内帐与外帐分别如何做账
内外账的区别及内账、外账的记账方法有哪些
内外账的区别及内账、外账的记账⽅法有哪些今天我们来讨论⼀下内外账，对于内外账，到底有什么区别呢?对于内账和外账都有哪些记账⽅法呢？下⾯就和店铺⼩编⼀起来学习⼀下吧，希望对您的⼯作有所帮助。
现在每个公司，都有内外账，我们要如何正确对待内外账呢?很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。
可以告诉你⼀个很简单实现内外账⽅法：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外账⼀般是往税局报的账，只要⾛发票的都要做到账⾥⾯。
内账⼀般是⽼板的私⼈账户(如各种银⾏卡)，也要有银⾏账本和现⾦账本。
记录各个银⾏的收⼊和⽀出。
摘要那还要写明款的来由。
最能反映公司的运营情况。
⽉底如需要还要向⽼板出⼀张资⾦状况表。
以显⽰该公司的现⾦状况，让⽼板合理的⽀配。
该账⼀般由出纳做，会计只做外账就可以了，可以监督⼀下。
对于内账⽽⾔，公司发⽣的每⼀笔业务、每⼀张原始凭证都要⼊账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要⼊账。
外账是对税务局的账务，⼊账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。
此外，还可以通过少做收⼊多做费⽤达到节税的⽬的。
内账与外账的区别在于：①内账要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费⽤单据。
②内账要求真实、能反应实事，⽼板能看懂，不⼀定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
⼀、内账如何制作⒈内账的记账⽅法有两种：①复印原始凭证②⽤原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X⽉第X本凭证，记字X号”。
实际⼯作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这⾥我们为会计⼈员提供⼀个简单并且能实现内外账⽅法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
⒉内账有两种记法:①流⽔账，，即所有收⽀都按顺序记清楚，并随时可以结出余额;②正规的记账⽅法即从凭证到账簿甚⾄报表，原始单据可以包括各种实际发⽣的⽩条，全部真实在内掌上反映。
小企业是如何做外账和内账的？
小企业是如何做外账和内账的？企业一般会有两套账：外账和内账。
外账是向外报送的账，而内账是企业真实的账。
由于一些经济业务没有取得原始凭证或取得的是不合规凭证，这些业务无法做入外账中，只能做到内账中去。
因此，企业有时不得不保留二套账。
但也有企业故意造假，为了避税，在外账中故意少计收入或多记成本。
在实际操作中，可以先做外账，然后打印两份凭证，其中一份做内帐附件，这样查内帐就很简单容易找到原始凭证了。
一般而言，外账要比内账简单些，只要根据原始做，控制好税金这块就行了。
而内账则相对比较复杂，一方面要准确记录处理经济业务，月底核算产品成本。
另一方面还要管理好往来账，与库房，采购部，销售部月月对账，如有不对之处还要找出原因。
建议先学好外账，再学好内账，由浅到深，由易到难。
做外账、内账的企业的一个大概流程：内账核算是正着做的，就是根据平时的经济业务一步步的做，到月底核算成本，结转损益，算出利润。
而外账核算是倒着做的，先要确定所得税，所得税每季度交一次，但每个月都要确定好利润，这样季度利润才好控制。
然后再算出多少成本，其实外账核算关键是要计算出成本。
果你的税负低于3个点，可以考虑增加外账收入，或者加大成本的报销力度。
同时，还要注意增值税专用的开具和使用，要按照规定及时开具，不能有遗漏或者错误，否则会被税务部门认为是偷税漏税的行为。
除了增值税，企业还需要关注所得税。
所得税的计算公式为：应纳税所得额=营业收入-营业成本-期间费用-所得税前净利润-减免所得税-弥补以前年度亏损。
其中，减免所得税和弥补以前年度亏损可以降低所得税的负担。
此外，还需要注意所得税的申报和缴纳时间，不能拖延或者违规操作，否则会被税务部门追究责任。
最后，企业还需要关注其他税种，比如城镇土地使用税、房产税、印花税等。
这些税种的计算方法和申报流程都不同，需要企业根据自身情况进行合理的规划和控制。
同时，还需要关注税法的变化和政策的调整，及时调整经营策略和税务策略，以保证企业的合法合规经营。
关于内帐和外帐【会计实务操作教程】
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力
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关于内帐和外帐【会计实务操作教程】 一、内帐和外帐的含义以及他们的区别内帐具体就是应收、应付。这两 本帐都真实的反映着企业的财务状况和盈利多少。外帐就是关与纳税的 那几本帐，如：应交税金——应交增值税等、一些财务人员都会尽量把 盈利的数量做底，或者做亏。以达到少交税或者不交税的目的。 内账是最真实反应你们公司运营情况，因此在做账方面公司发生的每 一笔业务都要做到账里面，不管取得的原始凭证合不合法，只要是公司 实际发生的经济业务都要入账。其按真实的业务单据做账，对单据要求 不严，只要真实完整即可。外账主要是对税局，因此做进账里面的原始 凭证都必须合法，如果你们公司想少交税的话，就要把收入做少，把费 用做大。从内账中筛选出正规合法的发票、费用单据做账，票据要求合 法； 外账要严格按会计准则和税法规定来做，内账不一定要严格按会计 准则和税法规定来做，但一定要真实反应实事，老板看的懂就更好了。 实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在 这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外 账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到 原始凭证。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
内帐与外帐分别怎么做账
内帐与外帐分别怎么做账内帐与外帐分别怎么做账1、有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?原始凭证(这种最省事，但成本比较高2、用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X 年X月第X本凭证，记字X号”就可以了内账当然要做不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种复印公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。
没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们公司。
还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以是生产企业还是商业企业？生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。
不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。
我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了!我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。
几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了;外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;,二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。
内帐和外帐
如何做好内账和外账攻略（转）如何做好内账和外账攻略一、内账和外账都需要附带原始凭证吗？1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后；在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
二、什么票据可以做外账？只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。
三、内账和外账的现金日记账的数额（就是库存现金）相差很大怎么办？1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内账最大的区别是什么？内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、内账好做还是外账好做？当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难六、外账和内账应该如何分开做？1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
外帐与内帐的区别及操作方法
外帐与内帐的区别外帐是企业对外开放的帐，可以接受相关部门的检查，像税务、工商、银行等部门。
外账是根据会计制度及税法规定做的帐，每张原始凭证都是真实、合理、合法的发票。
有些企业的外帐经过会计的人工灵活处理，少做收入，多做成本与支出，做成假帐，达到少交税款目的，外帐是纳税申报的依据，税务局是凭此帐来收税的。
所以外帐不一定反映企业的真实财务状况。
内帐就是给企业老板看的帐，它不一定要求会计，按照会计制度及税法规定做帐，每张原始凭证不一定是发票，还包括收据。
有些企业的内帐是部分帐，就是所有收据的收入与支出的帐，像这样的企业，真实帐＝外帐+内帐；有些企业的内帐就是一套真实帐，发票的收入支出与收据的收入支出都做在内帐里，企业老板一看内帐，就知道他的真实财务壮况。
内帐是企业的不定时炸弹，一定要藏得很隐蔽，要不然内帐被税务查到，就要补交税款还要罚款。
隐藏内帐，我的方法很给力！像用友、金碟、管家婆、速达、新中大等财务软件、进销存管理软件，都可以做成“远程”，把做帐的电脑放在老板的家里，会计在财务室远程做帐，所有的数据都在家里。
这种方法，既可以隐藏内帐，又可以防止税务突然查帐，还可以把单机版的财务软件改成互联网，为企业省下一大笔购买网络版软件的费用！如果需要这方面的技术服务，加我的扣扣号（1三9四三13零八八），我可以上门服务，希望有机会为您服务，成为您电脑财务上的顾问!内帐会计一定要和企业老板沟通，告诉他做内帐有风险，要保护内帐的安全隐蔽性，一定要得到老板的支持。
要不然老板本身有风险，我们会计也有风险外帐与内帐的操作方法中国是按发票收税的，这就给企业做内外两套帐带来方便。
理解了外账的内容，外帐也就不难做了，你只要把取得发票的收入与支出按照会计制度及税法规定做好记帐凭证、登记帐簿、再出报表。
最关健的是：没有发票的收入与支出一定不能经过企业银行帐户，要走老板的私人银行帐户或者现金。
公私银行帐户绝不能混用，要不然，很容易看出帐外有帐。
内外账都有哪些处理关系呢
内外账都有哪些处理关系呢一，内外账的联系1、税费内帐一般不对税费进行具体核算，但也不是不可以核算税，且所有税费对内帐最终都是一项费用，并且以外帐实际申报缴纳的金额计入管理费用—XX税。
如果内帐核算税，那么内外帐核算的差额，挤入内帐的营业外收支—税费损益。
2、单据一般而言，外帐不可能也不宜完全凭空捏造，大多数合规单据依然是外帐的基础，并按适当的方式在内外帐之间分配使用。
3、分录同一笔业务，内外帐分录有可能一样，也有可能不一样，这是由其各自不同的目的决定的（详见《内外帐分录处理实务》课件）。
4、税收筹划国内讲座，都有意无意的避谈了内外帐的筹划区别，所以，那些东东几乎也就是骗人的毫无用处的纸上谈兵。
真正的实务性筹划，必然应该以内帐效益最大化为目的（当然前提是外帐必须合规）。
就算是一件从头到尾都完全合理合法的业务，内外帐的计算与筹划，本质上也是有区别的，核心是税的考虑角度不同：单件（外帐：税率）与整体结果（内帐：税负）二实务中常见的内外帐表现形式1、“一内一外、平行独立核算”模式核心是各自独立核算，独立完成自己的责任。
比如外帐直接完成应付税务的责任，内帐直接为管理提供真实可靠的数据。
缺点是多数业务都会在内外帐重复记录，加大了工作量，且单据在外帐，加大了内审的难度。
注意，这是只有一块牌子的情形，如果是“一个老板、一套班子、几块牌子”的情形，则内帐只有一套，但一个牌子会对应一套外帐哦。
2、“内帐+外帐=真账”的互补模式核心是避免重复记账，即一笔业务，只能在一个账里进行记录，减轻了工作量。
即内帐只记录不宜在外帐反映的，其余的都在外帐记录。
但必须注意，内外帐的核算口径必须一致，否则无法合并出真账。
缺点是没法解决内外帐存在天然性核算不同的业务，且统一的资金账户，极易暴露、留下追查线索。
3、一套帐模式核心是：表面上只有一套帐，对老板与会计，大家都摆脱了二套帐的心理压力。
但实质上还是离不开二套帐的外帐思路与方法。
缺点是：其实质上还是二套帐，因为国内不可能有屁股干净的企业，那些不合规的业务，还是必须掩盖，且操作复杂，这样就要求会计必须有较高的业务素质、经验与能力。
内外账方法
内外账方法
一、方法：采用内账反映全部，外账反映对外账表。
（1）、内账核算：反映全部，其中外账未反映的部份采用原始单据为依据，外账的原始单据
放外账凭证，内账号附审批支付的复印件汇总数，并说明外账的凭证号。
（2）、外账核算：按税务要求，反映报税的全部收支原始凭证。
（2.1）资金预算收入处理：内外账预算分别编制，要开票及收款入公账的客户收入全部计
入外账，不用开票且收入款可入私人账的客户收入计入内账。
（2.2）采购支出及费用支出：公账户的采购支出及费用支出全部入外账，一般应取得发票
及小票。
（2.3）税务规划：
每年按客户挑选，按需开发票及货款必须入公账户的客户考虑增长因素编制收入预算。
根据年度销售收入及毛利率预算，计算出当年需出货量和销售成本，并根据期初库存计算当年生产量（金额）。
根据收入，成本计算当年流转税额及期未应交税款。
根据上年数及变动测算当年的管理费用及销售费用。
根据融资合同测算财务费用。
根据上述收入及成本费用计算本年利润及净利润
（3）外账与内账差异的处理：
（3.1）未计入外账的收入，直接计入内账作为收入，外账的实际收入直接计入内账收入。
（3.2）外账的支出避税部分，为方便与外账核对及反映外账的实际数，内账照搬过来做一
遍，收回的现金存入账户，借：现金，贷：对应科目的费用。
冲销后内账直接反映了
公司的实际收支。
会计内外账流程
会计内外账工作流程一、其实会计内外帐的流程是相同的，不同之处在于：外帐必须是合法真实的票据才可以税前扣除，内帐中则会有是真实的交易收据或是白条，还有未开发票的收入。
二、外帐工作流程（1）：根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证；（2）：根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐；根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐；（3）：根据记帐凭证及所附的原始凭证（或原始凭证汇总表）逐笔登记各有关种明细分类帐；根据账务数据和业务内容，结转计提分摊税金、费用，计算成本等，编制记账凭证，逐笔登记各有关种明细分类帐；（4）：根据记帐凭证编制“科目汇总表”，按科目汇总表登记总分类帐；（5）：根据对帐的具体要求，将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对；（6）：期末，根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。
凭证设置：记账凭证采用一种通用的格式。
账簿设置：设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。
编制汇总原始凭证，再根据汇总原始凭证编制记账凭证。
三、内账工作流程1、内帐没有规定要求，可以按照正规的外账要求做帐，也可以做流水账。
把收入、支出登记清楚。
2、月末报表，资产负债表、利润表、现金流量表3、（1）根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
（2）根据记账凭证登记各种明细分类账。
（3）月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
（4）结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
（5）编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
（6）将记账凭证装订成册，妥善保管四、平日做资金调配,不要让帐面透支,(1) 每月月初完成抄税工作，(2)每月15日之前做好税务申报,不要超过规定时间,(3)成本核算要提前做好各费用的归集分配.(4)每年6月31日之前完成工商年检四、出纳工作流程1.月初需去开户行包括基本户与一般户领取对账单、回单、完税凭证、社保发票、公积金扣款回单2.每月期间开好发票并统计好开票金额，不含税金额、税、总数等，根据需要购买发票。
会计实操：小企业一般如何做外账和内账？
会计实操：小企业一般如何做外账和内账？会计实操：小企业一般如何做外账和内账？企业一般有两套账，由于企业不少经济业务没有取得原始凭证或取得的是不合规凭证，依据会计制度的相关规定，是没法做入到向外报送的账中去的，也就是没法做入外账中去，否则，一经查出，虽然业务真实，但照样要惩处。
因此，这些没法做到外账中去的业务，就只能做到内账中去了，内账是企业真实的账，但很多业务又没有凭证作为支撑。
可以说，企业有时真的是不得不保存二套账，也就是所谓的外账和内账。
当然，也不排除企业有意造假，为了避税，在外账中有意少计收入或多记本钱，比方民营企业大都有一部分现金收入，他们就不把这部分计入外账。
会计实操我今日在这里给大家说外账和内账，不是教大家去财务造假，而是讲解并描述企业的真实账务状况，这是书本中没有告知也不行能告知大家的，但在现实中却是一般存在的。
在实际操作中，有一个很简洁实现内帐外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内帐附件，这样查内帐就很简洁简洁找到原始凭证了。
一般而言，会计实操的外账要比内账简洁些，只要根据原始发票做，把握好税金这块就行了。
而内账会计则相对比较冗杂，一方面要精确记录处理经济业务，月底核算产品本钱。
另一方面还要管理好往来账，与库房，选购部，销售部月月对账，如有不对之处还要找出缘由。
看到这里，请不用急，先学好外账，再学内好内账，再学内账，由浅到深，由易到难。
会计实操做外账、内账的企业流程会计实操做外账、内账的企业的一个或许流程：内账核算是正着做的，内账会计就是根据平常的经济业务一步步的`做，到月底核算本钱，结转损益，算出利润。
而外账核算是倒着做的，先要确定所得税，所得税每季度交一次，但每个月都要确定好利润，这样季度利润才好把握。
然后再算出多少本钱，其实外账核算关键是要计算出本钱数。
因为收入是确定的，利润也是事先确定好的，期间费用也是根据全月有票的费用算出的，这样出多少本钱就成了重中之重。
内帐与外帐分别如何做账
内帐与外帐分别如何做账内账和外账是企业会计核算的两个重要部分，它们分别用于不同的目的和对象。
下面将详细介绍内账和外账如何进行会计核算。
一、内账的做账方法内账是指企业内部为了管理和决策需要而设立的账户，它主要用于内部部门之间的结算和核算。
内账的做账方法如下：1.设置内账科目：首先需要根据业务流程和管理需要设置相应的内账科目，包括现金账户、存货账户、固定资产账户、应收账款账户、应交税费账户等。
2.记账：按照企业内部的管理需求和交易发生的时间和金额，将交易流水记录到相应的内账科目中。
要保证交易的准确性和完整性。
3.凭证制作：内账交易记录完成后，按照会计凭证的要求制作相应的内账凭证，包括借方凭证和贷方凭证。
4.账务处理：根据内账交易的凭证，对内账科目进行相应的借贷处理，包括计算余额、调整账务等。
5.内部结算：内账主要用于内部部门之间的结算，根据内账的余额情况进行相应的结算，包括现金的划拨、应收账款的转移等。
二、外账的做账方法外账是指与外部单位进行交易和往来资金的账户，它主要用于对外披露和报告的目的。
外账的做账方法如下：1.设置外账科目：根据财务报表的要求，设置相应的外账科目，包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目、费用类科目等。
2.记账：根据交易的发生时间和金额，将交易流水记录到相应的外账科目中。
要保证交易的准确性和完整性。
3.凭证制作：外账交易记录完成后，按照会计凭证的要求制作相应的外账凭证，包括借方凭证和贷方凭证。
4.账务处理：根据外账交易的凭证，对外账科目进行相应的借贷处理，包括计算余额、调整账务等。
5.外部报告：外账主要用于对外披露和报告，根据财务报表的要求，将外账科目的余额进行相应的调整和汇总，编制财务报表。
三、内账和外账的区别1.对象不同：内账主要用于企业内部的管理和决策需要，而外账主要用于对外披露和报告的目的。
2.做账方式不同：内账主要按照企业内部的管理需求进行做账，不一定遵循会计准则的规定；外账则需要按照会计准则的要求进行做账。
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一、内账和外账都需要附带原始凭证吗1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映;2、无法在外账处理的账务,其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务,其原始票据无法附在内账中,可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替,但应考虑复印多少及成本问题;二、什么票据可以做外账只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据,都可以用来记账,但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况,不要见票就做,还要把握投入产出平衡;三、内账和外账的现金日记账的数额就是库存现金相差很大怎么办1、内账就是公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大;2、外账是对外的套账,存在一定的虚假成份;按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金,因此也不可能很大;但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映,从而造成外账的现金偏大;目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去;四、做外账跟做内账最大的区别是什么内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等,还有外账不允许列支的部分费用,比如白条,或者送礼的灰色支出什么的;内账应该是外账的一个补充,在外账不存在虚开虚列的情况下,结合在一起应该是企业真实经营状况;五、内账好做还是外账好做当然是内账好做;内账就是内部使用的账,也是最真实的账,按照会计准则按部就班就可以了,外账的话,很多单位都掺假,为了粉饰效益或者逃税等目的,所以要想尽各种办法把账做得漂亮,还要担心风险;有时也未必,仁者见仁,智者见智,内账做准难,做到利于管控更难,外账做规范难,做到以假乱真更难;六、外账和内账应该如何分开做1、因为内账是内部管理的,所以所有真实业务发生的单据都要做;2、外账是应付税务局等部门的,账是“做”出来的,采用的是选择性单据;很多做两套账的企业,做内账顾不了外账,做了外账又顾不了内账;3、在实际操作中,有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账,外账凭证打印两份,其中一份做内账附件,这样查内账就很简单容易找到原始凭证了;七、内账和外账在会计科目设置上有什么区别区别不大,对于会计科目,外账是严格遵用,而内账则是灵活采用或变通;八、做外账的步骤及注意事项一外账步骤1、首先建立健全财务管理制度,各种账簿要设置齐全,如：总账、明细账、日记账等;2、根据转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证;3、根据记账凭证登记账簿;4、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账;5、结账、对账;做到账证相符、账账相符、账实相符;6、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明;7、将记账凭证装订成册,妥善保管;二注意事项1、按照单位所属行业正确使用会计科目;2、采用正确的方法进行成本费用核算,掌握成本费用列支范围、扣除标准;3、熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等;九、如何查企业外账账外账目前已成为企业逃避缴纳税款的一种主要方法,它是纳税人在生产、经营过程中购入材料不需或不能取得合法凭证,而销售产品又不需开具发票的情形下,在正常设置的账簿以外设立的一种账;由于具有较大的隐蔽性,在一些中小企业中较为流行;同时,账外账由于纳税人以不需供货方发票为由,压低购货成本,可能导致供货方不缴或少缴税款;而纳税人自身又由于销售的货物不开具发票,直接导致了国家税款的流失,因此危害很大;一在检查前要对企业基本情况有个大致了解;即对检查对象有个基本判别,该企业是否存在账外账具体可以从企业生产规模、纳税申报情况、同类企业比较、主要销售渠道、主要原材料及进货渠道、用电量等几个方面综合加以分析;二突击检查;对企业的账外经营一般比较难以查证,因此,必须充分利用税收征管法赋予的权力,尽可能多地发现账外账的第一手资料;1、应该对存放财务及经营资料的地方如企业财务科、销售科等部门进行检查,责成纳税人提供与税收有关的账册、凭证,如合同、收据、现金日记账、收料及发货记录单等;2、对纳税人的货物存放地进行检查,责成纳税人提供与购进及销售货物有关的资料如验收入库单、领料单、发货单等;3、对纳税人的电脑记录加以检查,往往有些企业对生产进度、员工考核、业务费支出、应收应付账款等资料都录入了电脑,对这部分资料进行检查同样很有必要;4、对企业生产车间进行检查,查看企业固定资产是否全部入账,原材料入账、使用、报废情况,车间生产产品情况等;5、要了解企业在银行开立的所有账户情况,包括企业负责人、销售主管、财务主管是否有长期信用卡或私卡,目前大部分账外经营的货款往来都在企业或财务负责人的信用卡或私卡里交易;三账证检查;如不能直接发现证据,在只能就账查账的基础上,要尽可能对记账凭证中所有资料进行详细检查,如业务费结算、是否有按工时结算的工资记录、邮寄费、车旅费凭证、运输发票凭证等,从中发现线索;同时,要了解企业产品情况,如一定数量或金额产品的耗电量、耗时量、投料比例等;十、如何查企业有没有账外经营1、账户核对法;一是到企业的开户银行调查其开户情况,掌握其全部银行账户,然后同其提供的相关资料进行对比,如果所掌握的账号比提供的多,就有账外经营的情形存在;二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对,对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查;三是将销售收入明细账与库存商品明细账中有关记录进行核对,如果存在库存商品明细账有减少记录,而销售明细账无记录的现象,应进一步调查库存商品的去向,检查是否有隐匿收入的行为;四是将生产车间的生产记录与库存商品入库单核对,检查有无将库存商品少入库或不入库而进行账外经营的现象;2、投入产出核对分析法;即在掌握企业生产能力的基础上,根据生产部门的消耗与产出配比,计算出产品的产量,再按企业产销比率计算出企业应实现的收入,然后与企业实际销售收入进行对比,若相差较大,就有可能存在隐匿收入不入账的问题;还可以将企业生产部门的生产统计日报、月报和年报中反映的产品产量与会计账表所核算的产品入库产量进行核对,若不相符就有可能存在产品不入账、账外销售的问题;3、核对营销业务记录法;企业销售业务一般在营销部门都有所记录,可以通过核对营销部门的业务记录,并与货运文件、相关销售发票、会计记录相比较,如果营销部门的业务记录与货运文件、相关销售发票、会计记录不相符,就有可能存在现货交易或销售收入不入账、账外设账、偷逃税款等问题;4、突击盘点法;即对库存资金及存货进行突击检查,从中查找漏洞;一是对库存现金的盘点采取临时检查的方法,检查其账实是否相符;如果盘点的实际数大于账面数,且无正当理由的,就很有可能存在账外经营,需进一步进行核查;二是对存货实施突击盘点,如果实际数量、品种要比账面多,说明有库存商品少入账或不入账的现象,应进一步检查其是否存在账外账的情形;5.票据、存根核对法;企业的票据、存根是业务发生的原始记录,核对票据存根和会计记录可从中发现账外收入;将单位对外开具的发票、收据存根联与记账联逐一进行核对,检查记账联是否有缺号的现象,是否与存根联相符;同时将发票、收据存根与销售合同核对,检查企业有无隐匿收入、设置账外账的行为;十一、税务稽查如何发现企业账外账首先,了解什么是“账外账”“账外账”就是部分纳税人为偷逃国家税款,私自设立两套账簿,对内账簿真实核算生产经营情况;对外账簿记载虚假的经营收入和利润情况,以虚假的生产经营情况应对各方检查并以此作为纳税申报的依据,通过做假账的手段达到偷逃税款的目的;一“账外账”的特点：1、隐蔽性强,税务等监督管理机关不易查证;采取“账外账”逃避缴纳税款的纳税人都有一个共同点,应付税务机关检查和日常纳税申报的“账”,即对外核算账放在明处,随时都可以拿出来对付,对内核算“账”却存放隐蔽,有的放在单位领导人或者财务人员的家中,有的放在财务室的不同资料柜中,使得税务等监督管理机关不易查证;2、知情范围小;采用“账外账”逃避缴纳税款的纳税人,为了缩小知情范围达到逃避缴纳税款的目的,一般只有单位主要领导及领导亲信的主管财务人员知晓内幕,缩小了“泄密”的口子;3、采用“账外账”的代价与“收益”对等;采取“账外账”逃避缴纳税款的纳税人,对主管财务人员的选择上要求较高,一是要有强有力的制假能力,二是要有“保密”观念,嘴要严,因而他们大都使用自己亲信的亲朋好友来胜任,支付的报酬较为可观;只有花高代价用人,才能使“假品”不易暴露,取得最佳造假效果;4、“人机”通用;“账外账”逃避缴纳税款不仅仅存在于手工做账中,而且以跨越到了使用高科技手段做“账外账”逃避缴纳税款,比如利用计算机逃避缴纳税款等;二采用“账外账”进行逃避缴纳税款主要的几种手段：1、“一真一假法”企业采用“一真一假两套账”逃避缴纳税款,在实施逃避缴纳税款行为时,对内核算账是按企业整个真实经营情况进行核算,对外核算采取虚假的经营收支进行核算,从表面上看,假账真算,天衣无缝,但其原始凭证往往只有被税务机关监控的正规发票和企业自制的虚假内容的费用报销单,内外两套账需共同依附的发票等原始凭证,对内采取复印或者经领导签字的说明件;2、“半真半假法”企业采用“半真半假两套账”逃避缴纳税款,其方法是,两套账都核算企业的经营情况,但都是企业真实经营情况的一部分,对企业有利的,在对内核算账中反映,具体手段主要是采取抽单做账或者部分现金收入分离;3、“人机分算法”随着科学技术的不断进步,计算机在企业的生产经营过程中得到了广泛应用,企业采取“人机分算法”逃避缴纳税款,其手段是,除建立一套计算机账外,另建一套人工操作账,两套账在不同的企业中因管理方法的不同而有所区别,有的企业的计算机账属真实经营情况,有的企业的人工账属真实账,其核算形式不外乎以上两种形式,即“一真一假”或“半真半假”;4、“机内分流法”有的企业完全取消了手工做账,全面推行计算机核算,为了达到逃避缴纳税款目的,企业往往在机内设立两套应用程序,将收入部分,特别是大量现金交易而不易被税务机关监管的收入,直接从机内分流,以达到逃避缴纳税款目的;三发现“账外账”的几种途径：众所周知,账外资金的来源主要有两种途径：一种是收入不入账,另一种是虚增成本费用套取资金;正如所有资金都具有来源和去向两个方面一样,账外资金也有其来源和去向;也就是说“账外账”的私设手段不论多么隐蔽,必然是“来有踪去有影”,账外资金的支出、不外乎用途主要有三种：一是为了逃避监督,把一些不正当的、不予税前列支的费用、支出在“小金库”报销;二是超范围、超标准列支各种有限额的费用、支出;三是用来搞账外经营、体外循环;四如何查处“账外账”、“两套账”在税务稽查的眼里,纳税人设“账外账”的目的主要是逃避纳税义务、达到逃避缴纳税款的目的;1、稽查人员要熟悉被查单位的基本情况和其他相关信息;A、业务性质、经营规模和组织结构;B、经营情况和经营风险;C、以前年度被查情况;D、生产工艺流程;E、财会核算程序、财务核算的各种资料以及财务情况;F、有关部门的设置和人员的具体分工等内部控制制度情况;G、同行业或类似行业的相关情况;2、对内部控制进行测试,看“账外账”存在的可能性;内部控制是指被查单位为了保证业务活动的有效运行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序;内部控制由控制环境、会计系统和控制程序三要素组成;A、在控制环境中,管理当局经营管理的观念、方式和风格、是否存在内部审计、外部影响等,都对是否设“账外账”、或者设“账外账”的比率、大小有重大影响;B、会计系统应为每笔交易提供一个完整的“交易轨迹”;所谓“交易轨迹”是通过编码、交易索引和联结账户余额与原始交易数据的书面资料所提供的一连串的迹象;其中对发运单、销货发票是否均预先编号并登记入账的测试以及销售截止测试,也是我们经常要运用的方法;C、了解控制程序中的职责划分、凭证与记录控制、独立稽核等对查出“账外账”大有帮助;所以,如果被查单位内部控制制度很完善、并且得到了有效的执行,那“账外账”存在的可能性就相对小一些;如果被查单位内部控制制度不严密、甚至紊乱、或者内部控制制度良好但没有得到了有效的执行,那“账外账”存在的可能性就相对比较高;3、进行分析性复核,对被查“账外账”存在的可能性进行进一步判断;关注并利用分析性复核的结果,可以帮助找准突破口,使得在进行实质性测试实施检查时,有的放矢、提高工作效率;A、将本期与上期的主营业务收入进行比较,分析产品销售的结构和价格的变动是否正常,并分析异常变动的原因;某些单位历年有些相对稳定的收入,突然在财务账上消失了;还有的单位某些收入年年有增加,而骤然减少了,如果将这些问题查个水落石出,这些收入则往往进入了“账外账”;因此,在检查“账外账”时,首先要搞清楚该单位的业务收入情况,包括正常业务收入和非正常业务收入;再看该单位财务账上是否有这些收入,账上收入是否与实际收入相符;B、比较本期各月各种主营业务收入的波动情况,分析其趋势是否正常,是否符合被查单位季节性、周期性的经营规律,并查明异常现象和重大波动的原因;C、计算本期重要产品的毛利率以及重要客户的销售额及其产品毛利率,分析比较本期与上期同类产品毛利率变化情况,注意收入与成本是否配比,并查清重大波动和异常情况的原因;D、分析不合理支出;在查账工作中,若发现来历不明的支出时,要追根求源,如账面上记载供销人员多次到某地出差,但没有与该地发生业务往来,我们稽查人员就要考虑是否存在“账外账”了;E、根据企业的生产经营情况,分析成本费用中运费、劳务费的含量是否正常,如偏高则应进一步核实;因为,纳税人会考虑用最小的支出使其非法或者超限额支出合法化,如：非法取得地税开具的运费发票、劳务发票虚列成本套取资金、减少应纳税所得额;F、比较前后各期及本年度内各个月份生产成本总额及其单位成本、制造费用总额及其构成,进行投入产出分析、产供销或：进销存分析;特别是：a、根据产品的配方产品配料单所列生产某种产品耗用各种材料的比例,用企业一种或几种材料的实际耗用量计算出应生产的产量;b、根据单位产品包装物的耗用量,用实际包装物的耗用量计算出应生产的产量;c、根据单位产品燃料或动力的耗用量,用燃料或动力的实际耗用量计算出实际生产量;d、根据产品的出品率计算出产品的生产量用计算出的产量与账载产量相比较;e、对特殊行业根据投料的标准,通过生产产品的图纸计算出边角余料的体积,然后根据所用材料的比重即可计算出边角余料的重量,与账面记载边角余料的重量相比较;f、对一些特殊产品生产企业,可从考核成品率或合格率着手,查询副品、残次品、下脚料的数量,然后与入账的数量相比;如：在查一个印刷器材企业时,该企业的原材料主要是铝,产成品为PS版——彩印企业需要的感光版;对于该企业,我们就根据以上思路找出以下两个关键计算式：产成品面积数量=原材料铝的投入量÷铝的比重÷产成品的厚度×1-损耗率边角余料的重量=原材料铝的投入量×损耗率g、比较前后各期及本年度内各个月份工资费用的发生额;特别是：a、对计件工资环节的分析,根据单位产品工资的耗用量,用实际发放的工资量计算出生产量;b、对销售大包干方案中规定的销售量和工资的比例,用实际发放的工资量计算出产品销售量;c、管理人员的月工资数额、年度工资总额、年终分红、股利分配等进行分析,有的企业为了少缴个人所得税,账面上记载的管理人员工资、奖金、股利分红很少,但其个人消费支出与其账载收入明显不符,是否有“账外账”就不言自明了;d、比较前后各期及本年度各个月份内的营业费用的发生额,特别是企业产品销售费用中的"运杂费",因其与销售收入之间有着密切联系,成正比关系;假如运杂费发生额大量发生,而销售收入却变化不大,也应该考虑问题的严重性;如果对上述项目进行分析性复核后,发现异常情况,且管理当局不能合理解释,则说明“账外账”存在的可能性较高,可采取突击检查的办法查出“账外账”;4、进行实质性测试,及时获取固定证据其获取证据的具体方法有：询问、检查、监盘、观察、函证、重新计算;A、走群众路线寻找突破口;即按群众反映的线索,询问有关人员后进行追查的方法;因为“账外账”被少数人所支配,分配不公、使用不当,群众看在眼里,很有意见;因此,查“账外账”要重视群众检举揭发工作,一是要对群众反映私设小金库问题进行认真的查处;二是检查某些单位私设“账外账”问题时,要广泛发动群众,找知情人个别了解情况,让群众提供线索和情况,寻找突破口;B、实施税务检查;重点检查该单位供应、生产、销售及财务部门有关人员的保险柜、文件柜及办公桌,检查是否有“账外账”及相应的存款单、存款存折及现金,充分地取得有关供应、生产、销售及财务和统计资料,如：有关材料、产成品,入库、出库的单据,生产报表、销售报表、财务报表,材料保管账、产成品保管账,材料账、产成品账、供销合同,产品的配方配料单,出门证、微机中的有关资料等等;查阅股东大会和董事会会议或者相类似的会议记录,公司的经营形势、经营状况、重大决策以及利润分配等都与其记录有关,将其与账载记录核对、检查化验、检验部门的化验单、检验单记录,如在检查水泥生产行业时,就发现其化验单与实际销售数量相差较大,从而查出“账外账”;其实,不单是水泥生产行业,其他很多生产行业,都设置了化验、检验部门,而且其数据较为全面、准确;C、对存货的监盘;特别是进行分析性复核后,对原材料、半成品、产成品中数量、金额有疑问的品种进行核实数量;将仓库产品的实际数量与“产成品”明细账结存数量相核对,审查是否有销售产品不入“产品销售收入”账以及用白条抵库存等问题;D、观察,即实地察看被查单位的经营场所、实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况;a、在对存货的监盘时,检查人员可到企业的生产车间观察、了解询问其生产过程、材料使用、产品的生产情况,以及生产过程中是否产生边角余料、副产品、废品等,是如何核算处理的,有无销售边角余料、副产品、废品不作销售处理,而将其收入留作“小金库”另作他用;b、观察、了解询问其机器机械等固定资产的实际情况;因为固定资产原值反映生产和加工能力,有的企业为了达到逃避缴纳税款的目的,真是处心积虑,从固定资产、原材料的购进到销售收款均不入账,整个大循环都游离于账外,那就需要我们稽查人员实地观察;c、生产人员的数量及组成情况;d、经营场所的大小;等等;E、盘点货币资金;a、如果盘点结果是库存现金比现金账户余额多,由此便可查出“账外账”;b、到人民银行或各专业银行取得企业设立银行账户的证据,然后与企业的银行存款日记账核对;对未入账的银行账户,到银行调阅银行存款对账单,并逐笔查阅银行传票,落实款项的收取和支付情况,找出款项的往来对象进行统计,为下一步的调查取证作好准备;对企业入账核算的银行账户,也应调阅银行存款对账单与企业的银行存款日记账逐笔核对,查阅企业的所有业务是否全部入账,未入账的业务应到银行查阅相关的银行传票,并仔细核对资金去向;c、对于以现金形式进行款项收取和支付的,可以通过对被查对象在银行设立的个人储蓄存款账户的检查,了解其资金流向,从而将案件查清;F、盘查票证特别是应该连续编号的票据、凭证,通过检查收支凭证是否齐全,所填写的收入是否足额入账的方法;在检查时,对该单位所有外购的、自制的或领用的发票、收款收据进行清点,并与已使用的发票、收据包括作废收据和结存未用的发票、收据核对、检查其号。
内外账并账销售收入会计分录
内外账并账销售收入会计分录1. 背景介绍在企业的日常经营中，销售收入是一项重要的财务指标，它反映了企业销售产品或提供服务所获得的收入。
为了准确记录和跟踪销售收入，企业需要进行会计分录的操作，其中包括内外账并账的过程。
2. 内外账并账的概念内外账并账是指将企业的内部账户和外部账户进行合并，以便准确记录和跟踪销售收入的会计分录。
内部账户是指企业内部的账户，如销售收入账户、应收账款账户等；外部账户是指企业与外部单位或个人之间的账户，如客户账户、银行账户等。
3. 内外账并账销售收入会计分录的步骤内外账并账销售收入的会计分录包括以下步骤：步骤一：记录销售收入首先，需要记录销售收入的发生。
销售收入的发生一般是指企业向客户销售产品或提供服务，并确认客户已经接受了产品或服务。
根据企业的会计准则，销售收入应该在交易发生时被确认。
步骤二：内部账户记账接下来，需要将销售收入记录到企业的内部账户中。
一般来说，企业会设立一个专门的销售收入账户，用于记录销售收入的发生和变动。
根据销售收入的性质和金额，将相应的数额记录到销售收入账户中。
步骤三：外部账户记账同时，还需要将销售收入记录到企业的外部账户中。
外部账户可以是客户的账户或企业的银行账户等。
根据具体情况，将销售收入的金额记录到相应的外部账户中。
步骤四：内外账并账最后，需要将内部账户和外部账户进行并账。
这一步骤的目的是确保内部账户和外部账户之间的一致性和准确性。
一般来说，通过核对内外账户的余额和交易记录，确保两者的一致性。
4. 示例会计分录下面是一个示例会计分录，用于说明内外账并账销售收入的会计处理过程：日期科目借方金额贷方金额2022/1/1 应收账款- 100002022/1/1 销售收入10000 -2022/1/1 银行存款- 100002022/1/1 销售收入10000 -上述示例中，第一行表示将应收账款增加10000，以记录销售收入的发生；第二行表示将销售收入增加10000，以记录销售收入的发生；第三行表示将银行存款增加10000，以记录销售收入的收款；第四行表示将销售收入增加10000，以记录销售收入的发生。
如何做好内帐和外帐
如何做好内帐和外帐一、内帐和外账都需要附带原始凭证吗？1、企业涉及的所有经济业务都要在内帐中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内帐凭证后；在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内帐中，可在内帐分录中注明“见外帐×月×号凭证”以方便查阅。
二、什么票据可以做外账？只要是正式的发票、或是财政部门监视的行政事业单位收费凭证，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况。
三、内帐和外账的现金日记的数额（就是库存现金）相差很大怎么办？1、内帐就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套帐，存在一定的虚假成份。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内帐最大的区别是什么？内帐要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不许与列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内帐应该是外账的一个补充，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、会计内帐好做还是外账好做？当然是内帐好做。
内帐就是内部使用的帐，也是最真实的帐，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把帐做得漂亮，还要担心风险。
六、会计的外账和内帐应该如何分开做1.因为内帐是内部管理的，所以所有单据都要做。
2.外账是应付税务局等部门的，帐是“做”出来的，采用是选择性的单据。
很多做两套帐的企业，做内帐顾不了外账，做了外账顾不了内帐。
3.在实际操作中，有一个很简单实现内帐外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内帐附近，这样查内帐就很简单容易找到原始凭证了。
七、内帐和外账在会计科目设置上有什么区别？区别不大，对于会计科目，外账是严格遵用，而内帐是灵活采用。
会计做内账和外账全攻略
会计做内账和外账全攻略会计做内账和外账全攻略你知道什么是内账什么是外账吗?你对内账和外账的做账技巧了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的内账和外账做账技巧的知识，欢迎阅读。
1做外账跟做内账最大的区别是?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
2内账和外账在会计科目设置上的区别?区别不大，对于会计科目，外账是严格遵用，而内账则是灵活采用或变通。
3内账和外账都需附带原始凭证?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
4内账和外账的现金日记账数额(即库存现金)相差大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
5内账好做还是外账好做?当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。
6外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
企业会计基本做账教学
企业会计基本做账教学摘要：一、内账与外账的区分及其作用二、工业企业会计基本做账流程1.收集单据2.整理单据3.填写凭证4.汇总凭证5.登账6.结账7.报税流程三、具体操作细节及注意事项正文：企业会计作为企业管理的重要组成部分，对其基本做账方法的了解和掌握是每位会计人员的基本素养。
本文将详细介绍企业会计基本做账流程，以及在内账与外账区分的基础上，如何进行合理的账务处理。
一、内账与外账的区分及其作用内账是指企业内部真实的财务记录，主要用于内部管理、决策和控制。
外账则是企业向外报送的财务报表，主要用于企业间的经济往来、税务申报等外部事务。
在实际操作中，企业可能会因为一些原因保留二套账，即内账和外账。
内账反映了企业真实的财务状况，为管理层提供有效的决策依据；外账则遵循会计制度的规定，用于满足外部利益相关者的需求。
二、工业企业会计基本做账流程1.收集单据：会计人员需要收集各类原始凭证，如发票、收据、合同等，确保单据的合法性和合理性。
2.整理单据：对收集到的原始凭证进行分类、排序，以便于后续的账务处理。
3.填写凭证：根据原始凭证的内容，填写记账凭证，包括借贷方向、金额、摘要等。
4.汇总凭证：对一段时间内的记账凭证进行汇总，便于后续的账簿登记。
5.登账：根据汇总后的记账凭证，登记各类账簿，如总账、日记账、明细账等。
6.结账：在每个会计周期末，对账簿进行汇总，得出本期财务状况，为编制财务报表提供数据。
7.报税流程：按照税务规定，进行发票认证、金税卡抄税、IC卡报税、增值税申报等。
三、具体操作细节及注意事项1.严格遵循会计法规和税收政策，确保账务处理的合法性。
2.保持账簿记录的准确性和真实性，避免虚假记载。
3.及时更新账簿信息，确保数据的准确性。
4.在进行账务处理时，应注意会计科目的正确运用，避免错账、乱账现象。
5.加强内部控制，防范财务风险。
总之，企业会计基本做账流程是会计人员日常工作的核心内容。
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内帐与外帐分别如何做账
1、有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?原始凭证(这种最省事，但成本比较高
2、用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了内账当然要做不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种
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公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。
没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们公司。
还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!
你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以是生产企业还是商业企业？
生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。
不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。
我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了! 我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。
几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！;
外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐
内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;,
二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找. 我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么
好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。
:
可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款
但是分录怎样写啊
从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.
外账借银行存款
贷其它应付款
内账借银行存款(外账户)
贷银行存款(内账户),
以上内账不对外时.
我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？
我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。
没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，
我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人也学不到更多的内容。
请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？
因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做)
外长是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据
很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭
证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证
外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.
内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. ‘该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.
我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,处此之外,其他的我都要入帐。
那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增殖税该放入那个科目呢？
没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。
有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。
内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。
内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。
不用计提，每月交多少就直接做。
其他内账和外账的账务处理方法是一样的。
我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔
生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了:
我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。
做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法。