企业内部发票管理办法

企业内部发票管理办法

一、概述

本文档旨在规范公司内部发票管理，保证财务流程及财务报告的准确性，并且遵守国家税务法律法规的要求。

二、适用范围

本文档适用于公司内部发票管理，适用于所有部门。

三、发票领用管理

1. 发票领用管理原则

发票的领用应当严格按照领用程序进行，以确保发票使用活动的合法性、规范性和安全性。

2. 发票领用流程

1.部门领导审核通过后，发票由公司出纳领用并交付部门。

2.部门在领用发票之日起须在7个工作日内将领用情况上报公司财务

部门。

3.领用部门应严格控制发票的使用，注意发票的编号和金额。

4.领用部门在使用发票之前需进行统一编号，以利于管理。

5.发票保管人要负责存放和保管好发票，避免遗失和私自使用。

3. 发票使用管理

1.发票使用应符合税务法规和公司规定。

2.发票的金额、开票日期、抬头以及用途必须明确、真实、准确。

3.发票的填开必须标志清楚、字迹清晰、印章鲜明。

4. 发票销售管理

1.发票的销售由公司财务部门负责，销售的发票必须经过认真审核才能

出售。

2.发票的销售价格应根据税务法规收取，并符合公司规定。

3.发票销售记录应当按照税务法规进行记录，由专人保管，不得随意更

改和篡改。

四、发票归档管理

1. 发票归档原则

发票归档应按规定的周期进行，以便于公司内部业务的交流和审计。

2. 发票归档程序

1.发票的归档由公司财务部门统一进行，每月月底必须完成前一个月的

发票归档。

2.发票的归档必须进行严格的分类和编目，以便于公司内部的查阅和检

索。

3.发票归档过程中，记录人必须确保发票的完整性和准确性，不能遗漏

重要信息。

3. 发票归档时间

1.普通发票逐月归档。

2.增值税专用发票、机动车销售发票、不动产发票等应特殊管理。

五、违纪处理

对于违反公司内部发票管理办法的行为，一经发现，将按照公司相关规定和国家税务法律法规进行处理，情节严重的将依法追究刑事责任。

六、总结

本文档为公司内部发票管理提供了详细的流程和管理办法，并且摆脱违反税务法律法规，规范公司财务流程。所有部门和员工应当按照办法进行操作，避免违纪和遗漏。