：（1）开具真实有效的发票，不得虚开、假开发票；（2）按照规定的要素和格式填写发票内容；（3）合理使用发票，确保与实际交易相符；（4）妥善保存发票，以备税务机关的查验。

2.《增值税发票管理办法》该办法是根据《中华人民共和国增值税法》制定的，针对增值税发票的管理和使用提供了详细规定。

其中包括开票单位的资质要求、开票流程、发票种类和编号规则等内容。

遵守该管理办法，可以有效规范增值税发票的开具和使用，减少违规行为的发生。

二、发票管理的实施细则1.发票的开具（1）开票单位必须具备相应的资质和权限，包括税务登记、开票资格等。

（2）根据实际交易情况和发票要求，选择合适的发票类型进行开具，例如增值税普通发票、增值税专用发票等。

（3）在发票上按照规定的格式填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、金额等。

2.发票的使用（1）购买方在收到发票后，应核对发票的真伪和准确性。

如有问题，及时与销售方沟通解决。

（2）购买方在进行业务结算时，应按照实际交易的金额和税率填报，并将发票作为凭证进行报销或扣税。

（3）销售方在收到购买方开具的发票后，应及时核对其准确性，并在销售台账中登记相应信息。

3.发票的归档和保存（1）开具单位应建立健全的发票归档和保存制度，确保发票的完整性和安全性。

（2）发票归档应按照时间顺序和发票类型进行分类，设置专门的发票管理区域或库房。

（3）发票保存期限一般为5年，但对于一些特殊交易和纳税人，可能会有特殊要求。

企业财务制度发票管理办法

企业财务制度发票管理办法一、总则为规范企业发票管理，加强财务管理，提高财务人员的责任意识和财务管理水平，特制定本办法。

二、发票的种类（一）按照国家规定，企业可以使用的发票种类包括：增值税专用发票、增值税普通发票、货物销售发票、劳务费发票等。

（二）发票的使用应严格按照相关规定执行，不得私自开具发票或盗用他人发票。

三、开具发票的程序（一）发票的开具应符合国家税务局的规定，且应当在交易完成后及时开具，一般情况下应在交易完成后三个工作日内开具。

（二）开具发票前应核实相关交易内容，确保发票内容准确无误。

（三）发票的填写应完整清晰，确保发票上的信息真实有效。

四、发票的领用和保管（一）发票的领用应经过正规程序，由会计部门负责领用和张贴管理。

（二）发票应存放在专用柜子或保险柜内，确保安全。

五、发票的核对和登记（一）发票的领用和使用应立即登记，确保发票的使用情况得到记录。

（二）每月底应对发票进行核对，确保发票的使用情况和账目一致。

六、发票的传递和交接（一）发票的传递和交接应在专人监督下进行，确保发票的安全性。

（二）发票的交接应有领用、出库、交接三方共同确认，确保发票的正确性。

七、发票的报销和归档（一）发票的报销应按照相关规定进行，确保报销手续正常。

（二）报销后的发票应及时归档，确保发票的有效保留。

八、发票的管理责任（一）各相关部门应加强对发票管理的监督，确保发票的安全和正确使用。

（二）财务人员应当加强自身的责任意识，确保发票管理工作的顺利进行。

九、违规处理（一）对于私自开具发票、盗用他人发票等违反规定的行为，将给予严厉的批评教育和相关的处罚。

（二）对于发票管理工作中存在的失误和疏忽等问题，应及时进行整改并加强相关的监督。

十、附则本办法自发布之日起实施，如有需要变更，须经相关负责人会商后方可修改。

公司发票管理制度

有限公司发票管理制度第一章总则第一条目的为加强和规范公司发票及涉税管理, 规避涉税风险, 依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等关法律法规的要求, 结合公司实际情况, 特制定本制度。

第二条增值税增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

从计税原理上说, 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税, 增值税实行价外税。

第三条发票的种类发票分为增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票以及国税机关发放的卷式普通发票。

增值税专用发票, 一般是指增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票, 是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。

一般纳税人、月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的小规模纳税人允许自开增值税专用发票, 不满足上述条件的小规模纳税人允许由当地税务局代开增值税专用发票。

第二章发票管理第四条职责为了更好的规范增值税业务及其发票管理, 由财务部指定财务人员对上述业务进行专业管理。

公司财务负责人对人员任命和工作负责。

公司设置的增值税操作员应经过税务机关培训考核, 并持有“增值税防伪税控一机多票开票子系统企业操作员证”后, 方可负责增值税发票的购买、保管及开具等有关事项。

增值税业务相关财务人员在开具和取得发票时均须查验票面信息的合法合规性。

财务负责人、办税人员、发票领取人员均应在税务系统备案。

第五条发票领用与保管增值税操作员须按国家有关增值税发票的领购规定, 及时到税务机关办理发票的领购和缴销, 不得因工作拖延而影响公司的经营。

操作员应对增值税发票与发票专用章进行分别、妥善保管。

此外, 操作员要保管好增值税发票领购簿、税控金税盘、税控钥匙等相关工具, 维护好增值税发票的开票电脑、打印机等设备。

公司内部发票管理制度规定

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门和个人，包括但不限于采购、销售、财务等部门。

第二章发票的领购第三条公司发票的领购由财务部门负责，按照以下流程进行：1. 需要领购发票的部门向财务部门提出申请，并说明领购发票的种类、数量及用途。

2. 财务部门根据申请，核对所需发票的种类、数量及用途是否符合公司规定，经审核批准后，向税务机关领购发票。

3. 领购发票后，财务部门应将发票交由相关部门使用，并做好发票的登记和保管工作。

第四章发票的使用第四条发票的使用应遵循以下原则：1. 严格按实际业务发生情况开具发票，不得虚开、伪造、变造发票。

2. 开具发票时，应确保发票内容真实、完整、准确，不得篡改发票内容。

3. 严禁转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票。

4. 严禁利用发票进行偷税、逃税、骗税等违法行为。

第五章发票的保管第五条发票的保管应遵循以下规定：1. 财务部门应设立专门的发票保管柜，对领购的发票进行妥善保管。

2. 发票的存放应按照税务机关的要求进行，不得随意堆放、损坏或丢失。

3. 发票的保管期限应按照国家相关规定执行，不得擅自销毁。

第六章发票的报销第六条发票的报销应遵循以下规定：1. 报销人应提供真实、合法、有效的发票作为报销凭证。

2. 报销人应将发票粘贴在报销单上，并注明发票号码、金额、用途等信息。

3. 财务部门对报销单和发票进行审核，确认无误后，按照公司财务制度进行报销。

第七章违规处理第七条对于违反本制度的行为，公司将按照以下规定进行处理：1. 虚开、伪造、变造发票的，将依法追究法律责任。

2. 未按规定开具、保管、使用发票的，将给予通报批评、罚款等处罚。

3. 涉及违法行为的，将移交有关部门依法处理。

公司发票管理制度

公司发票管理制度第一章总则第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，保障税收合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称发票，是指公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购买的增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。

第三条公司应当依法取得、使用、保管和管理发票，严格遵守国家关于发票管理的法律法规，接受税务机关的监督和管理。

第二章发票领购与保管第四条发票领购由公司财务部门负责，持办税员证到税务机关办理。

第五条领购发票时，需提交以下材料：（一）填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单；（二）尚未缴销的旧发票；（三）根据实际需要的种类、数量。

第六条财务部门应选择有安全保障措施的场所，按照档案管理有关规定存放发票。

第七条公司应当建立发票使用明细表、发票领用存月报表等制度，定期对发票使用情况进行统计和报告。

第八条发票应当妥善保管，防止丢失、损毁。

如发生丢失，必须于当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

第三章发票使用与开具第九条发票领用时，需在发票专用章上加盖公司名称和发票专用章。

第十条开具发票时，必须遵守以下规定：（一）字迹清楚，不得涂改；（二）项目填写齐全，单位名称、地址、电话、开户银行和账号等信息准确无误；（三）按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具；（四）不得转借、转让、代开发票；（五）未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

第十一条发票使用过程中，如发生错误，需加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。

第四章发票的审查与监督第十二条财务部门负责对公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。

第十三条财务部门应定期对发票使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并报告税务机关。

第十四条公司应当接受税务机关的监督和管理，配合税务机关进行各项检查工作。

发票管理办法

发票管理办法第一章总则第一条为了加强公司发票管理，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称发票，是指公司在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第三条公司所属分、子公司均执行本办法。

第四条单位负责人对本单位发票管理办法的建立健全和有效实施负责。

公司财务部设有专门人员对发票的领购、开具、保管和缴销等事项进行管理。

第二章发票的领购与缴销第五条公司经营、行政管理部门为发票的实际使用部门，公司财务部设有专人领购、验销和保管发票，指定人员负责开具发票。

第六条公司依法办理税务登记并领取税务登记证后，发票管理人员根据公司实际业务情况需要，凭主管税务机关要求的相关资料，向主管税务机关申领发票。

第七条公司变更或者注销税务登记后，发票管理人员应及时到主管税务机关办理发票变更、缴销手续。

第三章发票的取得与报销第八条公司在采购商品、接受劳务以及从事其他经济活动时，应向对方索取发票或国家规定可报销的合法凭据。

不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制、填写内容涂改的、填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，没有加盖发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。

第九条发票的真伪由税务机关鉴定，财务人员日常可登陆税务机关网站查询。

第十条对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，公司财务部有权拒绝受理。

第四章发票的开具与保管第十一条公司发生销售商品、提供劳务以及其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时，应向付款方开具发票。

第十二条业务部门要求开具发票，应符合合同规定及生产完工进度。

经办人申请后，其部门领导或公司主管领导核实批准，财务部据此开具。

发票开出后，业务部门必须取得付款方的发票签收单，并妥善保管建档。

第十三条开具发票应当使用中文（特殊情况可以使用一种外国文字），并按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次开具，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章。

中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）

中华人民共和国发票管理办法（2023年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2023.07.20•【文号】•【施行日期】2023.07.20•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法（1993年12月12日国务院批准1993年12月23日财政部令第6号发布根据2010年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》第一次修订根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订根据2023年7月20日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》第三次修订）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内印制、领用、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。

第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

发票包括纸质发票和电子发票。

电子发票与纸质发票具有同等法律效力。

国家积极推广使用电子发票。

第四条发票管理工作应当坚持和加强党的领导，为经济社会发展服务。

国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。

省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。

第五条发票的种类、联次、内容、编码规则、数据标准、使用范围等具体管理办法由国务院税务主管部门规定。

第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。

税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。

第二章发票的印制第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。

公司发票规范管理制度

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票使用，保障税收安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门和个人，包括但不限于财务部门、业务部门、采购部门等。

第三条本制度旨在确保公司发票的合法、合规、规范使用，提高公司财务管理水平，降低税务风险。

第二章发票管理职责第四条公司财务部门为发票管理的归口部门，负责以下工作：1. 负责发票的领购、开具、交付、保管等工作；2. 协助税务机关进行发票管理的检查工作；3. 对发票的合规性进行审查，确保发票内容真实、完整、准确；4. 对发票使用情况进行监督和检查。

第五条公司其他部门和个人应积极配合财务部门进行发票管理，具体职责如下：1. 各部门在发生经营业务时，应及时向财务部门提供开票所需的相关资料；2. 部门和个人在使用发票时，应严格按照规定程序进行，不得擅自更改发票内容；3. 对发票使用过程中的问题，应及时向财务部门报告。

第三章发票领用与开具第六条发票领用：1. 发票统一由财务部门到税务机关领购，并设立发票领用登记簿；2. 部门和个人需使用发票时，应填写《发票领用申请表》，经部门负责人审批后，由财务部门领购；3. 领用发票时，需注明领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。

第七条发票开具：1. 发票开具时，必须确保发票内容真实、完整、准确，不得填写虚假信息；2. 发票开具后，应及时交付给收款方；3. 发票开具过程中，如发现填写错误，应立即作废，并重新开具。

第四章发票保管与归档第八条发票保管：1. 发票保管工作由财务部门负责，设立专门的发票保管室；2. 发票保管室应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件；3. 发票保管人员应定期检查发票保管情况，确保发票安全。

第九条发票归档：1. 发票归档工作由财务部门负责，设立专门的发票档案室；2. 发票归档应按照时间顺序进行，并编制目录；3. 发票归档后，应定期进行清理和检查，确保档案完整。

2023年发票管理制度(13篇)

2023年发票管理制度(13篇)发票管理制度1第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。

（视同发票管理）。

第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。

财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。

发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。

第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。

第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。

第五条发票的书写必须清楚、工整、不得涂改。

发票上必须列明客户名称、税务登记号码、填发日期、销售商品名称、数量和单价及价税分开的金额，大小写必须一致，（具体的填写要求以税务部门的规定为准）。

第六条发票在填写过程中如有错误，应即行作废。

作废的发票必须各联齐备，已撕下的发票联应及时用胶水粘回原处，每联须加盖作废章，并在发票封面上注明作废发票的号码。

第七条发票使用人，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》等有关规定使用发票。

若发生违反发票管理规定的行为，将按照“谁违反、谁负责”的原则，追究当事人及有关领导人的责任。

第八条发票管理人员应积极配合税务部门和注册会计师对发票管理方面的审查验证。

发票管理制度2一、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。

各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。

未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

公司发票管理办法

公司发票管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司发票管理，加强财务监督,根据有关法律法规的规定，结合公司实际，制定本办法，税法相关规定有变动的，以税法规定为准。

第二条本办法适用于公司及所属各单位。

第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。

主要包括增值税专用发票（含机动车销售统一发票）、增值税普通发票、国税通用机打发票、增值税手工发票、定额发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、中华人民共和国税收缴款凭证等。

第四条各单位负责人为发票管理的第一责任人，各单位须加强发票管理。

第二章发票的领购及开具管理第五条各单位所用发票应由财务部门按规定向主管税务机关申请领购，各单位财务部门负责对本单位发票进行管理。

第六条各单位所用发票由财务部门指定专人保管，并建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，实时掌握发票使用情况。

第七条开具发票的单位应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。

第八条各单位业务部门申请开具发票时，业务经办人员必须保证合同流、发票流、资金流、货物或服务流四流一致，经内部管理和审批流程后，提供合同等相关材料，由财务部门指定的发票管理人员开具发票。

第九条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

各单位不得有下列虚开增值税发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的增值税发票。

第十条开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实完整，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，并在发票联和抵扣联（增值税专用发票使用）加盖单位发票专用章。

作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务部门规定进行处理）。

第十一条安装税控装置的单位，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

公司发票管理办法

公司发票管理办法
公司发票管理办法
一、总则
公司为规范发票管理，维护财务秩序，特制定本办法。

二、发票种类及领用
1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

领用发票应遵循规定的程序，确保准确性和合法性。

2. 每位员工领用发票需填写领用登记表，附上相关材料，并按
规定时间到指定地点领用。

三、发票使用与管理
1. 员工在开具发票时，应确保填写内容清晰、准确，且符合相
关法规要求。

2. 公司内部应建立完善的发票管理系统，包括发票登记、盘点、归档等环节，确保发票的合规使用和管理。

四、发票报销及归档
1. 员工在发票报销时，应按照规定的程序和要求，提交相关发票、报销单据等材料，并经过审核确认后方可办理报销。

2. 报销完成后，应将相关发票按照规定归档存档，保留备查。

五、发票遗失及处理
1. 如果发票遗失，员工应立即汇报给财务部门，并配合办理相关手续。

2. 遗失发票需要进行备案登记，确保财务账目的准确性。

六、违规处理
1. 对于违反本办法规定的行为，公司将依据公司规章制度进行相应的处理，包括但不限于批评教育、通报批评、经济处罚等。

2. 严重违反规定的行为将依据公司管理规定进行处理。

七、附则
1. 本办法自发布之日起生效。

2. 公司保留对本办法进行解释和修改的权利。

以上为公司发票管理办法，如有违反规定，应按照公司相关制度和规定进行处理。

公司关于发票的管理制度

公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。

所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。

二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。

任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。

2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。

3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。

三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。

2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。

3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。

如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。

四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。

2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。

3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。

五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。

2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。

3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。

六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。

严重者可能面临法律责任。

七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

企业发票管理规定细则(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强企业发票管理，规范发票开具、使用、保管等行为，保障国家税收安全，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于本企业内部所有涉及发票开具、使用、保管等活动的部门和人员。

第三条本企业发票管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家税收法律法规，确保发票开具、使用、保管等行为合法合规。

（二）规范管理原则：建立健全发票管理制度，规范发票开具、使用、保管等流程，提高发票管理水平。

（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位在发票管理中的职责，确保发票管理工作落实到位。

（四）安全保密原则：加强发票安全管理，确保发票信息保密，防止发票流失、被盗、伪造等。

第二章发票种类及用途第四条本企业发票种类包括：（一）增值税专用发票：适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。

（二）增值税普通发票：适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。

（三）其他发票：根据业务需要，经税务机关批准的其他发票。

第五条发票用途：（一）销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。

（二）支付采购货物、接受加工、修理修配劳务、接受应税服务、接受转让无形资产等。

（三）其他与经营活动相关的用途。

第三章发票开具第六条发票开具应遵守以下规定：（一）开具发票的单位和个人应当依法取得税务登记证，并按规定领取发票。

（二）开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、内容、要求填写完整，并加盖发票专用章。

（三）开具发票时，应当按照规定的税率计算税额，并按照规定缴纳增值税。

（四）开具发票应当使用符合税务机关规定的发票打印机或者电子发票管理系统。

（五）开具发票时，发票号码、日期、金额、税额等信息应当清晰可辨。

第七条发票开具的具体要求：（一）发票号码：按照税务机关规定的编码规则开具。

（二）日期：开具发票的日期应当为实际销售货物、提供劳务或者接受服务的日期。

单位发票的管理制度

第一章总则第一条为加强本单位的发票管理，确保发票的真实性、合法性，维护税收秩序，保障国家利益，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部所有涉及发票管理的部门和人员。

第三条本单位发票管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：发票的开具、使用、保管等环节必须符合国家法律法规及税收政策的规定。

（二）真实性原则：发票内容必须真实、完整，不得虚开发票。

（三）规范性原则：发票开具、使用、保管等环节应规范操作，确保发票信息的准确、完整。

（四）责任到人原则：明确发票管理的责任人和责任，确保发票管理工作的落实。

第二章发票的开具第四条本单位发票开具应遵循以下规定：（一）发票的开具必须由专人负责，专人负责制应明确责任人。

（二）开具发票时，应按照实际交易情况如实填写发票内容，不得虚开发票。

（三）发票开具后，应及时将发票存根联交由财务部门进行登记、保管。

第三章发票的使用第五条本单位发票使用应遵循以下规定：（一）发票仅限于本单位内部使用，不得转借、转让、代开。

（二）发票使用人应遵守发票的使用规定，不得滥用发票。

（三）发票使用人应妥善保管发票，不得遗失、损毁。

第四章发票的保管第六条本单位发票保管应遵循以下规定：（一）财务部门应设立发票管理台帐，详细记录发票的开具、使用、保管等情况。

（二）发票的保管应采取妥善措施，确保发票的安全、完整。

（三）发票的保管期限应按照国家法律法规及税收政策的规定执行。

第五章发票的报销第七条本单位发票报销应遵循以下规定：（一）报销人应提交发票及相关凭证，经经办人审核后，由财务部门负责人审批。

（二）财务部门应严格按照发票报销标准，对发票的真实性、合法性进行审核。

（三）发票报销完成后，财务部门应及时将发票存根联交由发票保管人保管。

第六章责任追究第八条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：（一）对虚开发票、滥用发票等违法行为，按照国家法律法规及税收政策的规定进行处理。

企业发票的管理办法

企业发票的管理办法前言企业发票是企业财务管理中重要的组成部分，管理不当会产生一系列财务和税务问题。

因此，制定有关企业发票的管理办法是必不可少的。

企业发票的种类企业发票按照开票方来分类，分为两种，一种是货物销售发票，另一种是服务业发票。

分别对应生产型企业和服务型企业。

货物销售发票是企业向客户销售商品后开具的发票，内容包括商品名称、数量、单价、金额等。

服务业发票是企业向客户提供服务后开具的发票，内容包括服务项目、费用等。

发票还可以根据税率进行分类。

一般纳税人发票税率为16%，小规模纳税人为3%或5%。

企业发票的开具为了规范企业的财务管理和税务管理，企业在开具发票时应该遵守以下规定：•按照实际交易内容开具发票，不得虚开、冒充或随意涂改。

•开具发票时，应填写真实、准确、完整的内容，不得抄袭、重复或遗漏。

•按照相关规定填写纳税人识别号码、名称、地址、电话等相关信息，确保信息真实可靠。

•开具发票时应该有财务会计或具备财务会计知识的人员参与，确保发票的真实性和合法性。

企业发票的管理企业在发票管理时应遵循以下原则：•全员参与，将财务管理和税务管理纳入企业日常管理中。

•建立健全的发票管理制度，保证发票开具、管理、使用和销毁等环节的规范管理。

•加强培训和监督，提高发票管理人员的工作素质和管理水平。

•在发票管理中加强信息化建设，实现发票管理的自动化、规范化和信息化。

企业发票的保管和销毁企业在开具完发票后，还需要对发票进行管理、保管和销毁。

•对于进销存管理的企业，应按照相关规定保存6年，保留相应的财务记录、票证和账簿等。

•企业应将发票分类保存，及时归档，确保随时能够追溯管理和核对情况。

•发票销毁时，必须严格按照相关规定操作，保证发票不被他人使用，防止信息泄露。

结语企业发票的管理是企业财务管理和税务管理的重要组成部分，只有把发票管理工作做好，才能保证财务安全、提高企业整体效益。

企业应根据自身情况制定适合的管理办法，建立规范的管理体系，加强培训和监督，提高发票管理的水平。

某单位发票管理制度

第一章总则第一条为加强本单位的发票管理，确保发票使用的合法性、真实性、完整性，规范财务收支行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位各部门、各岗位涉及发票使用的相关人员。

第三条本单位发票管理遵循以下原则：（一）合法合规：发票使用必须符合国家法律法规和税务政策要求。

（二）真实准确：发票内容必须真实反映经济业务，不得弄虚作假。

（三）安全保密：严格保管发票，防止丢失、被盗、损毁等风险。

（四）责任明确：明确发票管理责任，落实责任制。

第二章发票领用与保管第四条本单位设立发票管理部门，负责发票的领用、保管、核销等工作。

第五条需领用发票的部门，应向发票管理部门提出申请，经批准后办理领用手续。

第六条领用发票时，领用人应填写《发票领用登记表》，详细记录发票种类、数量、用途等信息。

第七条领用发票后，领用人应妥善保管，不得擅自转借、转让、代开发票。

第八条发票管理部门应定期检查发票领用、保管情况，确保发票安全。

第三章发票开具与使用第九条发票开具应遵循以下规定：（一）发票开具必须真实反映经济业务，不得虚构、伪造。

（二）发票内容应完整，包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。

（三）发票开具应使用规定的发票专用章，不得使用其他印章。

第十条发票使用应遵循以下规定：（一）发票仅限于本单位合法经营范围内使用，不得转借、转让、代开发票。

（二）发票使用时，应检查发票号码、金额等是否正确，如发现问题应及时处理。

（三）发票使用后，应及时将发票存根联交回发票管理部门。

第四章发票遗失与作废第十一条发票遗失时，领用人应立即向发票管理部门报告，并采取以下措施：（一）立即向税务机关报告，申请作废。

（二）在报纸上刊登遗失声明，声明作废。

第十二条发票作废时，领用人应填写《发票作废申请表》，经批准后办理作废手续。