财务审批与报销规定 - 制度大全
公司报销与财务审批制度
公司报销与财务审批制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范公司内部的报销流程和财务审批程序，确保公司财务管理的合规性和精准明确性。
本制度适用于公司全体员工。
二、报销申请流程1. 报销申请提交1.1 员工须在完成报销后的5个工作日内，将报销申请书以电子形式提交给直属上级经理，并抄送财务部。
1.2 报销申请书应包含以下信息：—报销申请人的姓名、工号、部门和联系方式—报销事由和金额—报销相关的发票、凭证等证明料子的扫描件或电子版本2. 上级经理审批2.1 直属上级经理收到报销申请后，应在2个工作日内进行审批，审批结果可为同意、退回或者需要进一步核实的状态。
2.2 若同意报销申请，上级经理应在线上报销申请书上签字，并将审批结果及签字内容发送给财务部。
2.3 若退回报销申请，上级经理应说明退回的原因，并要求申请人修改并重新提交报销申请。
2.4 若需要进一步核实，上级经理应将报销申请转交给财务部进行审核。
3. 财务部审核3.1 财务部收到上级经理转交的报销申请后，应在3个工作日内进行审核。
3.2 财务部审核的重要内容包含：报销事由是否合理、报销金额是否与相关凭证全都、相关凭证的真实性和完整性等方面。
3.3 财务部审核结果应及时通知上级经理，并将审批结果及签字内容明确记录在报销申请书上。
4. 财务审批4.1 财务部依据审核结果，推断是否同意报销申请。
4.2 若同意报销申请，财务部应在报销申请书上签字，并将审批结果及签字内容明确记录。
4.3 若不同意报销申请，财务部需向上级经理提出具体理由，并要求上级经理对报销申请进行重新审批。
5. 报销付款5.1 经过财务审批同意的报销申请，财务部应在报销申请书上记录付款事宜，并通知申请人。
5.2 报销款项将在下一个财务周期内的工资发放时，通过支出宝或银行转账的方式直接支出给申请人。
5.3 报销申请被退回或未通过财务审批的，财务部应向申请人说明理由，并帮助解决问题。
三、报销范围和标准1. 报销范围1.1 公司员工因工作需要产生的合理、必需的费用可以申请报销，包含但不限于：差旅费、交通费、采购费、接待费、通讯费、培训费、办公用品费等。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。
下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。
报销与财务审批制度
报销与财务审批制度1. 前言本制度的目的是为了规范和管理公司内部的报销与财务审批流程，确保公司的财务活动合规、透亮和高效。
全部员工在报销和财务审批过程中都需要遵守本制度的规定。
2. 适用范围本制度适用于公司全部员工，包含全职员工、兼职员工、临时员工等。
3. 报销事项3.1 报销范围公司允许员工就与工作相关的合理费用进行报销，包含但不限于以下项目：•差旅费：包含交通费、留宿费、餐饮费等；•通讯费：包含移动电话费、上网费等；•办公费：包含办公用品、印刷费等；•培训费：包含培训课程费用、教材费用等；•会议费：包含会议场合费、会议服务费等；•其他费用：包含业务接待费、礼品费等。
3.2 报销标准员工在报销时应严格依照公司订立的报销标准执行。
报销标准将依据不同费用项目进行订立并定期更新，员工可以在公司内部查阅最新版报销标准。
3.3 报销流程员工在进行报销前，必需依照以下流程进行操作：•填写报销申请：员工需要填写认真的报销申请单，包含费用明细、发票附件等；•主管审批：员工提交报销申请后，需要经过主管审批。
主管将依据公司政策和预算情况对报销进行审核；•财务审批：主管审批通过后，报销申请将进入财务部门进行审批。
财务部门将核对报销申请的真实性和合规性；•报销支出：财务部门审核通过后，将支出报销金额给员工。
4. 财务审批流程4.1 费用预算公司将依据部门的具体需求订立年度费用预算计划。
每个部门在执行费用开支时，必需遵守预算计划，并及时上报财务部门。
4.2 财务审批权限为了确保公司资金的安全和管理的高效性，设置不同级别的财务审批权限：•一级审批：仅限于项目责任人和部门经理，对于小额报销进行审批；•二级审批：由财务主管进行审批，对于中额报销进行审批；•三级审批：由财务总监进行审批，对于大额报销进行审批；•四级审批：由公司总经理进行审批，对于特殊情况或超出常规预算的报销进行审批。
4.3 财务审批流程财务审批流程如下：•报销申请：员工依据公司规定的流程填写报销申请单，并附上相应的发票、合同、费用明细等附件；•一级审批：项目责任人或部门经理审批报销申请，确保费用符合项目或部门预算；•二级审批：财务主管审批报销申请，核对申请的真实性、合规性和预算情况；•三级审批：财务总监审批报销申请，确保报销金额符合公司财务政策和预算；•四级审批：公司总经理审批特殊情况或超出常规预算的报销申请。
财务审核审批及报销制度内容完整文档
财务审核审批及报销制度第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序：1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--按照收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
第三条审核审批基本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。
是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。
2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。
3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。
4.财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求：1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。
4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必须齐全。
5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
财务报销规章制度6篇
财务报销规章制度6篇公司为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定。
今天小编在这给大家整理了一些财务报销规章制度，我们一起来看看吧！财务报销规章制度篇1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(通用10篇)财务费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享【财务费用报销管理制度(通用10篇)】，供你选择借鉴。
财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
财务部报销规章制度
财务部报销规章制度第一章总则第一条为规范财务部门报销流程，提高工作效率，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二章报销范围第二条财务部报销范围包括但不限于日常办公用品、会议费用、差旅费用、培训费用等。
第三条报销人应当根据公司相关规定，合理安排使用报销款项，严禁挪用或私自支取。
第三章报销流程第四条报销人应当按照公司规定的报销流程提交费用报销申请，包括填写报销单、附上相关凭证、经主管审批等环节。
第五条财务部门接到报销申请后，应当在规定的时间内审核、核对、登记，并按规定发放报销款项。
第六条报销人应当在报销完成后将相关凭证和报销单归档存档，以备查验。
第四章报销凭证第七条报销凭证应当真实有效，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
第八条报销凭证应当与报销内容相符，金额应当一致，并经相关部门审核确认。
第五章报销审批第九条报销审批应当遵循谨慎审批原则，审核人员应当认真核对报销单和凭证，确保审批准确无误。
第十条财务部门应当建立完善的审批流程，指定专人负责审批工作，并建立审批记录。
第六章报销发放第十一条报销款项应当按照公司规定的发放方式和时间进行发放，严禁超时发放或私自处理。
第十二条财务部门应当定期对报销发放情况进行统计分析，及时发现和处理异常情况。
第七章报销管理第十三条财务部门应当建立健全的报销管理制度，包括但不限于严格控制报销标准、加强内部监督、加强培训等。
第十四条报销人应当遵守公司相关规定，勤勉勤俭，严格按照报销规章制度办理报销事宜。
第八章处罚规定第十五条对于违反报销规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理并追究责任。
第九章附则第十六条本规章制度自颁布之日起生效，涉及公司其他事宜以公司相关规定为准。
第十七条财务部门有权对本规章制度进行解释，并根据实际情况进行适时调整和修改。
以上是本公司财务部报销规章制度，望全体员工严格遵守，如有疑问或建议，请及时与财务部门联系。
感谢合作！。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核与报销制度概述第一章总体原则为了让公司的财务管理更加高效，咱们特意制定了这个报销制度。
目的很简单：让大家在报销的时候有个明确的指引，确保资金使用得当，同时也符合国家的法律法规和公司内部的规定。
第二章适用对象这个制度适用于公司所有员工，包括各个部门和分支机构的同事们。
报销的项目还挺多样的，比如差旅费、办公费、培训费等等。
大家在申请报销的时候，都要遵循这个制度。
第三章制度基础这个制度是依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等相关财务法规来制定的，同时也结合了公司的内部管理规定，确保制度的合规和可操作性。
第四章职责与管理规范各个部门的负责人要先对本部门的报销申请进行初步审核，看看报销的真实性和合理性。
财务部作为最终的审核机构，会对所有的报销申请进行复核，必要时会拒绝或退回那些不符合规定的申请。
报销申请里附的资料，比如发票和收据，必须是有效的，并且要符合国家税务的要求。
第五章报销流程报销流程分成三个步骤：申请、审核和支付。
1. 申请：员工需要填写《报销申请表》，并附上相关凭证，还得注明报销的理由、金额和日期。
2. 审核：部门负责人会审核申请表和附带的文件，确认没有问题后签字，然后提交给财务部。
3. 支付：财务部会对申请进行复核，符合条件后就会进行支付。
支付方式可以选择银行转账或现金，这个根据公司政策来定。
第六章报销时间限制报销申请得在费用发生后的30个工作日内提交，逾期的就不受理了，特殊情况要提前跟财务部说明。
第七章监督与评估机制财务部会定期对报销的情况进行统计分析，发现异常情况会及时上报管理层。
每个季度还会进行一次内部审计，确保报销流程的合规性和有效性。
员工也可以对报销流程提出建议，财务部会根据大家的反馈不断优化流程。
第八章附则这个制度由财务部负责解释，从发布之日起生效。
如果需要修订，得经过管理层审议才行。
第九章特别说明如果因为特殊情况，报销费用没能在规定时间内申请，员工得提前向部门负责人和财务部说明情况，并提交书面申请。
财务制度 报销审批
财务制度报销审批第一章总则第一条为规范公司财务管理及报销审批流程，确保公司财务运作的顺利进行，根据公司内部管理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务管理，并不排除特殊情况下的特殊审批流程。
第三条公司财务管理应遵循审慎、规范、合法、诚信的原则，所有财务活动应符合国家相关法律法规。
第四条公司财务管理部门应具备一定的专业知识和技能，负责监督和指导各部门的财务工作。
第五条公司财务制度应与公司业务发展相适应，定期进行修订和完善。
第二章报销审批流程第六条报销审批主要分为以下步骤：填写报销单、提交报销材料、部门审批、财务审批、结算付款。
第七条员工在报销前需填写完整的报销单，包括报销日期、报销项目、金额、附单据等。
第八条报销材料包括但不限于发票、收据、合同等原始凭证，员工应保留好相关报销凭证。
第九条报销单需经所属部门负责人审批，部门负责人应核实报销项目的合规性、真实性及必要性。
第十条部门负责人应在规定时间内审批完毕，并将审批意见记录在报销单上。
第十一条部门负责人审批完毕后，报销单需提交给公司财务部门，由财务部门主管审批后进行结算付款。
第十二条财务部门应在规定时间内完成结算付款工作，并将报销款项转账给员工个人账户或发放现金。
第十三条报销审批流程中出现问题或需延误的情况，应及时沟通解决，并记录相关经过。
第三章报销审批规定第十四条公司内部报销审批应严格按照公司财务制度执行，不得擅自变更或越权操作。
第十五条员工报销需符合公司相关政策规定，不得违规报销，否则应承担相应责任。
第十六条报销金额超过规定金额需经过特殊审批，部门负责人及财务部门主管均需审批通过。
第十七条报销涉及外部单位合作费用等需进行严格审查，提供充分的合规证明。
第十八条报销审批过程中，如发现涉嫌财务舞弊或不正当操作，应立即上报公司高层领导及内部审计部门，追究责任。
第十九条公司内部各部门及员工应积极配合财务部门进行落实账目、核对凭证等工作。
公司财务报销规章制度七篇
公司财务报销规章制度七篇制定一套比较完善规章制度，对于企业而言，具有重要意义，不仅可以建立健康而良好管理秩序，同时也因其中所包含员工的行为规范及员工的责权利。
这次小编给大家整理了公司财务报销规章制度，供大家阅读参考。
公司财务报销规章制度篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销.第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字.第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联.二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买.第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票.第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销.三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划.第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销.第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联.第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正.第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部.第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制必须数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销.第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款.第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片.第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表.四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准.第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额.第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准.第十九条医疗费按企业规定每月定额发给.第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批.第二十一条其余未明确的费用由总经理审批..公司财务报销规章制度篇2一、业务费用分类业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类.日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支.专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支.二、日常业务费用管理日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理.1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款.2.预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果.3.年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支.可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案.(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案.(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批.4.日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核.三、专项业务费用管理专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理.1.专项业务费的申请企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报上级审批.2.专项业务费的审批专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下：(1)企业申请专项业务费用时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案;需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批.(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批.3.专项业务费的使用(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用.(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废.(3)专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废.4.专项业务费用的核算(1)专项业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计.(2)专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案.5.专项业务费用的跟踪上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程.6.专项业务费用的考核专项业务费用按照下列原则进行考核：(1)凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策进行考核.(2)凡是当年没有取得经济效益的，例如获取到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果.(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与奖励.公司财务报销规章制度篇3一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出.(1)办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批.(2)经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买.(3)行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销.二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用.(1)员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部).(2)员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销.(3)员工差旅费报销标准.①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”.②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;二类区：除一类区以外的地区.③出差住宿费报销标准：(元人天)职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理___部门经理___一般职员___④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴.⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准.⑥员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销.(4)员工差旅费报销规定：①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销)，节俭归已.②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销.③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助.④员工出差回到后应于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付.⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销.三、交通费(1)原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车.当日的交通费不予报销.(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号.无特殊情景，不得报销出租车票.四、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用.(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费.部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”(见附表2).请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担.(2)事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情景必须电话申请).(3)公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示.五、费用单据(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条.特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊处理.(2)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销.(3)发票上的要素要完整.(4)对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情景(丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明)，经所属部门负责人签字后按此程序报销.丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行.六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支.发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”(见附表3)“或“福利费用申请表”(见附表4)，报公司董事长审批.本制度的解释权归公司财务部.本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行.公司财务报销规章制度篇4一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情景编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情景，编制预算方案.(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理.各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金.2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公-款，不准公-款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入.3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户.4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支.5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款.办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理.6、各单位由报账员能够申请留有2000元的备用金，用于各单位报账.7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符.(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金.2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公-款私存.3、各单位取得的各项收入经过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用.4、严格执行单位领导一支笔审批制度.各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支.5、支出票据报销办法.支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法.6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时.7、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表.8、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整.二、财产管理1、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管.2、定期盘点账务是否相符，需购置、变卖、报废固定资产时，必须报请乡领导办公会议团体研究并报县政府采购办公室、国有资产管理机关审批.3、对出租或承包的固定资产要签订合同，对丢失损坏团体财产者，保管员要按账面财产原值予以赔偿.4、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续.5、新购财产、物资实行政府采购制度.凡涉及政府采购项目必须先向采购办申报审批，然后根据采购办的审批意见办理资金支付手续.三、财务监督与审计1、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度.2、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次.3、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据.4、乡属各单位干部离任时，凡涉及到有关财务的人员，必须进行离任审计，结清财务手续，并健全移交档案后，写出书面审计报告.四、处罚办法1、会计账务的处理必须坚持日清月结，每月25日前各单位必须结清当月账务，否则按《会计法》从严追究其职责人的职责.2、对坐支现金、侵占、挪用公-款或专项资金、公-款私存、白条抵库、留用各项收入的单位和人员依法追究职责.3、对未经领导同意的借款，除追究当事人的职责外，还按银行同期最高利息计收利息，并及时追回借出款项.4、严格执行财务审批制度，如发现有不按审批程序擅自开支的，谁批准，谁负责，冰锥、并追究其职责人的职责.5、对发现有不按规定使用票据者，依据票据管理的有关规定，予以处罚.6、对造成公共财物损坏、丢失、被盗的，追究财务保管和单位负责人的职责，并由财务保管员按照账面原值予以赔偿.公司财务报销规章制度篇5为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程财务报销制度是企业财务管理中的重要环节，它规范了员工报销的范围、方式、要求和流程。
良好的财务报销制度能够有效管理企业的财务资源，保障企业财务运作的透明度和规范性。
以下是一个常见的财务报销制度及报销流程，以供参考。
一、报销范围及标准企业应明确员工可以报销的费用范围，一般包括差旅费、交通费、通信费、办公费、会议费、培训费、市场推广费等。
每项费用的报销标准应制定明确，以确保费用合理合规。
二、报销要求及规定1. 报销单据：员工报销时必须提供原始单据，包括发票、收据、付款凭证等，以证明报销费用的真实性及合法性。
2. 报销申请：员工必须填写完整的报销申请表，注明报销费用的性质、金额、日期等信息，并由上级主管签字确认。
3. 报销时限：员工应按照公司制定的时间节点进行报销申请，逾期未报销的费用将不予以承认。
三、报销流程1. 员工填写报销申请表：员工根据实际报销情况填写报销申请表格，并附上相关的单据。
2. 主管审核：员工提交报销申请后，上级主管进行审核，确保报销费用合规。
3. 财务审批：主管审核通过后，将报销申请提交给财务部门进行审批。
财务部门对报销费用进行核实并判断是否符合制度规定。
4. 财务支付：经财务部门审批通过的报销申请，会将费用支付给员工，一般通过银行转账或直接发放现金的方式进行支付。
5. 财务归档：财务部门审核完毕后，将报销申请、单据等归档保存，以备备查。
四、报销管控为确保财务报销的合规性和透明度，企业应建立有效的管控机制，包括以下几个方面：1. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，确保费用的合理性和合规性，防止假报、重报、漏报等情况的发生。
2. 审计检查：定期进行内部审计，对财务报销流程进行检查，确保各个环节的制度执行情况。
3. 报销审核：企业可以委托独立的第三方进行报销审计，对报销申请、费用单据进行准确性、合规性的审查。
财务报销制度及报销流程在企业财务管理中起到了重要的作用，它不仅能够规范员工的报销行为，保障资金的合理使用，还能提高财务管理的效率和透明度。
公司报销与审批制度
公司报销与审批制度1. 前言为了规范公司的财务管理，提高报销流程效率，确保公司财务安全和合规性，特订立本报销与审批制度。
本制度适用于本公司全体员工，包含正式员工、合同员工和实习生等。
2. 报销范围公司报销范围涵盖以下方面：2.1 差旅费报销•公司出差期间发生的交通费用（如机票、火车票、出租车费等）•留宿费•餐饮费2.2 办公费用报销•办公用品购置费用•会议费用•印刷复印费用•邮寄费用•通信费用（如电话费、互联网费用等）2.3 培训费用报销•参加公司组织的培训活动费用•参加外部培训课程的费用2.4 其他费用报销•公司规定范围内的其他合理费用支出3. 报销流程3.1 提交报销申请员工在完成相应费用支出后，需依照以下步骤提交报销申请：1.在公司内部系统中填写报销申请单，包含费用明细、金额、日期等信息；2.将相关费用凭证（如发票、收据等）按要求进行归档，并在报销申请单中进行注明；3.报销申请单需在费用发生后的十个工作日内提交。
3.2 部门审批提交报销申请后，需要经过部门经理审批：1.部门经理对报销申请单进行审批，包含对费用的合理性、支出是否符合政策要求等进行审核；2.假如报销金额超出部门经理审批权限，则需上级审批。
3.3 财务审批部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行审批：1.财务部门对报销申请单进行审核，包含核对凭证的真实性、金额的全都性等；2.财务部门将依据审批结果进行决策，对通过的申请进行报销处理。
3.4 报销处理经过财务审批后，报销款项将按以下方式进行处理：1.报销款项将在下一个财务结算周期内以工资形式发放给员工；2.财务部门将在系统中记录报销款项的发放情况，并进行相应的会计核算。
4. 报销政策要求4.1 合规性和真实性员工在提交报销申请时，必需确保所供应的费用支出是真实的、合规的，并遵守国家和公司相关法律、法规、规章制度。
4.2 票据要求员工在提交报销申请时，必需依照公司规定的票据要求供应相关费用凭证，包含发票、收据等，以确保报销申请的合法性和真实性。
财务审批和报销制度
财务审批和报销制度一、审批流程财务审批和报销制度是为保障公司财务稳健运营、降低风险、规范财务管理流程而设置的。
该制度详细规定了员工在申请报销和审批报销过程中需要遵循的步骤和要求，旨在实现财务管理的科学化和标准化。
1.填写申请申请人提交申请之前需要确保已准确填写报销单、附有所有必要的收据、票据和相关发票。
同时，报销单上需要体现所有必要的信息如费用类别、报销金额、日期、付款方式等。
2.审批经过申请人向上级领导或申请人直接上级领导提交报销单后，上级领导将在3个工作日内完成审核并予以审批或拒绝。
如果需要跨部门或跨岗位的审核，审批流程会更加复杂，需要涉及的岗位和部门都将审核该报销单。
3.支付在报销单被批准之后，财务部门将根据公司的支付流程和标准向申请人支付申请的金额，这个流程通常需要在5个工作日内完成。
二、报销范围和标准1.费用报销范围报销范围主要包括：差旅费、餐费、交通费、通信费、业务招待费、办公用品费等。
报销项目应当符合公司业务范畴内的支出，对于一些不属于公司业务范畴内且不重要的支出需自行承担。
2.报销标准报销标准是财务管理的重要内容之一，公司应该在制度中规定不同支出的报销标准，确保报销金额符合合理的标准和实际支出。
三、报销要求和注意事项在报销过程中，需要注意以下事项：1.报销单上填写的金额应当与所附的票据和发票相符，同时票据和发票均应当是符合财务机构标准的的原件。
2.报销单的填写应当规范、准确、清晰，不得随意更改和涂改。
如果需要更改或纠正已填写的信息，应当在报销单上加注说明并经过相关部门的批准。
3.申请人和审核人员需慎重对待处理财务报销相关信息和资料，在保密性方面应做好相关保障工作。
结语良好的财务审批和报销制度是公司规范管理、科学运营的必要手段之一。
公司应当在制定制度时充分考虑公司的实际情况，同时也应不断完善和优化制度，提高财务管理的水平和效率，实现公司长期稳健的运营和可持续发展。
费用报销及财务审批制度
费用报销及财务审批制度一、制度目的本制度的制定旨在规范和管理公司的费用支出和财务审批流程，以确保公司的资金使用合理、透明和安全。
二、适用范围本制度适用于公司各级部门、项目组以及全体员工。
三、费用报销管理1.费用报销范围费用报销范围包括但不限于以下几个方面：•差旅费：包括出差期间的交通费、食宿费、通讯费等；•办公费：包括文具、办公用品、水电费、印刷复印费等；•招待费：包括客户接待、会议费用、礼品等；•员工福利费：包括员工生日福利、节日津贴等。
2.费用报销流程•填写报销单：员工在报销之前需要填写《费用报销单》，并在单据上详细说明报销的事由、金额和支出日期等信息。
•提交申请：填写完毕后，员工需将报销单和相关票据等文件提交至所在部门的主管审批。
•确认审批：经过主管审批后，报销单将提交至财务部门进行审核和确认，确保报销金额真实可靠。
•退回修改：如果申请有误或缺少必要证明材料，财务部门将通知员工及时进行修改并重新提交申请。
•发放款项：在审核通过后，财务部门将向员工发放报销款项，并在记录簿上做好记录。
四、财务审批流程1.预算编制每年公司内各部门均需参与预算编制，包括收入、支出、利润等方面。
财务部门负责组织预算编制并监督执行过程。
2.财务审批流程•填写申请单：部门主管在编制预算及需要额外支出时，需填写《财务申请单》，并在单据上详细说明申请支出的事由和金额等。
•提交申请：审核完后，主管应将财务申请单和相关文件提交至财务部门进行审批。
•审批决策：财务部门经过审核后，将在支出预算范围内如实予以批复，若申请金额超出预算，则需提交公司领导审批决策。
•公司领导审批决策：领导审批决策后，财务部门和部门主管将及时关注申请事宜的进展和结果。
•发放款项：在由财务部门审批后，相关部门将按计划执行支出，并在记录簿上留存相关文件记录。
五、责任与制度改进1.责任制度本制度的所有条款均要求严格按照规定执行，对于未能严格执行本制度的相关人员将依据公司内部管理制度进行责任追究。
财务收支审批报销制度
财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。
(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。
2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。
(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。
(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。
3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。
(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。
1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。
(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。
2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。
(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。
3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。
(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。
三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。
2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。
附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。
2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。
3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。
以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。
在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。
经费报销与财务审批管理制度
经费报销与财务审批管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业经费报销与财务审批管理，提高财务管理效率，保证资金使用合理、规范、安全，订立本制度。
本制度依据国家相关法律法规和企业管理制度，并依据企业实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于企业内全部部门及员工的经费报销与财务审批。
第二章经费报销管理第三条报销范围经费报销包含但不限于员工差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公用品、会议费、业务接待费、员工福利、培训费等。
第四条报销申请流程1.员工通过企业内部财务管理系统填写认真的报销申请表，并注明报销费用的发生日期、费用具体内容等。
2.经费报销申请表需附上相关票据、发票、支出凭证等。
3.报销申请需由费用所属部门负责人审核并签字确认，并在财务管理系统中提交审批。
4.财务部门依据报销申请表和审核看法进行财务审批，并将审批结果录入财务管理系统。
第五条报销凭证要求1.报销凭证必需为真实、合法、有效的票据、发票和支出凭证。
2.报销凭证必需明确标注费用发生日期、费用内容、金额和销售方等。
3.报销凭证必需依照财务制度要求进行编号和归档，保管期限为法律法规规定的时间。
第六条报销金额限制1.单项费用报销金额超出500元的，必需由费用所属部门负责人签字确认，并在财务管理系统中进行审批。
2.同一员工在一个月内累计报销金额超出1000元的，必需经费用所属部门负责人和财务部门审批。
3.对于特殊费用或高额费用报销，需经过部门经理及财务总监审批，并报企业总经理最终审批。
第七条报销审批时限1.一般情况下，报销申请在提交后2天内完成审核并反馈审批结果。
2.对于涉及较大金额或特殊情况的报销申请，审批时限可适当延长，但不得超出5个工作日。
第八条报销款项支出1.经财务审批后，报销款项将在3个工作日内支出至员工指定的银行账户。
2.员工需在财务系统中填写准确的银行账户信息，确保款项能够准确无误地支出。
3.如遇特殊情况，导致支出延迟的，财务部门需及时与员工沟通并说明原因，确保员工的合法权益。
报销与财务审批管理制度
报销与财务审批管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范企业内部的报销与财务审批管理流程，促进财务的规范运作，保证财务资金的安全与合理使用，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业内部全部员工的报销与财务审批管理，涉及企业资金的支出和报销事宜。
第三条财务审批原则财务审批应遵从公平、公正、公开原则，依法合规、透亮、高效、简化流程，确保财务审批的合规性和准确性。
第四条职责分工1.企业负责人：负责订立和调整报销与财务审批管理制度，对财务风险负最终责任。
2.财务部门：负责具体的财务审批工作，审核报销申请并进行财务审批。
3.部门负责人：对本部门的报销申请负有审批责任，确保报销行为的合规性。
4.员工：依照本制度的规定进行报销申请，保证信息的真实性和准确性。
第二章报销管理第五条报销申请1.报销申请应依照企业规定的模板进行填写，包含报销项目、费用明细、金额、附件等内容。
2.报销申请需附上能够证明费用真实性的票据、凭证等料子。
3.报销申请应在发生费用后的十个工作日内提交。
第六条报销审批流程1.员工填写并提交报销申请后，由部门负责人进行初步审核。
2.部门负责人审核通过后，将报销申请提交给财务部门。
3.财务部门在收到报销申请后，将进行审批工作，并核对相关料子。
4.财务部门审核通过后，将报销申请上报给企业负责人最终审批。
5.企业负责人对报销申请进行审批，决议是否予以批准。
6.批准后，财务部门将支出相关款项给员工。
第七条特殊事项报销1.对于特殊事项报销，如出差、加班等，员工需供应出差报告、工作记录等料子，借以证明特殊事项的发生与费用支出的合理性。
2.特殊事项报销须经部门负责人、财务部门和企业负责人的审批。
第八条报销政策1.企业应订立明确的报销政策，明确规定可报销的项目范围、金额限制、报销比例等内容。
2.具体报销政策由财务部门订立，并经企业负责人批准后执行。
第三章财务审批管理第九条财务审批权限1.部门负责人有权审核所在部门的报销申请，但金额超出部门预算的需报经财务部门审批。
财务审批及报销制度
财务审批及报销制度第一章总则第一条为规范集团总部费用开支和报销、个人借款及预付款的管理和控制，明确各款项财务结算审批流程及管理责任，制订本制度。
第二条本制度主要适用于集团各职能部门及直属单位。
第三条集团下属各单位应参照本制度管理要求并结合实际经营管理情况，制订本单位费用报销管理办法，并报集团财务管理部备案。
第二章费用报销管理办法第四条费用类别和开支标准本制度所指的费用专指集团各部门五项费用和专项费用，其中五项费用包括业务应酬费、差旅费、办公费、邮政电话费和汽车使用费。
（一）业务应酬费指各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，其内容包括招待用餐、赠送礼品等，不包括重要节日（如：中秋节、春节）等专项业务费用。
对外赠送礼品首先应考虑选择集团产品，并原则上要求在集团内部单位采购，并以转帐方式结算。
除集团统一组织活动外，禁止职能部门之间互相请客、送礼。
总部日常业务应酬费参照以下标准执行：注：①本标准为业务接待支出的最高限额，若为一般性接待应从俭。
②高层人员：部门总监及以上人员。
其他高层：指集团任命高层中除“高层人员”所列以外人员。
（二）差旅费指各部门日常业务中出差所发生的长途交通费、住宿费、境内出差以及境外出差定额补助等。
按出差地点分为国内出差和境外出差。
1、国内出差（1）差旅费用实行规定标准报销制。
长途交通费（包括往返机场与出差地或公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费在标准内凭住宿发票报销，超支自理；伙食补助和市内交通补助按实际出差天数及补助标准计算，并凭出差期间实际发生的餐饮、交通发票在补贴标准内据实报销。
国内差旅费开支标准具体规定参见附件一。
（2）部门联合出差应该按部门分开报销，如果不能分开，必须列清各部门的费用，并由各相关部门出差人和负责人签字确认，否则费用平摊。
（3）经部门负责人批准，员工参加国内各种会议，如会议提供食宿费用的，员工凭会议通知及收费票据报销有关费用，不再报销食宿费用。
（4）集团派出接受培训人员的费用报销根据举办单位通知和培训合约确定。
财务报销管理制度细则（精选7篇）
财务报销管理制度细则(精选7篇)财务报销管理制度细则(精选7篇)在我们平凡的日常里,制度的使用频率呈上升趋势,制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用。
下面是由小编给大家带来的财务报销管理制度细则7篇，让我们一起来看看！财务报销管理制度细则（篇1）第一章资金审批制度1、总则（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3、公司差旅费开支制度（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。
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财务审批与报销规定-制度大全
财务审批与报销规定之相关制度和职责，财务审批及报销规定一、总则1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。
2、财务审批实行经办人(或部门...
财务审批及报销规定
一、总则
1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。
2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。
二、财务审批的权限
1、公司总经理是会计责任主体,行使一支笔审批权,负责公司资金使用计划的运营和审批。
计划内、外的费用开支,无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项,需经研究决定后方可进行审批。
需经公司股东会议研究的事项有:
1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算;
2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保;
3)利润分配方案;
4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理;
5)依据国家有关法规,对呆账坏账、盘盈盘亏的处理;
6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等);
7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报;
8)计划外开支项目一次性在3万元以上的;
需经股东会议研究决定的其他经济事项,应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后,方可上会研究。
2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。
计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。
3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。
对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、具体的审批、报销程序
无论借款还是报销业务,一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的,要办理相应的验收入库手续),先由财务部会计审核,然后要由主管副总签署意见,最后报总经理审批。
财务部方可进行财务处理。
1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。
外来原始凭证主要是供货单位提供的,盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要,按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。
2、原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。
原始凭证的格式必须是现行有效的。
3、对于物资采购的签字,经办人、验收人、入库人、使用人必须相分离即不是同一部门。
4、对于借款,经办人应在一周内报销。
对于已有借款未清的人员财务部不再办理下一笔借款。
对于没有正当理由而超过规定时间未报销的人员,财务部要从其当月工资中扣除,并处每天千分之三的滞纳金。
四、审核要点
1、在总经理的主持下,会计每月月初根据本公司的销售、生产中的收付款情况排出当月资金供求分解计划,报董事长批准后,由总经理落实控制。
2、生产部采购科根据公司核定的当月可供资金计划数、生产计划确定的采购计划分别编制现款采购、赊销采购、应付帐款付款计划,报送总经理批准后组织实施采购及付款。
3、生产部具体分管采购、付款业务的经办人在实施当月的现款采购事务时,必须将所采购的物资经仓库验收入库,并连同《请购单》、供货商的收据、《入库单》报会计审核。
会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时,必须进行认真的审核,审核要点:(1)采购的物品的名称是否与《请购单》、供货商收据、《入库单》所列的名称一致;(2)是否突破当月的现款采购付款计划;(3)采购价格是否高于计划控制价;(4)是否属于当月的采购物资。
上述4项审核无误后,统计列表报送总经理审批付款。
不符合上述审核要求的,不得办理审核签证手续。
4、生产部具体分管采购、付款事物的经办人在实施当月的赊销采购事务时,必须将所采购的物资经仓库验收入库,并连同《请购单》、《入库单》报会计审核。
应付帐款入帐时的审核要点:(1)采购的物品的名称是否与《请购单》、《入库单》所列的名称一致;(2)采购价格是否高于计划控制价;(3)是否属于当月的采购物资。
审核无误后方可入帐核算。
5、非属于生产环节耗用的办公用品、劳保用品及其他物资的采购,在采购之前一律由有关部门向总经理申报采购计划,经批准后生产部方
可实施采购。
会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时,必须进行认真的审核。
6、差旅费报销时,出差人员必须按照规定填报《差旅费报销单》,连同出差审批表、原始报销凭证报送会计审核,审核要点:(1)是否在出差回厂之后的三天内办理报销手续;(2)出差路线、交通工具、住宿标准、出差补贴是否与出差审批表和《差旅费报销管理规定》相符;(3)出差借款余额。
上述3点审核无误后,由会计签署应报金额、实报金额后报送总经理审批付款。
不符合上述审核要求的,不得办理审核签证手续。
7、除水电费、银行手续费、税金、政府有关部门收费、办公室固定电话费,单项1000元以下的零星采购等列名支出项目可由出纳直接支付外,其他费用报销项目(不包括差旅费)一律由总经理编制支付计划(现阶段分月编制计划),报经董事长批准后组织实施,各部门在报销时将报销凭证送会计审核,审核要点:(1)是否突破当月付款计划;(2)是否属于当月的费用。
上述2项审核无误后,统计列表报送总经理审批付款。
不符合上述审核要求的,应补办审批签证手续。
五、其他规定
1、任何人不得挪用公款,借款必须经董事会通过,应办理借款手续,确定还款时间。
2、公司备用金不得超过3万元,所有对外付款超过10000元一律转账,原则上5000元就应该转账。
3、招待费用报销必须使用就餐酒店(宾馆)的正规发票,不得用其他发票代替。
4、公司工资发薪日为每月10号,发上个月工资,考勤以上月为准,遇节假日可提前或顺延,提前或顺延时间原则上不超过3天。
5、公司产品款、加工费、边废料等收入均从银行入账,以现金收取时应得到领导的批准,并及时入账。
经手人应专项结清应收款项,不得坐支,不得相互抵账,违者由当事人承担损失。
6、其他财务规定见专项制度。
五、违规责任
有关责任人一定要按以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。
1、对于未按程序越权签字的事项,下一环节有权拒绝办理。
2、对于违反以上规定进行确认、审核、审批的有关人员,要按照《会计法》规定进行处罚,情节严重的,报有关部门进行处理,并追究其相关责任。
3、对于违反以上规定的财务人员,情节严重时予以解聘。
六、附则
1、本规定由财务部负责解释、修订。
中餐职责临床职责主任职责
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