手工现金日记账范本
手工现金日记账样本
手工现金日记账样本篇一：手工记账简介手工记账简介手工记账，就是不通过电脑。
记账工作通过手工填写会计凭证、账簿、制作会计报表。
手工记账，首先建立账簿，登记会计账簿时，应当将会计凭证先后顺序、编号、业务内容摘要、投资金额和交易数量其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
根据原始凭证登记记账凭证，再银行存款提款凭证和付款凭证登记根据日记账和库存现金日记账。
根据会计科目建立总账、明细分类账、；明细分类账有多栏式和三栏式；总账、银行日记账、现金日记账要求是订本式的。
其次，根据记帐凭证的方向、金额，记入账簿的借方或贷方，月终，要试算平衡（借方发生额等于贷方发生额）、各明细账的、日记账的余额等同总账余额；试算平衡后要月末结帐，在最后一笔的下方划三道通栏红线，结出本月余额、累计余额。
记账时要注意，记错时不能挖、擦、刮、补，要用“划线更正法”、“红字冲正法”等。
最后编制报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及拥有权权益变动表。
\篇二：现金日记账的登记方法在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中所注明各账户的名称和页码，以方便登记手续和查核。
出纳人员审核现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
注册登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，一律方法更正错账等。
日记账具体要求(1)根据查核无误的收、付款记账身份证明记账。
现金出纳相关人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的翻、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的主要依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章其后，也可作多栏式东齐县记账的依据。
(2)所史书的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
标准的现金日记账范本
标准的现金日记账范本
店铺为你整理现金日记账和银行日记账范本，内容如下，欢迎阅读参考。
现金日记账和银行日记账范本
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账
月日凭证号摘要对方科目收入付出结存
9 20 提取现金银行存款 100
9 25 收到货款主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额
9 20 提取现金库存现金 100 贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
现金日记账表格
现金日记账表格
1. 介绍
现金日记账是一种记录现金收入和支出的重要工具。
通过记录每一笔现金交易，可以清晰地了解个人或企业的现金流动情况。
在进行日常的记账活动中，使用表格形式可以更方便地记录和整理各项数据。
本文将介绍一种常用的现金日记账表格，并提供示例以供参考。
2. 现金日记账表格示例
日期项目收入支出余额
2021-01-01 买菜- 20 80
2021-01-02 工资1000 - 1080
2021-01-03 买衣服- 300 780
2021-01-04 生活费- 200 580
2021-01-05 做家务- 0 580
3. 表格字段解释
•日期：记录每笔现金交易的日期。
•项目：描述这笔交易的具体内容，例如购买商品、收到工资等。
•收入：记录每笔现金交易的收入金额。
如果是支出交易，则在该列填写。
现金日记账范本
借 借 借 借 借 2,859.00 借 10.00 借 8,707.00 借 15,960.00 借 借 借 借 借 借 借 借
102,267.66 117,267.66 117,147.66 116,847.66 116,821.66 116,821.66 116,821.66 114,821.66 118,477.66 118,357.66 118,267.66 113,507.66 113,307.66 112,986.66 112,906.66 127,906.66 147,906.66 162,906.66 162,880.66 162,580.66 162,251.66 162,051.66 162,041.66 161,741.66 157,191.66 155,111.66 152,411.66 139,822.46 137,822.46 138,122.46 140,483.46 141,294.46 141,618.86 141,661.36 138,802.36 138,792.36 130,085.36 114,125.36 117,125.36 123,875.36 124,033.46 140,243.46 156,453.46 172,663.46 189,643.46
1 1 21 08年电管站垃圾清理(代收代付)胡祖安
1 1 22 李家水泥路用水泥砖
00000177
1 1 23 造垃圾槽小桔赔偿款(张阿全)
1 1 24 造垃圾槽桔子赔偿(王夫南)
1 1 25 造垃圾槽梨头赔偿（杨阿国）
1 1 26 造垃圾槽石头、运费小工资费
现金日记账模板(优秀7篇)
现金日记账模板（优秀7篇）现金日记账规范与篇一月日凭证号摘要对方科目收入付出结存9 20 提取现金银行存款1009 25 收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
现金日记账规范与篇二现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种，是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
现金日记账模板
日报表
金额
本年累计 60000 1700 0 50000 120 111820 900 2000
单位：人民币元 备注
50,900.00 71,220.00 单位：人民币元 备注
50000 20000
0 72900
2005年1月1日
本日 40000 500
0 50000 120 90620 300
0 50000 20000
0 70300
金额 本月累计
40000 500 0 50000 120 90620 300 0 50000 20000 0 70300
出纳现金日报表
2005年1月2日
本日 20000 1200
0 0 0 21200 600 2000
金额 本月累计
60000 1700
0 50000 120 111820 900 2000
日 存款 支 退还保证金 出 其他支出
本日支出合计 昨日现金余额：
Байду номын сангаас本日现金余额：
0 0 0 2600
50000 20000
0 72900
日报表
金额
本年累计 40000 500 0 50000 120 90620 300 0 50000 20000 0 70300
项目
营业款 本 个人还款 日 保证金收入 收 取款 入 其他收入
本日收入合计 费用报销 本 个人借款 日 存款 支 退还保证金 出 其他支出 本日支出合计 昨日现金余额： 本日现金余额：
项目
营业款 本 个人还款 日 保证金收入 收 取款 入 其他收入
本日收入合计 费用报销 本 个人借款
出纳现金日报表
现金日记账累计样本
现金日记账累计样本篇一：现金日记账样本篇二：现金日记账外币和银行日记账填写现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行存款日记账是的一种，是由出纳人员根据所发生的来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
现金日记账：是由出纳相关人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金税赋合计数和结余数，并将开工率结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的翼形发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应当定期与“银行对账单”核对，至少每月核对三次，并按月编制“银行存款总金额调节表”。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到商业银行拿对账单，做利息收入调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票款项和真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工明明白白错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在左边。
篇三：现金日记账月结注意事项现金日记账月结2021-06-29 14:36:23 来源：互联网现金日记账需结出每日每天余额，结账时在银行存款本日最后一笔业务的余额栏结出余额。
月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。
不是一笔的话，结出余额，上下划红线。
现金日记账需结出每日每天余额，结账时在银行存款本日最后一笔业务的余额栏结出余额。
月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。
不是一笔的话，结出余额，上下划红线。
不用写期初余额，每年开始的时候才写。
1、现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和计量监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。
模板 现金日记账
核算单位：昆山市交通出租车信息服务中心有限公司
制表：施用珊
打印 日期：2019年12月31日
打印 日期：2019年12月31日
现金日记账
科 目： 现金 （10 01）
月日
凭证号数
摘要
3 3
3
3
3
3
3
本月合计
上月结余
4 4
4
4
4 4
4
4
4
本月合计
上月结余
5
5
5 5
5
核算单位：昆山市交通出租车信息服务中心有限公司
月份： 年 月至 年 月 对方科目
制表：施用珊
2/6
本 币 名 称 ： 人 民 币
打印 日期：2019年12月31日
现金日记账
科 目： 现金 （10 01）
月日
凭证号数
摘要
5
5
5
5
本月合计
上月结余
6
6
6
6
6
6
6
6
6
本月合计
上月结余
7
7
7
7
7
7
7
7
核算单位：昆山市交通出租车信息服务中心有限公司
月份： 年 月至 年 月 对方科目
制表：施用珊
3/6
本 币 名 称 ： 人 民 币
借方 ¥0.00
打印 日期：2019年12月31日
现金日记账
科 目： 现金 （10 01）
月日
凭证号数
摘要
10
10
10
10
10
10
10
10
本月合计
上月结余
11
11
超好用个人现金日记账单
1月1日 1月2日 1月3日 1月4日 1月5日 1月6日 1月7日 1月8日 1月9日 1月10日 1月11日 1月12日 1月13日 1月14日 1月15日 1月16日 1月17日 1月18日 1月19日 1月20日 1月21日 1月22日 1月23日 1月24日 1月25日 1月26日 1月27日 1月28日 1月29日 1月30日 1月31日 2月1日 2月2日 2月3日
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
衣
食
Hale Waihona Puke 支出住行其他
现金日记账
收入 合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2月4日 2月5日 2月6日 2月7日 2月8日 2月9日 2月10日 2月11日 2月12日 2月13日 2月14日 2月15日 2月16日 2月17日 2月18日 2月19日 2月20日 2月21日 2月22日 2月23日 2月24日 2月25日 2月26日 2月27日 2月28日 2月29日 3月1日 3月2日 3月3日 3月4日 3月5日 3月6日 3月7日 3月8日 3月9日 3月10日 3月11日 3月12日 3月13日
现金日记账范本
现金日记账范本日记账编号: 001
日期: 2022年1月1日
摘要: 现金存入
借方: 现金账户
贷方: 业务收入账户
金额: 500元
日记账编号: 002
日期: 2022年1月3日
摘要: 购买办公用品
借方: 办公用品费用账户
贷方: 现金账户
日记账编号: 003
日期: 2022年1月5日摘要: 现金提取
借方: 现金账户
贷方: 业务支出账户
金额: 200元
日记账编号: 004
日期: 2022年1月7日摘要: 现金收款
借方: 现金账户
贷方: 业务收入账户
日记账编号: 005
日期: 2022年1月10日摘要: 支付水电费
借方: 水电费账户
贷方: 现金账户
金额: 50元
日记账编号: 006
日期: 2022年1月12日摘要: 现金存入
借方: 现金账户
贷方: 业务收入账户
以上是现金日记账的范本，每笔现金交易都需要记录在日记账中，包括日期、摘要、借方科目、贷方科目和金额。
根据具体情况，科目和金额可能会有所不同。
出纳员现金日记账模板
出纳员现金日记账模板我想跟大家聊聊出纳员的现金日记账模板，这可真是个超级实用的东西呢。
你要是个出纳员呀，每天要经手那么多现金的进出，就像在管理一个小小的金钱王国。
那要是没有个好的账本，不就像将军打仗没有作战地图吗？肯定得乱套啊！现金日记账模板就像是这个金钱王国的史官，一笔一划地记录着每一笔现金的动向。
这个模板呢，首先得有日期这一栏。
这就像时间的脚印，每一笔现金交易都得有个明确的时间标记。
比如说，2023年10月1日，这一天可能有好多事儿呢。
你看，早上一上班，老板给了我500元现金，说是备用金。
那我就得在日期栏写上2023 - 10 - 01，这是这个故事开始的时间。
接着就是摘要栏啦。
这栏可重要了，就像是给这笔交易起个小名字。
像刚刚老板给的那500元，我就在摘要栏写“老板给备用金”。
你可别小看这个小名字哦，如果写得不清楚，回头自己看的时候都得迷糊，就像你给东西乱放还不贴个小标签一样。
再就是收入栏啦。
老板给的500元是收入呀，那就在收入栏写上500。
这时候就感觉像是自己的小王国里多了500个小士兵，心里还挺高兴的呢。
哎呀，每一笔收入就像是天上掉下来的小馅饼，不过这个馅饼可都是有来源的，得清清楚楚地记着。
然后是支出栏。
假设下午的时候，我去买了办公用品花了200元。
在日期栏同样是2023 - 10 - 01，摘要栏就写“购买办公用品”，支出栏写上200。
这就像从我的小王国里派出了200个小士兵去换办公用品这个宝藏了。
这支出啊，可得小心着记，要是不小心多记或者少记了，那账可就对不上喽，就像搭积木，一块搭错了，整个城堡都可能歪掉呢。
余额栏呢，就是这个金钱王国的宝藏剩余量。
一开始有500元，支出200元后，余额就是300元。
这个余额得随时算清楚呀，就像你得知道自己口袋里还剩多少钱才能安心逛街一样。
要是余额算错了，到时候钱不够用了或者发现多了钱不知道哪来的，那可就糟糕啦。
我有个朋友也是出纳员呢。
有一次她就跟我抱怨，说之前她用的现金日记账模板特别乱，好多栏都不清楚。
出纳手工现金日记账范本
出纳手工现金日记账范本
出纳手工现金日记账是公司财务管理中非常重要的一环，它记录了公司每日现金收支情况，是财务核算的重要依据。
以下是一份出纳手工现金日记账的简单范本：
日期收入支出余额备注。
1月1日 1000 0 1000 新年收礼金。
1月2日 0 500 500 支付办公用品。
1月3日 800 0 1300 销售现金收入。
1月4日 0 300 1000 支付水电费。
1月5日 1200 0 2200 销售现金收入。
1月6日 0 600 1600 采购办公设备。
1月7日 500 0 2100 客户还款。
1月8日 0 700 1400 支付办公房租。
在这个范本中，每一行代表了一天的现金收支情况，包括日期、收入、支出和余额。
收入和支出栏目记录了每日的现金流动情况，
而余额栏目则反映了每日结束时的现金余额。
备注栏可以用来记录
与每笔款项相关的具体信息，如款项来源或用途等。
需要注意的是，这只是一个简单的范本，实际情况可能更为复杂。
在实际使用中，出纳手工现金日记账的格式和内容可能会根据
公司的实际情况和管理需求进行调整和完善。
例如，对于大型企业
而言，可能需要更详细的分类和记录，以满足财务报表和管理分析
的需求。
总的来说，出纳手工现金日记账的范本应当清晰、准确地记录
每日的现金收支情况，便于财务管理和监督。
同时，出纳在记录时
应当及时、准确地填写，确保账目的真实性和完整性。
现金日记账的登记样本 现金日记账的登记
竭诚为您提供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读/双击去除现金日记账的登记样本现金日记账的登记现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏小编给大家网络收集整理的现金日记账的登记。
现金日记账的登记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
会计现金日记账模板
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 承前页
现 金 日 记 账
2016 年 凭证 月 日 号数 对 方 科 目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额
第
页 结余金额
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 承前页
2016 年 凭证 月 日 号数 对 方 科 目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额
第
页 结余金额
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 承前页
现 金 日 记 账
2016 年 凭证 月 日 号数 对 方 科 目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额
第
页 结余金额
第
页 结余金额
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 承前页
现 金 日 记 账
2016 年 凭证 月 日 号数 对 方 科 目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额
第
页 结余金额
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 承前页
现 金 日 记 账
现 金 日 记 账
2016 年 凭证 月 日 号数 对 方 科 目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额
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2016 年 凭证 月 日 号数 对 方 科 目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额
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手工现金日记账范本
专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。
账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:
1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
账账核对
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。
日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错。
平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。
反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。
找出差错,应立即加以更正,做到账账相符。
账实核对
企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月一次,这是出纳人员的一项重要日常工作。
理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正。
二是有"未达账项"。
"未达账项"是指由于期末银行估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账的账项。
无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。
具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账単"同自己的"银行存款日记账"进行核对,核对时,需要对凭证的种类,编号,摘要,记账方向,金额,记账日期等内容进行逐项核对,凡是对账単与银行存款日记账记录内容相同的可用"√"在对账単和日记账上分别标示,以查明该笔业务核对一致;若有"未达账项",应编制"银行存款余额调节表"进行调节,使双方余额相等。
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1.银行存款日记账是什么
2.银行日记账怎么填写
3.银行存款日记账属于什么账
4.银行存款日记账有哪些
5.银行存款日记账的格式一般有什么
6.现金日记账和银行存款日记账的区别
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