经费申请与核销作业流程 联合大学
xx学校资金使用申请及报销流程
执行
7、采购物品，与采购员一同采购或交采购员采购。
8、1000元以下物品拿发票回来报销。十分特殊情况需借钱，填《现金借款单》领导审批通过后执行。
9、采购物品1000元以上需公对公转账，或者使用支票。采购前转账或借支票都需到事务中心领取《支票领用审批单》填写，转账需要对公账号、单位名称、开户银行、金额，支票需要金额。办公室主任签字后交财务。
10、出差消费标准参照《差旅费报账须知》。
11、采购物品后务必到校产室办理验收、入库、领用手续。
报销
12、报销人到事务中心领取《票据粘贴单》、《费用报销单》或《差旅费报销单》等填写粘贴。
13、单据填写需在备注栏由证明人签名，填写完毕由办公室主任签名审批。
14、各单据（包括资金使用审批表）交至财务室报销。
日常使用办公文具类到校产室领用或申请
xx学校资金使用申请及报销流程
学校资金使用申请及报销流程
立项
1、到事务中心领取《物品申购登记表》，填写签字，交总务处。
申请
2、到事务中心领取《资金使用审批表》。
3、填写学校资金使用审批表。
填写事项
日期
处室
申请人
联系电话
事由
办事、采购时间（天数）
金额
4、资金使用审批表交部门负责人签写意见。
5、资金使用审批表交办公室主任审批。
2023大学学院经费管理细则
2023大学学院经费管理细则
以下是2023大学学院经费管理细则的主要内容：
1.经费申请：学院教职员工可以向学院经费管理部门提交经费申请，申请包括经费预算和使用说明。
2.经费审批：学院经费管理部门对经费申请进行审批，审批考虑申请的合理性、紧急性以及学院经费的可用余额等因素。
经费审批结果将及时通知申请人。
3.经费使用：经费申请获得批准后，申请人可以按照使用说明开展经费使用活动。
使用过程中需要遵守相关的财务规定和制度，保证经费使用的合理性和合法性。
4.经费核销：经费使用结束后，申请人需要在规定的时间内向学院经费管理部门提交经费核销申请。
经费管理部门对核销申请进行审核，并核对实际使用情况。
经费管理部门有权要求申请人提供相关的支出凭证和资料。
5.经费监督：学院经费管理部门对经费使用情况进行监督，确保经费使用符合规定和制度。
如果发现经费使用违反规定，经费管理部门有权责令申请人做出解释，并有权追回违规使用的经费。
6.经费报告：学院经费管理部门定期向学院领导和相关部门提交经费报告，报告包括经费申请及使用情况、经费余额及流动情况等。
7.其他规定：根据需要，学院经费管理部门可以制定其他相关的经费管理规定，并及时通知学院教职员工。
请注意，以上内容仅为示例，实际的学院经费管理细则可能会因学校和学院的具体情况而有所不同。
建议您参考您所在学校和学院的具体规定，以便获得准确的信息。
学校实践活动经费审核流程
学校实践活动经费审核流程在学校中，实践活动是学生积极参与的一项重要活动。
这些活动不仅丰富了学生的生活经验，还能够培养他们的各种能力。
然而，为了确保这些实践活动能够正常进行，学校需要对经费进行审核。
本文将详细介绍学校实践活动经费审核的流程。
1. 提交经费申请学校通常会在每学期初向学生组织递交经费申请表格。
学生组织需要填写该表格并提交给相关部门。
在申请表格中，组织需要详细说明实践活动的目的、计划和预算。
此外，还需提供相关证明材料，如活动宣传册、邀请函等。
2. 部门初审收到经费申请后，相关部门将对申请进行初步审核。
他们会仔细检查申请中所提供的信息和材料，确保其合规和合理性。
此外，他们还会参考过去的经验和规定，确保活动的预算合理且确实需要资金支持。
3. 资金来源审核在初审通过后，相关部门将会对申请中所提到的资金来源进行审核。
他们会核实各种捐赠和赞助的准确性，并确保这些资金来源是合法可靠的。
如果资金来源存在疑问或不合规的情况，相关部门可能会要求申请者提供更详细的解释或修改预算。
4. 费用合理性评估经过资金来源审核后，相关部门还需要对费用的合理性进行评估。
他们会仔细核查每项费用，并比对市场价格和学校标准。
如果发现费用过高或有疑问的情况，相关部门可能会要求申请者提供更多的解释或提出降低费用的方案。
5. 决策委员会评议审核通过费用合理性评估后，申请将被提交给学校的决策委员会。
这个委员会由学校的管理人员和教职员工组成，他们会对申请进行全面评议。
评议时，他们会考虑各种因素，如实践活动的价值、学生组织的历史表现以及学校的整体预算等。
6. 收集意见和建议在决策委员会评议之前，相关部门可能会收集意见和建议。
他们会向学生和教师发起调查，听取他们对该实践活动的看法和建议。
这些意见和建议可以作为决策委员会评议的参考，并对申请的通过与否产生重要影响。
7. 决策结果通知决策委员会评议结束后，相关部门将会向学生组织通知决策结果。
如果申请通过，学生组织可以继续进行实践活动，并获得相应的经费支持。
经费申请与核销作业流程-联合大学
92年 (決算) 93年 (決算) 94年 (決算) 95年 (決算) 96年 (預算) 869,950 863,367 6,583 34,312 27,050 7,262 13,845 11,444
財務概況說明
經常收入項目
學雜費收入 建教合作收入 推廣教育收入 利息收入 資產使用及權利金收入 受贈收入 學校教學研究補助收入 其他補助收入 權利金收入 雜項業務收入 雜項收入
約聘人員 約僱人員 工 友
全職工讀生
貳、會計職責與核心價值
會計人員之法定職掌
會計法95條—各機關執行內部審核，應由會計人 員執行之。 遵循法規，發揮公平、公正效率的主計精神。
會計人員應有之新作為－協助管理增進行政效能
適時提供財務資訊，供管理者做最佳決策。 妥善規劃財務資源益分析。
不適用預算法版本
國立大學校院校務基金設置條例第 10 條 ： 校務基 金有關年度預算編製及執行、決算編造，應依預算 法、會計法、決算法、審計法及相關法令規定辦理。 但捐贈收入、場地設備管理收入、推廣教育收入、 建教合作收入及第七條之一投資取得之有關收益不 在此限，惟應由各校自行訂定收支管理辦法，並受 教育部之監督。
權利金收入 0.06% 其他補助收入 0.44% 學校教學研究補助收入 44.3%
雜項業務收入 0.22% 雜項收入 0.46% 學雜費收入 38.15%
受贈收入 0.16% 資產使用及權利金收入 2.62% 利息收入 0.55% 推廣教育收入 0.11% 建教合作收入 12.93%
會計業務簡報
主講人：會計主任 葉素蕊 96年 08月 30日
目 錄
壹、現有員額及負責業務 貳、會計職責與核心價值 參、財務制度與概況說明 肆、會計審核 伍、預算及會計業務標準作業流程( SOP ) 陸、會計網路請購系統操作說明
经费使用与支出审批程序
经费使用与支出审批程序1. 引言经费使用与支出审批程序是指组织内部对经费支出进行控制和审批的一套流程和程序。
在管理经费使用方面，规范的审批程序可以确保经费的合理使用、预防和发现经费的滥用和浪费。
本文将介绍经费使用与支出审批程序的流程和要点。
2. 经费使用与支出审批程序的流程2.1 提交经费使用申请经费使用申请是指组织成员向上级部门提交经费使用计划的申请。
申请人需要填写申请表格，明确经费的用途、金额、使用期限等信息，并附上必要的支持文件和证明材料。
申请表格通常由财务部门或专门的经费管理部门提供。
2.2 审批经费使用申请审批经费使用申请是指上级部门对经费使用申请的审核和批准。
审批程序通常需要经过一系列的审查和审批环节，包括预算控制、核实申请人身份和权限、审查申请的合理性和合规性等。
审批过程中，上级部门可能需要与申请人沟通、协商或要求修改申请内容。
2.3 开具经费支出凭证经费支出凭证是指用于记录支出经费的凭证，通常包括付款凭证、发票、收据等。
在经费支出发生后，财务部门会根据相关文件和凭证进行核对和审核，并开具相应的经费支出凭证。
经费支出凭证需要满足法规和财务管理的要求，确保支出的合规性和准确性。
2.4 结算经费使用情况结算经费使用情况是指定期对经费使用进行核对和结算。
在一定的时间周期内，财务部门会对经费使用和支出情况进行统计和总结，与实际的支出情况进行对比并进行核对。
结算结果将作为参考依据，用于下一期的经费预算和使用安排。
2.5 监督和检查监督和检查是指对经费使用与支出审批程序的监督和检查。
部门内部的审查机构或独立的审计机构可以对经费使用与支出审批程序的执行情况进行监督和检查，以确保程序的透明性和有效性。
监督和检查的结果将用于改进和提升经费使用与支出审批程序的质量和效果。
3. 经费使用与支出审批程序的要点3.1 合规性和透明度经费使用与支出审批程序应符合法规和组织内部的规章制度，确保经费的合规性和透明度。
费用申请,核销,流程
费用申请,核销,流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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教育经费申领流程
教育经费申领流程
同学们，今天咱们来了解一下教育经费申领的流程。
有时候学校或者教育机构需要一些资金来改善教学条件、开展活动或者帮助有困难的同学，这时候就可以申请教育经费啦。
第一步，要先确定申领的主体和申领的理由。
比如说，一所学校的图书馆书籍太旧了，需要购买新的图书，这就是一个申领的理由。
第二步，准备相关的材料。
这可能包括申请书，要详细说明申领的金额、用途、预期效果等等；还有学校或者机构的相关证明文件，比如办学许可证、财务报表等。
第三步，把准备好的材料提交给相关的部门。
这个部门可能是教育局，也可能是其他负责教育经费管理的机构。
第四步，相关部门会对提交的材料进行审核。
他们会看看申领的理由是否充分，预算是否合理等等。
第五步，如果审核通过了，会通知申领方，并安排发放经费。
给大家讲个小故事。
有个乡村小学，教室里的桌椅都很破旧了，影响同学们学习。
校长按照流程申请教育经费，希望能给孩子们换一批新桌椅。
经过努力，经费申请下来了，同学们用上了新桌椅，学习更有劲儿了。
同学们，虽然咱们现在可能还不会去申领教育经费，但了解一下这个流程也是很有意义的。
不知道大家对教育经费申领流程是不是清楚一些了呢？。
经费申请与核销作业流程
貳、國科會計畫結案注意事項
一、作業時程(以結案日96.09.30為例)
96.10.31前
憑證核銷完畢
(1個月內) ‧所有相關單據日期 均須界於計畫執行 期間內，期限以外 之單據不得核銷。
96.11.30前
登錄經費報銷 資料作業
(2個月內) ‧計畫憑證號數查詢 說明 ‧繳回國科會之款項
96.12.31前
其餘交通費 住宿費 膳食費 零用費 手續費
應檢附
生活費
30%
10%
包 括 包 括
市區火車、公共汽車、捷運車 票費、洗衣費、小費等 護照費、簽證費、黃皮書、結 匯手續費及機場服務費等 應向中央信託局投保400萬元
辦公費
保險費 行政費
包 括
在國外執行公務所必須之資料、 報名、郵電、註冊費、翻譯及 運費等
伍、國科會歷年專題研究計畫 查核意見彙整
12.研究設備費項下#476列支筆記型電腦一台108, 500，查原核定為感測元件，馬達軸承滑軌儀 器$80,000及模擬分析軟體$30,000，惟未依規 於事前函送本會申請變更，恕難同意核銷。
13.業務費項下列支美國XXX學會研討會議註冊費 10,113元，屬出席國際會議補助費用，依本會 補助專題研究計畫經費處理原則第二點第(三) 項規定，不得自其他補助項目流入經費使用， 款請繳回。
國外出差人員生活費日支數額表
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
六、相關法規依據
1、國外出差旅費報支要點(P.44)
2、 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員 生活費日支數額表 (會計室網站\法令規章\參考資料\3.) 3、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 作業要點(P.93) 4、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 經費處理原則(P.102)
学生开学活动方案的经费筹措与审批流程
学生开学活动方案的经费筹措与审批流程第一部分：引言学生开学活动是学校生活中的重要组成部分，旨在丰富同学们的课余生活，增进同学们的团结和友谊。
然而，开展一场成功的学生开学活动需要充足的经费，并经过一系列的审批流程。
本文将介绍一种常见的学生开学活动方案的经费筹措与审批流程。
第二部分：经费筹措学生开学活动的经费筹措通常由学生会、班级委员会或相关社团负责。
他们可以通过多种途径筹措经费，如向学校申请专项经费拨款、联系赞助商获得赞助、举办募捐活动以及提供服务换取资金等。
第三部分：财务报销流程一旦经费筹措完成，学生需要按照学校规定的财务报销流程进行支出和报销。
通常，学生需要填写相应的申请表格，并附上支出的票据和相关的收据，例如发票、购物小票等。
材料提交后，学生会后勤部门或财务部门进行审核，确认无误后进行财务核算和报销操作。
第四部分：经费预算与审批在筹措经费之前，学生应该制定一个详细的经费预算，列明各项支出和收入。
经费预算的制定需要考虑活动的规模、人数、用品、场地租金以及其他需要费用等。
预算完成后，学生需要将其提交给学校相关部门进行审批。
学校将根据经费预算进行审查，并对其合理性进行评估。
第五部分：资金审批流程经费预算通过审批后，学生可以正式申请资金。
通常，学生需要填写资金申请表格，并附上经费预算、活动方案以及其他相关文件。
学校的相关部门将对申请进行审批，根据活动的重要性、影响力以及学生组织的可信度等因素进行综合评估。
第六部分：经费分配与使用一旦资金申请通过审批，学校将根据经费预算决定分配给学生的具体金额。
学生需要按照规定使用经费，在活动前进行必要的采购，如购买道具、食材、礼品等。
同时，学生需要合理安排经费的使用，确保活动的各项支出不超出预算，并保存好所有的票据和发票作为后续报销凭证。
第七部分：活动执行与监督经费筹措和审批流程完成后，学生可以按照活动方案开始活动的执行阶段。
在活动执行过程中，学生需要保持与学校相关部门的沟通，并根据需要提供相关的进展报告。
部门经费申请与核销流程
部門經費申請與核銷流程壹、經費申請與核銷一、人事費：(一)依本校約用人員管理要點辦理之約用（臨時）人員（約用流程：約用人員員額申請書⇨公告⇨甄選會議⇨提聘單⇨約用人員審核小組⇨核定）。
1.員額申請書會核會核2. 提聘單會核經營管理組會核3.核銷處理時程於每月中旬至下旬期間由業務單位辦理當月印領清冊及憑證明細表之繕造審核(二)臨時工、工讀生薪資（按月）1.申請目前授權核銷支付中心會計室經營管理組2.核銷處理時程於每月中旬至下旬期間由業務單位辦理當月印領清冊及憑證明細表之繕造審核1.憑證明細表至會計室網頁列印。
2.印領清冊(1)至各單位所得稅系統帳號管理者索取使用者權限。
(2)至所得稅系統填寫並列印。
(3)製表人、單位主管核章總務處（1）經營管理組：勞、建保二、出席費1.法令依據：依各機關學校出席費及稿費支給要點辦理。
2.注意事項：（1）以邀請本機關人員以外之學者專家，參加具有政策性或專案性之重大諮詢事項會議為限。
（2）一般經常性業務會議，不得支給出席費；本機關人員及應邀機關指派出席代表，亦不得支給出席費。
3作業流程審核會計室1.憑證明細表、黏貼憑證用紙至會計室網頁列印。
三、鐘點費-專題演講費、鐘點費1.法令依據：「本校專題演講費支給標準」及「軍公教人員兼職費及講座支給規定」辦理◎本校專題演講費支給標準（特殊情況另行專簽辦理） （1）全校性或至外縣市演講者，每場4,000元（2）各單位辦理，校內人士每場2,400元校外人士每場3,200元 （3）每場次時間至少90分鐘（4）本校各系（所）所開設之各課程，於上課期間邀請專家演講，以校外專家為限，有支付演講費的次數，全學期不得超過9次 ◎研討、講習、訓練等鐘點費支給標準 （1）國外專家學者：2,400元 （2）外聘專家學者：1,600元 2.注意事項：外聘與本機關有隸屬關係之學者專家：1,200元；內聘：800元總務處出納組計審核會計室講座助理:按同一課程講座鐘點費標準之1/2支給3.作業流程1.法令依據：依各機關學校出席費及稿費支給要點辦理。
大学老师使用经费的流程
大学老师使用经费的流程简介本文档将介绍大学老师在使用经费时需要遵循的流程和步骤。
合理使用经费是保障教学和科研质量的重要环节，了解使用经费的流程是每位大学老师应该具备的基本知识。
流程概述大学老师使用经费的流程主要涵盖以下几个步骤： 1. 经费申请 2. 经费审批 3. 经费使用 4. 经费报销下面将详细介绍每个步骤的具体内容。
1. 经费申请经费申请是指大学老师向相关管理部门提出经费使用需求的过程。
申请流程一般如下：• 1.1 填写经费申请表–在经费申请表中填写项目名称、经费用途、预计使用金额等相关信息。
–对于不同类型的经费申请，可能需要填写不同的表格。
• 1.2 附加申请材料–需根据具体耗费项目提供相应的附加材料，如购买设备需要提供报价单或合同等。
• 1.3 提交申请–将填写完整的经费申请表和相关附件提交到相关管理部门。
2. 经费审批经费审批是指相关管理部门对经费申请进行审核和批准的过程。
审批流程一般如下：• 2.1 审核经费申请材料–相关管理部门将对经费申请材料进行审核，包括项目合理性、预算合理性等方面的评估。
–若申请材料存在问题，将要求申请人补充或修改相关材料。
• 2.2 审批经费申请–经过审核合格的经费申请将提交给相关负责人进行审批。
–若经费申请超过负责人审批权限，则需进一步提交到更高层级进行审批。
• 2.3 批准经费使用–经费申请得到批准后，相关管理部门将下发经费使用通知给申请人。
3. 经费使用经费使用是指申请人按照批准的经费预算，进行相应的花费和支出。
使用流程一般如下：• 3.1 项目执行–申请人根据批准的经费预算，开始组织并执行相关的项目活动。
–包括购买设备、实验材料、实施实验等。
• 3.2 记录经费支出–在经费使用过程中，申请人需要详细记录每笔经费的支出情况。
–记录应包括日期、金额、用途等信息，便于后续的报销。
4. 经费报销经费报销是指申请人根据实际支出情况向相关管理部门申请经费退还或支付的过程。
经费报销及审批程序
经费报销及审批程序概述报销申请流程步骤一：填写报销申请单–报销人员姓名–报销日期–报销事由–报销金额–相关票据的附件（如有）步骤二：核对报销单–报销人员的身份，确认其有权限进行报销–报销事由的合理性–报销金额的准确性–相关票据的真实性步骤三：审批流程1.核对无误后，报销申请单将提交给直属上级审批。
2.上级审批完成后，将报销申请单转发给财务部门。
3.财务部门再次核对报销单的内容，并将其提交给财务主管进行最终审批。
4.审批通过后，报销申请单将被财务主管签署，并进行下一步操作。
报销凭证要求1.发票要求：–发票必须是真实、完整的，确保所有必要信息都清晰可见。
–发票必须是原件，不接受复印件或扫描件。
–发票上的金额必须与报销申请单中填写的金额一致。
2.收据要求：–收据必须明确标明购买物品或服务的详细信息。
–收据上的金额必须与报销申请单中填写的金额一致。
–收据上必须有提供人的姓名或公司名称。
报销限制1.报销类别限制：–只有符合公司政策规定的报销类别才能申请报销。
–一些常见的报销类别包括差旅费、交通费、通讯费、会议费等。
–不符合报销类别限制的申请将被拒绝。
2.报销金额限制：–每个报销类别都有相应的报销金额限制。
–超出报销金额限制的申请需要额外的审批程序。
报销审核1.财务部门定期进行报销审核，审核的内容包括但不限于：–报销申请单的正确填写和签名–报销凭证的真实性和合规性–报销类别和金额的合法性2.报销审核完成后，财务部门将编制审核报告，并将其提交给财务主管。
结语。
学生活动经费审批流程
学生活动经费审批流程学生活动是学校教育的重要组成部分，它有助于培养学生们的综合素质和实践能力。
为了确保学生活动的开展，学校通常会设置一定的活动经费，并对这些经费进行审批。
本文将详细介绍学生活动经费审批的流程。
一、申请学生活动经费审批的第一步是申请。
学生组织或单个学生需要根据自己的活动需求，准备好一份详细的活动经费申请材料，包括活动的目的、拟使用经费的具体金额及用途、相关收支预算等。
这份材料需要提交给学校指定的审批部门。
二、初审学校的审批部门会对收到的活动经费申请材料进行初步审核。
他们将根据申请材料中提供的信息，核实活动的合法性和必要性。
初审的目的是筛选出符合学校要求的活动申请，减少无效的审批工作。
三、评审经过初审合格的活动经费申请将进入评审阶段。
学校会组织相关专家和教职员工组成评审委员会，对申请材料进行全面审查和评估。
评审委员会将根据活动的意义、参与人数、预期效果等方面，评估申请的合理性和可行性。
四、讨论评审委员会将召开会议，对申请进行详细讨论。
在讨论过程中，委员们会针对申请材料中提供的各项信息进行深入研究，并对活动经费的分配做出具体的安排。
如果有必要，他们还会邀请申请者进一步说明和解答问题。
五、决策经过讨论后，评审委员会将对活动经费申请做出最终决策。
他们会根据各方面的考虑和投票结果，决定是否批准申请，并对申请的经费数额进行最终调整。
决策结果将正式通知申请者。
六、审批获得批准的活动经费申请需要经过最后的审批环节。
学校会指派专人对经费申请进行审查，核实其合法性和可行性。
审批人员会仔细检查申请材料的真实性，并确保经费的使用符合学校相关规定和政策。
七、发放经过审批的活动经费将会发放给申请者。
学校会将经费划拨至申请者指定的账户，并告知申请者如何使用和管理经费。
同时，学校还会对经费的使用进行监督，确保经费使用的合理性和效益。
八、结算活动结束后，申请者需要将使用经费的具体情况进行结算。
他们需要准备一份详细的经费使用报告，包括收入、支出、余额等内容，并提交给学校审批部门。
经费申请与核销作业流程-联合大学
壹、校務整體發展規劃面
訪視指標一、校務基金資源規劃與學校校務發展定位 之 關連性
改隸前：私立聯合工商專科學校 (61年~84年7月) 改制前：國立聯合工商專科學校 (84年8月~88年7月) 改名前：國立聯合技術學院(88年8月~92年7月)
願景：規模化、卓越化、多元化、 協進化、國際化、充裕化。 校訓：誠、敬 、勤、新
學校基本資料--行政支援人力
單位(或類別)
秘書室 教務處 總務處 學務處 會計室
94學年度
1 6 10 1 4
95學年度
1 6 13 2 4
96學年度
1 5 14 2 4
人事室
圖書館 體育衛生 專門技術 警衛 工友（含技工） 其他 總計人數
3
1 1 0 1 26 6 60
3
2 1 0 1 26 6 65
4
3 1 0 1 26 6 67
專任教師人數：行政人力人數 ＝4.27︰1 (96學年度)
學校基本資料—基金會調查
名稱 財團法人 聯合工商 教育基金會 成立 年度 84 成立宗旨 以協助國立聯合 大學改善環境、 發展校務、獎勵 教師研究進修、 促進學生敦品勵 學，推廣工商教 育、協助工商業 界培訓所亟需之 優秀專業技術人 才為宗旨。 與校務基金關係之處理 該基金會僅提供本校教師 進修、研究、出國補助及 學生清寒獎助學金，與本 校校務基金無任何關係。
97年度國立大學校院 校務基金訪視評估專案計畫
實地訪視
受評學校：國立聯合大學
報告Байду номын сангаас：
簡報大綱
• 前言--學校基本資料 • 壹、校務整體發展規劃面 • 貳、組織運作管理制度面 • 參、預算決算管理制度面 • 肆、會計、出納與財產管理作業制度面 • 伍、基金財務面 • 陸、其他 • 柒、結論
工会经费审批及核销程序
工会经费审批及核销程序
一、制定经费使用计划。
所属各单位工会根据本单位工会年度工作计划，制定工会经费使用计划上报支队，工会根据基层单位上报计划进行审查，研究确定后批准。
二、活动经费核定标准。
经费按照所在单位员工总数、以不低于100元/人·年的标准核定，即“基层工会年度经费总额=工会所在单位员工总数×100元”。
三、活动经费的审批。
按照公司工会的要求和财务管理的相关审批程序，活动经费的审批遵循以下程序：
1、基层工会主席负责审批把关。
使用活动经费应由本单位工会委员会集体讨论决定后，将活动方案及资金请示上报工会，工会审批后方可使用。
2、经费的核销。
按照公司的有关要求，依据工会财务核算管理办法相关规定和要求执行。
当年未使用的活动经费，可跨年度使用。
3、归口管理。
各单位工会要建立工会活动经费计划、管理和使用台账，指定专人负责。
四、要求
1、各单位工会要对此项工作给予高度重视，召开工会委员会制订年度工会经费使用计划，建立工会经费管理和使
用台账，做到计划明确、管理严细、台账清晰。
2、指定专人负责。
工会经费的账目要列入本单位财务管理，各单位工会还要指定一名员工对年度经费的计划落实、使用及账目实行统一监管，此项工作列入基层建设达标的重要内容。
3、各单位要根据本单位实际，召开工会委员会委会，确定监管人员名单，上报综合办公室。
经费申请及使用办法.doc
经费申请及使用办法河北联合大学专业学位硕士研究生培养经费申请及管理使用办法第一章总则第一条根据关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知（财教〔2011〕434号）、教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知（教财〔2011〕12号）和教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见（教财〔2012〕7号）文件精神，为进一步规范和加强学校科研经费管理，提高科研经费使用效益，促进科研事业持续、健康发展，结合我校实际，特制定本办法。
第二条经费的管理和使用，必须符合国家和地方的法规与政策，严格执行国家和本校财务制度的有关规定。
本办法与项目主管部门管理办法相冲突的，按国家和上级有关部门的规定执行。
第三条各单位、各部门或教师凡是以河北联合大学名义签订的各类科研项目所取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，均属国有资金，均为河北联合大学收入，都必须全部纳入学校财务部门统一管理、集中核算，专款专用。
凡以河北联合大学名义申请的科研经费不得作为经营收入转入各类企业。
第四条经费专款专用，任何部门和个人不得以任何理由和方式截留、挤占和挪用。
经费由教务部统筹管理，并接受学校财务部门的监督。
第二章管理主体与职责第五条明确科研经费管理责任主体，建立分级管理体制。
学校是科研经费管理的主体，校长对学校科研经费管理承担领导责任；学院是学校科研活动基层单位，应对本单位科研经费使用承担监管责任；科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
第六条科研经费实行学校统一管理，学校各部门和项目负责人要各负其责、相互配合。
（一）财务处职责1.与科学技术处共同指导项目负责人编制科研项目经费预算；2.负责科研经费的财务管理和会计核算工作，核实项目经费决算以及经费使用情况的财务报表；3.监督、指导项目负责人按照科研项目立项书或合同约定及有关财务法规在其约定范围内合理使用科研项目经费。
大学经费审批、使用和报销管理办法(试行)
大学经费审批、使用和报销管理办法（试行）【导言】：为了规划大学经费的审批、使用和报销的管理流程，保障资金的合理利用，提高经费使用效率，落实纪律要求，制定并实施本办法。
【一：基本原则】：（一）公开、公平、公正原则本办法所涉及到的大学经费审批、使用及报销事项，必须遵循公开、公平、公正的原则，严禁搞特权、包庇及其他违法行为。
（二）节约原则大学经费的使用，必须要遵循节约的原则，确保资金的合理利用。
（三）合法规范原则大学经费审批、使用和报销的管理必须遵守国家法律、法规和相关政策、规定，重视预算编制，确保资金的法定用途，严禁违法违规行为。
对于经费使用不规范的行为，应当依法追究相关责任人的法律责任。
【二：经费审批管理】：（一）经费申报在经费申请过程中，必须在预算时间和范围内进行，并附上申请人的具体计划、实施细节、采购材料等有关资料的清晰描述。
（二）建议审批经过学校教务处财务会会议的日常联系和审议，制定合法、合理的建议方案，转交学校领导审批。
（三）领导审批经过学校领导的审批，再将其提交给专业管理部门，并在库房中记录下申请人和领导的相关基本信息。
如有申请不批准的情况，必须向申请人以书面形式说明原因。
【三：经费使用管理】（一）财务会计核算大学经费使用需要按照预算计划进行核算。
不得超出预算范围和时间。
必须定期公布经费情况，并由单位和教育部门认真部署，及时督导和管理。
（二）采购管理大学经费使用，必须严格按照采购程序进行，采用公开竞标的方式来确定承包商和服务供应商。
（三）理性审查大学经费使用，必须遵循慎重、合理、严谨的原则，确保经费使用有益于学校的发展。
同时，还应根据企业性质等具体情况进行理性审查，确保资金科学合理地转换为企业效益。
【四：经费报销管理】（一）基本原则大学经费报销应严格按照相关规定进行，并且严格遵循各项审验标准，确保人为因素的干扰降至最低。
（二）报销范围大学经费报销范围应在学校相关规定中进行严格规定，禁止对不在范围内的支出进行报销。
学院费用审核
学院费用审核、签字、报销业务流程一、“部门办公经费及学生经费”审核、签字、报销业务流程第一步：各部门“报帐员”首先把经“部门负责人”同意报销的“部门办公经费和学生经费”票据按票据类别分类，并按财务处票据粘贴要求粘贴到“票据粘贴单”上。
第二步：“报账员”把粘贴好的票据交到“费用报销稽核会计”处审核。
第三步：“费用报销稽核会计”审核无误后，填写“费用报销单”，盖章、登记并把附有报销票据的“费用报销单”退还给“报账员”。
第四步：“部门负责人”签字。
第五步：“分管院领导”签字。
第六步：“财务处长”签字。
第七步：“报帐员”把“费用报销单”交“凭证制单会计”处审核，审核后，“凭证制单会计”填写“现金付款通知单”交“报账员”。
第八步：“报账员”凭“现金付款通知单”到“现金出纳会计”处办理现金结算手续，把报销金额存入个人银行卡帐户，除非特殊情况支取现金。
注意：为了保证学生经费用于学生工作，部门办公经费和学生经费分开报帐，并且学生经费必须由分管学生工作的副院长签字。
二、“部门项目经费”审核、签字、报销业务流程第一步：“报销业务经办人”将报销票据按票据类别分类，并按财务处票据粘贴要求粘贴到“票据粘贴单”上。
第二步：“报销业务经办人”凭院长“项目申请审批报告”，把粘贴好的报销票据交“费用报销稽核会计”处审核。
审核无误后，“费用报销稽核会计”填制“费用报销单”，盖章、登记，并附上报销票据和“项目申请审批报告”。
第三步：“报销业务经办人”把“费用报销单”交“费用报销复核会计”处复核。
“费用报销复核会计”在复核无误的“费用报销单”上盖章交退还给“报销业务经办人”。
第四步：“部门负责人”签字。
第五步：“分管院领导签字”签字。
第六步：“财务处长”签字。
第七步：“由财务处集中联系刘院长”签字。
第八步：“报销业务经办人”把“费用报销单”交“凭证制单会计”处审核，审核后，“凭证制单会计”填写“现金付款通知单”或“银行转账付款通知单”交“报销业务经办人”。
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補助對象，以子女未婚且無職業需仰賴申請人扶養者為限。 夫妻同為公教人員時，其子女教育補助應自行協調由一方申 領，不得重複申領。
九十二年度第二次 會計作業實務座談會
主辦單位：會計室
一般經費動支與核銷應行注意事項 ◎ 人事費結報注意事項 ◎ 國內旅費結報注意事項
◎
報告人：鄧國安
一般經費動支與核銷應行注意事項
採購程序
採購金額在 10,000元以下者，授權二級單位主管代判決行後， 逕行採購，事後單據與請購案同時送出，由零用金方式支付。 採購金額在10,000 (含)元以上、100,000元以下者，授權一級 單位辦理採購作業。辦理程序：附估價單乙份隨請購單依序 審核。請購單經核准後，由一級單位主管逕行與廠商議減總 價，授權一級代判決行。如屬共同供應契約電子採購支付案 件請送採購組辦理，驗收時如需列入財產者，應會同保管組 辦理驗收。 100,000元(含)以上之採購，依政府採購法暨相關規定辦理。 關於相關採購程序規定，請參考本校「營繕工程與購置定製 財物及內部審核程序」（附件一）
一般經費動支與核銷應行注意事項
各項經費支出，均頇在分配預算範圍內列支，且科目用途相 符。
購置財物，請儘量集中辦理，一次填單，應避免化整為零 。 請購單應填寫之資料，請依序填寫，用途及經費來源務請填 寫，用途並請具體填述。 請購(修)單及粘貼憑證用紙已結合為乙紙，請逕行下載列印使 用。（附件二、三） 設備預算之採購：請先行編製「設備預算執行計畫表」（附 件四）陳送校長核准後，送一份至會計室留存。並請於分配 預算額度內依採購財務項目確實執行。
一般經費動支與核銷應行注意事項
計畫表編製應注意事項： ☆ 設備名稱欄下，請加填購買之數量 、單價。 ☆ 設備單價需達10,000元（含）以上且使用年限在兩年 以上 才列為設備。 ☆購置軟體，係屬經常費用，請勿編入設備預算執行。 憑證以取得統一發票為主，發票抬頭為「國立聯合大學」，取 得三聯式統一發票時，應加註本校統一編號「49502521」，收 執聯及扣抵聯應一併粘貼，同時收執聯貼在上面。 取得免用統一發票之小店戶開立之收據時，請注意需加蓋有小 店戶名稱、統一編號及負責人私章。 收銀機之發票如無貨品明細時，請於發票上註明購買品名或附 購物明細表（出貨明細表），並由經手人簽章。
一般經費動支與核銷應行注意事項
各單位辦理相關業務頇事先給付現金之各項請購案件，得簽 奉校長核定後，以預借方式辦理（惟10,000元（含）以上之 款項，依規定應匯入廠商金融機構帳戶，不得先行墊付）。 請填寫預借費用請示單（附件五），奉核後送回會計室辦理 撥款手續。預借人於活動結束後，應儘速辦理結報，並請填 寫「各項活動（預借）經費核銷結報表」（附件六）併同粘 貼憑證送會計室辦理核銷。 有關經費動支與核銷應行注意事項，請參考「支出憑證處理 要點」（附件七）
一般經費動支與核銷應行注意事項
電話費如有撥接國際電話使用費者，需加附通話明細表，郵資應 檢附購買郵票證明單。郵政函件收據不得作為結報憑證。 講演鐘點費之核銷，請加附講演議程資料。議程資料需記載有時 間、地點、課程及講演人資料。 粘貼憑證用印時，經手人與驗收或證明人不得為同一人。業務主 管部分，務請院、系、館、處、室單位主管核章。 收據或發票如有遺失，應檢具原立據人加蓋店章（收據另需加蓋 負責人私章）負責證明與原本相符之影本，並註明無法取得原本 之原因，另由經手人簽章證明。 分批（期）付款之收據或統一發票，應附分批(期)付款表（請逕 行下載），列明應付總額、已付及未付金額等；其訂有合約者， 應於第一次付款時檢送合約副本或抄本。 不能取得單據之案件，得填寫「支出證明單」，（請逕行下載） 經核准後據以結報。
一般經費動支與核銷應行注意事項
會計年度將屆結束時應注意事項
尚未結報之案件，請各單位配合會計室關帳期程儘速整理憑 證送會計室核銷，以免影響款項之撥付及本校關帳決算作業。 尚未驗收結案付款之設備採購案件，請填寫保留預算申請書 （附件八）併同契約書影本（未訂定契約者，無法辦理保留） 送會計室辦理保留預算 。 本年度發生之費用，繳款期限為次年度者（例如水電費、公 保費、勞保費等），請填寫預借費用請示單，惟仍需在關帳 前送會計室辦理核銷。
人事費結報注意事項
結婚、生育、喪葬補助
請在事實發生後3個月內提出申請，除申請書外，尚應檢附資 料如下： 結婚：戶口名簿或戶籍謄本、結婚證書。 生育：戶口名簿或戶籍謄本、出生證明書。 喪葬：戶口名簿或戶籍謄本、死亡證明書。 各項補助標準，詳「公教人員婚喪生育補助表」。
人事費結報注意事項
子女教育補助
人事費結報注意事項
兼任行政職務之老師（自92年8月1日起）、銓敘職員、技工、 工友部分，因已實施國民旅遊卡，持卡人消費後，由發卡銀 行寄送繳款通知書給持卡人，持卡人於期限內繳納後，發卡 銀行將有合格請款明細，持卡92年度起年度休假期間改以歷年制計算， 惟尚未實施國民旅遊卡，其中涉及91學年度部分請援用第一 項規定辦理。92年8月1日至12月31日應休畢天數為5.5天，休 假補助金額$6,287元（仍需配合國民旅遊卡使用），請於92 年12月31日前檢據核銷。
一般經費動支與核銷應行注意事項
取得之憑證，若品名非以中文書寫，請加譯為中文。 發票或收據的總計欄位請以國字大寫方式填寫金額。如有塗改， 塗改處需加蓋店章。 請檢視發票或收據日期是否填列「品名」、「數量」、「單 價」、「金額」是否與請購單相符，若憑證上載金額少，應加 附議減單。 粘貼憑證時，請儘量靠左對齊，不同用途別請分類粘貼。同時 注意申請金額與憑證金額是否相同（可少不可多），申請金額 較少時，請加註「實付」字樣。金額有更正時應在更正處蓋章。 並在粘貼憑證右上方勾選「款項未付」或「款項由（ ）墊 付」。 請購印章、影印或裝定講義資料，核銷時請加附「樣章」、 「樣張」資料供核。