招商公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强招商公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于招商公司及其所属各部门、各分支机构及全体员工。

第三条招商公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法合规：遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是：客观反映公司财务状况，确保财务信息真实、准确、完整。

3. 节约高效：合理使用资金，提高资金使用效率。

4. 严格监督：建立健全内部控制制度，强化财务监督，防范财务风险。

第二章财务管理职责
第四条公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责组织实施本制度，具体职责如下：
1. 负责公司财务计划的编制、执行和监督；
2. 负责公司资金的管理和调度，确保资金安全；
3. 负责公司财务核算、报告和分析；
4. 负责公司税务筹划和申报；
5. 负责公司财务内部控制制度的建立健全和执行；
6. 负责公司财务档案的管理。

第五条各部门、各分支机构应积极配合财务部的工作，按照职责分工，做好本部门的财务管理工作。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
1. 合理筹集资金：根据公司发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；
2. 合理使用资金：根据公司发展战略和经营计划，合理使用资金，提高资金使用效率；
3. 加强资金监控：建立健全资金监控机制，确保资金安全。

第七条公司资金筹集方式包括但不限于：
1. 自有资金；
2. 银行贷款；
3. 发行债券；
4. 其他合法合规方式。

第八条公司资金使用方式包括但不限于：
1. 经营性支出；
2. 投资性支出；
3. 财务性支出；
4. 其他合法合规支出。

第四章财务核算
第九条公司财务核算遵循以下原则：
1. 权责发生制：按照权责发生制原则进行会计核算；
2. 实质重于形式：以经济实质为依据进行会计核算；
3. 一贯性：保持会计政策的一致性。

第十条公司财务核算包括以下内容：
1. 原始凭证的审核和保管；
2. 记账凭证的编制和审核；
3. 账簿的登记和保管；
4. 会计报表的编制和审核；
5. 财务分析。

第五章财务监督
第十一条公司财务监督包括以下内容：
1. 内部监督：建立健全财务内部控制制度，加强财务核算和财务报告的审核，确保财务信息的真实、准确、完整；
2. 外部监督：接受财政、审计等部门的监督检查，配合有关部门开展财务审计和检查工作。

第六章附则
第十二条本制度由招商公司财务部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。